GB 2009 AML b - Aachenmünchener
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Geschäftsbericht <strong>2009</strong><br />
<strong>2009</strong><br />
AachenMünchener Lebensversicherung AG
Kennzahlen der letzten drei Geschäftsjahre<br />
<strong>2009</strong> Veränderung<br />
zum Vorjahr in %<br />
2008 2007<br />
Beiträge<br />
gebuchte Bruttobeiträge Mio. € 4.206,5 2,3 4.110,6 3.889,4<br />
Neuzugang*)<br />
laufender Jahresbeitrag Mio. € 391,1 -29,8 556,8 449,4<br />
Versicherungssumme Mio. € 14.453,4 -14,2 16.852,4 14.233,9<br />
Beitragssumme Mio. € 10.991,8 -26,1 14.877,5 11.766,6<br />
Versicherungsbestand*)<br />
Versicherungssumme Mio. € 134.153,6 1,9 131.627,7 127.680,9<br />
laufender Jahresbeitrag Mio. € 3.754,6 -1,2 3.801,5 3.672,4<br />
Leistungen für unsere Kunden<br />
Aufwendungen für Versicherungsfälle f.e.R. **) Mio. € 2.103,0 -6,2 2.242,7 2.083,1<br />
Kapitalanlagen<br />
Bestand Mio. € 27.075,0 11,2 24.357,9 25.854,8<br />
Nettoergebnis***) Mio. € 792,4 43,2 553,3 773,8<br />
Nettoverzinsung (in %)***) 4,2 3,0 4,3<br />
Eigenkapital (nach Gewinnausschüttung) Mio. € 320,8 285,8 265,8<br />
*) selbst abgeschlossenes Versicherungsgeschäft<br />
**) für eigene Rechnung<br />
***) ohne Fondsgebundene Versicherungen (Kapitalanlagen für Rechnung und Risiko von Inhabern von Lebensversicherungspolicen)
AachenMünchener Lebensversicherung AG<br />
GESCHÄFTSBERICHT <strong>2009</strong>
Inhalt<br />
5 Aufsichtsrat<br />
7 Vorstand<br />
9 Bericht des Aufsichtsrats<br />
Lagebericht<br />
13 Wichtige Ereignisse im Jahr <strong>2009</strong><br />
16 Gesamtwirtschaftliche Entwicklung und Marktsituation<br />
18 Geschäftsentwicklung der AachenMünchener Lebensversicherung AG<br />
22 Kapitalanlagen<br />
25 Gewinnabführungsvertrag<br />
26 Unsere Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter<br />
28 Neue Produkte und Dienstleistungen<br />
29 Organisation<br />
31 Nachtragsbericht<br />
32 Chancen<br />
33 Risiken der zukünftigen Entwicklung und deren Steuerung<br />
50 Ausblick<br />
Anlage zum Lagebericht<br />
54 Anlage zum Lagebericht<br />
Jahresabschluss<br />
62 Bilanz zum 31. Dezember <strong>2009</strong><br />
66 Gewinn- und Verlustrechnung<br />
Anhang<br />
70 Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ermittlungsmethoden<br />
79 Zeitwerte<br />
82 Erläuterungen zur Bilanz<br />
92 Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung<br />
94 Sonstige Angaben<br />
Anlage zum Anhang<br />
100 Anlage zum Anhang<br />
105 Überschussanteil-Sätze 2010<br />
Bestätigungsvermerk<br />
201 Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers<br />
3
Aufsichtsrat<br />
Dietmar Meister<br />
Vorsitzender<br />
Sprecher des Vorstands der<br />
Generali Deutschland Holding AG<br />
Ressort Konzernentwicklung, Finanzen, Recht und Kommunikation<br />
Karl-Rupert Hasenkopf *<br />
Stellvertretender Vorsitzender<br />
Betriebsrat der AachenMünchener Versicherungen<br />
Dott. Sergio Balbinot<br />
Amministratore Delegato<br />
(Delegierter des Verwaltungsrats)<br />
der Assicurazioni Generali S.p.A.<br />
Christa Just *<br />
Betriebsrat der AachenMünchener Versicherungen<br />
Prof. h.c. Dr. h.c. (RUS) Dr. iur. Wolfgang Kaske<br />
Vorsitzender des Aufsichtsrats der Generali Deutschland Holding AG<br />
Rechtsanwalt<br />
Prof. Dr. jur. Dr. h.c. mult. Reinfried Pohl<br />
Vorsitzender des Vorstands der<br />
Deutsche Vermögensberatung<br />
Aktiengesellschaft DVAG<br />
Reinfried Pohl jun.<br />
Generalbevollmächtigter der<br />
Deutsche Vermögensberatung<br />
Aktiengesellschaft DVAG<br />
Dr. Theo Waigel<br />
Rechtsanwalt<br />
Dietmar Zagolla *<br />
Betriebsrat der AachenMünchener Versicherungen<br />
* Arbeitnehmervertreter/in<br />
Gremien<br />
5
Vorstand<br />
Michael Westkamp<br />
Vorsitzender des Vorstands<br />
Ressort Vorstandsvorsitz/Stäbe<br />
Johannes Booms<br />
Ressort Lebensversicherungen<br />
Ulrich Rieger<br />
Ressort Kompositversicherungen<br />
(ab 01.07.<strong>2009</strong>)<br />
Thomas Sänger<br />
Ressort Betrieb/IT<br />
Manfred Schell<br />
Ressort Deutsche Vermögensberatung/Personal<br />
(bis 31.12.<strong>2009</strong>)<br />
Gremien<br />
7
Bericht des Aufsichtsrats<br />
Der Aufsichtsrat hat die Geschäftsführung der Gesellschaft während des Geschäftsjahres laufend überwacht. Er<br />
wurde durch quartalsmäßige schriftliche Berichterstattung des Vorstands über die Geschäftsentwicklung sowie<br />
über wesentliche Vorgänge unterrichtet und trat darüber hinaus zu zwei ordentlichen Sitzungen und einer außerordentlichen<br />
Sitzung mit dem Vorstand zusammen.<br />
Dem Aufsichtsrat hat der Erläuterungsbericht des Verantwortlichen Aktuars vorgelegen. In der Bilanzsitzung des<br />
Aufsichtsrats wurde der Bericht vom Verantwortlichen Aktuar dargelegt und vom Aufsichtsrat eingehend erörtert.<br />
Aus der umfassenden Prüfung ergaben sich für den Aufsichtsrat keine Einwände gegen den Erläuterungsbericht.<br />
Die Prüfung gemäß § 317 des Handelsgesetzbuches wurde durch die PricewaterhouseCoopers Aktiengesellschaft,<br />
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, vorgenommen. Es ergaben sich keine Beanstandungen. Der Bestätigungsvermerk<br />
ist uneingeschränkt erteilt. Alle Aufsichtsratsmitglieder haben die Berichte des Abschlussprüfers unverzüglich<br />
erhalten. Die Berichte sind in der Bilanzsitzung des Aufsichtsrats von den Wirtschaftsprüfern erläutert und mit dem<br />
Aufsichtsrat ausführlich erörtert worden.<br />
Den Lagebericht für das Geschäftsjahr <strong>2009</strong> und den Jahresabschluss hat der Aufsichtsrat geprüft. Er hat den<br />
Jahresabschluss gebilligt, der damit festgestellt ist.<br />
Mit Wirkung zum 1. Juli <strong>2009</strong> wurde Herr Ulrich Rieger zum Mitglied des Vorstands bestellt. Nach Vollendung des<br />
65. Lebensjahres ist Herr Manfred Schell mit Wirkung zum 31. Dezember <strong>2009</strong> aus dem Vorstand der Gesellschaft<br />
ausgeschieden. Der Aufsichtsrat hat Herrn Schell für die langjährige und erfolgreiche Arbeit seinen Dank ausgesprochen.<br />
Der Aufsichtsrat dankt allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern der AachenMünchener Lebensversicherung AG für<br />
ihre erfolgreiche Arbeit und ihren tatkräftigen Einsatz.<br />
Aachen, den 1. März 2010<br />
Der Aufsichtsrat<br />
Dietmar Meister<br />
Vorsitzender<br />
Bericht des Aufsichtsrats<br />
9
Lagebericht
Wichtige Ereignisse im Jahr <strong>2009</strong><br />
Geschäftsentwicklung<br />
Die Neugeschäftsentwicklung der AachenMünchener Lebensversicherung AG (AachenMünchener Lebens versicherung)<br />
im Geschäftsjahr <strong>2009</strong> war zum einen geprägt von der Zurückhaltung der Verbraucher infolge der Finanzmarktkrise.<br />
Zum anderen ist zu berücksichtigen, dass wir im Jahr 2008 durch unsere starke Marktposition im Bereich der<br />
Riesterversicherungen überproportional von der 4. Riester-Förderstufe profi tiert haben und sich dies nunmehr in<br />
den Veränderungsraten gegenüber dem Vorjahr widerspiegelt. Beim Neugeschäft nach laufenden Beiträgen ergab<br />
sich daher erwartungsgemäß ein deutlicher Rückgang. Es fi el um 29,8% auf 391,1 Mio. €; ohne Berücksichtigung<br />
des Effektes aus der 4. Riester-Förderstufe im Vorjahr sanken die laufenden Beiträge um 18,1%. Die Branche<br />
meldete einen Rückgang um 7,0%. Ausgeweitet hat sich dagegen das Neugeschäft bei den Einmalbeiträgen mit<br />
einem Anstieg um 30,3% auf 476,1 Mio. €. Trotz dieses Anstieges der Einmalbeiträge hat das Neugeschäft mit<br />
langfristig ausgelegten laufenden Beiträgen für die Altersvorsorge bei der AachenMünchener Lebensversicherung<br />
weiterhin eine erheblich größere Bedeutung als in der Branche.<br />
Die gebuchten Bruttobeiträge der AachenMünchener Lebensversicherung stiegen um 2,3% (Vorjahr: +5,7%)<br />
auf 4.206,5 Mio. €. Der Vergleichswert der Branche lag bei +6,7% (Vorjahr: +1,1%). Der Bestand an Verträgen<br />
mit laufender Beitragszahlung hat sich bei der AachenMünchener Lebensversicherung um 1,2% gegenüber<br />
dem Vorjahr verringert. Die Branche musste einen Rückgang um 3,7% hinnehmen. Diese Entwicklung zeigt die<br />
schwierige Lage der Branche, die vermehrt eine deutliche Zurückhaltung der Bürger bei der privaten Altersvorsorge<br />
feststellt. Insgesamt erwies sich als zentraler Faktor des kräftigen Branchenwachstums das starke Neugeschäft<br />
gegen Einmalbeiträge, insbesondere aufgrund der Nachfrage nach Kapitalisierungsprodukten und kurzlaufenden<br />
Renten- und Kapitalversicherungen.<br />
Durch die enge vertriebliche Zusammenarbeit mit den Vermögensberatern der Deutschen Vermögensberatung<br />
Gruppe können wir unsere Produkte in den Bereichen Risikoabsicherung sowie Altersvorsorge ständig um<br />
inno vative Bausteine erweitern, die sich an den aktuellen Bedürfnissen der Kunden orientieren. Dabei legen wir<br />
besonderen Wert auf Produkte, die die Renditechancen des Kapitalmarktes mit fl exibel gestalteten Garantien<br />
verbinden. Die Deutsche Vermögensberatung (DVAG) ist weltweit einer der größten eigenständigen Finanzvertriebe.<br />
Mittlerweile betreuen über 37.000 Vermögensberater der DVAG mehr als 5 Millionen Kunden mit dem branchenübergreifenden<br />
Ziel, Vermögen zu planen, zu sichern und zu mehren.<br />
Strategische Ausrichtung der AachenMünchener<br />
Wichtige Ereignisse im Jahr <strong>2009</strong> Lagebericht<br />
Die AachenMünchener hat in <strong>2009</strong> ihre strategische Ausrichtung konsequent weiterverfolgt. Im Rahmen unserer<br />
strategischen Partnerschaft mit der Deutschen Vermögensberatung AG werden die Produkte der AachenMünchener<br />
ausschließlich über die DVAG und ihre Tochtergesellschaften Allfi nanz Deutsche Vermögensberatung AG und die<br />
FVD Gesellschaft für Finanzplanung und Vermögensberatung Deutschland mbH vertrieben. Die AachenMünchener<br />
konzen triert sich damit auf ihre Kernaufgaben Produktentwicklung, Kundenservice und Vertriebsservice. Die enge<br />
Zusammen arbeit mit unserem strategischen Vertriebspartner der Deutschen Vermögensberatung Gruppe ermöglicht<br />
es, die detaillierten Kenntnisse des Vertriebes über unsere Kunden unmittelbar in den Produktentwicklungsprozess<br />
einfl ießen zu lassen.<br />
13
Lagebericht Wichtige Ereignisse im Jahr <strong>2009</strong><br />
Unsere fünf Kundenservice-Direktionen und unsere Direktion betreuen unsere Kunden in enger Zusammenarbeit<br />
mit den Vermögensberatern der Deutschen Vermögensberatung Gruppe. Die ständige Verbesserung der<br />
Kunden zufriedenheit hat dabei einen besonderen Stellenwert. Über die Zufriedenheit unserer Kunden stärken wir<br />
die Kundenbindung und die Bereitschaft, uns weiterzuempfehlen.<br />
Die Konzentration auf unsere Kernkompetenzen sichert in Verbindung mit der Vertriebsstärke der Deutschen<br />
Vermögensberatung Gruppe auch in Zukunft eine erfolgreiche Weiterentwicklung der AachenMünchener.<br />
Überschussbeteiligung in 2010 unverändert<br />
Obwohl die Finanzmarktkrise zu starken Schwankungen am Aktienmarkt und zu niedrigen Anlagezinsen<br />
geführt hat, können wir die Überschussbeteiligung für unsere Kunden im Jahr 2010 auf dem Niveau des Jahres<br />
<strong>2009</strong> belassen.<br />
Finanzkraft der AachenMünchener Lebensversicherung<br />
auf hohem Niveau<br />
Die AachenMünchener Lebensversicherung vertraut auf interaktive Unternehmensratings der langfristigen<br />
Finanzkraft als verlässliche und gute Informationsquelle.<br />
Das Unternehmen wird im Rahmen der interaktiven Finanzstärke-Ratings der Generali Deutschland Gruppe von<br />
den vier international renommierten Ratingagenturen jeweils mit einer Note aus ihrer zweithöchsten Ratingkategorie<br />
bewertet. Standard & Poor’s und FitchRatings vergeben für unsere Gesellschaft jeweils die Note AA- („Ausgezeichnet“<br />
bzw. „Sehr stark“). Von Moody’s Investors Service wird die Finanzkraft mit Aa3 („ausgezeichnete fi nanzielle Sicherheit“)<br />
bewertet. Die auf Versicherungen spezialisierte Ratingagentur A.M. Best ratet die AachenMünchener Lebensversicherung<br />
mit A+ („Superior“).<br />
Die Beurteilungen von Ratingagenturen sind stichtagsbezogen dargestellt und können sich verändern. Eine<br />
Übersicht über die aktuellen Ratingeinstufungen fi nden Sie im Internet unter www.amv.de/ratings. Ausführliche<br />
Informationen zur Ratingmethodik sowie zur Bedeutung der Ratingergebnisse fi nden Sie auf den Webseiten der<br />
Ratingagenturen.<br />
Ausgezeichnete Produkte und kundenorientierter Service<br />
Die PRIVATE BERUFSUNFÄHIGKEITS-ZUSATZVERSICHERUNG der AachenMünchener hat in der Untersuchung<br />
der Stiftung Warentest (Finanztest Ausgabe 7/<strong>2009</strong>) erneut das Qualitätsurteil „Sehr gut“ erhalten. Mit der<br />
Note 0,9 ist die AachenMünchener auf Rang 1 platziert.<br />
14
Wichtige Ereignisse im Jahr <strong>2009</strong> Lagebericht<br />
Auch das renommierte Analyse- und Beratungsunternehmen Franke & Bornberg bewertet die Qualität der<br />
Berufsunfähigkeits-Produkte im August <strong>2009</strong> mit der Bestnote FFFplus. Zudem wird der AachenMünchener eine<br />
hervorragende Kompetenz als Berufsunfähigkeits-Versicherer bestätigt. Die ausgeprägte Kundenorientierung<br />
drückt sich durch eine hervorragende Qualität der Antragsbearbeitung, eine kurze Regulierungsdauer und schnelle<br />
Reaktionszeiten auf Kundenanfragen aus.<br />
Aber auch mehrere andere Lebensversicherungsprodukte der AachenMünchener wurden von Franke & Bornberg<br />
mit Spitzennoten ausgezeichnet. Hierbei erhielt unser Produkt der RiesterRente STRATEGIE No. 1 von den<br />
Ratingspezialisten die Bestnote „Hervorragend“ (FFF). Für Tarife der BasisRente vergaben sie erstmals ebenfalls die<br />
Höchstwertung.<br />
Das Institut für Vorsorge und Finanzplanung hat der AachenMünchener für ihre Produkte STRAETEGIE No. 1<br />
und WUNSCHPOLICE STRATEGIE No. 1 das Qualitätssiegel jeweils mit der hervorragenden Note 1,7 verliehen.<br />
Dabei wurden insbesondere die Flexibilität der Produkte sowie deren langfristige Sicherheit hervorgehoben.<br />
Die unabhängige Beratungsfi rma MSR Consulting verleiht jährlich KUBUS-Gütesiegel an Unternehmen, die in<br />
der Kundenzufriedenheit weit überdurchschnittliche Noten erzielen. KUBUS steht für „Kundenorientiertes Benchmarking<br />
von Prozessen für die Unternehmenssteuerung“ und basiert auf einer repräsentativen Zufriedenheitsbefragung<br />
von Kunden der 26 größten Versicherungsunternehmen in Deutschland. Die AachenMünchener<br />
erhielt insgesamt sechs KUBUS-Siegel für eine sehr gute Performance in verschiedenen Prozessen. So konnte<br />
die AachenMünchener in den Kategorien Beratung/Angebot, Schadenabwicklung Gesamt, Schadenabwicklung<br />
Kfz-Kasko und beim Telefonkontakt ein „Sehr gut“ in der Kundenbeurteilung erzielen. Für die Sparte Kfz wurde die<br />
Gesamtzufriedenheit ebenfalls mit „Sehr gut“ bewertet, wobei die Betreuungsqualität sogar mit „Hervorragend“, der<br />
Bestnote, ausgezeichnet wurde.<br />
Die AachenMünchener hat im Wettbewerb „Deutschlands kundenorientierteste Dienstleister“ den dritten Platz<br />
unter den Versicherern belegt. Im branchenübergreifenden Vergleich der 94 teilnehmenden Unternehmen rangieren<br />
wir auf Platz 16 in der Kundenorientierung. Initiatoren des Wettbewerbs sind das Handelsblatt, die Ratinggesellschaft<br />
ServiceRating und die Managementberatung Steria Mummert. Die Auszeichnung ist ein erneuter Beweis für<br />
die sehr gute Qualität des Kundenservices. Sie zeigt, dass unsere Fokussierung auf die Kernaufgaben Produkte,<br />
Kundenservice und Vertriebsservice erfolgreich ist.<br />
Für ihren herausragenden Kundenservice erhielt die AachenMünchener im November <strong>2009</strong> bereits zum fünften<br />
Mal in Folge ein Prüfzeichen des TÜV Rheinland. Die bereits im Vorjahr als „hohes Entwicklungsniveau“ gelobte<br />
Prozesssicherheit im Kundenservice konnte die AachenMünchener auch in diesem Jahr weiter steigern. Der TÜV<br />
Rheinland bescheinigt der AachenMünchener eine hohe Servicequalität im direkten Kundenkontakt per Telefon,<br />
Brief und E-Mail und schreibt in seinem Bericht, „dass die Telefonate freundlich, verständlich und fachlich kompetent<br />
geführt“ werden. Der Großteil der Kundenanliegen wird schon beim Erstkontakt abschließend bearbeitet. Auch<br />
werden die hervorragende Erreichbarkeit und die rasche Reaktionszeit bei E-Mail-Anfragen sowie die schnelle<br />
Bearbeitung von Anträgen, Schadenmeldungen, Korrespondenz und Beschwerden betont. Der TÜV Rheinland<br />
bescheinigt der AachenMünchener eine „schnelle, unkomplizierte und für den Kunden transparente Schadenbearbeitung.“<br />
15
Lagebericht Gesamtwirtschaftliche Entwicklung und Marktsituation<br />
Gesamtwirtschaftliche Entwicklung und Marktsituation<br />
Gesamtwirtschaftliche Lage <strong>2009</strong><br />
Nachdem sich das globale Wachstum 2008 bereits merklich verlangsamt hatte, wurde im zurückliegenden Jahr<br />
mit einem weltweiten Wachstumsrückgang von -1,0% sogar erstmals seit über 20 Jahren ein deutlicher Rückgang<br />
registriert. Im ersten Quartal wurde das Ausmaß der Nachfragestarre zunehmend deutlich, wobei die exportlastigen<br />
Industrienationen besonders stark betroffen waren. Zwar setzte zur Jahresmitte mit tatkräftiger Hilfe der Notenbanken<br />
und Regierungen die erhoffte Stabilisierung ein, der vorangegangene Einbruch konnte damit jedoch nur<br />
zum Teil ausgeglichen werden. In Japan schrumpfte die gesamtwirtschaftliche Produktion im Vergleich zum Vorjahr<br />
um mehr als 5%. Doch auch im Euro-Raum und den USA wurde das jeweilige Vorjahresniveau um 3,9% bzw. 1,7%<br />
deutlich unterschritten.<br />
Innerhalb Europas geriet insbesondere die deutsche Wirtschaft aufgrund des vergleichsweise hohen Exportanteils<br />
mit einem Rückgang des Brutto-Inlandsprodukts (BIP) von fast 5% deutlich unter Druck. Belastungsfaktor<br />
Nummer eins war der Investitionsgütersektor, in dem die Nachfrage nach Fahrzeugen und Maschinen dramatische<br />
Einbußen verzeichnete. Unter anderem ist es dem bislang moderaten Beschäftigungsabbau und der vergleichsweise<br />
stabilen Konsumnachfrage zu verdanken, dass der gesamtwirtschaftliche Rückgang nicht noch schärfer<br />
ausfi el. Stabilisierend wirkten zudem die historisch niedrigen Zinsen sowie die im Vergleich zum Vorjahr deutlich<br />
geringeren Kraftstoff- und Energiepreise.<br />
Finanzmärkte<br />
Angesichts der turbulenten Situation im Finanzsektor und den düsteren Konjunkturperspektiven setzte sich der<br />
Abwärtstrend an den internationalen Aktienmärkten im ersten Quartal <strong>2009</strong> zunächst weiter fort. Sich abzeichnende<br />
Stabilisierungstendenzen im Finanzsektor sowie ermutigende Signale aus der Realwirtschaft sorgten dann aber ab<br />
dem Frühjahr für wieder steigende Kurse. Gestützt von den umfangreichen Maßnahmen der Notenbanken weltweit<br />
und der Erwartung, dass die staatlichen Konjunkturpakete die konjunkturelle Talfahrt abfedern würden, setzte<br />
sich die Aufwärtsbewegung bis zum Jahresende weiter fort. Während der S&P 500 und der DJ STOXX mit 26,5%<br />
respektive 32,4% deutlich zulegen konnten, blieb der japanische Aktienmarkt spürbar zurück. Nicht zuletzt wegen<br />
des vergleichsweise scharfen Konjunktureinbruchs legte der japanische TOPIX um 5,6% lediglich einstellig zu.<br />
Obwohl die Renditen im Jahresverlauf leicht anzogen, lässt sich am Rentenmarkt noch keine Abkehr von<br />
dem vorherrschenden Niedrigzinsumfeld erkennen. Ausschlaggebend für die Aufwärtsbewegung waren zum einen<br />
die Abwendung einer systemischen Krise, die die Attraktivität von Staatsanleihen im Vergleich zu risikoreicheren<br />
Anlagen deutlich reduzierte, zum anderen die sich im Laufe des Jahres verfestigende Überzeugung einer moderaten<br />
globalen Konjunkturerholung. Insgesamt bewegte sich die Rendite der 10-jährigen Euro-Benchmarkanleihe<br />
von knapp unter 3% auf circa 3,4% nach oben. In den USA war die Aufwärtsbewegung insbesondere in der ersten<br />
Jahreshälfte wesentlich stärker. Infl ationssorgen im Zuge der ausufernden Staatsdefi zite trieben die Renditen nach<br />
oben. Im Jahresvergleich zog die Verzinsung der 10-jährigen US-Benchmarkanleihe von leicht über 2% auf circa<br />
3,8% an. Am kurzen Ende der Kurve dominierte hingegen der Einfl uss der Niedrigzinspolitik. Mit 1% im Euro-Raum<br />
und 0,25% in den USA blieben die Leitzinsen auch zum Jahresende <strong>2009</strong> auf ihren historischen Tiefständen.<br />
Entsprechend sind die Kurven zu beiden Seiten des Atlantiks weiterhin ausgesprochen steil.<br />
16
Gesamtwirtschaftliche Entwicklung und Marktsituation Lagebericht<br />
Branchenentwicklung bei den Lebensversicherern<br />
Die deutschen Lebensversicherer verzeichneten, entgegen den ursprünglichen Erwartungen, einen deutlichen<br />
Anstieg der gebuchten Bruttobeiträge um 7,1% auf nunmehr rund 85,3 Mrd. € (Vorjahr: 79,6 Mrd. €). Ohne<br />
Pensions kassen und Pensionsfonds betrug das Beitragsplus 6,7% (Vorjahr: 1,1%). Als zentraler Treiber des kräftigen<br />
Wachstums erwies sich das starke Neugeschäft gegen Einmalbeiträge, insbesondere aufgrund der Nachfrage nach<br />
Kapitalisierungsprodukten aber auch nach kurzlaufenden Renten- und Kapitalversicherungen. Auch Faktoren wie<br />
die Ausfi nanzierung von Betriebsrenten, die Sicherung von Arbeitszeitkonten oder die gestiegenen Riester-Zulagen<br />
(aus der 4. Förderstufe 2008) sowie fl exible Zuzahlungs möglichkeiten bei langfristig orientierten Vorsorge verträgen<br />
beeinfl ussten das Geschäft positiv. Insgesamt betrug der Neuzugang gegen Einmalbeiträge im Jahr <strong>2009</strong> bei<br />
den Lebensversicherern im weiteren Sinne (inklusive Pensionskassen und Pensionsfonds) mehr als 20,5 Mrd. € –<br />
das entspricht einem Plus von 60% gegenüber dem Vorjahr. Dagegen hielten sich die Kunden beim Abschluss von<br />
Vorsorgeverträgen mit länger fristigen Beitragsverpfl ichtungen spürbar zurück. Der Neuzugang gegen laufenden<br />
Beitrag war im Vergleich zum Vorjahr – bereinigt um den Effekt der 4. Riester-Förderstufe – mit einem Minus von<br />
rund 7,0% rückläufi g.<br />
17
Lagebericht Geschäftsentwicklung der AachenMünchener Lebensversicherung AG<br />
Geschäftsentwicklung der<br />
AachenMünchener Lebensversicherung AG<br />
Geschäftsverlauf der AachenMünchener Lebensversicherung<br />
Neugeschäft<br />
Finanzmarkt- und Wirtschaftskrise wirkte sich auf das Neugeschäft aus<br />
Das eingelöste Neugeschäft nach laufenden Jahresbeiträgen ging in <strong>2009</strong> erwartungsgemäß um 165,7 Mio. €<br />
bzw. 29,8% auf 391,1 Mio. € zurück. Ausschlaggebend für diese Entwicklung war neben dem überproportionalen<br />
Marktanteil der AachenMünchener Lebensversicherung am Riestergeschäft auch die letzte Riester-Förderstufe im<br />
Vorjahr mit einem Volumen von 79,1 Mio. €. Darüber hinaus haben deutlich weniger Kunden als im Vorjahr die vom<br />
Gesetzgeber zugestandene Möglichkeit, in andere Tarife zu wechseln, genutzt. In diesem Zusammenhang sind<br />
laufende Beiträge in Höhe von 11,8 Mio. €, nach 40,2 Mio. € im Vorjahr, angefallen.<br />
Mit einem Neugeschäftsanteil von 25% ist die WUNSCHPOLICE unser stärkstes Produkt. Im Geschäftsjahr<br />
<strong>2009</strong> wurde diese erfolgreiche Produktfamilie um weitere Varianten ergänzt. Im Vergleich zur Entwicklung der<br />
gesamten laufenden Beiträge wies die WUNSCHPOLICE nur einen Rückgang von 6,2% auf.<br />
Deutliche Erfolge konnten im Bereich der Risikovorsorge für die Berufsunfähigkeit erzielt werden. Mit einem<br />
Wachstum von 20,7% sind die Erwartungen übertroffen worden.<br />
Das Neugeschäft aus dem Bereich der betrieblichen Altersvorsorge erreichte nahezu das Niveau des Vorjahres<br />
(-1,3%).<br />
Das Einmalbeitragsgeschäft verzeichnete einen Anstieg um 110,7 Mio. € bzw. 30,3% auf 476,1 Mio. €. Neben<br />
dem Einfl uss von Kapitalisierungsprodukten waren für diese Entwicklung auch deutlich gestiegene Zulagen im<br />
Riesterbereich verantwortlich. Diese staatlichen Zulagen wurden in <strong>2009</strong> erstmalig auch durch einen Starter bonus<br />
für junge Riestersparer in Höhe von maximal 200 € begünstigt.<br />
Das Gesamtergebnis des eingelösten Neugeschäfts als Summe aus laufenden Jahresbeiträgen und Einmalbeiträgen<br />
betrug 867,2 Mio. €. Im Vergleich zum Vorjahr entspricht dies einer Reduzierung um 6,0%. Der Gesamtverband<br />
der Deutschen Versicherungswirtschaft e.V. (GDV) meldete demgegenüber eine Steigerung von 31,3%,<br />
wobei die Entwicklung der Gesamtbeiträge im eingelösten Neugeschäft in der Branche wesentlich stärker von den<br />
Einmalbeiträgen geprägt war.<br />
Versicherungssumme des Neugeschäfts um 14,2% gesunken<br />
Das eingelöste Neugeschäft erreichte mit 391.135 neuen Verträgen (Vorjahr: 505.317) eine Versicherungssumme<br />
von 14,5 Mrd. € nach 16,9 Mrd. € im Vorjahr (- 14,2%). Die Branche verzeichnete bei der Zahl der Verträge<br />
ein Minus von 8,8% und bei der Versicherungssumme ein Minus von 2,1% gegenüber den Vorjahreswerten.<br />
18
Versicherungsbestand<br />
Versicherungssumme auf 134,2 Mrd. € angestiegen<br />
Zum Ende des Geschäftsjahres <strong>2009</strong> erhöhte sich die Versicherungssumme des Bestandes von 131,6 Mrd. €<br />
im Vorjahr um 1,9% auf 134,2 Mrd. € (Branche: +1,4%). Die Anzahl der Verträge verharrte mit 5,5 Mio. Stück auf<br />
Vorjahresniveau (Branche: -1,9%).<br />
Die Fondsgebundenen Rentenversicherungen hatten mit 28,9% und einer Versicherungssumme von 38,8 Mrd. €<br />
den größten Anteil am Bestand. Es folgten die Berufsunfähigkeitsversicherungen mit 24,1% (32,3 Mrd. €) sowie<br />
die klassischen Kapitallebensversicherungen mit 18,6% (25,0 Mrd. €). Auf die Fondsgebundenen Lebensversicherungen<br />
entfi elen 9,8% (13,2 Mrd. €) des Bestandes. Einen Anteil von 8,6% (11,5 Mrd. €) verzeichneten die<br />
Risikoversicherungen sowie von 7,2% (9,6 Mrd. €) die konventionellen Rentenversicherungen.<br />
Vorzeitiger Abgang gesunken<br />
Die vorzeitigen Abgänge (Rückkäufe, Umwandlungen in beitragsfreie Versicherungen und sonstige vorzeitige<br />
Abgänge) lagen mit 8,3% des mittleren Bestandes nach laufendem Jahresbeitrag deutlich unter dem Vorjahr (9,4%).<br />
Die Einzelangaben zur Aufgliederung und Bewegung unseres Bestandes sind in der Anlage zum Lagebericht<br />
dargestellt.<br />
Beitragseinnahmen<br />
Wachstum auf rund 4,2 Mrd. €<br />
Die gebuchten Bruttobeiträge erhöhten sich im Geschäftsjahr <strong>2009</strong> um 2,3% auf 4.206,5 Mio. € (Vorjahr:<br />
4.110,6 Mio. €). Die Branche verzeichnete für das Jahr <strong>2009</strong> ein Beitragsplus von 6,7%. Die Beiträge aus der Rückstellung<br />
für Beitragsrückerstattung beliefen sich auf 138,4 Mio. € (Vorjahr: 160,9 Mio. €). Unter Berücksichtigung<br />
dieser Beiträge ergab sich eine Steigerung um 1,7% auf 4.344,8 Mio. €.<br />
Leistungen für unsere Kunden<br />
Ausgezahlte Versicherungsleistungen von 2,5 Mrd. €<br />
Geschäftsentwicklung der AachenMünchener Lebensversicherung AG Lagebericht<br />
Die an unsere Kunden ausgezahlten Leistungen sind im Geschäftsjahr <strong>2009</strong> um 4,9% auf 2.477,8 Mio. €<br />
gesunken. Davon entfi elen 131,5 Mio. € auf Todesfall-Leistungen (Vorjahr: 175,7 Mio. €) sowie 1.541,4 Mio. € auf<br />
Ablaufl eistungen und Rentenzahlungen (Vorjahr: 1.490,9 Mio. €). Die Aufwendungen für Rückkäufe beliefen sich auf<br />
804,9 Mio. € (Vorjahr: 939,9 Mio. €).<br />
19
Lagebericht Geschäftsentwicklung der AachenMünchener Lebensversicherung AG<br />
Abschluss- und Verwaltungskosten<br />
Abschlusskostensatz wegen Sondereffekten aus dem Riestergeschäft gestiegen<br />
Die Abschlusskosten reduzierten sich im Berichtszeitraum von 673,2 Mio. € um 15,0% auf 572,2 Mio. €. Der<br />
Abschlusskostensatz (Abschlusskosten in Prozent der Beitragssumme des eingelösten Neugeschäfts) lag mit 5,2%<br />
um 0,7 Prozentpunkte über dem Vorjahreswert von 4,5%. Diese Entwicklung ist im Wesentlichen verursacht durch<br />
die 4. Riester-Förderstufe im Vorjahr. Während das Neugeschäftsvolumen bei Riestererhöhungsschichten in dem<br />
Jahr des Zugangs voll gewertet wird, verteilt sich die hieraus resultierende Provisionsbelastung über mehrere Jahre.<br />
Insofern stellen sich die Jahre mit Riester-Stufenerhöhungen mit Bezug auf den Abschlusskostensatz als „zu gut“<br />
und die ohne Stufenerhöhung entsprechend als „zu schlecht“ dar.<br />
Verwaltungskostensatz deutlich verbessert<br />
Die Verwaltungskosten sanken von 125,3 Mio. € im Vorjahr um 5,8% auf 118,0 Mio. €. Der Verwaltungskostensatz<br />
(Verwaltungskosten in Prozent der gebuchten Bruttobeiträge) lag mit 2,8% um 0,2 Prozentpunkte unter dem<br />
Vorjahreswert von 3,0%.<br />
Gesamtüberschuss und Überschussverwendung<br />
Der Rohüberschuss stieg von 369,5 Mio. € im Vorjahr um 77,8% auf 657,2 Mio. € im Geschäftsjahr. Der<br />
Rohüberschuss im Vorjahr war durch das stark zurückgegangene Nettoergebnis aus Kapitalanlagen aufgrund der<br />
weltweiten Finanzmarktkrise geprägt. Nach Zuteilung der Direktgutschrift von 208,6 Mio. € (Vorjahr: 187,4 Mio. €)<br />
ergab sich ein Gesamtüberschuss von 448,6 Mio. €, der um 146,3% über dem Vorjahreswert lag (Vorjahr: 182,1 Mio. €).<br />
Aus dem Gesamtüberschuss haben wir der für zukünftige Überschussbeteiligungen der Versicherungsnehmer<br />
bestimmten Rückstellung für Beitragsrückerstattung (RfB) 383,0 Mio. € (Vorjahr: 145,3 Mio. €) zugewiesen. Damit<br />
stellen wir unseren Kunden 591,6 Mio. € (90,0%) aus dem Geschäftsjahresergebnis zur Verfügung. Die RfB beträgt<br />
nach Entnahme von 277,1 Mio. € am Geschäftsjahresende nunmehr 1.370,4 Mio. €. Der Jahresüberschuss vor<br />
Gewinnabführung und vor Einstellung in die anderen Gewinnrücklagen beträgt 65,6 Mio. € (Vorjahr: 36,8 Mio. €).<br />
Davon werden im Rahmen des Gewinnabführungsvertrages 30,6 Mio. € an die Generali Deutschland Holding AG<br />
abgeführt und mit Zustimmung der Generali Deutschland Holding AG 35,0 Mio. € den anderen Gewinnrücklagen<br />
zugeführt.<br />
20
Überschussbeteiligung unserer Kunden<br />
Die Überschussbeteiligung unserer Kunden wird zum Teil aus der RfB dotiert, zum Teil erfolgt sie als Direktgutschrift.<br />
Nach unserem Geschäftsplan erhielten die Großlebens-, Kleinlebens-, Kollektiv-Kapital-, Vermögensbildungs-<br />
sowie Renten- und Pensionsversicherungen – wie in den Vorjahren – mit den Zins- und Ansammlungs-<br />
Überschussanteilen eine Direktgutschrift von 0,9% bei den Tarifen, bei denen eine rechnungsmäßige Verzinsung<br />
von 3,0% garantiert ist, und von 0,4% bei den Tarifen mit einem Rechnungszins von 3,5%. Die Tarife mit einem<br />
Rechnungszins von 3,25% erhielten eine Direktgutschrift von 0,65%, die Tarife mit einem Rechnungszins von 2,75%<br />
erhielten eine Direktgutschrift in Höhe von 1,3%, bei der Tarifgeneration mit einem Rechnungszins von 2,25% betrug<br />
die Direktgutschrift 1,8%. Abweichend davon betrug die Direktgutschrift bei konventionellen Rentenversicherungen<br />
und Fondsgebundenen Rentenversicherungen mit Recht auf vorgezogene Teilrenten, bei denen die Deckungsrückstellung<br />
an die aktualisierten Sterbewahrscheinlichkeiten angepasst werden musste, 0,3% des maßgebenden<br />
Versicherungsnehmer-Guthabens (bei einem Rechnungszins von 3,0%) bzw. 0,05% (bei einem Rechnungszins<br />
von 3,25%). Bei Tarifen mit einem Rechnungszins von 4,0% entfi el die Direktgutschrift von Zinsüberschüssen.<br />
Ferner wurden die Grund-Überschussanteile für die Risikoversicherungen unserer Tarifgenerationen mit einem<br />
Rechnungs zins von 4,0%, 3,25%, 2,75% und 2,25% sowie die Grund- und Risiko-Überschussanteile bei den<br />
Tarifen der ehemaligen „die individuale Lebensversicherung AG“ in voller Höhe als Direktgutschrift gewährt.<br />
Senkung der Überschussbeteiligung für <strong>2009</strong><br />
Geschäftsentwicklung der AachenMünchener Lebensversicherung AG Lagebericht<br />
Die Finanzmarktkrise, die 2008 begann, führte nicht nur zu Aktienkursrückgängen, sondern auch zu sinkenden<br />
Anlagezinsen. Daher reduzierten wir für <strong>2009</strong> die Zinsüberschussbeteiligung, und zwar um 0,2 Prozentpunkte.<br />
Die laufende rechnerische Gesamtverzinsung belief sich <strong>2009</strong> somit auf 4,0% bis 4,2% (3,45% bei den Rententarifen,<br />
bei denen die Deckungsrückstellung wegen der Anpassung an die stärker als erwartet gestiegene Lebenserwartung<br />
zusätzlich aufgestockt wurde). Allerdings konnten wir <strong>2009</strong> für fällige Renten aus Verträgen der seit 2005<br />
vertriebenen Tarifgenerationen die Risikoüberschussanteile erhöhen. Für Berufsunfähigkeits-Versicherungen nach<br />
den Tarifen des regulierten Altbestandes erhöhten wir die Schlussüberschussanteil-Sätze für die ab <strong>2009</strong> begonnenen<br />
Versicherungsjahre abermals.<br />
Grundsätzliche Beibehaltung der Überschussbeteiligung für 2010<br />
Im Neugeschäft und dem Bestand der ab 2004 abgeschlossenen Verträge bleibt die laufende rechnerische<br />
Gesamtverzinsung der Versicherungsnehmer-Guthaben im Jahr 2010 unverändert bei 4,2%. Für die älteren<br />
Bestände, für die diese laufende rechnerische Gesamtverzinsung bisher bei 4,0% oder 4,05% lag, wird die Zinsüberschussbeteiligung<br />
leicht erhöht, so dass sich 2010 ein Wert von 4,1% ergibt. Bei einem Teil der vor 2004 abgeschlossenen<br />
Verträge werden die Grund- bzw. Kostenüberschussanteile gesenkt; dabei ergibt sich – zusammen<br />
mit der Änderung beim Zinsüberschussanteil – in der Regel eine leichte Verbesserung der Überschussbeteiligung.<br />
Die für die einzelnen Abrechnungsverbände und Bestandsgruppen festgelegten Überschussanteil-Sätze für<br />
das Jahr 2010 sind auf den Seiten 105 bis 197 ausgewiesen. Darüber hinaus kann seit 2008 bei Beendigung einer<br />
Versicherung oder – bei einer Rentenversicherung – bei Beendigung ihrer Ansparzeit sowie fortlaufend während des<br />
Rentenbezugs eine Beteiligung an den Bewertungsreserven fällig werden, wie sie § 153 Abs. 3 und 4 des neuen<br />
Versicherungsvertragsgesetzes vorsieht. Details hierzu enthält die Anlage zum Anhang dieses Geschäftsberichts<br />
auf Seite 102.<br />
21
Lagebericht Kapitalanlagen<br />
Kapitalanlagen<br />
Entwicklung der Kapitalanlagen<br />
Kapitalanlagebestand<br />
Der Kapitalanlagebestand ist im Geschäftsjahr um 11,2% bzw. 2,7 Mrd. € auf 27,1 Mrd. € gestiegen. Daran<br />
partizipierte der Kapitalanlagebestand für Fondsgebundene Versicherungen (FLV) mit einer Steigerung von 2,2 Mrd. €<br />
bzw. 39,3% von 5,6 Mrd. € auf 7,8 Mrd. €. Die Kapitalanlagen ohne FLV-Bezug erhöhten sich um 0,5 Mrd. € bzw.<br />
2,8% auf 19,3 Mrd. €.<br />
Das Bruttoneuanlagevolumen betrug 6,1 Mrd. € bzw. ohne FLV 4,8 Mrd. €. Dem standen Abgänge in Höhe von<br />
4,4 Mrd. € bzw. 4,2 Mrd. € (ohne FLV) gegenüber.<br />
Grundbesitz<br />
Zum Jahresende belief sich der Wert des Grundbesitzes auf 534,8 Mio. € (Vorjahr: 538,1 Mio. €). Der Saldo<br />
aus Zu- und Abgängen in Höhe von 14,1 Mio. € wurde von planmäßigen und außerplanmäßigen Abschreibungen<br />
in Höhe von insgesamt 17,4 Mio. € überlagert. Der Anteil der Immobilien an den Kapitalanlagen betrug 2,8%<br />
(Vorjahr: 2,9%).<br />
Verbundene Unternehmen und Beteiligungen<br />
Im abgelaufenen Geschäftsjahr erhöhte sich der Bestand an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen um<br />
11,5 Mio. € auf 652,7 Mio. €. Außerplanmäßigen Abschreibungen in Höhe von 21,0 Mio. € stand ein Saldo aus Zu-<br />
und Abgängen in Höhe von 32,5 Mio. € gegenüber. Der Anteil der verbundenen Unternehmen und Beteiligungen<br />
an den Kapitalanlagen blieb mit 3,4% gegenüber dem Vorjahr konstant.<br />
Aktien/Investmentanteile und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere<br />
Zum Berichtszeitpunkt betrug der Gesamtbestand 2,9 Mrd. € (Vorjahr: 2,0 Mrd. €).<br />
Bei Zukäufen von 2,6 Mrd. € und Verkäufen von 1,6 Mrd. € wuchsen die Investmentanteile unter Berücksichtung<br />
von Zu- und Abschreibungen um 1,0 Mrd. € auf 2,5 Mrd. €. Der Anteil der Investmentanteile an den<br />
Kapitalanlagen betrug 12,8% (Vorjahr: 7,9%).<br />
Aktien wiesen Zukäufe von 17,6 Mio. € und Verkäufe von 117,6 Mio. € auf und fi elen unter Berücksichtigung<br />
von Zu- und Abschreibungen von 529,0 Mio. € auf 433,5 Mio. €. Der Anteil der Aktien an den Kapitalanlagen betrug<br />
2,2% (Vorjahr: 2,8%).<br />
22<br />
Die Quote inklusive Aktienanlagen in Investmentfonds sank von 5,1% auf 4,6%.
Festverzinsliche Wertpapiere und Sonstige Ausleihungen<br />
Im Bereich der Inhaberschuldverschreibungen und anderer festverzinslicher Wertpapiere sowie der Sonstigen<br />
Ausleihungen (Namensschuldverschreibungen, Schuldscheinforderungen, Darlehen und Vorauszahlungen<br />
auf Versicherungsscheine und übrige Ausleihungen) ist auch in diesem Geschäftsjahr stärker umgeschichtet<br />
worden. Abgängen von Inhaberschuld verschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren in Höhe<br />
von 1,4 Mrd. € und von Sonstigen Aus leihungen in Höhe von 0,9 Mrd. € standen Zugänge bei Inhaberschuldverschreibungen<br />
und anderen festverzinslichen Wertpapieren von 1,4 Mrd. € und bei Sonstigen Ausleihungen von<br />
0,7 Mrd. € gegenüber. Der Bestand an Inhaberschuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wert papieren<br />
blieb damit insgesamt mit 3,9 Mrd. € zum Jahresende gegenüber dem Vorjahr weitestgehend konstant. Er entspricht<br />
20,1% des gesamten Kapitalanlagebestandes (Vorjahr: 20,6%). Die Sonstigen Ausleihungen sind demgegenüber<br />
von 11,0 Mrd. € auf 10,8 Mrd. € leicht rückläufi g. Der Anteil der Sonstigen Ausleihungen an den Kapitalanlagen hat<br />
sich auf 55,9% zum Bilanzstichtag reduziert (Vorjahr: 58,4%).<br />
Hypotheken-, Grundschuld- und Rentenschuldforderungen<br />
Im Geschäftsjahr <strong>2009</strong> ist der Bestand von Hypotheken-, Grundschuld- und Rentenforderungen von<br />
688,9 Mio. € zum Jahresanfang auf 525,7 Mio. € zurückgegangen. Die Investition in diese Anlageklasse wird<br />
nicht mehr aktiv betrieben. Der Rückgang ergibt sich im Wesentlichen aus abgelaufenen Hypotheken im Volumen<br />
von 162,3 Mio. €. Der Anteil der Hypotheken an den Kapitalanlagen war mit 2,7% entsprechend rückläufi g<br />
(Vorjahr: 3,7%).<br />
Kapitalanlagen für Fondsgebundene Versicherungen<br />
Der Wert der Kapitalanlagen für Rechnung und Risiko von Inhabern von Lebensversicherungspolicen, die zu<br />
Zeitwerten bilanziert werden, stieg im Geschäftsjahr um 2,2 Mrd. € auf 7,8 Mrd. €. Neben positiven Wert änderungen,<br />
die saldiert 1,2 Mrd. € betrugen, sorgte auch ein positiver Saldo aus Zu- und Abgängen in Höhe von 1,0 Mrd. € für<br />
den Bestandszuwachs. Eine Übersicht der Fonds, in die im Rahmen der Fondsgebundenen Versicherung investiert<br />
wurde, ist auf den Seiten 85 bis 87 zu fi nden.<br />
Ergebnis aus Kapitalanlagen<br />
Nettoergebnis<br />
Kapitalanlagen Lagebericht<br />
Die laufenden Kapitalerträge (ohne FLV) gingen im Vergleich zum Vorjahr leicht um 0,8% auf 833,7 Mio. €<br />
(Vorjahr: 840,4 Mio. €) zurück. Unter Einbezug der darüber hinaus erzielten Erträge aus den Anlagen für die Fondsgebundenen<br />
Versicherungen in Höhe von 117,0 Mio. € (Vorjahr: 133,1 Mio. €) betrugen die laufenden Erträge<br />
insgesamt 950,7 Mio. € (Vorjahr: 973,5 Mio. €).<br />
23
Lagebericht Kapitalanlagen<br />
Aus dem Abgang von Kapitalanlagen (ohne FLV) konnten Gewinne in Höhe von 105,2 Mio. € erzielt werden.<br />
Die Verkaufsgewinne stammten überwiegend aus Inhaberschuldverschreibungen und anderen festverzinslichen<br />
Wertpapieren (50,9 Mio. €), Aktien und Investmentanteilen (48,0 Mio. €) sowie Sonstigen Ausleihungen (5,7 Mio. €).<br />
Diesen Gewinnen standen Verluste aus dem Abgang von Kapitalanlagen von 19,9 Mio. € gegenüber, die fast<br />
gänzlich aus Abgängen von Aktien und Investmentanteilen (19,8 Mio. €) resultierten.<br />
Die außerplanmäßigen Abschreibungen von insgesamt 105,4 Mio. € entfi elen im Wesentlichen auf Aktien und<br />
Investmentanteile (76,0 Mio. €) sowie auf verbundene Unternehmen und Beteiligungen (21,0 Mio. €). Übrige Ausleihungen<br />
wurden um 5,1 Mio. €, Hypotheken um 2,0 Mio. €, Grundstücke um 1,0 Mio. € und Festverzinsliche<br />
Wertpapiere um 0,2 Mio. € wertberichtigt.<br />
Die Aufwendungen für die Verwaltung von Kapitalanlagen reduzierten sich auf 48,0 Mio. € (Vorjahr: 67,8 Mio. €).<br />
In der FLV standen aufgrund der positiven Aktienmarktentwicklung nicht realisierten Gewinnen von 1.180,4 Mio. €<br />
und realisierten Gewinnen von 7,3 Mio. € nicht realisierte Verluste von 18,6 Mio. € und realisierte Verluste von<br />
4,6 Mio. € gegenüber.<br />
Das Nettoergebnis aus Kapitalanlagen ohne FLV verzeichnete insgesamt einen deutlichen Anstieg um<br />
43,2% auf 792,4 Mio. € (Vorjahr: 553,3 Mio. €) und mit FLV einen Zuwachs um 54,7% auf 910,9 Mio. € (Vorjahr:<br />
588,9 Mio. €).<br />
Nettoverzinsung von 4,2%<br />
Aus dem erzielten Nettoergebnis aus Kapitalanlagen ergibt sich eine Nettoverzinsung (ohne FLV) von 4,2%<br />
(Vorjahr: 3,0%). Damit wurde der Vorjahreswert um 1,2 Prozentpunkte übertroffen.<br />
Bewertungsreserven<br />
Die Bewertungsreserven der Kapitalanlagen erhöhten sich von 178,4 Mio. € im Vorjahr auf 513,4 Mio. € im<br />
Geschäftsjahr.<br />
24
Gewinnabführungsvertrag<br />
Gewinnabführungsvertrag Lagebericht<br />
Der Jahresüberschuss des Geschäftsjahres <strong>2009</strong> vor Gewinnabführung belief sich auf 65,6 Mio. € gegenüber<br />
36,8 Mio. € im Vorjahr. Davon werden im Rahmen des Gewinnabführungsvertrages 30,6 Mio. € an die Generali<br />
Deutschland Holding AG abgeführt und mit Zustimmung der Generali Deutschland Holding AG 35,0 Mio. € in die<br />
anderen Gewinnrücklagen eingestellt.<br />
25
Lagebericht Unsere Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter<br />
Unsere Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter<br />
Personalsituation<br />
Am Ende des Geschäftsjahres waren 2.372 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter (Vorjahr: 2.384) für die AachenMünchener<br />
Versicherungen (AachenMünchener Lebensversicherung: 884) tätig. Im Berichtsjahr haben wir 35 Auszubildende zum<br />
Kaufmann/-frau für Versicherungen und Finanzen (AachenMünchener Lebensversicherung: 9) eingestellt. Zum Jahresende<br />
befanden sich 98 junge Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter (AachenMünchener Lebensversicherung: 28) in der Ausbildung<br />
zum Versicherungskaufmann/-frau bzw. zum Kaufmann/-frau für Versicherungen und Finanzen. In <strong>2009</strong> legten<br />
22 Auszubildende (AachenMünchener Lebensversicherung: 5) ihre Prüfung mit Erfolg ab.<br />
Die Aufwendungen für Gehälter und Sozialabgaben der AachenMünchener Versicherungen sind gegenüber<br />
dem Vorjahr um 0,5% gestiegen (AachenMünchener Lebensversicherung: 4,1%). Für die Altersversorgung wurden<br />
7,3 Mio. € (AachenMünchener Lebensversicherung: 4,4 Mio. €) aufgewendet.<br />
Kontinuierliche und konsequente Qualifi zierung der Mitarbeiter bildet<br />
die Basis für den Ausbau unserer Kernkompetenzen<br />
Die thematischen Schwerpunkte der Personalentwicklung des Jahres <strong>2009</strong> lagen zum einen in der systematischen<br />
Entwicklung und Förderung der Kernkompetenzen unserer Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter und zum<br />
anderen in der Identifi kation und Förderung von talentierten Nachwuchskräften.<br />
Die erfolgreiche Etablierung unserer neuen Qualifi zierungsplattform und der Ausbau unseres überfachlichen<br />
Weiterbildungsangebotes haben einen wesentlichen Beitrag zum Ausbau der Kunden- und Serviceorientierung<br />
geleistet. Die Stärkung und Förderung des Servicegedankens bei den Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern ist ein<br />
wesentlicher Aspekt unseres Unternehmenserfolges. „Wir überzeugen Kunden und Vermögensberater durch erstklassigen<br />
Service“ ist hierbei eine der Leitlinien aus unserem Geschäftsmodell.<br />
Die demographische Entwicklung wird auch die AachenMünchener in Zukunft vor neue Herausforderungen<br />
stellen. Deshalb forciert unser Unternehmen schon heute die Rekrutierung, Identifi kation und Förderung von<br />
talentierten Mitarbeitern und Potenzialträgern auf allen Hierarchieebenen und steigert dadurch auch die Attraktivität<br />
unseres Unternehmens am Arbeitsmarkt.<br />
26
Beruf und Familie<br />
Die AachenMünchener ist von der damaligen Bundesministerin für Familie, Senioren, Frauen und Jugend,<br />
Dr. Ursula von der Leyen, als familienbewusstes Unternehmen zertifi ziert worden. Das audit berufundfamilie bewertet<br />
als strategisches Managementinstrument die Arbeitsbedingungen hinsichtlich ihrer Vereinbarkeit von Beruf und<br />
Familie. Beurteilt wurden dabei Maßnahmen aus acht personalpolitischen Handlungsfeldern: Arbeitszeit, Arbeitsorganisation,<br />
Arbeitsort, Informations- und Kommunikationspolitik, Führungskompetenz, Personalentwicklung<br />
sowie Service für Familien. Ein erklärtes Ziel der AachenMünchener ist aktiv die Vereinbarkeit von Beruf und Familie<br />
zu fördern.<br />
Der Oberbürgermeister der Stadt Aachen hat der AachenMünchener das „Prädikat Familienfreundlich“ verliehen.<br />
Mit diesem Prädikat werden Einzelpersonen, Vereine oder Unternehmen gewürdigt, die sich in besonderem Maße<br />
für Familien und deren Bedürfnisse einsetzen. Über 200 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der Direktion schlugen das<br />
Unternehmen für diesen Preis vor und bestätigten damit, dass sie durch die familienfreundlichen Arbeitsbedingungen<br />
bei der AachenMünchener Unterstützung erfahren und Privatleben und Beruf in Einklang bringen können.<br />
Für die Zukunft hat die AachenMünchener sich noch weitere Ziele für eine nachhaltige Verankerung des<br />
Familien bewusstseins im Unternehmen gesetzt. So etablierte die Personalabteilung etwa eine Beratungsstelle, die<br />
Mit arbeiterinnen und Mitarbeitern Informationen und Hilfestellung rund um „Beruf & Familie“ bietet.<br />
Dank an die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter<br />
Unsere Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter Lagebericht<br />
Unsere Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter zeigen in der konsequenten Weiterverfolgung unserer Kernkompetenzen<br />
Produktentwicklung, Kunden- und Vertriebsservice ihre Bereitschaft zu Veränderung und ständiger<br />
Weiter entwicklung. Mit ihrer Kunden- und Vertriebsorientierung, fachlichen Kompetenz und dem Einsatz für die Ziele<br />
des Unternehmens tragen sie maßgeblich zum Erfolg unserer AachenMünchener bei.<br />
Wir danken unseren Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern und unseren Führungskräften für ihr großes Engagement<br />
und die erbrachten guten Leistungen.<br />
Unser Dank gilt insbesondere allen Betriebsräten und ihren Gremien sowie dem Sprecherausschuss der<br />
Leitenden Angestellten. Die Zusammenarbeit war stets vertrauensvoll und konstruktiv.<br />
Danken möchten wir auch denjenigen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern, die nach oft langjähriger und erfolgreicher<br />
Tätigkeit in den Ruhestand getreten sind. Den verstorbenen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern und den<br />
verstorbenen Pensionären werden wir ein ehrendes Gedenken bewahren.<br />
27
Lagebericht Neue Produkte und Dienstleistungen<br />
Neue Produkte und Dienstleistungen<br />
Im Frühjahr <strong>2009</strong> haben wir im Bereich der so genannten Basisversorgung („Rüruprente“) und der so genannten<br />
„3. Schicht“ dynamische Hybridprodukte eingeführt. Sie basieren auf unserer sehr erfolgreichen, 2007 eingeführten<br />
„RiesterRente STRATEGIE No. 1“. Damit stehen nun für jede steuerliche Förderungsform der privaten Altersversorgung<br />
sowie für die betriebliche Altersversorgung in Form der Direktversicherung fondsgebundene Produkte<br />
zur Verfügung, bei denen Teile des garantierten Beitragserhaltes über spezielle Garantiefonds der DWS abgebildet<br />
werden. Im Vergleich zu einem herkömmlichen Kalkulationsansatz für fondsgebundene Tarife mit Garantie ist der<br />
fondsgebundene Guthabenanteil bei diesem neuen Produkt i. d. R. deutlich höher. Dadurch kann der Versicherungsnehmer<br />
viel stärker an einer guten Fondsentwicklung teilhaben als bei einem statischen Kalkulationsansatz für<br />
fondsgebundene Tarife mit Garantie.<br />
Neben einer nochmals erweiterten Fondspalette bieten wir für unsere grundsätzlich ohne Erlebensfallgarantie<br />
ausgestatteten Fondsgebundenen Versicherungen nunmehr eine Wertsicherungsoption an. Mit ihr haben unsere<br />
Kunden die Möglichkeit, den Geldwert eines erreichten Fondsguthabens für einen festgelegten späteren Zeitpunkt<br />
zu sichern – unabhängig von der zwischenzeitlichen Kursentwicklung.<br />
Unsere Tarife zur fi nanziellen Absicherung der Berufsunfähigkeit haben wir um „Starter-Varianten“ ergänzt. Mit<br />
ihnen können wir den anfänglichen Versicherungsschutz zu einem besonders günstigen Preis anbieten. Das macht<br />
diese Tarife insbesondere für Berufsstarter attraktiv.<br />
Ebenfalls seit dem Frühjahr <strong>2009</strong> bieten wir Risikoversicherungstarife differenziert danach an, ob die versicherte<br />
Person Raucher oder Nichtraucher ist.<br />
Im Sommer <strong>2009</strong> haben wir mit dem Parkdepot erstmals auch ein so genanntes Kapitalisierungsprodukt<br />
in unsere Angebotspalette aufgenommen. Kapitalisierungsprodukte sind keine Versicherungen im Sinne des<br />
Versicherungsvertragsgesetzes, sondern dienen einzig dem Kapitalaufbau oder der Kapitalanlage. Bei unserem<br />
Parkdepot handelt es sich um einen Tarif, der für eine einjährige Anlage eines einmaligen Betrages vorgesehen ist.<br />
Hiermit wollen wir insbesondere denjenigen unserer Kunden eine Überbrückung anbieten, die sich noch nicht über<br />
die weitere längerfristige Verwendung einer fällig gewordenen Versicherungsleistung entscheiden wollen.<br />
Seit Herbst <strong>2009</strong> stellen wir unseren Neukunden die für Ihren Versicherungsvertrag maßgeblichen Bedingungen<br />
und weitere, von uns vor Antragstellung zu übergebende allgemeine Informationen in elektronischer Form auf einer<br />
CD zur Verfügung. Dies ist wirtschaftlicher und umweltfreundlicher als für eine Vielzahl von Produkten unterschiedliche<br />
Antragsmappen vorzuhalten, die diese Unterlagen in Papierform enthalten.<br />
28
Organisation<br />
Einbindung in die Generali Deutschland Gruppe<br />
Die AachenMünchener Lebensversicherung ist eine Gesellschaft der Generali Deutschland Gruppe, an deren<br />
Spitze die Generali Deutschland Holding AG (Generali Deutschland) steht. Die Generali Deutschland gehört mehrheitlich<br />
zur weltweit tätigen Assicurazioni Generali S.p.A., Triest, eine der größten Versicherungsgruppen in Europa.<br />
Vertriebe und Kundenservice<br />
Starke Partner im Verbund<br />
Die AachenMünchener hat eine exklusive Partnerschaft mit der Deutschen Vermögensberatung Gruppe über<br />
die Vermittlung unserer Produkte. Die Vertriebsstärke der Deutschen Vermögensberatung Gruppe als einer der<br />
führenden eigenständigen Finanzvertriebe weltweit und die besondere Kompetenz der AachenMünchener in ihren<br />
Kernaufgaben Produktentwicklung, Kundenservice und Vertriebsservice bilden die Grundlage für dauerhaftes und<br />
ertragreiches Wachstum der AachenMünchener.<br />
Weitere Verbesserung des Vertriebs- und Kundenservices<br />
Organisation Lagebericht<br />
Im Geschäftsjahr <strong>2009</strong> stand die Stärkung der einzigartigen Partnerschaft mit der Deutschen Vermögensberatung<br />
Gruppe und das weitere Verbessern des Kundenservices im Mittelpunkt.<br />
Der direkte Kontakt unserer Mitarbeiter in den Kundenservice-Direktionen (KD) zu den Vermögensberatern der<br />
Deutschen Vermögensberatung Gruppe und zu unseren Kunden bildet die Basis für unseren Unternehmenserfolg.<br />
Hierzu haben wir in die fachliche Mitarbeiterqualifi zierung investiert, um mit einer spartenübergreifenden Bearbeitung<br />
den Blick auf die Gesamtkundenbindung weiter zu schärfen.<br />
Im Rahmen der regional ausgerichteten Vertriebsbetreuung der Kundenservice-Direktionen haben wir die<br />
intensive Zusammenarbeit der Vermögensberater mit den KD-Mitarbeitern durch den Ausbau von persönlichen<br />
Kontakten in Form von Besuchstagen gefördert. Für die AachenMünchener stellt diese regionale und persönliche<br />
Zusammenarbeit mit den Vertriebspartnern einen zentralen Wettbewerbsfaktor dar.<br />
Zur vertrieblichen Förderung des Firmenkundengeschäftes hat die AachenMünchener ein neues Geschäftsmodell<br />
eingeführt. Der integrierte Betreuungsansatz für Underwriting, Vertriebsentwicklung und Verwaltung stellt die<br />
Grundlage für eine optimale Unterstützung der Deutschen Vermögensberatung Gruppe dar. Dies wird insbesondere<br />
durch die regionale Betreuung der Vermögensberater im Firmenkundengeschäft durch die Mitarbeiter in den<br />
Kundenservice-Direktionen ermöglicht.<br />
Erneut konnten wir im Jahr <strong>2009</strong> eine hohe telefonische Erreichbarkeit in den Kundenservice-Direktionen im<br />
Segment Komposit mit über 80% sowie im Segment Leben mit über 90% erzielen.<br />
29
Lagebericht Organisation<br />
Die erweiterte Digitalisierung der Eingangspost vorwiegend in den Bereichen Komposit und Schaden führt zu<br />
einer beschleunigten Bearbeitung von Kundenanliegen.<br />
Durch Prozess- und Systemoptimierungen in den Segmenten Leben und Komposit wurden Maßnahmen zur<br />
Erhöhung der Kunden- und Vertriebszufriedenheit durchgeführt, die insgesamt das Ziel haben, die Qualität im<br />
Kundenservice weiter zu verbessern, aber auch Effi zienzvorteile zu heben.<br />
30
Nachtragsbericht<br />
Nachtragsbericht Lagebericht<br />
Es sind keine Ereignisse von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten.<br />
31
Lagebericht Chancen<br />
Chancen<br />
Die AachenMünchener ist im deutschen Versicherungsmarkt hervorragend positioniert. Sie zählt zu den größten<br />
und wachstumsstärksten Lebensversicherungen. Entscheidend für die starke Marktstellung der AachenMünchener<br />
ist ihre langjährige strategische Partnerschaft mit der Deutschen Vermögensberatung Gruppe. Das Know-how und<br />
die Beratungsstärke der mehr als 37.000 Vermögensberater sowie der erstklassige Service der AachenMünchener,<br />
ihre ausgezeichneten Leistungen und die hohe Kompetenz in allen Versicherungsfragen sind Basis für eine weiterhin<br />
erfolgreiche Entwicklung.<br />
Die bestehende Vertrauens- und abklingende Wirtschaftskrise werden der AachenMünchener und der Deutschen<br />
Vermögensberatung Gruppe Chancen im Markt für sichere und verlässliche Alters- und Risiko absicherung eröffnen.<br />
Dabei profi tieren wir von unserer klaren Ausrichtung auf die Kernaufgaben Produkte, Kundenservice und Vertriebsservice<br />
als maßgebliche Grundlage für unseren Erfolg. Wir bieten unseren Kunden auf Langfristigkeit ausgerichtete<br />
Produkte mit einer durch unsere Finanzstärke gesicherten Wertsteigerung.<br />
Die Attraktivität von Altersvorsorgeprodukten der Versicherungswirtschaft ist für weite Teile der Bevölkerung<br />
im Zuge der Krise weiter gestiegen. Die Menschen sind sich darüber im Klaren, dass sie sich für ihr Alter und<br />
ihre Gesundheit eigenverantwortlich absichern müssen. Die weiter zunehmende Unsicherheit über die künftige<br />
Leistungsfähigkeit der gesetzlichen Sicherungssysteme hat die grundsätzliche Bereitschaft für den Aufbau einer<br />
kapitalgedeckten Alterssicherung nachhaltig gestärkt. Hier liegt unsere Chance, denn die Verbraucher suchen nach<br />
verlässlichen Produkten und Angeboten, die ein ausgewogenes und vor allem stabiles Verhältnis von Absicherung<br />
und Rendite für ihre Vorsorge bieten. Aufgrund unserer hohen Finanzkraft sind wir ein zuverlässiger Partner. Die<br />
AachenMünchener verfügt über ein auf die Bedürfnisse der Kunden zugeschnittenes Produktportfolio, mit dem sie<br />
individuelle und optimale Lösungen zur privaten Absicherung anbieten kann.<br />
Mit der WUNSCHPOLICEN-Familie gehen wir gezielt auf das Sicherheitsbedürfnis der Menschen ein. Diese<br />
Produktpalette, die unter anderem die Basis-Rente wie auch die klassische Lebensversicherung einbezieht, stellt<br />
einen strategischen Vorteil gegenüber dem Wettbewerb außerhalb der Versicherungswirtschaft dar. Mehr als<br />
bewährt hat sich für die AachenMünchener die Strategie, bei der Produktentwicklung gemeinsam mit der Deutschen<br />
Vermögensberatung Gruppe die Marktnähe und Vertriebskompetenz der Vermögensberater einzubeziehen.<br />
Ratingagenturen, Verbraucherzeitschriften und unabhängige Institute zeichnen die Produkte der AachenMünchener<br />
regelmäßig mit Top-Noten aus. Ebenso erhält das Unternehmen für seine Finanzkraft von den international führenden<br />
Ratingagenturen Standard & Poor’s, Moody’s Investors Service, FitchRatings und A.M. Best im Rahmen der<br />
interaktiven Ratings der Generali Deutschland Gruppe durchweg Ratings auf hohem Niveau. Für die Kunden ergibt<br />
sich aus den Gütesiegeln der Ratingagenturen die Gewissheit, einen soliden und leistungsfähigen Partner sowie ein<br />
weit reichendes Angebot innovativer Produkte zu haben.<br />
32
Risiken der zukünftigen Entwicklung<br />
und deren Steuerung<br />
• Unser Risikomanagementsystem ist die elementare Basis, um mögliche Risiken der AachenMünchener Lebensversicherung<br />
AG frühzeitig zu erkennen, systematisch zu analysieren, zu steuern und zu kontrollieren.<br />
• Es ist grundlegend, um die nachhaltige Ertragskraft der AachenMünchener Lebensversicherung AG zu sichern.<br />
• Insgesamt zeichnet sich auch unter Berücksichtigung der Finanzmarktkrise und ihrer Folgen keine Entwicklung<br />
ab, welche die Risikotragfähigkeit in bestandsgefährdender Art und Weise beeinträchtigen würde. Dennoch<br />
wurde unterjährig aufgrund der Kapitalmarktentwicklung die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der<br />
AachenMünchener Lebensversicherung AG negativ beeinfl usst, wenngleich aufgrund der positiven Entwicklung<br />
zum Jahresende eine Entspannung zu verzeichnen war.<br />
Risikomanagement in der Generali Deutschland Gruppe<br />
Risiken der zukünftigen Entwicklung und deren Steuerung Lagebericht<br />
Die Generali Deutschland Gruppe managt als bedeutender Finanzdienstleistungskonzern mit den Schwerpunkten<br />
Versicherungs-, Kapitalanlage- und Bauspargeschäft vielfältige Risiken. Risiken entstehen einerseits im<br />
Rahmen unserer Kernkompetenz, der Übernahme von Risiken unserer Kunden, und andererseits im allgemeinen<br />
Geschäftsbetrieb der Gruppe. Das Risikomanagementsystem hat als oberste Maxime die Sicherung der nachhaltigen<br />
Ertragskraft der Gruppe, wozu mögliche Risiken der Generali Deutschland Gruppe frühzeitig erkannt,<br />
systematisch analysiert sowie kontrolliert werden, um jede Gefährdung der Gruppe sowie der einzelnen Konzernunternehmen<br />
auszuschließen.<br />
Organisation des Risikomanagements in der Generali Deutschland Gruppe<br />
Das Risikomanagement der Generali Deutschland Gruppe zeichnet sich durch eine enge Verzahnung des<br />
Konzernrisikomanagements mit dem Risikomanagement in den Konzernunternehmen aus.<br />
Das Risikomanagement der AachenMünchener Lebensversicherung AG ist über unternehmensübergreifende<br />
Gremien der Generali Deutschland Gruppe (RMCs – Risk Management Committees), in denen die AachenMünchener<br />
Lebensversicherung AG vertreten ist, in das Risikomanagementsystem der Generali Deutschland Gruppe eingebunden.<br />
Innerhalb der AachenMünchener Lebensversicherung AG werden risikorelevante Sachverhalte und Ergebnisse<br />
im vierteljährlich erstellten Risikobericht an den Vorstand, in regelmäßig zusammentreffenden internen RMCs<br />
sowie im Rahmen von mindestens einmal jährlich stattfi ndenden Risikokonferenzen, erörtert. Der Risikomanager ist<br />
dabei fachlicher Ansprechpartner für den Vorstand der AachenMünchener Lebensversicherung AG sowie für den<br />
Konzernrisikomanager.<br />
Wesentliche Erkenntnisse des Risikomanagements werden auf Ebene der Konzernunternehmen systematisch<br />
in den regelmäßig stattfi ndenden, segmentspezifi schen Sitzungen des „RMC Leben/Kranken“ gebündelt. Diese<br />
unternehmensübergreifenden Sitzungen, an denen neben den Vorständen bzw. Geschäftsführern der betroffenen<br />
Unternehmen und der Generali Deutschland Holding AG auch der Konzernrisikomanager und die Verantwortlichen<br />
verschiedener Fachbereiche der Generali Deutschland Holding teilnehmen, haben zum Ziel, Veränderungen<br />
der Risiko situation angemessen und zeitnah zu identifi zieren. Aufbauend auf einer umfassenden Analyse werden<br />
geeignete Maßnahmen zur Risikosteuerung erarbeitet, deren Wirkung analysiert und kontrolliert wird. Diese Aufgabe<br />
wird insbesondere durch die unternehmensübergreifenden Committees ausgeübt, welche eine systematische<br />
Überwachung und Überprüfung eingeleiteter Maßnahmen zur Risikosteuerung auf Segmentebene durchführen.<br />
33
Lagebericht Risiken der zukünftigen Entwicklung und deren Steuerung<br />
Als zentral in der Generali Deutschland Holding angesiedelte Einheit ist Enterprise Risk Management (ERM) für<br />
die gesamthafte Identifi zierung, Bewertung und Steuerung der Holding- und Konzernrisiken verantwortlich. Damit<br />
hat ERM Richtlinien- und Methodenkompetenz für das Risikomanagement und verfolgt als Hauptziel die aus der<br />
Risikostrategie und der Risikotragfähigkeit abgeleitete Allokation von Risikokapital.<br />
Gleichzeitig verantwortet ERM die konzeptionelle Weiterentwicklung und Pfl ege des Risikomanagement systems<br />
auf Konzern- und Holdingebene. Operative Aufgaben des zentralen ERM sind folglich die Initiierung, Erarbeitung<br />
und Koordination von Risikomanagement-Maßnahmen gemeinsam mit den Risikomanagern der Konzernunternehmen<br />
sowie den RMCs. In den quartalsweise stattfi ndenden Sitzungen des „RMC Group“, deren Mitglieder sich<br />
aus dem Vorstand, dem Konzernrisikomanager sowie Verantwortlichen verschiedener Fachbereiche der Generali<br />
Deutschland Holding zusammensetzen, wird auf der Grundlage der segmentspezifi schen RMC-Sitzungen die<br />
Risiko situation der gesamten Generali Deutschland Gruppe bewertet und überwacht. Hierbei werden übergreifende<br />
Maßnahmen zur Risikosteuerung auf Konzernebene diskutiert und ggf. verabschiedet.<br />
Darüber hinaus wird die Risikosituation der AachenMünchener Lebensversicherung AG im Rahmen des<br />
quartals weisen Risikoberichts bewertet und überwacht. Maßnahmen zur Risikosteuerung werden vorgeschlagen<br />
und ggf. verabschiedet.<br />
Als übergeordnete, prozessunabhängige Instanz überprüft die Konzernrevision regelmäßig die Funktionsfähigkeit<br />
des Risikomanagementsystems in der AachenMünchener Lebensversicherung AG, berät bei dessen<br />
Weiterentwicklung und dokumentiert die Prüfungsergebnisse für die Vorstände der Konzernunternehmen.<br />
34
Das Risikomanagementsystem fasst alle wesentlichen aufbau- und ablauforganisatorischen Regelungen des<br />
Risikomanagements zusammen und dokumentiert diese entsprechend. Es bildet die Basis für die integrierte Risikoüberwachung<br />
und -steuerung.<br />
Regelmäßig erstellte Szenariobetrachtungen unterstützen die Risikoanalyse.<br />
Das Risikomanagementsystem in der Generali Deutschland Gruppe<br />
Das Risikomanagementsystem der Generali Deutschland Gruppe folgt dem folgenden Prozess:<br />
Risikoidentifi kation<br />
Risiken der zukünftigen Entwicklung und deren Steuerung Lagebericht<br />
Erster Schritt des Risikomanagementsystems ist die Identifi kation aller wesentlichen Risiken, die den dauerhaften<br />
Fortbestand unseres Unternehmens gefährden bzw. die es an der Erreichung der Geschäftsziele hindern<br />
könnten. In der mindestens einmal jährlich stattfi ndenden Risikoinventur werden alle Risiken in einer Risikoliste<br />
umfassend und systematisch erfasst und anschließend zu einer konzernweiten Risikoliste aggregiert. Unter jährig<br />
auftretende, neue Risiken werden entsprechend der Dringlichkeit regelmäßig oder ad hoc an unseren Risikomanager<br />
gemeldet und bei Bedarf und nach Abstimmung in die Risikoliste übernommen.<br />
Abgeleitet aus der branchenweit etablierten Kategorisierung werden die identifi zierten Risiken sechs Risikoklassen<br />
zugeordnet, die jeweils mehrere Unterklassen und -arten aufweisen können.<br />
35
Lagebericht Risiken der zukünftigen Entwicklung und deren Steuerung<br />
Marktrisiken<br />
Marktrisiken umfassen Aktienkurs-, Zinsänderungs-, Immobilienrisiken und Währungsrisiken sowie Risiken<br />
der Preisveränderung sonstiger Kapitalanlagen wie z.B. alternativer Investments. Sie beschreiben die Gefahr von<br />
Verlusten, die aufgrund nachteiliger Veränderungen von Marktpreisen oder preisbeeinfl ussender Faktoren an den<br />
Kapitalmärkten entstehen können.<br />
Kreditrisiken<br />
Kreditrisiken beschreiben mögliche Verluste, die aus einer dauerhaften Spreadausweitung, dem Ausfall bzw.<br />
Teilausfall von Emittenten, Kontrahenten oder Kreditnehmern oder einer Verschlechterung ihrer Bonitätseinstufung<br />
resultieren. Diese Risiken ergeben sich primär aus den Kapitalanlagen einschließlich der Kredite an Endkunden.<br />
Kreditrisiken umfassen daneben den Ausfall von Forderungen, die im Rahmen des Versicherungsgeschäfts ent stehen,<br />
insbesondere aus Forderungen gegenüber Versicherungsnehmern, Versicherungsvermittlern und Rück versicherern.<br />
Konzentrationsrisiken<br />
Konzentrationsrisiken resultieren aus einer unzureichenden Portfoliodiversifi kation im Bereich der Kapitalanlagen<br />
und betreffen sämtliche mit Risiken behafteten Einzelengagements mit einem wesentlichen Ausfall potenzial.<br />
Konzentrationsrisiken im Bereich der Versicherungstechnik werden hingegen unter den segment spezifi schen<br />
Risiken subsumiert.<br />
Liquiditätsrisiken<br />
Liquiditätsrisiken bezeichnen die Risiken, den gegenwärtigen und künftigen Zahlungsverpfl ichtungen,<br />
insbesondere aus Versicherungsverträgen, nicht zeitgerecht oder nicht in voller Höhe nachkommen zu können.<br />
36
Versicherungstechnische Risiken<br />
Das segmentspezifi sche Risiko für die Lebensversicherung setzt sich aus dem biometrischen Risiko, dem<br />
Kostenrisiko und dem Stornorisiko zusammen. Die Risiken resultieren daraus, dass der mögliche Eintritt des Versicherungsfalles<br />
sowie die zukünftige Kosten- oder Stornosituation von den Erwartungen abweichen können.<br />
Sonstige Risiken<br />
Sonstige Risiken umfassen die Gefahr von Verlusten, die infolge der Unangemessenheit oder des Versagens<br />
von internen Verfahren und Systemen, von Menschen oder infolge externer Ereignisse eintreten. Diese Defi nition<br />
schließt auch Rechtsrisiken ein, die vor allem aus vertraglichen Vereinbarungen oder rechtlichen bzw. steuerlichen<br />
Rahmenbedingungen resultieren, sowie allgemeine Geschäftsrisiken, strategische Risiken und Reputationsrisiken.<br />
Risikoanalyse und -bewertung<br />
Nach der inhaltlichen Zuordnung werden alle identifi zierten Risiken im Risikomanagementsystem der Generali<br />
Deutschland Gruppe adäquaten Risikomanagementprozessen zugewiesen, die den unterschiedlichen Wesenszügen<br />
der Risiken Rechnung tragen. Hierdurch wird eine sachgerechte Risikoanalyse/-bewertung und -überwachung<br />
gewährleistet.<br />
Die Zuordnung der Risiken auf die vier im Folgenden beschriebenen standardisierten Risikomanagementprozesse<br />
bzw. Managementroutinen orientiert sich an drei wesentlichen Kriterien:<br />
1. Quantifi zierbarkeit des Risikos<br />
2. Zeithorizont, innerhalb dessen das Risiko potenziell zur Bestandsgefährdung beitragen kann<br />
3. Wesentlichkeit des Risikos<br />
Quantitativ gestützter Managementprozess<br />
Ist ein Risiko quantifi zierbar und kann dieses kurzfristig binnen eines Jahres den Fortbestand des Unternehmens<br />
gefährden, so wird es dem quantitativ gestützten Managementprozess zugeordnet. Die notwendige Risikoquantifi<br />
zierung erfolgt auf der Grundlage quantitativer Risikomodelle und umfasst insbesondere alle Markt-, Kredit-,<br />
Konzentrations- und segmentspezifi schen Risiken. Diese Risiken unterliegen darüber hinaus einer laufenden Überwachung<br />
durch die Risikoverantwortlichen. Sonstige Risiken werden in der Risikomodellierung – analog zu in der<br />
Branche etablierten Ansätzen – pauschal abgebildet, da sie mangels ausreichender empirischer Erfahrungswerte nur<br />
schwer quantifi zierbar sind.<br />
Qualitativ gestützter Managementprozess<br />
Risiken der zukünftigen Entwicklung und deren Steuerung Lagebericht<br />
Risiken, die nicht oder nicht angemessen quantifi zierbar sind, die aber gleichzeitig kurzfristig binnen eines Jahres<br />
zu einer Bedrohung des Fortbestands unseres Unternehmens beitragen können, werden dem rein qualitativen<br />
Managementprozess zugewiesen. Hierunter fällt z.B. das Risiko des Ausfalls technischer Einrichtungen sowie<br />
wichtiger Geschäftsprozesse. Den Risiken sind Risikoverantwortliche zugeordnet, die eine kontinuierliche Überwachung<br />
und Steuerung der Risiken sicherstellen.<br />
37
Lagebericht Risiken der zukünftigen Entwicklung und deren Steuerung<br />
Strategischer Controlling-Prozess<br />
Der strategische Controlling-Prozess informiert das Management über nicht bzw. nicht angemessen modellierbare<br />
Risiken mit dem Potenzial einer langfristigen, schleichenden Bedrohung des Fortbestands des Unternehmens.<br />
Diese Risiken (z.B. Risiken aus einer falschen strategischen Positionierung) sind inhaltlicher Gegenstand der jeweils<br />
jährlich stattfi ndenden Planungs- und Controlling-Gespräche.<br />
Reguläre Geschäftsprozesse<br />
Die Steuerung nicht wesentlicher Risiken fi ndet im Rahmen der regulären Geschäftsprozesse statt, wobei durch<br />
unsere Risikokultur und die Sorgfalt in der täglichen Unternehmenspraxis und -führung eine Risikoberücksichtigung<br />
erfolgt. Risiken werden genau dann als nicht wesentlich eingestuft, wenn sie in ihrer potenziellen Auswirkung defi nierte<br />
Schwellenwerte nicht überschreiten und keine signifi kante Gefährdung des Fortbestands unseres Unternehmens<br />
darstellen.<br />
Kommunikation und Überwachung<br />
Die regelmäßige Kommunikation hinsichtlich der identifi zierten Risiken wird durch ein vierteljährliches Risikoreporting<br />
vom Risikomanager an den Vorstand und an die Generali Deutschland Holding sichergestellt. Zudem<br />
ist ein internes Ad-hoc-Berichtswesen etabliert, um das Management kurzfristig über neu auftretende oder sich<br />
verschärfende Risiken zu informieren. Im laufenden Risikoreporting stehen strategische Risiken und die Risiken,<br />
die den quantitativen und qualitativen Managementprozessen zugeordnet worden sind, im Fokus. Die Berichterstattung<br />
berücksichtigt zudem neu identifi zierte bzw. neu erfasste Risiken.<br />
Hinsichtlich der quantifi zierten Risiken aus dem quantitativen Risikomanagementprozess werden detaillierte<br />
Aussagen zum benötigten Risikokapital getroffen. Das benötigte Risikokapital für die Risikotreiber wird jeweils einzeln<br />
ausgewiesen und unter Berücksichtigung von Risikoausgleichseffekten zum insgesamt benötigten Risikokapital für<br />
das Unternehmen aggregiert. Dieses insgesamt benötigte Risikokapital wird dem vorhandenen Risikokapital des<br />
Unternehmens gegenübergestellt. Zusätzlich werden verschiedene Kennziffern zur Kapitaladäquanz ausgewiesen.<br />
Als Berichtsperioden werden die Ist-Quartalsstichtage sowie der Planungszeitraum abgebildet. Auf der Basis der<br />
unternehmensbezogenen Einzelberichte wird durch eine Konzernaggregation zudem ein Gesamtbericht (Konzernrisikobericht)<br />
erstellt. Des Weiteren erfolgt eine Darstellung des Maßnahmen-Controllings. Berichtsempfänger sind<br />
vor allem die Unternehmensführung (Vorstand), die betroffenen Fachbereiche sowie die Konzernrevision. Eine regelmäßige<br />
Berichterstattung erfolgt zudem in den regelmäßigen RMC-Sitzungen, in denen der unternehmensübergreifende<br />
Austausch zu risikomanagementrelevanten Inhalten stattfi ndet. Insgesamt erlaubt das Risikoreporting<br />
somit eine systematische und geordnete Weiterleitung risikorelevanter Informationen an die Entscheidungsträger<br />
und ist somit eine wesentliche Grundlage für die laufende Risikoüberwachung.<br />
Risikosteuerung<br />
Grundlage der Risikosteuerung ist das standardisierte Risikoreporting, das Auskunft über die Gesamtrisikosituation<br />
unseres Unternehmens gibt. Im Risikobericht der AachenMünchener Lebensversicherung AG werden<br />
auch die eingeleiteten Maßnahmen dokumentiert, die im Vorstand, in dem verantwortlichen RMC oder in der Risikokonferenz<br />
beschlossen wurden. Die Umsetzung der Maßnahmen erfolgt durch defi nierte Verantwortliche und ggf.<br />
durch unternehmensübergreifende Arbeits- oder Projektgruppen.<br />
38
Zusätzlich wird die Risikosteuerung durch Richtlinien (u.a. Kapitalanlage- und Zeichnungsrichtlinien, Richtlinien<br />
zur Produktentwicklung und Schadenregulierung), weitere Analyseinstrumente sowie durch vorhandene Limitsysteme<br />
ergänzt. Diese berücksichtigen gesetzliche, ökonomische und sonstige Restriktionen. Sollte aufgrund<br />
einer sich unterjährig verschärfenden Risikosituation eine Abweichung von den Kapitalanlage-, Zeichnungs-<br />
oder anderweitigen Richtlinien erforderlich sein, werden entsprechende Maßnahmen ebenfalls im Vorstand oder<br />
im verantwortlichen RMC beschlossen und kontrolliert. Limits werden regelmäßig überwacht, Limitverletzungen<br />
analysiert und ggf. entsprechende Maßnahmen eingeleitet. In besonderen Situationen werden auch Ad-hoc-<br />
Analysen durchgeführt.<br />
Die Konzernrevision prüft in regelmäßigen Zeitabständen die Angemessenheit und Funktionsfähigkeit der<br />
internen Kontrollsysteme und vorhandenen Limits und berichtet dem Vorstand und dem Konzernrisikomanager<br />
angemessen über die Ergebnisse der Prüfung.<br />
Berichterstattung zu ausgesuchten Risiken<br />
Dienstleistungen u.a. in den Bereichen Informationstechnologie, Rechnungswesen, Steuern, Schaden- und<br />
Kapitalanlagemanagement werden innerhalb der Generali Deutschland Gruppe von zentralisierten Dienstleistungsgesellschaften<br />
erbracht. Das Risikomanagement dieser Gesellschaften ist in das Risikomanagement der Gruppe<br />
integriert und umfasst das Management derjenigen Risiken, die mit der Erbringung der jeweiligen Dienstleistungen<br />
verbunden sind. Auf Basis von Risikoberichten an den Konzernrisikomanager und die empfangenden Konzernunternehmen<br />
können Maßnahmen eingeleitet werden, die sicherstellen, dass im Rahmen der Dienstleistungserbringung<br />
keine wesentlichen Risiken resultieren.<br />
Marktrisiken<br />
Risiken der zukünftigen Entwicklung und deren Steuerung Lagebericht<br />
Die im Verlauf des Jahres <strong>2009</strong> zu beobachtende Erholung in wichtigen Teilen der Kapitalmärkte hat zu einer<br />
deutlichen Entlastung der Risikosituation der AachenMünchener Lebensversicherung AG sowie der gesamten<br />
Generali Deutschland Gruppe geführt. Dennoch können sich Nachwirkungen der Finanzkrise sowie die weiterhin<br />
vorhandene Unsicherheit an den Märkten auch in Zukunft negativ auf unsere Vermögens-, Finanz- und Ertragslage<br />
auswirken. Diese Risiken sind durch die mit unserem Geschäftsmodell verbundenen umfangreichen Kapitalanlagetätigkeiten<br />
mit einem europäischen Anlageschwerpunkt an den in- und ausländischen Kapitalmärkten begründet.<br />
Im Geschäftsjahr <strong>2009</strong> war die Bedeckung unserer versicherungstechnischen Rückstellungen jederzeit sichergestellt<br />
und die Solvabilität unseres Unternehmens zu jedem Zeitpunkt in ausreichendem Maße gegeben.<br />
Mit unserer Kapitalanlagestrategie und aufgrund der breit gestreuten Zusammensetzung unserer<br />
Kapitalanlageportfolien sehen wir die AachenMünchener Lebensversicherung AG gut positioniert, um von einer<br />
weiteren Erholung zu profi tieren und gleichzeitig die möglichen negativen Auswirkungen von Rückschlägen auf<br />
die Ver mögens-, Finanz- und Ertragslage zu begrenzen. Trotz dieser vorsichtigen Portfoliozusammensetzung<br />
kann jedoch nicht gänzlich verhindert werden, dass insbesondere eine länger anhaltende Niedrigzinsphase einen<br />
negativen Einfl uss auf die Risikotragfähigkeit der AachenMünchener Lebensversicherung AG hätte. Die Stabilität<br />
an den Kapitalmärkten ist derzeit in besonderem Maße von der Angemessenheit konjunktur- und geldpolitischer<br />
Maßnahmen sowie deren nachhaltiger Wirkung auf die gesamtwirtschaftliche Situation abhängig. Daher beobachten<br />
wir deren Wirkung sowie die Kapitalmärkte kontinuierlich, um auf mögliche Rückschläge sowie eine ungünstige<br />
Zinsentwicklung rechtzeitig und angemessen zu reagieren und auf Basis unserer Analysen Gegenmaßnahmen<br />
initiieren zu können.<br />
39
Lagebericht Risiken der zukünftigen Entwicklung und deren Steuerung<br />
Die Kapitalanlagepolitik der Generali Deutschland Gruppe folgt einer konservativen Grundausrichtung. Neben der<br />
permanenten Sicherstellung einer ausreichenden Mischung und Streuung unseres Kapitalanlageportfolios impliziert<br />
dies vor allem, dass wir riskantere Anlagen wie z.B. Hedge Fonds, Private Equities nur in äußerst eingeschränktem<br />
Umfang unseren Portfolien beigemischt haben. Außerdem wurde auf Investments in Verbriefungen niedriger Bonität<br />
weitgehend verzichtet und im Wesentlichen in staatlich garantierte und gedeckte Anleihen investiert.<br />
Die durch die Wertschwankungen im Verlauf des Jahres 2008 und <strong>2009</strong> aufgelaufenen Börsenkurs minderungen<br />
wurden weitgehend bilanziell verarbeitet. Darüber hinaus haben wir für Aktien und Investmentanteile sowie<br />
für festverzinsliche Wertpapiere, die dazu bestimmt sind, dauerhaft dem Geschäftsbetrieb zu dienen, das Wahlrecht<br />
des § 341b H<strong>GB</strong> genutzt und nur bei einer dauerhaften Wertminderung abgeschrieben auf den Kurswert zum<br />
31.12.<strong>2009</strong> oder einen moderat darüber liegenden beizulegenden Wert (Ertragswert).<br />
Durch die von uns verfolgte Kapitalanlagepolitik sowie gestützt auf die Ergebnisse unserer internen Modelle<br />
und des Standardmodells sehen wir derzeit keine Kapitalanlagerisiken, welche die Risikotragfähigkeit in bestandsgefährdender<br />
Art und Weise beeinträchtigen würden, wenngleich bei Eintritt negativer Entwicklungen Effekte auf die<br />
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der AachenMünchener Lebensversicherung AG und der gesamten Generali<br />
Deutschland Gruppe auch in der Zukunft nicht ausgeschlossen werden können.<br />
Aktienkursrisiken<br />
Die freundliche Entwicklung der Aktienmärkte im Verlauf des zweiten Halbjahres hat zu einer Verbesserung der<br />
Risikotragfähigkeit der AachenMünchener Lebensversicherung AG beigetragen. Diese Situation hat uns erlaubt, die<br />
im Vorjahr vorhandenen Absicherungen umfänglich abzubauen. Wenngleich wir keine in ihrem Umfang dem Jahr<br />
2008 entsprechende negative Aktienmarktentwicklung prognostizieren, halten wir bei einer die Erwartungen nicht<br />
erfüllenden Konjunkturentwicklung Rückschläge für möglich. Folglich haben wir auf einen markanten Zukauf von<br />
Aktien verzichtet und halten uns offen, auch wieder Absicherungen vorzunehmen.<br />
Aktienkursrisiken steuern wir gemäß des vorsichtigen Kapitalanlageansatzes der Generali Deutschland<br />
Gruppe durch die Ausrichtung unserer Aktienanlagen an breiten europäischen Aktienindizes und durch die Anlage<br />
in große Standardwerte. Dies erfolgt unter Berücksichtigung der Art unserer Verpfl ichtungen und mit dem Ziel,<br />
Diversifi kationseffekte umfänglich zu nutzen.<br />
Darüber hinaus richtet sich der Umfang unseres Aktienengagements konsequent an unserer individuellen<br />
Risikotragfähigkeit aus. Insbesondere für die Konzernunternehmen in den Segmenten Leben und Kranken<br />
beziehen wir die Zusammensetzung der Erträge nach ihren Quellen (Erträge aus der Kapitalanlage, der Übernahme<br />
versicherungstechnischer Risiken und sonstigen Quellen) sowie die Höhe der freien RfB und des SÜA-Fonds als<br />
wesentliche Parameter in die Bestimmung der – unter Risikogesichtspunkten – angemessenen Aktienquote ein.<br />
Der Aktienanteil unseres Kapitalanlageportfolios belief sich zum 31. Dezember <strong>2009</strong> auf etwa 4,4%.<br />
Aufgrund der anhaltenden Unsicherheit halten wir einen kurzfristigen Rückgang der Aktienkurse im Jahr 2010<br />
für möglich. Auf Grundlage unserer Solvabilität und des weiterhin konservativen Aktienanteils in unseren Portfolien<br />
sehen wir die Risikotragfähigkeit der AachenMünchener Lebensversicherung AG nicht in bestandsgefährdender Art<br />
und Weise beeinträchtigt. Gleichzeitig werden wir auch im laufenden Jahr die Entwicklung der Aktienmärkte aktiv<br />
beobachten, um auf Veränderungen im Marktsentiment unmittelbar und angemessen zu reagieren.<br />
40
Immobilienrisiken<br />
Analog zu den übrigen Assetklassen verfolgen wir auch für die Immobilienanlagen eine defensive Strategie. Im<br />
Wesentlichen konzentrieren wir uns auf Büro- und Einzelhandelsnutzung in 1a/1b-Lagen, wobei die in den letzten<br />
Jahren zur Diversifi kation bevorzugten Auslandsanlagen in indirekten Vehikeln durch spezialisierte externe Manager<br />
durchgeführt wurden. Trotz dieser Fokussierung ist der Auslandsanteil insgesamt noch relativ gering und nur ein<br />
Bruchteil davon ist in den sehr volatilen Märkten West- und Südeuropas angelegt.<br />
Aufgrund der weiterhin bestehenden Unsicherheiten an den Immobilienmärkten werden wir für 2010 eine eher<br />
passive Politik umsetzen. Neue Anlagen werden im Wesentlichen über den Abruf bereits bestehender Zusagen<br />
erfolgen.<br />
Natürlich waren und sind auch die Immobilienmärkte durch die Krisen betroffen. Einerseits führt die Kreditkrise<br />
zu einer deutlichen Verschlechterung der Finanzierungskonditionen und andererseits hat die Wirtschaftskrise<br />
zu einem teilweise massiven Einbruch der Marktpreise geführt. Aufgrund der immer noch gegebenen Inlands-<br />
Lastigkeit des Portfolios und der hohen Quote noch nicht abgerufener Zusagen, bleiben die Auswirkungen trotz<br />
Abschreibungen begrenzt.<br />
Aus Risikosicht ist hervorzuheben, dass alle bekannten und nachhaltigen Wertveränderungen bereits im<br />
Abschluss <strong>2009</strong> verarbeitet wurden. Der damit einhergehende Substanzverzehr ist nicht existenzgefährdend.<br />
Gleichzeitig verfügen wir noch über ausreichende Flexibilität, um an den sich vermutlich ergebenden Marktchancen<br />
über die bereits zugesagten Anlagemittel zu partizipieren.<br />
Zinsänderungsrisiken<br />
Risiken der zukünftigen Entwicklung und deren Steuerung Lagebericht<br />
Wir erwarten, dass die Renditen am Rentenmarkt auf mittlere Sicht leicht ansteigen werden. Die aktuell, an den<br />
gesunkenen Volatilitäten gemessen, zu beobachtende Beruhigung könnte jedoch von nicht dauerhafter Natur sein,<br />
da die Prognosen der konjunkturellen Entwicklung mit spürbarer Unsicherheit behaftet sind. Sofern das Auslaufen<br />
von stimulierenden Maßnahmen von Seiten der Geld- und Fiskalpolitik zu einer überraschend negativen Konjunkturentwicklung<br />
führt, ist ein Verharren der Zinsen auf dem aktuell niedrigen Niveau wahrscheinlich. Andererseits<br />
könnte ein zu später Ausstieg aus diesen Maßnahmen Infl ationsgefahren bergen und damit verbunden zu einem<br />
dynamischen Zinsanstieg, insbesondere im Bereich kurzer Laufzeiten, führen.<br />
In der Lebensversicherung überwiegt auf lange Sicht das aus einer Niedrigzinssituation resultierende Risiko.<br />
Es ergibt sich insbesondere daraus, dass im Rahmen der Wiederanlage frei gewordener Mittel für bestimmte Zinsbindungsdauern<br />
bei risikolosem Zins nur Zinskonditionen verfügbar sind, die im Bereich der garantierten Mindestverzinsung<br />
liegen. Dieses Risiko kommt für die AachenMünchener Lebensversicherung AG derzeit jedoch nur in<br />
deutlich abgeschwächter Form zum Tragen. Zum einen sind Teile des Kapitalanlageportfolios gegen Zinssenkungen<br />
abgesichert. Dies erfolgte mit Hilfe von Vorkäufen, Swaptions und Constant Maturity Swaps (CMS) mit garantiertem<br />
Mindestzins. Zum anderen schlägt das im Zeitablauf gesunkene Rechnungszinsniveau mit fortschreitender Zeit<br />
auch im durchschnittlichen Garantiezinsniveau unseres Versicherungsportfolios durch. Schließlich richtet sich die<br />
Durationsstrategie unseres Rentenportfolios neben unserer Markteinschätzung und der Risikotragfähigkeit auch an<br />
der Abhängigkeit unserer Erträge vom Zinsergebnis aus. Das im historischen Vergleich extrem niedrige Zinsniveau<br />
im kurzen Laufzeitbereich bei gleichzeitiger Liquiditätshaltung führt jedoch schleichend zu einer Belastung unserer<br />
Ertragslage. Insgesamt zeichnet sich in unserer Wieder- und Neuanlage jedoch ab, dass wir angemessene Verzinsungen<br />
erreichen können.<br />
41
Lagebericht Risiken der zukünftigen Entwicklung und deren Steuerung<br />
Die Rentenmärkte werden kontinuierlich beobachtet, um bei einer weiteren Verschärfung der Risikosituation<br />
zeitnah angemessene Maßnahmen ergreifen zu können.<br />
Währungsrisiken<br />
Zur Eingrenzung von Währungsrisiken investieren wir schwerpunktmäßig in Kapitalanlageprodukte innerhalb<br />
des Euro-Raumes. Fremdwährungsanlagen, die in unserem Kapitalanlageportfolio grundsätzlich nur von untergeordneter<br />
Bedeutung sind, beschränken wir dabei neben Exposures in US-Dollar und Britischen Pfund auf wenige<br />
weitere Währungen (z.B. Schweizer Franken, Schwedische und Norwegische Kronen). Teile dieser Exposures<br />
werden zudem gegen Wechselkursschwankungen abgesichert. Die Preisentwicklungen an den Devisenmärkten<br />
werden laufend beobachtet, um die Absicherungsmaßnahmen bei Bedarf zeitnah anpassen zu können.<br />
Aufgrund der untergeordneten Bedeutung der Fremdwährungsanlagen in unserem Portfolio sehen wir uns<br />
derzeit keinem bedeutenden Währungsrisiko ausgesetzt.<br />
Kreditrisiken<br />
Gemessen an den Kreditspreads sind die Kreditrisiken im Verlauf des Geschäftsjahres <strong>2009</strong> in weiten Teilen<br />
des Marktes signifi kant zurückgegangen, was zu einem markanten Wertzuwachs insbesondere bei Unternehmensanleihen<br />
geführt hat. Hieraus resultiert gleichzeitig, dass diese Segmente für die Neuanlage an Attraktivität verloren<br />
haben. Darüber hinaus wirken sich Zweifel an der nachhaltigen Kapitalstärke einzelner Staaten (z.B. Irland,<br />
Griechenland) negativ aus.<br />
Im Gegensatz zu den Kreditspreads zeigen die tatsächlichen Ausfallraten im Markt hingegen noch keine<br />
Erholungstendenz. Neben Ausfällen von Rückzahlungen des Nominalbetrags, wirken Verlustbeteiligungen und Ausfälle<br />
von Zinszahlungen aus hybriden Instrumenten belastend.<br />
Die von uns gehaltenen Titel von Emittenten mit erkennbaren Zahlungsproblemen bzw. eingetretenen Insolvenzfällen<br />
sowie nachrangige Darlehen, Genussrechte und stille Beteiligungen, deren Zinszahlungen teilweise bedingt<br />
sind, haben wir auf einen angemessen vorsichtigen Wert abgeschrieben. Darüber hinaus sind im Bereich nachrangiger<br />
Darlehen, Genussrechte und stiller Beteiligungen im Geschäftsjahr 2008 Ausfälle von Zinsansprüchen in<br />
geringerem Umfang eingetreten. Solche Belastungen können insbesondere bei Emissionen von Landesbanken<br />
auch für das Geschäftsjahr <strong>2009</strong> nicht ausgeschlossen werden, ohne dass dies von wesentlicher Bedeutung für<br />
das Kapitalanlageergebnis der AachenMünchener Lebensversicherung AG wäre. Das verbleibende Exposure in<br />
Titeln von Emittenten aus dem Finanzsektor stellt vor dem Hintergrund der derzeit zu beobachtenden staatlichen<br />
Hilfsmaßnahmen keine besondere Gefährdung unserer Risikotragfähigkeit dar. Zu Ausfällen verbriefter Kredite kam<br />
es im Geschäftsjahr <strong>2009</strong> nicht. Ohnehin machen Asset Backed Securities (ABS) in unserem Portfolio nur einen<br />
sehr kleinen Anteil aus, den wir zudem frühzeitig reduziert und auf Forderungen höchster Qualität beschränkt haben.<br />
Insgesamt zeichnet sich unser Rentenportfolio durch eine konsequente Ausrichtung auf Schuldner hoher<br />
Bonität und Liquidität sowie eine breite Streuung der Emittenten aus. Dies führt zu einem im Vergleich zur Branche<br />
überdurchschnittlichen Anteil an Staatsanleihen im Wesentlichen hoher Bonität, deutschen Pfandbriefen und Ausleihungen<br />
an Banken, die aufgrund des Emissionsdatums unter die Gewährträgerhaftung fallen. Der Anteil nicht aus<br />
dem Finanzsektor stammender Unternehmensanleihen ist vergleichsweise gering.<br />
42
Darüber hinaus kann die konjunkturelle Entwicklung zu steigenden Ausfallraten in unserem Hypothekenportfolio<br />
führen. Aufgrund des in der Vergangenheit gesunkenen Anteils dieser Assetklasse in unserem Kapitalanlageportfolio,<br />
der niedrigen Beleihungsgrenzen sowie weit fortgeschrittenen Tilgungen der Darlehen im Bestand erwarten wir<br />
hieraus jedoch keine wesentlichen Ergebnisbelastungen.<br />
Selbst ein Wiederanstieg der Kreditspreads oder zukünftig weiter steigende Ausfallraten stellen, Extrem szenarien<br />
ausgeschlossen, keine Gefährdung der Risikotragfähigkeit der AachenMünchener Lebensversicherung AG dar.<br />
Konzentrationsrisiken<br />
Die oben erläuterten Markt- und Kreditrisiken könnten insbesondere dann von hoher Bedeutung für die<br />
Risikosituation sein, wenn sie zusammen mit Kumul- oder Konzentrationsrisiken auftreten. Die AachenMünchener<br />
Lebensversicherung AG verfügt über ein professionell diversifi ziertes Kapitalanlageportfolio. Die Zusammensetzung<br />
der Assets weist sowohl eine breite Mischung von Anlageklassen als auch eine breite Streuung von Emittenten<br />
auf. In Verbindung mit der Fokussierung der Anlage auf erstklassige Emittenten stellt diese Diversifi kation des<br />
Portfolios sicher, dass wesentliche Konzentrationsrisiken nur für sehr wenige Positionen relevant sind. Die Summe<br />
der Konzentrationsrisiken ist nach unserer Einschätzung von untergeordneter Bedeutung im Hinblick auf die<br />
Risikotragfähigkeit. Der Anteil von Staatspapieren nach Buchwerten beträgt ca. 38% der Kapitalanlagen. Der<br />
Anteil Banken beträgt ca. 30%, wobei im Bankenexposure ca. 62% durch Pfandbriefe unterlegt sind. Die zehn<br />
größten Banken, von denen keine ein Rating schlechter als A hat, machen im Direktbestand ca. 15% der gesamten<br />
Kapitalanlagen aus.<br />
Liquiditätsrisiken<br />
Dem Risiko, gegenwärtigen und zukünftigen Zahlungsverpfl ichtungen nicht zeitgerecht oder nicht in voller<br />
Höhe nachkommen zu können, begegnen wir mit einer vorausschauenden Liquiditätsplanung. Somit können wir<br />
unsere passivseitigen Verpfl ichtungen jederzeit durch aktiv- und passivseitige liquide und liquidierbare Mittel, z.B.<br />
zukünftige Risiko- und Kostengewinne, bedecken. Dabei betrachten wir die Risiken, die sowohl aus derivativen als<br />
auch aus nicht derivativen passivseitigen Verpfl ichtungen entstehen können.<br />
Der hohe Anteil von Staatsanleihen mit höchster Liquidität sowie die breite Streuung der Kapitalanlagen in<br />
unserem Portfolio stellen eine dauerhaft hinreichende Liquidität sicher. Schließlich halten wir im Jahresverlauf<br />
ausreichende Tages- und Termingeldbestände vor, um die jederzeitige Erfüllbarkeit aller Verpfl ichtungen auch in<br />
außergewöhnlichen Situationen zu gewährleisten.<br />
Wir sehen uns daher derzeit weder im Bereich der Kapitalanlagen noch im Bereich der Versicherungstechnik<br />
einem bedeutenden Liquiditätsrisiko ausgesetzt.<br />
Versicherungstechnische Risiken<br />
Risiken der zukünftigen Entwicklung und deren Steuerung Lagebericht<br />
Im Risikomanagementsystem unseres Unternehmens nehmen insbesondere die versicherungstechnischen<br />
Risiken eine besondere Stellung ein. Neben der laufenden Überprüfung von Risikoverläufen und Rechnungsgrundlagen<br />
für die Berechnung der Beiträge und der versicherungstechnischen Rückstellungen existieren umfassende<br />
gesetzliche Vorgaben sowie Richtlinien für das Underwriting. Die Aktuariate gewährleisten die sachgerechte<br />
Tarifi erung sowie die Bildung angemessener Rückstellungen. Trotz der risikoadäquaten Steuerung des Geschäfts<br />
können weitere Risiken auftreten, die erkannt und begrenzt werden müssen. Darunter fallen u.a. Konzentrations-<br />
43
Lagebericht Risiken der zukünftigen Entwicklung und deren Steuerung<br />
risiken sowie Risiken aus Kumulereignissen und Katastrophenschäden, die teilweise über das Kollektiv aus geglichen<br />
werden können und darüber hinaus durch Rückversicherung (ausschließlich bei Rückversicherungen hoher Bonität)<br />
abgedeckt werden.<br />
Versicherungstechnische Risiken in der Lebensversicherung<br />
Das segmentspezifi sche Risiko für die Lebensversicherung setzt sich aus dem biometrischen Risiko, dem<br />
Kostenrisiko und dem Stornorisiko zusammen.<br />
Wir prüfen regelmäßig das Stornoverhalten unserer Versicherungsnehmer und die Stornoentwicklung des<br />
Versicherungsbestands. Durch schnell ansteigende Zinsen könnte es zu Umschichtungen von Versicherungs- in<br />
Bankprodukte kommen. Wir erwarten jedoch keine besonderen Liquiditätsrisiken aus einem veränderten Stornoverhalten,<br />
da sich die deutschen Lebensversicherer in den krisenhaften Entwicklungen der jüngeren Vergangenheit<br />
als sehr stabil erwiesen haben.<br />
Innerhalb der Lebensversicherung sind die meisten Produkte mit einer Garantie ausgestattet. Bei traditionellen<br />
Lebensversicherungen ist das bisher angesammelte Vermögen garantiert. So hat bei diesen Produkten der Kunde<br />
durch die Finanzkrise keine Einbußen auf sein beim Lebensversicherer angesammeltes Vermögen verzeichnen<br />
müssen. Auch die meisten Fondsgebundenen Versicherungen, die innerhalb der AachenMünchener Lebensversicherung<br />
AG verkauft werden, sind mit Garantien z.B. zum Erhalt der eingezahlten Beiträge ausgestattet,<br />
sodass auch hierbei für den Kunden die Einbußen auf sein in ein Fondsgebundenes Lebensversicherungsprodukt<br />
investiertes Vermögen bei Ablauf überschaubar bleiben. Das Neugeschäft <strong>2009</strong> wurde in außergewöhnlichem<br />
Umfang durch Einmalbeiträge generiert. Eine Prognose zukünftigen Einmalbeitragsgeschäfts ist naturgemäß immer<br />
besonders schwierig.<br />
Bei einem schleppenden Anstieg der Konjunktur besteht das Risiko, dass die Bevölkerung langfristige<br />
Engagements wie Abschlüsse von Lebensversicherungen weiterhin aufschiebt, das Neugeschäft 2010 also gegenüber<br />
<strong>2009</strong> zurückgeht.<br />
Die biometrischen Risiken in der Lebensversicherung bestehen aus dem Todesfallrisiko, Langlebigkeits risiko,<br />
Invaliditätsrisiko und Pfl egerisiko. Es kann eine andere Sterblichkeit als erwartet auftreten. Abhängig von der<br />
Mischung der Versicherungsprodukte im Bestand realisiert sich bei einer höheren Sterblichkeit das Todesfallrisiko<br />
oder bei einer niedrigeren Sterblichkeit das Langlebigkeitsrisiko. Ebenso kann die Anzahl der Berufs- bzw. Erwerbsunfähigen<br />
(Invaliditätsrisiko) oder der Pfl egebedürftigen (Pfl egerisiko) die Annahmen übersteigen. Die Sicherheitsmargen,<br />
die wir im Rahmen der biometrischen Rechnungsgrundlagen zur Ermittlung von Rückstellungen verwenden,<br />
sind nach Einschätzung des Verantwortlichen Aktuars angemessen und ausreichend.<br />
Das Kostenrisiko besteht darin, dass die eingerechneten Abschluss- und Verwaltungskosten die entstehenden<br />
Kosten nicht decken. Die mit Sicherheitszuschlägen eingerechneten Kosten sind nach Einschätzung des Verantwortlichen<br />
Aktuars angemessen und ausreichend.<br />
Darüber hinaus wird im Rahmen der Gewinnzerlegung regelmäßig für den gesamten Bestand die aktuelle<br />
Auskömmlichkeit der Kosten- und biometrischen Annahmen überprüft.<br />
44
Sonstige Risiken<br />
Operationelle Risiken<br />
Operationelle Risiken, die als unvermeidlicher Bestandteil der täglichen Geschäftstätigkeit in ihrer Gesamtheit<br />
ein nicht zu unterschätzendes Verlustpotenzial für ein Unternehmen bergen können, bedürfen einer unternehmensweiten<br />
und konsistenten Steuerung. Da sich operationelle Risiken nur bedingt mit Hilfe rein quantitativer<br />
Methoden erfassen und risikogerecht mit Kapital unterlegen lassen, steuern und begrenzen wir diese Risiken durch<br />
unser integriertes Internes Kontrollsystem (IKS). Derzeit wird dieses Instrumentarium durch umfangreiche, konzernweite<br />
Projektarbeiten optimiert und weiterentwickelt. Neben der systematischen Dokumentation risikobehafteter<br />
Geschäftsprozesse umfasst dies insbesondere die Identifi kation und Bewertung operationeller Risiken sowie der<br />
eingesetzten Kontrollmaßnahmen.<br />
Durch den Eintritt von schwerwiegenden Ereignissen mit der Folge des Ausfalls von Gebäuden, von Mitarbeitern<br />
usw. könnten wesentliche operative Geschäftsprozesse gefährdet werden. Das Gefährdungspotenzial<br />
dieses Risikos ist als hoch einzustufen, da neben den vordergründigen quantitativen Aspekten insbesondere die<br />
Reputation des Unternehmens gefährdet werden könnte. Um diesem Risiko zu begegnen, wurde ein Gesamtkonzept<br />
„Notfall planung“ erarbeitet und etabliert, welches aus den drei Teilsegmenten „Notfallmanagement“,<br />
„Krisenmanagement“ und „Business Continuity Management“ besteht, die ganzheitlich ineinander greifen. Durch<br />
das Gesamtkonzept ist nach Auftreten eines Ereignisses eine durchgängige Behandlung durch die drei Teilsegmente<br />
in chronologischer Reihenfolge gewährleistet. Das Notfallmanagement ist für die Einleitung und Durchführung<br />
von Sofortmaßnahmen (Alarmierung, Evakuierung usw.) nach Eintritt eines Ereignisses verantwortlich. Im<br />
Krisen management erarbeitet ein a.o. Organisationsgremium eine Strategie zur Bewältigung der Krise. Der sog.<br />
Krisenstab kann sich hierbei auch des Konzeptes und der Strategien des Business Continuity Management bedienen.<br />
Im Rahmen des Business Continuity Management werden zur Bewältigung der Krise u.a. im Vorfeld erstellte<br />
BCM-Konzepte und Strategien aktiviert und in die jeweilige Organisationseinheit zur Umsetzung gegeben. Ziel<br />
dabei ist, die wichtigsten Unter nehmensprozesse und -systeme im Krisenfall aufrecht zu erhalten bzw. wieder<br />
herzustellen. Das Krisenmanagement system ist im Krisenmanagementhandbuch beschrieben.<br />
Pandemie<br />
Risiken der zukünftigen Entwicklung und deren Steuerung Lagebericht<br />
Aufgrund der sich immer weiter ausbreitenden Infl uenza A H1/N1 ist das Pandemie-Risiko derzeit erhöht. Für<br />
die Generali Deutschland Gruppe als Versicherungskonzern kann sich das Risiko gleichermaßen auf Mitarbeiter und<br />
auf Kunden erstrecken und damit sowohl auf den laufenden Geschäftsbetrieb als auch auf die Versicherungstechnik<br />
auswirken. Zum Schutz unserer Mitarbeiter stehen vorbeugende Maßnahmen im Vordergrund: Neben umfangreicher<br />
Aufklärung über Viruserkrankungen und Schutzmaßnahmen wurden in den Betriebsstätten diverse Hygiene maßnahmen<br />
gemäß der Empfehlung des Robert-Koch-Instituts ergriffen. Zur Aufrechterhaltung des laufenden Geschäftsbetriebes<br />
im Pandemiefall wurden im Rahmen des konzernweiten Business Continuity Management vielfältige organisatorische<br />
und technische Vorkehrungen getroffen.<br />
Im Bereich Leben sind bis jetzt noch keine vermehrten Leistungsfälle durch die Infl uenza A H1/N1 angefallen. Wir<br />
erwarten – aufgrund des bisher eher milden Krankheitsverlaufs – keine nennenswerten Einfl üsse in der Versicherungstechnik.<br />
45
Lagebericht Risiken der zukünftigen Entwicklung und deren Steuerung<br />
Sicherheit im IT-Bereich<br />
Die Aufgaben der Generali Deutschland Gruppe im Bereich IT sind bei der Generali Deutschland Informatik<br />
Services GmbH (GD Informatik) gebündelt. Durch die Einbindung der GD Informatik in das Risikomanagementsystem<br />
verfügt die Generali Deutschland Gruppe über effi ziente Instrumente, IT-Risiken konzernweit zu erkennen<br />
und zu steuern. Zur Risikominderung werden fortlaufend Maßnahmen zur Sicherung der größtmöglichen Verfügbarkeit<br />
der Hard- und Softwaresysteme im Rechenzentrum der GD Informatik sowie zur IT-Sicherheit und zum Schutz<br />
der Daten aller Konzernunternehmen ergriffen.<br />
Die eingesetzten Verfahren zum Schutz vor Computerviren verhinderten auch im Geschäftsjahr <strong>2009</strong> nennenswerte<br />
Störungen.<br />
Die GD Informatik kann mit den getroffenen technischen und organisatorischen Vorsorgemaßnahmen den<br />
IT-Betrieb in der Generali Deutschland Gruppe jederzeit sicherstellen.<br />
Betrugsrisiken<br />
Der Anstieg wirtschaftskrimineller Handlungen – nicht zuletzt aufgrund des wirtschaftlichen Abschwungs – hat<br />
dazu geführt, dass dadurch bedingte Vermögens- bzw. Reputationsverluste zu den großen Risiken im täglichen<br />
Geschäftsbetrieb zählen. Um einer nachhaltigen Schädigung des Unter nehmens entgegenzuwirken, verbessert<br />
die Generali Deutschland Gruppe ihr Internes Kontrollsystem kontinuierlich weiter, wodurch der professionellen<br />
Prävention und Aufklärung von betrügerischen Handlungen Rechnung getragen wird. Der Austausch mit Kollegen<br />
verschiedener Sparten und Fachrichtungen innerhalb des Konzerns wird weiter intensiviert.<br />
Rechtliche Risiken<br />
Gesetzliche und aufsichtsrechtliche Vorgaben, insbesondere bei gravierenden Änderungen, können erhebliche<br />
Auswirkungen auf die AachenMünchener Lebensversicherung AG haben.<br />
Umsetzung MaRisk VA<br />
Mit Veröffentlichung des Rundschreibens 3/<strong>2009</strong> (VA) vom 22. Januar <strong>2009</strong> – den aufsichtsrechtlichen<br />
Mindest anforderungen an das Risikomanagement (MaRisk VA) – wurden die Regelungen des § 64a und des § 104s<br />
VAG durch die Aufsichtsbehörde konkretisiert. Es wurde ein fl exibler und praxisnaher Rahmen für die Ausgestaltung<br />
des Risikomanagements geschaffen. Das „Risikomanagement im Sinne dieses Rundschreibens umfasst die<br />
Festlegung einer angemessenen Risikostrategie, die konsistent zu der gewählten Geschäftsstrategie ist, adäquate<br />
aufbau- und ablauforganisatorische Regelungen, die Einrichtung eines angemessenen internen Steuerungs- und<br />
Kontrollsystems, die Etablierung einer internen Revision und die Einrichtung von internen Kontrollen“.<br />
Der bereits in der Vergangenheit eingeschlagene Weg der Generali Deutschland Gruppe zur kontinuierlichen<br />
Entwicklung des Risikomanagements wurde unter spezieller Berücksichtigung der MaRisk VA konsequent fortgesetzt.<br />
Die weit reichenden Aktivitäten zur Umsetzung der MaRisk VA wurden in der Generali Deutschland Gruppe<br />
gebündelt und durch die Generali Deutschland Holding koordiniert. Die wesentlichen Elemente der MaRisk VA<br />
wurden umgesetzt bzw. Vorhandenes adjustiert.<br />
46
Alle Konzernunternehmen sowie der Konzern als Ganzes haben ihre Risikostrategien ausgehend von den jeweiligen<br />
Geschäftsstrategien erarbeitet bzw. umfassend überarbeitet. Es werden ausführlich geschäfts- und risikostrategische<br />
Elemente im Allgemeinen und Risiken – gegliedert nach Risikokategorien – erörtert. Die in den Risikostrategien<br />
festgelegten Ziele spiegeln sich im Risikotragfähigkeitskonzept und im in der Umsetzung befi ndlichen<br />
Limitsystem wider und bilden die Grundlage für die Risikosteuerung. Mit Blick auf die geforderte Funktions trennung<br />
wurde ein aufbauorganisatorischer Rahmen entwickelt, mit dessen Hilfe Interessenkonfl ikte grundsätzlich ver mieden<br />
werden. Der zentral bei der Generali Deutschland Holding angesiedelte Bereich Enterprise Risk Management nimmt<br />
aufgrund seiner Richtlinien- und Methodenkompetenz einen wesentlichen Teil der unabhängigen Risikocontrollingfunktion<br />
wahr. Zur Erhöhung der Transparenz von Geschäftsprozessen – insbesondere derer, die mit wesentlichen<br />
Risiken versehen sind – wurde ein umfassendes Konzept zur Prozessdokumentation, die sogenannte Konzern-<br />
Facharchitektur, implementiert. Diese bildet ein Instrumentarium, auf das künftig sowohl bei Prozessoptimierungen<br />
als auch bei Risikoanalysen im Rahmen des Risikomanagements und von Revisionsprüfungen zurückgegriffen wird.<br />
Abläufe, Schnittstellen, Verantwortlichkeiten sowie Risiken und Kontrollen sind eindeutig aufgezeigt. Für schwerwiegende<br />
Ereignisse, die ggf. eine Gefährdung der Geschäftsprozesse nach sich ziehen, wurde eine Notfallplanung<br />
erarbeitet, welche unter den operationellen Risken beschrieben wird.<br />
Unser Vergütungssystem orientiert sich am nachhaltigen Unternehmenserfolg. Fehlanreize zur Eingehung<br />
unangemessener Risiken werden unterbunden. Das Vergütungssystem wird regelmäßig überprüft und ggf. im<br />
Sinne der gesetzlichen oder aufsichtsrechtlichen Anforderungen weiterentwickelt.<br />
Für ausgelagerte Dienstleistungen und Funktionen wurde ein Risikoanalyse-Prozess aufgesetzt, der eine<br />
angemessene Steuerung dieser Dienstleistungen/Funktionen sicherstellt.<br />
Ein Fundament für das übergreifende Risikobewusstsein in unserem Unternehmen bildet die Einbindung aller<br />
Geschäftsbereiche in die Risikoinventur. Daneben bestehen verschiedene Aktivitäten, die Risikomanagement für<br />
jeden Mitarbeiter sichtbar machen und als integralen Bestandteil des täglichen Denkens und Handelns verankern.<br />
Wir sind bestrebt, die Risikokultur in unserem Unternehmen auch zukünftig weiter auszubauen. Ziel hierbei ist, bei<br />
jedem einzelnen Mitarbeiter ein umfassendes Risikobewusstsein zu schaffen.<br />
Spruchverfahren<br />
Risiken der zukünftigen Entwicklung und deren Steuerung Lagebericht<br />
Im Rahmen von Beherrschungs- und Gewinnabführungsverträgen, die in früheren Jahren mit Tochterunternehmen<br />
geschlossen worden sind, sowie des sogenannten Squeeze-out-Verfahrens wurden ehemaligen Aktionären<br />
der Tochterunternehmen, insbesondere der AachenMünchener Lebensversicherung AG, der AachenMünchener<br />
Versicherung AG und der Volksfürsorge Holding AG (heute Generali Beteiligungs- und Verwaltungs-AG), Abfi ndungsangebote<br />
gemacht. Aufgrund der Gewinnabführungsverträge ist den Aktionären der betreffenden Konzernunternehmen<br />
zudem die Zahlung eines Ausgleichs für den Wegfall der Dividende der betroffenen Gesellschaften angeboten<br />
worden. Von ehemaligen Aktionären der Tochterunternehmen wurde beantragt, dass in gerichtlichen Spruchverfahren<br />
die Angemessenheit unserer Angebote zu Abfi ndung und Ausgleich überprüft wird. In einigen Verfahren stehen rechtskräftige<br />
Entscheidungen noch aus. Im Falle eines Unterliegens droht eine Nachzahlung auf die gezahlten Abfi ndungen<br />
bzw. den gezahlten Ausgleich an alle außenstehenden Aktionäre.<br />
47
Lagebericht Risiken der zukünftigen Entwicklung und deren Steuerung<br />
BGH-Urteil zu Mindestrückkaufswerten<br />
In 2006 erhob die Verbraucherzentrale Hamburg Klage bei dem Landgericht Aachen gegen die AachenMünchener<br />
Lebensversicherung AG, um für einige wenige ehemalige Kunden, die ihre Lebensversicherung vorzeitig beendet<br />
hatten, höhere Rückkaufswerte zu erzielen. Grundlage ist das Urteil des Bundesgerichtshofes (BGH) vom<br />
12. Oktober 2005 zu Mindestrückkaufswerten. Die Klage wurde im März 2008 durch das Landgericht Aachen<br />
zunächst in 14 Einzelverfahren aufgetrennt. Streitig sind Fragen der Verjährung, des Stornoabzugs, der Rückkaufswertberechnung<br />
sowie der Aktivlegitimation der Verbraucherzentrale. Anfang <strong>2009</strong> hat das Landgericht<br />
Aachen zwei dieser Einzelverfahren wegen Verjährung zugunsten der AachenMünchener Lebensversicherung AG<br />
ent schieden. In einem weiteren Verfahren wurde die Aktivlegitimation der Verbraucherzentrale Hamburg durch<br />
das Landgericht Aachen verneint. Der Abschluss der übrigen Verfahren in der ersten Instanz ist abzuwarten. Entsprechende<br />
Verfahren gegen Wettbewerber werden beobachtet.<br />
Ratenzahlungsklausel<br />
Ein weiteres rechtliches Risiko könnte aus einem Anerkenntnis eines Wettbewerbers im Rahmen einer Auseinandersetzung<br />
mit einer Verbraucherschutzorganisation vor dem BGH resultieren, wonach sich der Wettbewerber verpfl ichtet<br />
hat, bei einem Riesterprodukt für eine unterjährige Beitragszahlung keine Ratenzahlungszuschläge zu erheben, ohne<br />
einen Effektivzins anzugeben. Bei Übertragung der im Laufe dieses Verfahrens angestellten rechtlichen Erwägungen auf<br />
andere Versicherungsprodukte ergäbe sich Anpassungsbedarf in der Produkt- bzw. Formulargestaltung bei Verträgen<br />
mit einem aufgeschobenen Fälligkeitsvolumen oberhalb der Geringfügigkeitsschwelle des § 499 Abs. 3 B<strong>GB</strong>. Die Gesellschaften<br />
werden im Hinblick auf eine rechtssichere Gestaltung ihre Produkte für das Neugeschäft anpassen.<br />
Klage der Verbraucherzentrale Hamburg<br />
Ende 2007 hat die Verbraucherzentrale Hamburg Klage gegen vier Lebensversicherer vor dem Landgericht<br />
Hamburg erhoben. Die Klage richtet sich wegen angeblicher Intransparenz der Versicherungsbedingungen insbesondere<br />
gegen den Stornoabzug und gegen die Höhe des Rückkaufswertes bei Kündigungen. Die in der ersten<br />
Instanz verkündeten Urteile sind nicht rechtskräftig und werden in der Berufungsinstanz überprüft werden. Derzeit<br />
gehen wir davon aus, dass sich für uns diesbezüglich keine Auswirkungen ergeben.<br />
Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz<br />
Das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) wurde am 28. Mai <strong>2009</strong> im Bundesgesetzblatt veröffentlicht<br />
und beinhaltet u.a. Änderungen bei der Bilanzierung und Bewertung von selbst erstellten immateriellen<br />
Vermögensgegenständen des Anlagevermögens, von Rückstellungen (mit Ausnahme der versicherungstechnischen<br />
Rückstellungen) und latenten Steuern. Die neuen Vorschriften des BilMoG sind vollumfänglich erstmals<br />
in den H<strong>GB</strong>-Abschlüssen 2010 anzuwenden. Es könnten sich Risiken auf Grund von Zweifelsfragen im Rahmen<br />
der Gesetzesauslegung ergeben. Wir beobachten und begleiten in diesem Zusammenhang die Diskussionen in den<br />
Fachgremien und in der interessierten Öffentlichkeit.<br />
48
Solvabilitätsanforderungen<br />
Risiken der zukünftigen Entwicklung und deren Steuerung Lagebericht<br />
Die Eigenmittelausstattung unserer Gesellschaft – die sog. Solvabilität – beträgt 153%. Es wurden<br />
vorhandene Eigenmittel in Höhe von 1.419,4 Mio. € berücksichtigt. Bewertungsreserven fl ossen in die<br />
Berechnung nicht ein. Da die Generali Deutschland Gruppe von der BaFin nicht mehr als Finanz konglomerat<br />
eingestuft wird und somit von der Finanzkonglomerateaufsicht befreit ist, wurde bei den Berechnungen die<br />
Finanzkonglomerate-Solvabilitäts- Verordnung nicht mehr berücksichtigt. Die Kapitalausstattung ist dem Geschäftszweck<br />
und der Risikolage angemessen.<br />
Ausblick und Weiterentwicklung des Risikomanagements<br />
Die Weiterentwicklung des Risikomanagements in der AachenMünchener Lebensversicherung AG ist ein<br />
kontinuierlicher Prozess. Neben betriebswirtschaftlichen Erkenntnissen fl ießen auch die im Zusammenhang mit der<br />
Weiterentwicklung des Europäischen Versicherungsaufsichtssystems (Solvency II) entstehenden neuen Erfordernisse<br />
regelmäßig in das Risikomanagementsystem der AachenMünchener Lebensversicherung AG ein und werden<br />
konsequent angewendet. Gleichzeitig wurden im letzten Jahr die Anforderungen aus der 9. VAG-Novelle und den<br />
MaRisk VA weitestgehend umgesetzt. Konzeptionell richtet sich die AachenMünchener Lebensversicherung AG bei<br />
der Umsetzung der Anforderungen an der von Solvency II etablierten Drei-Säulen-Struktur aus. Unter Beachtung<br />
der Drei-Säulen-Struktur werden die Weiterentwicklung interner Risikomess- und Steuerungssysteme, die Optimierung<br />
der Prozesse sowie die transparente Berichterstattung kontinuierlich vorangetrieben.<br />
Insgesamt zeichnet sich gegenwärtig keine Entwicklung ab, welche die Risikotragfähigkeit in bestands gefährdender<br />
Art und Weise beeinträchtigen würde, wenngleich die Finanzkrise und deren Auswirkungen die Vermögens-,<br />
Finanz- und Ertragslage der AachenMünchener Lebensversicherung AG negativ beeinfl usst haben. Durch die Erholung<br />
der Finanzmärkte insbesondere im zweiten Halbjahr <strong>2009</strong> hat sich gleichwohl die Vermögens-, Finanz- und<br />
Ertragslage der AachenMünchener Lebensversicherung AG signifi kant verbessert.<br />
49
Lagebericht Ausblick<br />
Ausblick<br />
Gesamtwirtschaftliche Erwartungen für 2010<br />
Die Erholung der Weltwirtschaft sollte sich im Jahr 2010 fortsetzen. So wirken die fi skal- und geldpolitischen<br />
Impulse in den nächsten Monaten weiter unterstützend. Im weiteren Verlauf dürfte sich die konjunkturelle Dynamik<br />
aber abschwächen. So erwarten wir, dass mit dem Auslaufen der Unterstützungsprogramme die strukturellen<br />
Probleme, wie etwa die dämpfend auf den Konsum wirkende hohe Verschuldung der US-Haushalte, die schwache<br />
Auslastung der Produktionskapazitäten, welche zu einer geringen Investitionsneigung der Unternehmen führt, sowie<br />
eine restriktivere Kreditvergabe der Banken wieder die Oberhand gewinnen und zu einer erneuten Schwächephase<br />
in der Wirtschaftsentwicklung führen. Ein erneutes Abgleiten in eine Rezession ist allerdings nicht zu erwarten.<br />
Insgesamt werden die Wachstumsraten aller wichtigen Industrieländer 2010 voraussichtlich im positiven Bereich<br />
liegen. Das Potenzialwachstum wird jedoch 2010 und auch 2011 wohl noch nicht erreicht werden.<br />
Entwicklung an den Finanzmärkten<br />
Die Chancen für eine Fortsetzung der zuletzt positiven Entwicklung an den internationalen Aktienmärkten in<br />
den ersten Monaten des neuen Jahres stehen günstig. Die Bewertungen zeigen bislang keine Übertreibungen,<br />
der Gewinntrend für die nächsten 12 Monate ist in nahezu allen Märkten aufwärtsgerichtet und die Konjunkturindikationen<br />
dürften im ersten Quartal zunächst noch unterstützen, da die Konjunkturprogramme weiter ihre<br />
Wirkung zeigen. Entscheidend aber dürfte sein, dass es den Investoren weiter an ernsthaften Anlagealternativen zu<br />
Aktien mangelt. Mit dem Auslaufen der Konjunkturprogramme, ersten Anzeichen einer nachlassenden Konjunkturdynamik<br />
sowie dem Näherrücken der zinspolitischen Wende dürfte die Dynamik im weiteren Jahresverlauf jedoch<br />
ins Stocken geraten. Für 2011 erwarten wir bei zunehmend stabilen konjunkturellen Rahmenbedingungen eine<br />
leicht positivere Tendenz, die sich dann wieder im Rahmen des historischen Durchschnitts bewegen sollte.<br />
Die andauernde Konjunkturerholung sowie die Sorge vor ausufernden Staatsdefi ziten dürften 2010 die<br />
bestimmenden Faktoren für die internationalen Rentenmärkte sein. Entsprechend erwarten wir einen weiteren<br />
moderaten Renditeanstieg bei lang laufenden Staatsanleihen. Die für die zweite Jahreshälfte erwartete beginnende<br />
Normalisierung der Leitzinsen sollte auch das kurze Ende der Kurve nach oben ziehen. Folgerichtig gehen<br />
wir für das Gesamtjahr 2010 von unterdurchschnittlichen Erträgen auf Staatsanleihen aus. Im darauf folgenden<br />
Jahr gehen wir von einem weiteren Renditeanstieg aus, so dass die Kuponerträge durch Kursverluste nahezu<br />
auf gezehrt werden dürften. Dagegen sehen wir für Unternehmensanleihen, Schwellenländeranleihen und andere<br />
risiko behaftete Zinsaktiva durchaus noch Potenzial für eine weitere Reduktion der Risikoaufschläge. Entsprechend<br />
erwarten wir für diese Anlageklasse auch in 2010 solide Erträge.<br />
Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG)<br />
Im Geschäftsjahr 2010 sind die Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes erstmals vollumfänglich<br />
anzuwenden. Wir haben uns mit den Neuregelungen intensiv beschäftigt und werden unsere Prozesse entsprechend<br />
anpassen. Die Überlegungen zur Nutzung von Wahlrechten im Rahmen der Übergangsregelungen des<br />
Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes sind, auch vor dem Hintergrund einzelner noch nicht geklärter Zweifels fragen<br />
im Rahmen der Gesetzesauslegung, noch nicht abgeschlossen. Eine Einschätzung der Ergebnisaus wirkungen aus<br />
der Umstellung ist zum jetzigen Zeitpunkt deshalb noch nicht möglich.<br />
50
PROGRESS<br />
Ausblick Lagebericht<br />
Im Oktober hat die Generali Deutschland Holding ein Programm zur weiteren Verbesserung der Zusammenarbeit<br />
zwischen den Versicherungsunternehmen, der Holding und den Dienstleistungsgesellschaften gestartet. Ziel des<br />
Programms ist es, weitere Synergiepotenziale auszuschöpfen und zusätzliche Effi zienzgewinne durch weitere<br />
Funktionsbündelungen zu realisieren. Aufgrund dieser Entwicklung sollen im Geschäftsjahr 2010 die bisher in der<br />
Generali Deutschland Services (GDS) angesiedelten Funktionen Rechnungswesen und Steuern in die Holding<br />
integriert werden.<br />
Versicherungswirtschaft rechnet mit rückläufi gen Beitragseinnahmen<br />
Die Geschäftsentwicklung in der Lebensversicherung wird in 2010 vor allem durch den weiteren Verlauf der<br />
Finanz- und Wirtschaftskrise gekennzeichnet sein. Es ist zwar damit zu rechnen, dass die verfügbaren Ein kommen<br />
der privaten Haushalte auf einem relativ konstanten Niveau verbleiben. Die ohnehin schon stark ausgeprägte<br />
abwartende Haltung breiter Bevölkerungskreise in der privaten Geldanlage dürfte sich jedoch noch weiter verstärken.<br />
Positiv auf die Lebensversicherungsnachfrage wirken dagegen auch weiterhin die zunehmende Bedeutung<br />
der kapitalgedeckten Altersvorsorge und die von den Lebensversicherern garantierten lebenslangen Leistungen.<br />
Zudem hat die Lebensversicherung durch die Turbulenzen an den Finanzmärkten eher noch an Attraktivität<br />
gewonnen. Vor dem Hintergrund der dringenden Notwendigkeit einer umfassenden eigenverantwortlichen Alterssicherung<br />
liegt die Nachfrage nach kapitalgedeckter Altersvorsorge in Deutschland aber immer noch nicht auf<br />
einem angemessenen Niveau.<br />
Angesichts der aktuellen gesamtwirtschaftlichen Unwägbarkeiten ist eine Prognose der Branchenentwicklung<br />
für die kommenden Geschäftsjahre mit erheblichen Unsicherheiten behaftet. Der Gesamtverband der Deutschen<br />
Versicherungswirtschaft e.V. rechnet für die Lebensversicherung mit gegenüber dem Vorjahr zurückgehenden<br />
Beitragseinnnahmen um 3%.<br />
Die außerordentliche Vertriebskraft der Deutschen Vermögensberatung Gruppe sowie die konsequente Ausrichtung<br />
der AachenMünchener auf die Kernaufgaben Produktentwicklung, Kundenservice und Vertriebsservice<br />
werden dazu führen, dass wir uns trotz der schwierigen gesamtwirtschaftlichen Rahmenbedingungen weiter positiv<br />
entwickeln werden. Die AachenMünchener Lebensversicherung erwartet daher für 2010 bei den gebuchten<br />
Beiträgen eine bessere Entwicklung als in der Branche.<br />
51
Anlage zum Lagebericht
Anlage zum Lagebericht<br />
Anlage zum Lagebericht<br />
In der Berichtszeit betriebene Versicherungsarten<br />
und Kapitalisierungsgeschäfte<br />
SELBST ABGESCHLOSSENES GESCHÄFT<br />
1. Kapitalversicherung (ohne die Vermögensbildungsversicherung und ohne Fondsgebundene Lebensversicherung)<br />
als Einzel und Kollektivversicherung<br />
1.1 Kapitalbildende Versicherung<br />
Versicherung auf den Todes- und Erlebensfall<br />
Versicherung auf den Todes- und Erlebensfall mit reduzierter Todesfall-Leistung<br />
Versicherung auf den Todes- und Erlebensfall mit erhöhter Todesfall-Leistung<br />
Versicherung auf den Todes- und Erlebensfall mit Recht auf vorgezogene Teilauszahlungen<br />
Versicherung mit festem Auszahlungszeitpunkt<br />
Versicherung zweier Leben auf den Todes- und Erlebensfall<br />
Versicherung zweier Leben auf den Todes- und Erlebensfall mit Recht auf vorgezogene Teilauszahlungen<br />
Sterbegeldversicherung (lebenslange Todesfallversicherung)<br />
1.2 Risikoversicherung<br />
Risikoversicherung mit Umtauschrecht auf ein oder zwei Leben<br />
Risikoversicherung mit jährlich gleichmäßig fallender Todesfallsumme auf ein oder zwei Leben<br />
Risikoversicherung mit fallender Todesfallsumme auf ein oder zwei Leben<br />
2. Fondsgebundene Lebensversicherung als Einzel- und Kollektivversicherung<br />
Versicherung auf den Todes- und Erlebensfall<br />
Versicherung auf den Todes- und Erlebensfall mit reduzierter Todesfall-Leistung<br />
Versicherung auf den Todes- und Erlebensfall mit erhöhter Todesfall-Leistung<br />
Versicherung zweier Leben auf den Todes- und Erlebensfall<br />
Versicherung auf den Todes- und Erlebensfall mit Recht auf vorgezogene Teilauszahlungen bzw. Teilrenten<br />
in garantierter Höhe<br />
Aufgeschobene Rente mit garantierter Todesfall-Leistung<br />
Aufgeschobene Rente ohne Todesfall-Leistung<br />
Aufgeschobene Rente mit Recht auf vorgezogene Teilrenten, mit garantierter Mindestlaufzeit und Kapitalleistung<br />
bei Tod vor Beginn der Rentenzahlung<br />
Aufgeschobene Rente mit garantierter Höhe der Rente<br />
3. Renten- und Pensionsversicherung als Einzel- und Kollektivversicherung<br />
54<br />
Sofort beginnende Leibrente auf ein oder zwei Leben<br />
Sofort beginnende Leibrente mit Kapitalleistung bei Tod und Recht auf Kapitalabfi ndung<br />
Aufgeschobene Rente mit und ohne Kapitalleistung bei Tod<br />
Aufgeschobene Rente auf zwei Leben mit Beitragsfreistellung bei Tod einer der beiden versicherten Personen<br />
vor Rentenbeginn und Kapitalleistung bei Tod beider versicherten Personen<br />
Aufgeschobene Rente mit Hinterbliebenenversorgung<br />
Aufgeschobene Rente mit Recht auf vorgezogene Teilrenten zu festgelegten Terminen, mit garantierter<br />
Mindestlaufzeit und Kapitalleistung bei Tod vor Beginn der Rentenzahlung
4. Aufgeschobene Renten nach den Kriterien des Altersvermögensgesetzes als Einzel- und Kollektivversicherung<br />
5. Risikoversicherung als Kollektivversicherung<br />
Risikoversicherung mit monatlich fallender Todesfallsumme (Restschuldversicherung)<br />
Bauspar-Risikoversicherung<br />
6. Rentenversicherung als Kollektivversicherung<br />
Sofort beginnende abgekürzte und lebenslange Leibrente mit und ohne Hinterbliebenen-versorgung<br />
Sofort beginnende abgekürzte Invaliditätsrente, auch in Verbindung mit einer aufgeschobenen, lebenslangen<br />
Leibrente, mit und ohne Hinterbliebenenversorgung<br />
7. Berufsunfähigkeits- oder Kinderinvaliditäts-Versicherung als Einzel- und Kollektivversicherung<br />
7.1 Berufsunfähigkeits-Versicherung<br />
7.2 Berufsunfähigkeits-Versicherung mit gegenüber der Leistungsdauer abgekürzter Versicherungs- und<br />
Beitragszahlungsdauer<br />
7.3 Kinderinvaliditäts-Versicherung<br />
8. Pfl egerentenversicherung als Einzel- und Kollektivversicherung<br />
8.1 Lebenslange Pfl egerentenversicherung<br />
8.2 Lebenslange Pfl egerentenversicherung für den Fall sehr schwerer Pfl egebedürftigkeit<br />
9. Zusatzversicherung<br />
9.1 Unfall-Zusatzversicherung<br />
9.2 Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung<br />
9.3 Kinderinvaliditäts-Zusatzversicherung<br />
9.4 Pfl egerenten-Zusatzversicherung<br />
9.5 Todesfall-Zusatzversicherung<br />
9.6 Hinterbliebenenrenten-Zusatzversicherung<br />
9.7 sonstige Zusatzversicherung<br />
10. Kapitalisierungsgeschäfte<br />
Parkdepot mit einjähriger Vertragsdauer<br />
Anlage zum Lagebericht<br />
Zu fast allen Kapitalversicherungen sowie den Berufsunfähigkeits-, Kinderinvaliditäts- und Pfl egerenten- Versicherungen, zu<br />
den Fondsgebundenen Lebensversicherungen und zu den aufgeschobenen Renten versicherungen kann die automatische<br />
Summen- bzw. Rentenanpassung nach dem Dynamik-Plan oder dem Rentenaufbauplan vereinbart werden.<br />
55
Anlage zum Lagebericht<br />
A. Bewegung des Bestandes an selbst abgeschlossenen Lebensversicherungen im Geschäftsjahr <strong>2009</strong><br />
Gesamtes selbst abgeschlossenes Versicherungsgeschäft Einzelversicherungen<br />
Kapitalversicherungen<br />
(einschl. Vermögensbildungsversicherungen)<br />
ohne Risikoversiche rungen<br />
und sonstige Lebensversicherungen<br />
Anzahl<br />
der<br />
Versicherungen<br />
Lfd. Beitrag<br />
für ein Jahr<br />
in Tsd. €<br />
Einmal -<br />
beitrag<br />
in Tsd. €<br />
Versicherungssumme<br />
bzw.<br />
12fache Jahresrente<br />
in Tsd. €<br />
Anzahl<br />
der<br />
Versicherungen<br />
Lfd. Beitrag<br />
für ein Jahr<br />
in Tsd. €<br />
I. Bestand am Anfang des<br />
Geschäftsjahres 5.492.123 3.801.477 131.627.733 1.376.920 892.533<br />
II. Zugang während des Geschäftsjahres<br />
1. Neuzugang<br />
a) eingelöste<br />
Versicherungsscheine<br />
b) Erhöhungen der<br />
391.135 292.997 245.479 11.614.294 8.482 3.540<br />
Versicherungssummen<br />
2. Erhöhungen der<br />
Versicherungssummen<br />
- 98.132 230.621 2.839.101 - 23.478<br />
durch Überschussanteile - - 134.208 - -<br />
3. Übriger Zugang 1.844 1.414 437 23.863 50 181<br />
4. Gesamter Zugang 392.979 392.543 476.536 14.611.467 8.532 27.200<br />
III. Abgang während des Geschäftsjahres<br />
1. Tod, Heirat,<br />
Berufsunfähigkeit<br />
2. Ablauf der Versicherung/<br />
22.210 6.911 198.432 16.523 2.522<br />
Beitragszahlung<br />
3. Rückkauf u. Umwandlung in<br />
77.539 110.587 2.030.669 37.727 31.678<br />
beitragsfreie Versicherungen 264.823 291.493 7.565.452 45.010 38.917<br />
4. Sonstiger vorzeitiger Abgang 26.136 23.132 2.105.079 416 795<br />
5. Übriger Abgang 2.468 7.292 185.927 41 857<br />
6. Gesamter Abgang 393.176 439.414 12.085.559 99.717 74.769<br />
IV. Bestand am Ende des Geschäftsjahres 5.491.926 3.754.606 134.153.642 1.285.735 844.963<br />
Rundungsdifferenzen sind aus rechentechnischen Gründen möglich.<br />
Die Beitragssumme des Neuzugangs beläuft sich auf 10.991.818 Tsd. €.<br />
56
Risikoversicherungen Rentenversicherungen<br />
(einschl.<br />
Berufsunfähigkeitsversiche<br />
rungen)<br />
ohne sonstige Lebensversicherungen<br />
Anzahl<br />
der<br />
Versicherungen<br />
Lfd. Beitrag<br />
für ein Jahr<br />
in Tsd. €<br />
Einzelversicherungen Kollektivversicherungen<br />
Anzahl<br />
der<br />
Versicherungen<br />
Lfd. Beitrag<br />
für ein Jahr<br />
in Tsd. €<br />
Sonstige<br />
Lebensversicherungen<br />
Anzahl<br />
der<br />
Versicherungen<br />
Lfd. Beitrag<br />
für ein Jahr<br />
in Tsd. €<br />
Anlage zum Lagebericht<br />
Anzahl<br />
der<br />
Versicherungen<br />
Lfd. Beitrag<br />
für ein Jahr<br />
in Tsd. €<br />
249.173 105.944 1.107.365 671.939 2.588.456 2.091.313 170.209 39.749<br />
24.822 12.852 35.224 31.275 305.292 241.241 17.315 4.088<br />
- 1.136 - 13.828 - 59.553 - 136<br />
- - - - - - - -<br />
1.072 95 52 392 531 662 139 84<br />
25.894 14.083 35.276 45.496 305.823 301.456 17.454 4.308<br />
430 252 1.371 1.123 3.020 2.957 866 58<br />
6.451 2.002 4.865 12.050 11.873 63.113 16.623 1.744<br />
14.464 6.991 63.694 58.771 139.994 184.687 1.661 2.126<br />
976 597 17.042 12.250 7.702 9.487 - 2<br />
516 630 158 528 1.734 5.142 19 135<br />
22.837 10.472 87.130 84.724 164.323 265.385 19.169 4.064<br />
252.230 109.556 1.055.511 632.711 2.729.956 2.127.384 168.494 39.993<br />
57
Anlage zum Lagebericht<br />
B. Struktur des Bestandes an selbst abgeschlossenen Lebensversicherungen (ohne Zusatzversicherungen)<br />
Gesamtes selbst<br />
abgeschlossenes Versicherungsgeschäft<br />
Anzahl der<br />
Versiche -<br />
rungen<br />
Versicherungs -<br />
summe bzw.<br />
12fache<br />
Jahresrente<br />
in Tsd. €<br />
Einzelversicherungen<br />
Kapitalversicherungen Risikoversicherungen<br />
(einschl. Vermögensbildungsver<br />
siche rungen)<br />
ohne Risikoversicherungen<br />
und sonstige<br />
Lebensversicherungen<br />
Anzahl der<br />
Versiche -<br />
rungen<br />
Versiche -<br />
rungs summe<br />
in Tsd. €<br />
Anzahl der<br />
Versiche -<br />
rungen<br />
Versicherungssumme<br />
in Tsd. €<br />
1. Bestand am Anfang des<br />
Geschäftsjahres 5.492.123 131.627.733 1.376.920 26.901.651 249.173 10.674.552<br />
davon beitragsfrei 993.213 6.844.663 443.547 2.582.927 12.302 99.279<br />
2. Bestand am Ende des<br />
Geschäftsjahres 5.491.926 134.153.642 1.285.735 24.962.257 252.230 11.512.355<br />
davon beitragsfrei 1.073.992 7.978.858 417.320 2.650.675 13.824 114.933<br />
C. Struktur des Bestandes an selbst abgeschlossenen Zusatzversicherungen<br />
Zusatzversicherungen<br />
insgesamt<br />
Anzahl der<br />
Versiche -<br />
rungen<br />
Versicherungs -<br />
summe bzw.<br />
12fache<br />
Jahresrente<br />
in Tsd. €<br />
Unfall-<br />
Zusatzversicherungen<br />
Anzahl der<br />
Versiche -<br />
rungen<br />
Versiche -<br />
rungs summe<br />
in Tsd. €<br />
Berufsunfähigkeits-<br />
oder Invaliditäts-<br />
Zusatzversicherungen<br />
Anzahl der<br />
Versiche -<br />
rungen<br />
Versicherungssumme<br />
in Tsd. €<br />
1. Bestand am Anfang des<br />
Geschäftsjahres 1.419.476 67.428.394 172.170 1.280.990 1.148.471 63.959.786<br />
2. Bestand am Ende des<br />
Geschäftsjahres 1.399.701 70.520.849 155.139 1.145.645 1.132.959 66.787.310<br />
D. Bestand an in Rückdeckung übernommenen Lebensversicherungen<br />
1. Versicherungssumme am Anfang des Geschäftsjahres:<br />
2. Versicherungssumme am Ende des Geschäftsjahres:<br />
58
Einzelversicherungen Kollektivversicherungen<br />
Rentenversicherungen<br />
Sonstige Lebensversicherungen<br />
(einschl.<br />
Berufsunfähigkeits versicherungen)<br />
ohne sonstige<br />
Lebensversicherungen<br />
Anzahl<br />
der<br />
Versiche rungen<br />
12fache<br />
Jahresrente<br />
in Tsd. €<br />
Anzahl<br />
der<br />
Versiche rungen<br />
Versicherungs-<br />
summe<br />
in Tsd. €<br />
Anzahl<br />
der<br />
Versiche rungen<br />
Versicherungs-<br />
summe<br />
bzw. 12fache<br />
Jahresrente<br />
in Tsd. €<br />
1.107.365 42.082.920 2.588.456 49.404.939 170.209 2.563.672<br />
190.837 1.221.931 304.339 2.451.921 42.188 488.606<br />
1.055.511 43.009.471 2.729.956 52.129.584 168.494 2.539.974<br />
210.151 1.410.121 389.455 3.303.829 43.242 499.301<br />
Risiko- und<br />
Zeitrenten-Zusatzversicherungen<br />
Anzahl<br />
der<br />
Versiche rungen<br />
Versicherungssumme<br />
bzw. 12fache<br />
Jahresrente<br />
in Tsd. €<br />
Sonstige Zusatzversicherungen<br />
Anzahl<br />
der<br />
Versiche rungen<br />
Versicherungssumme<br />
bzw. 12fache<br />
Jahresrente<br />
in Tsd. €<br />
88.062 1.336.830 10.773 850.788<br />
99.705 1.520.055 11.898 1.067.839<br />
- Tsd. €<br />
- Tsd. €<br />
Anlage zum Lagebericht<br />
59
Jahresabschluss <strong>2009</strong>
Jahresabschluss Bilanz<br />
Bilanz zum 31. Dezember <strong>2009</strong><br />
31.12.<strong>2009</strong> 31.12.2008<br />
Aktiva Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €<br />
A. Immaterielle Vermögensgegenstände<br />
Sonstige immaterielle Vermögensgegenstände<br />
B. Kapitalanlagen<br />
I. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte<br />
und Bauten einschließlich der Bauten auf<br />
78 137<br />
fremden Grundstücken<br />
II. Kapitalanlagen in verbundenen Unternehmen<br />
und Beteiligungen<br />
534 764 538 079<br />
1. Anteile an verbundenen Unternehmen 353 292 351 496<br />
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen 185 000 185 000<br />
3. Beteiligungen<br />
4. Ausleihungen an Unternehmen,<br />
112 721 103 062<br />
mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 1 669 1 669<br />
652 683 641 227<br />
III. Sonstige Kapitalanlagen<br />
1. Aktien, Investmentanteile und andere<br />
nicht festverzinsliche Wertpapiere<br />
2. Inhaberschuldverschreibungen und<br />
2 900 142 2 006 872<br />
andere festverzinsliche Wertpapiere<br />
3. Hypotheken-, Grundschuld- und<br />
3 880 722 3 866 612<br />
Rentenschuldforderungen<br />
4. Sonstige Ausleihungen<br />
525 659 688 864<br />
a) Namensschuldverschreibungen<br />
b) Schuldscheinforderungen und<br />
3 592 544 3 471 897<br />
Darlehen<br />
c) Darlehen und Vorauszahlungen<br />
6 794 401 7 026 542<br />
auf Versicherungsscheine 267 602 258 571<br />
d) übrige Ausleihungen 132 345 213 043<br />
10 786 892 10 970 053<br />
5. Einlagen bei Kreditinstituten<br />
davon: aus verbundenen Unternehmen<br />
0 Tsd. € (Vj. 50 000 Tsd. €)<br />
0 50 000<br />
6. Andere Kapitalanlagen 7 478 7 478<br />
18 100 892 17 589 879<br />
19 288 339 18 769 185<br />
C. Kapitalanlagen für Rechnung und Risiko von<br />
Inhabern von Lebensversicherungspolicen 7 786 617 5 588 672<br />
Zwischensumme 27 075 034 24 357 993<br />
62
Bilanz Jahresabschluss<br />
31.12.<strong>2009</strong> 31.12.2008<br />
Aktiva Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €<br />
Übertrag<br />
D. Forderungen<br />
I. Forderungen aus dem selbst abgeschlossenen<br />
Versicherungsgeschäft an:<br />
1. Versicherungsnehmer<br />
27 075 034 24 357 993<br />
a) fällige Ansprüche<br />
davon: an verbundene Unternehmen<br />
130 Tsd. € (Vj. 63 Tsd. €)<br />
62 314 59 557<br />
b) noch nicht fällige Ansprüche 363 799 291 659<br />
426 113 351 217<br />
2. Versicherungsvermittler<br />
davon: an verbundene Unternehmen<br />
298 Tsd. € (Vj. 392 Tsd. €)<br />
54 578 51 906<br />
480 691 403 122<br />
II. Abrechnungsforderungen aus dem<br />
Rückversicherungsgeschäft<br />
davon: an verbundene Unternehmen<br />
7 448 Tsd. € (Vj. 11 788 Tsd. €)<br />
7 448 11 788<br />
III. Sonstige Forderungen<br />
davon: an verbundene Unternehmen<br />
4 717 Tsd. € (Vj. 15 123 Tsd. €)<br />
davon: an Beteiligungsunternehmen<br />
0 Tsd. € (Vj. 3 Tsd. €)<br />
34 018 51 900<br />
522 157 466 811<br />
E. Sonstige Vermögensgegenstände<br />
I. Sachanlagen und Vorräte<br />
II. Laufende Guthaben bei Kredit-<br />
8 086 10 938<br />
instituten, Schecks und Kassenbestand 360 433 119 671<br />
III. Andere Vermögensgegenstände 34 186 38 389<br />
402 705 168 998<br />
F. Rechnungsabgrenzungsposten<br />
I. Abgegrenzte Zinsen und Mieten 306 870 338 713<br />
II. Sonstige Rechnungsabgrenzungsposten 63 275 69 353<br />
370 145 408 066<br />
Summe Aktiva 28 370 041 25 401 868<br />
Ich bestätige hiermit entsprechend § 73 VAG, dass die im Vermögensverzeichnis aufgeführten Vermögensanlagen<br />
den gesetzlichen und aufsichtsbehördlichen Anforderungen gemäß angelegt und vorschriftsmäßig sichergestellt<br />
sind.<br />
Aachen, 25. Januar 2010<br />
Der Treuhänder des Sicherungsvermögens<br />
Meurer<br />
63
Jahresabschluss Bilanz<br />
31.12.<strong>2009</strong> 31.12.2008<br />
Passiva Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €<br />
A. Eigenkapital<br />
I. Gezeichnetes Kapital 71 270 71 270<br />
II. Kapitalrücklage<br />
III. Gewinnrücklagen<br />
4 090 4 090<br />
1. Gesetzliche Rücklage 4 090 4 090<br />
2. Andere Gewinnrücklagen 241 353 206 353<br />
245 443 210 443<br />
IV. Bilanzgewinn 0 0<br />
320 803 285 803<br />
B. Versicherungstechnische Rückstellungen<br />
I. Beitragsüberträge<br />
1. Bruttobetrag<br />
2. davon ab:<br />
Anteil für das in Rückdeckung<br />
103 226 112 931<br />
gegebene Versicherungsgeschäft - 77 056 - 80 062<br />
26 169 32 869<br />
II. Deckungsrückstellung<br />
1. Bruttobetrag<br />
2. davon ab:<br />
Anteil für das in Rückdeckung<br />
17 522 499 16 947 726<br />
gegebene Versicherungsgeschäft - 2 093 187 - 2 125 859<br />
15 429 311 14 821 867<br />
III. Rückstellung für noch nicht abgewickelte<br />
Versicherungsfälle<br />
1. Bruttobetrag<br />
2. davon ab:<br />
Anteil für das in Rückdeckung<br />
461 383 422 191<br />
gegebene Versicherungsgeschäft - 14 - 56<br />
461 369 422 135<br />
IV. Rückstellung für erfolgsabhängige und<br />
erfolgsunabhängige Beitragsrückerstattung<br />
1. Bruttobetrag 1 370 430 1 264 571<br />
1 370 430 1 264 571<br />
17 287 280 16 541 442<br />
C. Versicherungstechnische Rückstellungen im Bereich<br />
der Lebensversicherung, soweit das Anlagerisiko<br />
von den Versicherungsnehmern getragen wird<br />
I. Deckungsrückstellung<br />
1. Bruttobetrag<br />
2. davon ab:<br />
Anteil für das in Rückdeckung<br />
7 495 189 5 389 184<br />
gegebene Versicherungsgeschäft - 217 995 - 207 089<br />
7 277 195 5 182 094<br />
II. Übrige versicherungstechnische Rückstellungen<br />
1. Bruttobetrag 291 428 199 488<br />
291 428 199 488<br />
7 568 623 5 381 583<br />
Zwischensumme 25 176 706 22 208 828<br />
64
Bilanz Jahresabschluss<br />
31.12.<strong>2009</strong> 31.12.2008<br />
Passiva Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €<br />
Übertrag<br />
D. Andere Rückstellungen<br />
I. Rückstellungen für Pensionen und<br />
25 176 706 22 208 828<br />
ähnliche Verpfl ichtungen 67 202 65 230<br />
II. Steuerrückstellungen 83 230 59 615<br />
III. Sonstige Rückstellungen 147 226 175 952<br />
297 658 300 796<br />
E. Depotverbindlichkeiten aus dem in Rückdeckung<br />
gegebenen Versicherungsgeschäft<br />
davon: gegenüber verbundenen Unternehmen<br />
2 348 041 Tsd. € (Vj. 2 369 879 Tsd. €)<br />
F. Andere Verbindlichkeiten<br />
I. Verbindlichkeiten aus dem selbst<br />
abgeschlossenen Versicherungsgeschäft<br />
gegenüber<br />
2 388 238 2 413 010<br />
1. Versicherungsnehmern 294 507 353 866<br />
2. Versicherungsvermittlern<br />
davon: gegenüber verbundenen Unternehmen<br />
2 876 Tsd. € (Vj. 3 084 Tsd. €)<br />
11 459 12 889<br />
305 967 366 755<br />
II. Abrechnungsverbindlichkeiten aus<br />
dem Rückversicherungsgeschäft<br />
davon: gegenüber verbundenen Unternehmen<br />
747 Tsd. € (Vj. 747 Tsd. €)<br />
1 132 1 570<br />
III. Sonstige Verbindlichkeiten<br />
davon:<br />
gegenüber verbundenen Unternehmen<br />
120 111 Tsd. € (Vj. 13 894 Tsd. €)<br />
aus Steuern 1 662 Tsd. € (Vj. 6 327 Tsd. €)<br />
170 969 74 398<br />
478 067 442 723<br />
G. Rechnungsabgrenzungsposten 29 371 36 511<br />
Summe Passiva<br />
Rundungsdifferenzen sind aus rechentechnischen Gründen möglich.<br />
28 370 041 25 401 868<br />
Es wird bestätigt, dass die in der Bilanz unter den Posten B.II. und C.I. der Passiva eingestellte Deckungsrück stellung<br />
unter Beachtung des § 341f H<strong>GB</strong> sowie der auf Grund des § 65 Abs. 1 VAG erlassenen Rechts verordnungen<br />
berechnet worden ist; für den Altbestand im Sinne des § 11c VAG und des Artikels 16 § 2 Satz 2 des Dritten Durchführungsgesetzes/EWG<br />
zum VAG ist die Deckungsrückstellung nach dem zuletzt am 02.07.<strong>2009</strong> genehmigten<br />
Geschäftsplan berechnet worden.<br />
Aachen, 25. Januar 2010<br />
Der Verantwortliche Aktuar<br />
Heise<br />
65
Jahresabschluss Gewinn- und Verlustrechnung<br />
Gewinn- und Verlustrechnung<br />
für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember <strong>2009</strong><br />
66<br />
<strong>2009</strong> 2008<br />
Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €<br />
I. Versicherungstechnische Rechnung<br />
1. Verdiente Beiträge für eigene Rechnung<br />
a) Gebuchte Bruttobeiträge 4 206 450 4 110 569<br />
b) Abgegebene Rückversicherungsbeiträge - 190 353 - 179 859<br />
4 016 097 3 930 710<br />
c) Veränderung der Bruttobeitragsüberträge<br />
d) Veränderung des Anteils der Rückversicherer an den<br />
9 705 10 663<br />
Bruttobeitragsüberträgen - 3 005 - 22 185<br />
6 699 - 11 523<br />
4 022 796 3 919 187<br />
2. Beiträge aus der Brutto-Rückstellung<br />
für Beitragsrückerstattung<br />
3. Erträge aus Kapitalanlagen<br />
138 383 160 935<br />
a) Erträge aus Beteiligungen<br />
davon: aus verbundenen Unternehmen 6 534 Tsd. €<br />
(Vj. 11 059 Tsd. €)<br />
b) Erträge aus anderen Kapitalanlagen<br />
davon: aus verbundenen Unternehmen 16 049 Tsd. €<br />
(Vj. 14 316 Tsd. €)<br />
aa) Erträge aus Grundstücken, grundstücksgleichen<br />
Rechten und Bauten einschließlich der Bauten<br />
11 216 15 359<br />
auf fremden Grundstücken 37 323 34 222<br />
bb) Erträge aus anderen Kapitalanlagen 902 169 923 895<br />
939 493 958 117<br />
c) Erträge aus Zuschreibungen 41 935 7 969<br />
d) Gewinne aus dem Abgang von Kapitalanlagen 112 500 128 263<br />
e) Gewinne a. d. Aufl ösung des Sonderpostens mit Rücklagenanteil 0 526<br />
1 105 143 1 110 234<br />
4. Nicht realisierte Gewinne aus Kapitalanlagen 1 180 375 4 155<br />
5. Sonstige versicherungstechnische Erträge für eigene Rechnung 86 309 15 135<br />
Zwischensumme 6 533 007 5 209 646
Gewinn- und Verlustrechnung Jahresabschluss<br />
<strong>2009</strong> 2008<br />
Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €<br />
Übertrag<br />
6. Aufwendungen für Versicherungsfälle für eigene Rechnung<br />
a) Zahlungen für Versicherungsfälle<br />
6 533 007 5 209 646<br />
aa) Bruttobetrag 2 318 919 2 464 489<br />
bb) Anteil der Rückversicherer - 255 186 - 250 242<br />
2 063 733 2 214 247<br />
b) Veränderung der Rückstellung für noch nicht<br />
abgewickelte Versicherungsfälle<br />
aa) Bruttobetrag 39 192 28 231<br />
bb) Anteil der Rückversicherer 42 241<br />
39 234 28 472<br />
2 102 967 2 242 718<br />
7. Veränderung der übrigen versicherungstechnischen<br />
Netto-Rückstellungen<br />
a) Deckungsrückstellung<br />
aa) Bruttobetrag 2 680 778 - 1 365 079<br />
bb) Anteil der Rückversicherer 21 766 12 120<br />
2 702 545 - 1 352 959<br />
b) Sonstige versicherungstechnische Netto-Rückstellungen 91 940 - 42 402<br />
2 794 485 - 1 395 362<br />
8. Aufwendungen für erfolgsabhängige und erfolgsunabhängige<br />
Beitragsrückerstattungen für eigene Rechnung<br />
9. Aufwendungen für den Versicherungsbetrieb für eigene Rechnung<br />
382 971 145 347<br />
a) Abschlussaufwendungen 572 225 673 187<br />
b) Verwaltungsaufwendungen 117 982 125 269<br />
690 207 798 456<br />
c) davon ab:<br />
erhaltene Provisionen und Gewinnbeteiligungen aus<br />
dem in Rückdeckung gegebenen Versicherungsgeschäft - 34 516 - 44 307<br />
655 692 754 149<br />
10. Aufwendungen für Kapitalanlagen<br />
a) Aufwendungen für die Verwaltung von Kapitalanlagen,<br />
Zinsaufwendungen und sonstige Aufwendungen für<br />
die Kapitalanlagen 48 038 67 779<br />
b) Abschreibungen auf Kapitalanlagen<br />
davon: außerplanmäßige Abschreibungen<br />
gemäß § 277 Abs. 3 Satz 1 H<strong>GB</strong><br />
104 351 Tsd. € (Vj. 296 108 Tsd. €)<br />
121 780 312 448<br />
c) Verluste aus dem Abgang von Kapitalanlagen 24 454 141 143<br />
194 272 521 370<br />
11. Nicht realisierte Verluste aus Kapitalanlagen<br />
12. Sonstige versicherungstechnische Aufwendungen für<br />
18 577 2 627 086<br />
eigene Rechnung 230 964 214 957<br />
13. Versicherungstechnisches Ergebnis für eigene Rechnung 153 079 99 380<br />
67
Jahresabschluss Gewinn- und Verlustrechnung<br />
68<br />
<strong>2009</strong> 2008<br />
Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €<br />
Versicherungstechnisches Ergebnis für eigene Rechnung 153 079 99 380<br />
II. Nichtversicherungstechnische Rechnung<br />
1. Sonstige Erträge 61 881 110 140<br />
2. Sonstige Aufwendungen 95 754 166 754<br />
- 33 874 - 56 614<br />
3. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit 119 205 42 766<br />
4. Außerordentliche Erträge 646 1 977<br />
5. Außerordentliche Aufwendungen 405 376<br />
6. Außerordentliches Ergebnis 242 1 601<br />
7. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 52 607 6 538<br />
8. Sonstige Steuern<br />
davon: Konzernumlage 23 Tsd. € (Vj. 8 Tsd. €)<br />
1 239 1 028<br />
53 846 7 567<br />
9. Auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungsoder<br />
eines Teilgewinnabführungsvertrages abgeführte Gewinne 30 600 16 800<br />
10. Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag<br />
11. Einstellung in Gewinnrücklagen<br />
35 000 20 000<br />
a) in die gesetzliche Rücklagen 0 0<br />
b) in andere Gewinnrücklagen 35 000 20 000<br />
35 000 20 000<br />
12. Bilanzgewinn<br />
Rundungsdifferenzen sind aus rechentechnischen Gründen möglich.<br />
0 0
Anhang
Anhang Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ermittlungsmethoden<br />
MASSGEBLICHE RECHTSVORSCHRIFTEN<br />
Jahresabschluss und Lagebericht für das Geschäftsjahr <strong>2009</strong> wurden nach den für Versicherungs unternehmen<br />
geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuchs (H<strong>GB</strong>), des Aktiengesetzes (AktG), des Versicherungsaufsichtsgesetzes<br />
(VAG) und der Verordnung über die Rechnungslegung von Versicherungsunternehmen (RechVersV)<br />
erstellt. Die bereits <strong>2009</strong> verpfl ichtend anzuwendenden Regelungen des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes<br />
wurden beachtet.<br />
Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ermittlungsmethoden<br />
WÄHRUNGSUMRECHNUNG<br />
Erträge und Aufwendungen im nichtversicherungstechnischen Bereich, die jeweils fremde Währungen betreffen,<br />
werden mit dem Devisenkurs zum Zeitpunkt der Zahlung in Euro umgerechnet. Soweit die versicherungstechnischen<br />
Bilanzposten und die Positionen der versicherungstechnischen Gewinn- und Verlustrechnung, mit Ausnahme der<br />
Kapitalanlagen, Beträge in ausländischer Währung enthalten, erfolgte die Umrechnung mit dem Devisenkurs vom<br />
30. Oktober <strong>2009</strong>. Alle übrigen Fremdwährungsposten wurden mit dem Devisenkurs zum Bilanzstichtag<br />
umgerechnet.<br />
BILANZWERTERMITTLUNG AKTIVA<br />
Die unter den immateriellen Vermögensgegenständen ausgewiesenen IT-Programme sind mit den<br />
Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen über die gewöhnliche Nutzungsdauer bewertet.<br />
Geringwertige immaterielle Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten nicht mehr als 150 € (netto) betragen,<br />
werden im Jahr der Anschaffung gemäß der steuerlichen Vorschriften als Aufwand erfasst. Geringwertige immaterielle<br />
Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen 150 € und 410 € (netto) werden im Jahr der Anschaffung<br />
gemäß der steuerlichen Vorschriften voll abgeschrieben.<br />
Die Grundstücke, grundstücksgleichen Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden<br />
Grundstücken werden gemäß § 341b Abs. 1 i.V.m. § 255 und § 253 Abs. 2 H<strong>GB</strong> zu Anschaffungs- bzw.<br />
Herstellungs kosten, vermindert um die steuerlich höchstzulässigen Abschreibungen, bewertet. Außerplanmäßige<br />
Abschreibungen auf den beizulegenden Wert erfolgen gemäß § 253 Abs. 2 S. 3 H<strong>GB</strong> nur bei einer dauerhaften<br />
Wertminderung. Bei den fremdgenutzten Immobilien erfolgt die Ermittlung des beizulegenden Werts nach den in<br />
der Verordnung über Grundsätze für die Ermittlung der Verkehrswerte von Grundstücken (WertV) vorgesehenen<br />
Verfahren. Der beizulegende Wert bei im Konzern genutzten Immobilien wird mit Hilfe eines modifi zierten Ertragswertverfahrens<br />
unter Berücksichtigung einer langfristigen Nutzung der Immobilien durch den Konzern ermittelt. Die<br />
Bewertung von Immobilien, für die vor dem Bilanzstichtag Verträge über den Verkauf der Immobilie abgeschlossen<br />
wurden und die einen Eigentumsübergang im neuen Jahr vorsehen, erfolgt mit dem Veräußerungspreis.<br />
Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen werden gemäß § 341b Abs. 1 i.V.m. § 255 Abs.<br />
1 und § 253 Abs. 2 H<strong>GB</strong> mit den Anschaffungskosten, gegebenenfalls vermindert um notwendige Abschreibungen<br />
gemäß § 253 Abs. 2 S. 3 H<strong>GB</strong>, bewertet. Wertaufhellende Entwicklungen im Aufstellungszeitraum werden<br />
berücksichtigt.<br />
70
Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ermittlungsmethoden Anhang<br />
Ausleihungen an verbundene Unternehmen und Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis<br />
besteht, werden gemäß § 341c H<strong>GB</strong> mit dem Nennwert bewertet.<br />
Aktien, Investmentanteile und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere, die dazu bestimmt sind, dauernd<br />
dem Geschäftsbetrieb zu dienen, werden gemäß § 341b Abs. 2 S. 1 H<strong>GB</strong> i.V.m. § 255 Abs. 1 und § 253 Abs. 2 H<strong>GB</strong><br />
nach den für das Anlagevermögen geltenden Vorschriften bewertet. Zur Feststellung, ob eine voraussichtlich<br />
dauerhafte Wertminderung der betreffenden Vermögensgegenstände vorliegt und somit eine außerplanmäßige<br />
Abschreibung nach § 253 Abs. 2 Satz 3 H<strong>GB</strong> vorzunehmen ist, werden zunächst die Zeitwerte der letzten<br />
sechs Monate herangezogen. Eine voraussichtlich dauerhafte Wertminderung ist gegeben, wenn der Zeitwert<br />
der einzelnen Titel in diesem Zeitraum durchgehend weniger als 80% des Buchwertes zum Bewertungsstichtag<br />
beträgt. Anteile an Investmentfonds werden dabei grundsätzlich als eigenständige Bewertungsobjekte betrachtet.<br />
Bei reinen Rentenfonds werden zur Feststellung einer voraussichtlich dauerhaften Wertminderung die im Fonds<br />
enthaltenen Rentenpapiere auf ihre Bonität hin überprüft. Bei gemischten Fonds wird auf die im Fonds enthaltenen<br />
Wertpapiere abgestellt. Sofern nach den obigen Kriterien eine Abschreibung erforderlich ist, wird grundsätzlich auf<br />
den Kurswert zum 31. Dezember <strong>2009</strong> oder einen moderat darüber liegenden beizulegenden Wert (Ertragswert)<br />
abgeschrieben.<br />
Bei Wertpapieren, die nach oben genanntem Kriterium nicht dauerhaft wertgemindert sind, wird zusätzlich auf<br />
Basis der absoluten Abweichungen zwischen Buch- und Marktwert am Bilanzstichtag überprüft, ob anhand<br />
der Kursverläufe der letzten 12 Monate inkl. des Wertaufhellungszeitraumes nach dem Bilanzstichtag, aktuellen<br />
Unternehmensnachrichten und sonstigen Unternehmensanalysen eine dauerhafte Wertminderung vorliegt.<br />
Zuschreibungen bis maximal zu den Anschaffungskosten im Anlagevermögen erfolgen dann, wenn der Grund für<br />
die dauerhafte Wertminderung weggefallen ist. Dies ist der Fall, wenn der niedrigste Zeitwert der vorausgegangenen<br />
sechs Monate um 20% über dem Buchwert oder den Anschaffungskosten liegt.<br />
Inhaberschuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere, die dazu bestimmt sind, dauernd<br />
dem Geschäftsbetrieb zu dienen, werden gemäß § 341b Abs. 2 S. 1 H<strong>GB</strong> i.V.m. § 255 Abs. 1 und § 253 Abs. 2 H<strong>GB</strong><br />
nach den für das Anlagevermögen geltenden Vorschriften bewertet. Zur Feststellung einer voraussichtlich dauerhaften<br />
Wertminderung werden die Papiere gemäß § 253 Abs. 2 S. 3 H<strong>GB</strong> auf ihre Bonität hin überprüft. Bei über<br />
pari erworbenen Wertpapieren werden rein zinsinduzierte Kursverluste auf den Nennwert abgeschrieben.<br />
Aktien, Investmentanteile und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere sowie Inhaberschuldverschreibungen<br />
und andere festverzinsliche Wertpapiere, die nicht dazu bestimmt sind, dauernd dem Geschäftsbetrieb<br />
zu dienen, werden nach den für das Umlaufvermögen geltenden Vorschriften nach § 341b Abs. 2 S. 1 H<strong>GB</strong> i.V.m.<br />
§ 255 Abs. 1 und § 253 Abs. 3 H<strong>GB</strong> (strenges Niederstwertprinzip) bewertet. Wertaufholungen werden durch<br />
Zuschreibungen gemäß § 280 Abs. 1 H<strong>GB</strong> im Geschäftsjahr bis maximal zu den Anschaffungskosten berücksichtigt.<br />
71
Anhang Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ermittlungsmethoden<br />
Hypotheken-, Grundschuld- und Rentenschuldforderungen sowie sonstigen Ausleihungen werden<br />
grundsätzlich zum Nennwert nach § 341c H<strong>GB</strong> angesetzt. Disagiobeträge werden passivisch, Agiobeträge<br />
aktivisch abgegrenzt und auf die Laufzeit verteilt. Zero-Namensschuldverschreibungen und Zero-Schuld scheindarlehen<br />
sowie die Genussscheine im Zusammenhang mit dem Sicherungsfonds für Lebensversicherungen<br />
werden zu Anschaffungskosten zuzüglich der laufzeitabhängigen Zinsamortisation bewertet. Zur Feststellung einer<br />
voraussichtlich dauerhaften Wertminderung werden die Papiere gemäß § 253 Abs. 2 S. 3 H<strong>GB</strong> auf ihre Bonität hin<br />
überprüft. Darüber hinaus werden für die Hypotheken-, Grundschuld- und Rentenschuldforderungen zur weiteren<br />
Risikovorsorge Pauschalwertberichtigungen gebildet.<br />
72<br />
Einlagen bei Kreditinstituten werden zum Nennwert angesetzt.<br />
Andere Kapitalanlagen werden zu den Anschaffungskosten bilanziert.<br />
Die Kapitalanlagen für Rechnung und Risiko von Inhabern von Lebensversicherungspolicen werden<br />
gemäß § 341d H<strong>GB</strong> mit dem Zeitwert (Rücknahmepreis am Bilanzstichtag) bilanziert.<br />
Depot- und Abrechnungsforderungen aus dem Rückversicherungsgeschäft werden mit dem Nennwert<br />
bilanziert.<br />
Die Forderungen an Versicherungsnehmer und -vermittler. Auf die noch nicht fälligen Ansprüche an<br />
Versicherungsnehmer wird weiter unten unter den Erläuterungen zur Deckungsrückstellung eingegangen.<br />
Die sonstigen Forderungen und andere Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert aktiviert.<br />
Die Sachanlagen werden mit den Anschaffungskosten gemäß § 253 Abs. 2 H<strong>GB</strong>, vermindert um die unter<br />
Berücksichtigung steuerlicher Vorschriften zulässigen Abschreibungen gemäß § 6 Abs. 2 und 2a EStG, aktiviert.<br />
Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr der Anschaffung sofort als Aufwand erfasst, sofern sie einen Netto-<br />
Betrag von 150 € nicht übersteigen. Für Gegenstände mit einem Netto-Betrag über 150 € und bis 1.000 € werden<br />
Sammelposten gebildet, die im Jahr der Bildung und den folgenden 4 Jahren mit jeweils einem Fünftel gewinnmindernd<br />
aufgelöst werden.<br />
Die Vorräte werden unter Anwendung eines Verbrauchsfolgeverfahren einzeln mit den Anschaffungskosten<br />
bewertet.<br />
Die laufenden Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert angesetzt.<br />
Rechnungsabgrenzungsposten werden zum Nennwert angesetzt.
BILANZWERTERMITTLUNG PASSIVA<br />
Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ermittlungsmethoden Anhang<br />
Die Beitragsüberträge wurden für den gesamten Bestand an selbst abgeschlossenen Versicherungen einzeln<br />
unter Berücksichtigung der genauen Beitragsfälligkeiten ermittelt. Ausgewiesen wird der Teil der im Geschäftsjahr<br />
fälligen Beiträge, der den Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellt. Bei der Ermittlung<br />
der übertragsfähigen Beitragsteile wurden die steuerlichen Bestimmungen beachtet.<br />
Die Deckungsrückstellung wurde für jede Versicherung einzeln unter Berücksichtigung des genauen Beginntermins<br />
nach versicherungsmathematischen Grundsätzen, mit Ausnahme der Versicherungen, bei denen das<br />
Anlagerisiko von den Versicherungsnehmern getragen wird (fondsgebundene Versicherungen), prospektiv ermittelt.<br />
Für die fondsgebundenen Versicherungen erfolgte die Berechnung nach der retrospektiven Methode und wird in<br />
Anteileinheiten geführt.<br />
Sofern in den Versicherungen garantierte Leistungen für den Erlebensfall enthalten sind, wurde die hierauf entfallende<br />
Deckungsrückstellung prospektiv ermittelt und im Passivposten B. II. 1 geführt. Für den Altbestand im Sinne des<br />
§ 11c VAG und des Artikels 16 § 2 Satz 2 des Dritten Durchführungsgesetzes/EWG zum VAG sind diese Grundsätze<br />
gegenüber der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht geschäftsplanmäßig festgelegt. Für den<br />
Neubestand wurde die Deckungsrückstellung unter Beachtung des § 341f H<strong>GB</strong> in Verbindung mit § 25 RechVersV<br />
sowie der aufgrund des § 65 Abs. 1 VAG erlassenen Rechtsverordnungen berechnet. Die Deckungsrückstellung<br />
beinhaltet die Verwaltungskostenrückstellung für beitragsfreie Zeiten und beitragsfreie Versicherungen. Die Verwal<br />
tungs kosten für beitragspfl ichtige Zeiten wurden implizit berücksichtigt. Die Deckungsrückstellung für bereits<br />
zugeteilte Überschussanteile wurde wie für beitragsfreie Versicherungen ermittelt.<br />
Die Deckungsrückstellung beinhaltet eine zusätzliche Rückstellung für Rentenversicherungen gemäß der von der<br />
Deutschen Aktuarvereinigung (DAV) vorgeschlagenen Interpolation der Deckungsrückstellungen basierend auf den<br />
Sterbetafeln DAV 2004 R-Bestand und DAV 2004 R-B20 zur Anpassung an die aktualisierten Rechnungsgrundlagen.<br />
Bei der Ermittlung der zusätzlichen Rückstellung wurden dabei für die in der Aufschubzeit befi ndlichen<br />
Rentenversicherungen unternehmensindividuelle Storno- und Kapitalabfi ndungswahrscheinlichkeiten unter Berücksichtigung<br />
von Sicherheitsabschlägen gemäß den Vorschlägen der DAV angesetzt. Die zusätzliche Rückstellung<br />
wurde dadurch ausschließlich für den zukünftig in Rentenbezug gehenden Teil des Bestandes gebildet. Für Fondsgebundene<br />
Rentenversicherungen enthält die Deckungsrückstellung eine zusätzliche Rückstellung zur Anpassung<br />
an die aktualisierten Rechnungsgrundlagen, die nach den gleichen Grundsätzen wie für Rentenversicherungen<br />
ermittelt wurde. Sie entspricht dem versicherungsmathematischen Barwert der zusätzlichen Anlagebeiträge,<br />
die benötigt werden, wenn bei Beginn der Rentenzahlungen die Deckungsrückstellungen mit den aktualisierten<br />
Rechnungs grundlagen ermittelt werden. In dem Umfang, wie im weiteren Verlauf der Versicherungsverträge die eingehenden<br />
Beiträge vertragsgemäß in Anteileinheiten angelegt werden, wird die zusätzliche Rückstellung zum Ankauf<br />
zusätzlicher Anteileinheiten verwendet und dementsprechend die zusätzliche Deckungs rückstellung sukzessive in<br />
den Passivposten C. I. 1. überführt. Für die Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherungen und Selbständige Berufsunfähigkeitsversicherungen<br />
enthält die Deckungsrückstellung eine zusätzliche Rückstellung gemäß VerBAV 1998,<br />
S. 295 f. zur Berücksichtigung aktualisierter Rechnungsgrundlagen.<br />
73
Anhang Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ermittlungsmethoden<br />
Die Deckungsrückstellung beinhaltet eine zusätzliche Rückstellung für die Fondsgebundene Rentenversicherung<br />
gemäß der von der Deutschen Aktuarvereinigung (DAV) vorgeschla genen Interpolation der Deckungsrückstellungen<br />
basierend auf den Sterbetafeln DAV 2004 R-Bestand und DAV 2004 R-B20 zur Anpassung an die aktualisierten<br />
Rechnungsgrundlagen in der Höhe, dass die einzelvertraglich gebildete Deckungsrückstellung damit proportional<br />
zum Verhältnis der Rente je 10.000 € Deckungskapital zum Beginn der Rentenzahlung nach bisherigen und aktualisierten<br />
Rechnungsgrundlagen erhöht wird. Bei der Ermittlung der zusätzlichen Rückstellung wurden dabei für die<br />
in der Aufschubzeit befi ndlichen Fondsgebundenen Rentenversicherungen unternehmensindividuelle Storno- und<br />
Kapitalabfi ndungswahrscheinlichkeiten unter Berücksichtigung von Sicherheitsabschlägen gemäß den Vor schlägen<br />
der DAV angesetzt. Die zusätzliche Rückstellung wurde dadurch ausschließlich für den zukünftig in Rentenbezug<br />
gehenden Teil des Bestandes gebildet.<br />
Aufgrund des BGH-Urteils vom 12. Oktober 2005 wurde die Deckungsrückstellung einzelvertraglich aufgefüllt,<br />
soweit sie aus beitragsfrei gestellten Verträgen resultierten, auf die sich das BGH-Urteil erstreckt. Außerdem wurde<br />
sichergestellt, dass bei Verträgen, die in dem resultierten Zeitraum abgeschlossen wurden, die nunmehr geltenden<br />
Mindestrückkaufswerte durch die vorhandenen Deckungskapitalien erreicht werden.<br />
Noch nicht getilgte, rechnungsmäßig gedeckte Abschlussaufwendungen werden, soweit die Deckungsrückstellung<br />
gezillmert wurde, unter den noch nicht fälligen Ansprüchen an Versicherungsnehmer ausgewiesen. Diese<br />
wurden für Versicherungen des Altbestands in Höhe des Unterschiedsbetrags zwischen der geschäftsplanmäßigen<br />
Deckungsrückstellung und der uneingeschränkt gezillmerten Deckungsrückstellung aktiviert. Für den Neubestand<br />
wurden die Forderungen an Versicherungsnehmer auf Ersatz einmaliger Abschlussaufwendungen in dem Umfang<br />
aktiviert, wie sie die geleisteten, einmaligen Abschlusskosten in Höhe des Zillmersatzes nicht übersteigen und noch<br />
nicht aus den bereits gezahlten Beiträgen getilgt sind. Bei den aufgeschobenen Rentenversicherungen nach den<br />
Kriterien des Altersvermögensgesetzes werden die Abschlusskosten bis zur Höhe von in der Regel und höchstens<br />
40‰ der Beitragssumme auf die ersten 10 Jahre der Aufschubzeit verteilt. Forderungen an Versicherungsnehmer<br />
für noch nicht fällige Ansprüche werden für diese Versicherungen nicht gebildet.<br />
Aufgrund des BGH-Urteils vom 12. Oktober 2005 wurden noch nicht fällige Ansprüche, soweit sie aus Verträgen<br />
resultieren, auf die sich das BGH-Urteil erstreckt, einzelwertberichtigt. Dies betrifft kapitalbildende und Fondsgebundene<br />
Lebensversicherungen, sofern die Aktivierbarkeit aufgrund der möglichen Unwirksamkeit der mit dem<br />
Versicherungsnehmer vereinbarten Klausel in den AVB nicht mehr gegeben sein könnte.<br />
Die verwendeten Rechnungsgrundlagen für die Berechnung der Deckungsrückstellung (Passiva B. II. 1.) und deren<br />
prozentuale Anteile ergeben sich aus der folgenden Übersicht:<br />
74
Berechnungsgrundlagen für die Deckungsrückstellung<br />
Tarifbezeichnung Rechnungszins<br />
Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ermittlungsmethoden Anhang<br />
Ausscheideordnung Zillmersatz<br />
‰ a)<br />
Bezugsgröße Anteil an der<br />
Deckungs-<br />
Rückstellung<br />
Passiva B.II.1.<br />
Einzelkapitalversicherung 2,25 % DAV 94 T 40 Beitragssumme 0,09 %<br />
2,75 % DAV 94 T 40 Beitragssumme 0,53 %<br />
3,25 % DAV 94 T 40 Beitragssumme 1,73 %<br />
4,00 % DAV 94 T 40 Beitragssumme 12,18 %<br />
3,50 % 1986 M/F 35 Versicherungssumme 26,95 %<br />
3,00 % 1960/62 M 35 Versicherungssumme 15,31 %<br />
3,00 % 1924/26 M 35 Versicherungssumme 1,16 %<br />
Vermögensbildungsvers. 3,50 % 1986 M/F 35 Versicherungssumme 0,40 %<br />
3,00 % 1960/62 M 35 Versicherungssumme 0,52 %<br />
Risikoversicherung 2,75 % DAV 94 T 40 Beitragssumme 0,08 %<br />
3,25 % DAV 94 T 40 Beitragssumme 0,09 %<br />
4,00 % DAV 94 T 40 Beitragssumme 0,07 %<br />
3,50 % 1986 M/F 35 c) Versicherungssumme 0,08 %<br />
Rentenversicherung einschl. 2,25 % DAV 2004 R 40 Beitragssumme 1,14 %<br />
selbständige 2,25 % DAV 97 I u. DAV 94T b) 40 Beitragssumme 0,03 %<br />
BU-Versicherung 2,75 % DAV 2004 R 40 Beitragssumme 3,69 %<br />
2,75 % DAV 94 R 40 Beitragssumme 0,94 %<br />
2,75 % DAV 97 I u. DAV 94T b) 40 Beitragssumme 0,40 %<br />
3,25 % DAV 2004 R 40 Beitragssumme 0,92 %<br />
3,25 % DAV 2004 R-B 0 g) 0,15 %<br />
3,25 % DAV 94 R 40 Beitragssumme 3,99 %<br />
3,25 % DAV 97 I u. DAV 94T 40 Beitragssumme 1,50 %<br />
4,00 % DAV 2004 R-B 0 g) 0,16 %<br />
4,00 % DAV 94 R 40 Beitragssumme 5,72 %<br />
3,50 % 1986 M/F mit BU 1935 0 0,06 %<br />
3,00 % 1949/51 M 25 d) Versicherungssumme 0,41 %<br />
Fondsgebundene Kapital- 2,25 % DAV 2004 R 40 Beitragssumme 1,27 %<br />
und Rentenversicherung 2,75 % DAV 94 T 40 Beitragssumme 0,27 %<br />
2,75 % DAV 2004 R 40 Beitragssumme 0,41 %<br />
2,75 % DAV 94 R 40 Beitragssumme 0,24 %<br />
3,25 % DAV 94 T 40 Beitragssumme 1,92 %<br />
3,25 % DAV 2004 R 40 Beitragssumme 0,17 %<br />
3,25 % DAV 2004 R-B 0 g) 0,15 %<br />
3,25 % DAV 94 R 35 / 40 Beitragssumme 1,80 %<br />
4,00 % DAV 94 T 35 / 40 Beitragssumme 4,78 %<br />
4,00 % DAV 2004 R-B 0 g) 0,09 %<br />
4,00 % DAV 94 R 35 / 40 Beitragssumme 0,28 %<br />
75
Anhang Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ermittlungsmethoden<br />
Tarifbezeichnung Rechnungszins<br />
76<br />
Ausscheideordnung Zillmersatz<br />
‰ a)<br />
Bezugsgröße Anteil an der<br />
Deckungs-<br />
Rückstellung<br />
Passiva B.II.1.<br />
Kollektivversicherung 2,25 % DAV 2004 R 25 Beitragssumme 0,09 %<br />
2,75 % DAV 94 T 25 Beitragssumme 0,09 %<br />
2,75 % DAV 2004 R 25 Beitragssumme 0,06 %<br />
2,75 % DAV 94 R 21,5 Beitragssumme 0,05 %<br />
3,25 % DAV 94 T 25 Beitragssumme 0,31 %<br />
3,25 % DAV 94 R 21,5 Beitragssumme 0,15 %<br />
4,00 % DAV 94 T 20 Beitragssumme 0,57 %<br />
4,00 % DAV 94 R 20 Beitragssumme 0,08 %<br />
3,50 % 1986 M/F 20 e) Versicherungssumme 0,86 %<br />
3,00 % 1960/62 M 20 Versicherungssumme 0,17 %<br />
3,00 % 1949/51 M 0 f) Versicherungssumme 0,13 %<br />
2,25 % PSV 2004 R 0 0,33 %<br />
2,75 % PSV 2000 R 0 0,33 %<br />
3,25 % PSV 2000 R 0 0,34 %<br />
4,00 % PSV 1996 R 0 0,20 %<br />
BU-Zusatzversicherung 2,25 % DAV 97 I u. DAV 94T b) 40 Beitragssumme 0,08 %<br />
einschl. Invaliditäts-ZV 2,75 % DAV 97 I u. DAV 94T b) 40 Beitragssumme 0,59 %<br />
und EUZS sowie TZV 2,75 % DAV 94 T 40 Beitragssumme 0,03 %<br />
3,25 % DAV 97 I u. DAV 94T b) 40 Beitragssumme 2,51 %<br />
4,00 % DAV 97 I u. DAV 94T b) 40 Beitragssumme 0,07 %<br />
4,00 % VT90 M/F u. DAV 94T 40 Beitragssumme 1,34 %<br />
3,50 % VT90 M/F u. DAV 94T 0 0,07 %<br />
3,50 % 1986 M/F u. USA 35/39 0 0,71 %<br />
3,00 % 1960/62M u. USA 35/39 0 0,15 %<br />
Kapitalisierungsgeschäfte 2,25 % - 0 0,82 %<br />
übrige 0,19 %<br />
a) In geringem Umfang auch Tarife mit niedrigerem Zillmersatz; bei ab 1.1.2008 abgeschlossenen Verträgen Zillmerung in Höhe des Barwertes der<br />
auf 5 Jahre verteilten Abschlusskosten.<br />
b) unternehmenseigene Invalidisierungstafel in Anlehnung an DAV 97 I<br />
c) Reduzierungen in Abhängigkeit der Versicherungsdauer<br />
d) teilweise (aber gering) auch 27,5 oder 30‰<br />
e) bei Risikoversicherungen (aber gering) auch 35‰, reduziert wie c)<br />
f) teilweise (aber gering) auch 14‰<br />
g) ausschließlich Nachreservierung
Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ermittlungsmethoden Anhang<br />
Die Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle (Schäden, Abläufe, Renten und Rückkäufe)<br />
wurde unter Beachtung des § 341g H<strong>GB</strong> sowie des § 26 RechVersV ermittelt und für jeden bis zum Abschlussstichtag<br />
eingetretenen, der Gesellschaft bis zum Zeitpunkt der Bestandsfeststellung bekannt gewordenen Fall einzeln<br />
entsprechend der erwarteten Leistung gebildet. Für bis zum Zeitpunkt der Bestandsfeststellung noch nicht bekannte<br />
Schäden des Geschäftsjahres wurde eine pauschale Spätschadenrückstellung gebildet. Wegen des BGH-Urteils<br />
vom 12. Oktober 2005 wurden für bereits vorzeitig abgegangene Versicherungen die erhöhten Rückkaufsleistungen<br />
zurückgestellt, soweit sie aus Verträgen resultieren, auf die sich das BGH-Urteil erstreckt. Die erwarteten Nachzahlungen<br />
für Abgänge vor der Verkündigung des Urteils wurden unter Berücksichti gung von Beobachtungen zu<br />
geltend gemachten Ansprüchen in der Vergangenheit ermittelt.<br />
Die in der Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle enthaltene Rückstellung für Regulierungsaufwendungen<br />
wurde unter Beachtung steuerlicher Vorschriften ermittelt.<br />
Der Fonds für die Schlussüberschussanteile innerhalb der Rückstellung für Beitragsrückerstattung<br />
wurde für den Altbestand im Sinne des § 11c VAG und des Artikels 16 § 2 Satz 2 des Dritten Durchführungsgesetzes/EWG<br />
zum VAG nach dem bei der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht eingereichten<br />
Geschäftsplan berechnet. Der Zinssatz beträgt 8,5%, laufzeitunabhängige Sockelbeträge bleiben – mit Ausnahme<br />
bei der Vermögensbildungsversicherung – in Höhe von 5,25% der Versicherungssumme bei Versicherungen<br />
mit Rechnungszins 3% bzw. in Höhe von 5% der Versicherungssumme bei Versicherungen mit Rechnungszins<br />
3,5% unberücksichtigt. Für die Selbständige Berufsunfähigkeitsversicherung und die Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung<br />
beträgt der Zinssatz 6,5%.<br />
Für den Neubestand wurde der Fonds für die Schlussüberschussanteile so berechnet, dass sich für jede<br />
Versicherung der Teil des zu ihrem regulären Fälligkeitszeitpunkt (Ablauf der Versicherung oder Rentenbeginn<br />
bei aufgescho benen Rentenversicherungen) vorgesehenen Schlussüberschussanteils ergab, der dem Verhältnis<br />
der abgelaufenen Versicherungsdauer zu der gesamten Versicherungsdauer oder der gesamten Aufschubzeit für<br />
Rentenversicherungen entspricht, abgezinst mit einem je Abrechnungsverband bzw. Bestandsgruppe festgelegten<br />
Zinssatz.<br />
Für den Neubestand wurde der Diskontsatz von 4,0% verwendet.<br />
Für vorzeitig fällige Schlussüberschussanteile wurden von der Restlaufzeit und der voraussichtlichen Inanspruchnahme<br />
abhängige Abschläge auf die bei Ablauf fällige Leistung berücksichtigt. Für die Selbständige Berufsunfähigkeitsversicherung<br />
und die Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung (jeweils für Bedingungen mit einem Aufl agedatum<br />
vor 1995) beträgt der Zinssatz 6,5%.<br />
Die übrigen versicherungstechnischen Rückstellungen, bei denen das Anlagerisiko von den Versicherungsnehmern<br />
getragen wird, wurden für jede Versicherung einzeln, entsprechend den in Anteileinheiten umgerechneten zugeteilten<br />
Überschussanteilen ermittelt.<br />
Beim Mitversicherungsgeschäft wurden die Positionen gemäß den Angaben des geschäftsführenden Mitversicherers<br />
bilanziert.<br />
77
Anhang Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ermittlungsmethoden<br />
Für das in Rückdeckung gegebene Versicherungsgeschäft wurden die Anteile der Rückversicherer an den<br />
versicherungstechnischen Rückstellungen gemäß den Rückversicherungsverträgen ermittelt. Die Bewertungsmethoden<br />
entsprechen denen des selbst abgeschlossenen Versicherungsgeschäftes.<br />
Die Pensionsrückstellungen werden unter Anwendung der Richttafeln von Prof. Dr. Klaus Heubeck RT 2005 G<br />
mit dem Teilwert nach § 6a EStG unter Berücksichtigung eines Zinssatzes von 6,0% versicherungsmathe matisch<br />
ermittelt, soweit die Anschaffungskosten nicht unterschritten werden. Werden die Anschaffungskosten unterschritten,<br />
werden die Pensionsrückstellungen mit dem bei Anschaffung zugrunde gelegten Zinssatz angesetzt.<br />
Für kongruent rückgedeckte Pensionszusagen durch Gehaltsumwandlung wird anstelle des Anwartschaftsbar wertes<br />
der Pensionsverpfl ichtung der Aktivwert der Rückdeckungsversicherung angesetzt, da kein Nachfi nanzierungsrisiko<br />
für den Arbeitgeber besteht.<br />
Um die arbeitsrechtliche Verpfl ichtung gegenüber pensionsberechtigten Mitarbeitern auszuweisen und somit die<br />
Transparenz im Abschluss zu erhöhen, wird beim Arbeit gebenden Unternehmen für Pensionszusagen, bei denen<br />
durch ein Unternehmen desselben Konzerns ein Schuldbeitritt zur Pensionsverpfl ichtung erklärt wurde und somit<br />
die wirtschaftliche Verpfl ichtung beim Schuld beitretenden Unternehmen liegt, die nach vorgenannten Bewertungsverfahren<br />
ermittelte Pensionsrückstellung ausgewiesen. In gleicher Höhe wird ein Erstattungsanspruch gegenüber<br />
dem Schuld beitretenden Unternehmen aktiviert.<br />
Die Ermittlung der Rückstellungen für Vorruhestandsvereinbarungen erfolgt nach den Bestimmungen des<br />
Schreibens des Bundesministers der Finanzen vom 16. Oktober 1984 (BStBI. I S. 518). Die Berechnungen erfolgen<br />
entsprechend den Grundsätzen des § 6a EStG. Rechnungsgrundlagen sind die Richttafeln 2005 G von<br />
Prof. Dr. Klaus Heubeck mit einem Rechnungszins von 6,0%.<br />
Für Verpfl ichtungen aus Altersteilzeitarbeitsverhältnissen erfolgt die Rückstellungsberechnung auf Basis<br />
der IDW-Stellungnahme (IDW RS HFA 3) vom 18. November 1998. Dabei wird als Untergrenze der auf Basis des<br />
BMF-Schreibens (IV B 2 – S 2175/07/0002) vom 28. März 2007 für die Steuerbilanz ermittelte Wert beachtet. Der<br />
Rechnungszins beträgt 5,5%.<br />
Rückstellungen für Jubiläumsverpfl ichtungen werden entsprechend den Grundsätzen des Handelsrechts<br />
und des BMF-Schreibens vom 8. Dezember 2008 (IV C 6 – S 2137/07/10002) gebildet. Für die Bewertung gilt<br />
§ 5 Abs. 4 EStG. Rechnungsgrundlagen sind die Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck. Der Rechnungszins<br />
beträgt 5,5%. Die Fluktuation wird dadurch berücksichtigt, dass Rückstellungen für Jubiläumsverpfl ichtungen<br />
erst gebildet werden, wenn das Dienstverhältnis mindestens zehn Jahre bestanden hat.<br />
Die sonstigen Rückstellungen werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gemäß § 249 H<strong>GB</strong> in<br />
Verbindung mit § 253 H<strong>GB</strong> gebildet.<br />
78<br />
Die sonstigen Verbindlichkeiten werden mit den Rückzahlungsbeträgen bewertet.
Zeitwerte<br />
Zeitwerte Anhang<br />
Die Ermittlung der Zeitwerte der Grundstücke und Bauten zum Bilanzstichtag erfolgt jährlich an Hand von<br />
Gutachten der Generali Deutschland Immobilien GmbH nach den in der Verordnung über Grundsätze für die<br />
Ermittlung der Verkehrswerte von Grundstücken (WertV) vorgesehenen Verfahren. Hiervon ausgenommen ist<br />
unter anderem die Bewertung der Baugrundstücke und der im Bau befi ndlichen Grundstücke, für die als Zeitwerte<br />
die Anschaffungs- und Herstellungskosten angesetzt werden. Die Bewertung von Immobilien, für die vor dem<br />
Bilanzstichtag Verträge über den Verkauf der Immobilie abgeschlossen wurden und die einen Eigentumsübergang<br />
im neuen Jahr vorsehen, erfolgt mit dem Veräußerungspreis. Die fremdgenutzten Grundstücke und Bauten<br />
werden darüber hinaus nach einem festgelegten Mehrjahresplan von externen Gutachtern (öffentlich bestellte<br />
Sachverständige) bewertet.<br />
Für die Ermittlung der Zeitwerte für Anteile an verbundenen Unternehmen und an Beteiligungsgesellschaften, deren<br />
Aktien jeweils an der Börse gehandelt werden, gilt grundsätzlich der Börsenkurs zum Bewertungsstichtag als<br />
maßgebend. Soweit keine Kurse zur Verfügung stehen, werden Ertragswerte herangezogen.<br />
Die Zeitwerte der zum Nennwert bilanzierten Ausleihungen an verbundene Unternehmen, Ausleihungen an Unternehmen,<br />
mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, Hypotheken-, Renten- und Grundschuldforderungen<br />
sowie sonstige zum Nennwert bilanzierte Ausleihungen, nicht börsengängige festverzinsliche Wertpapiere und<br />
Asset Backed Securities (ABS) werden mittels der Discounted Cash Flow-Methode ermittelt. Als Grundlage der<br />
Bewertung dienen dabei Swapzinssätze unter Berücksichtigung der Restlaufzeit der Anlage, der Kreditqualität<br />
des Emittenten, des Liquiditätsrisikos sowie des emissionsabhängigen Kreditzu- oder -abschlags. Bei derivativen<br />
Bestandteilen beachten wir darüber hinaus implizite Volatilitäten und Korrelationen. Bei ABS werden die Arten des<br />
Forderungspools berücksichtigt.<br />
Hinsichtlich der Inhaberschuldverschreibungen, Aktien und Investmentanteile richtet sich der Zeitwert der börsengängigen<br />
Titel nach den Börsenkursen zum Bewertungsstichtag und derjenige der Investmentanteile nach den<br />
Rücknahmepreisen zum Bewertungsstichtag.<br />
Bei in Fremdwährung notierten Kapitalanlagen wird der Devisenkurs zum Bewertungsstichtag zur Währungsumrechnung<br />
herangezogen.<br />
79
Anhang Zeitwerte<br />
80<br />
Buchwert 1<br />
<strong>2009</strong><br />
Zeitwert<br />
<strong>2009</strong><br />
Buchwert 1<br />
2008<br />
Zeitwert<br />
2008<br />
Mio. € Mio. € Mio. € Mio. €<br />
I. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten<br />
auf fremden Grundstücken 534,8 525,3 538,1 539,6<br />
II. Kapitalanlagen in verbundenen Unternehmen und Beteiligungen 652,4 668,1 640,9 697,9<br />
1. Anteile an verbundenen Unternehmen 353,3 364,9 351,5 383,0<br />
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen 184,7 197,6 184,7 195,0<br />
3. Beteiligungen<br />
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein<br />
112,7 103,9 103,1 118,2<br />
Beteiligungsverhältnis besteht 1,7 1,7 1,7 1,7<br />
III. Sonstige Kapitalanlagen 18.132,4 18.608,3 17.620,1 17.710,1<br />
1. Aktien, Investmentanteile und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere 2.900,1 2.917,2 2.006,9 1.851,8<br />
2. Inhaberschuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere 3.880,7 3.959,9 3.866,6 3.911,6<br />
3. Hypotheken-, Grundschuld- und Rentenschuldforderungen 525,6 561,8 688,8 718,4<br />
4. Sonstige Ausleihungen 10.818,4 11.161,9 11.000,3 11.170,9<br />
a) Namensschuldverschreibungen 3.589,4 3.714,0 3.467,1 3.440,7<br />
b) Schuldscheinforderungen 6.829,1 7.051,7 7.061,6 7.265,7<br />
c) Darlehen und Vorauszahlungen auf Versicherungsscheine 267,6 267,6 258,6 258,6<br />
d) Übrige Ausleihungen 132,3 128,6 213,0 205,9<br />
5. Einlagen bei Kreditinstituten 0,0 0,0 50,0 50,0<br />
6. Andere Kapitalanlagen 7,5 7,5 7,5 7,5<br />
Gesamt 19.319,6 19.801,7 18.799,0 18.947,6<br />
Rundungsdifferenzen sind aus rechentechnischen Gründen möglich.<br />
1 Bei den Buchwerten von zu Nennwerten bilanzierten Anlagen sind die Effekte aus Agio und Disagio berücksichtigt. Daraus resultiert eine<br />
Abweichung zu den in der Bilanz unter Aktiva B ausgewiesenen Werten. Betroffen sind die Hypotheken, Namensschuldverschreibungen,<br />
Schuldscheinforderungen und Darlehen unter Aktiva B. III.<br />
Hinsichtlich der Abschreibungsmodalitäten wird auf die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden verwiesen.<br />
Folgende Finanzanlagen werden über ihrem beizulegenden Zeitwert ausgewiesen:<br />
Buchwert<br />
<strong>2009</strong><br />
Mio. €<br />
Zeitwert<br />
<strong>2009</strong><br />
Mio. €<br />
Aktien 129,7 114,2<br />
Inhaberschuldverschreibungen 1.286,6 1.244,4<br />
Investmentanteile 773,1 718,7<br />
Gesamt 2.189,4 2.077,3<br />
Rundungsdifferenzen sind aus rechentechnischen Gründen möglich.<br />
Zum Ende des Geschäftsjahres sind Wertpapiere in Höhe von 5.590,3 Mio. € dem Anlagevermögen zugeordnet.<br />
Diese Papiere dienen dauerhaft dem Geschäftsbetrieb. Die Bewertung dieser Papiere erfolgt nach den für das<br />
Anlagevermögen geltenden Vorschriften gemäß § 341b Abs. 2. H<strong>GB</strong> i.V.m § 255 Abs. 1 und § 253 Abs. 2 H<strong>GB</strong>.<br />
Die durch diese Bewertungen vermiedenen Abschreibungen belaufen sich auf 112,1 Mio. €.<br />
Wir gehen davon aus, dass es sich lediglich um vorübergehende Wertminderungen handelt. Zu den Details unserer<br />
Bewertungsmethoden verweisen wir auf die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zu den jeweiligen Bilanzposten.
Zeit- und Nominalwert offener Derivatepositionen zum 31.12.<strong>2009</strong><br />
Zeitwert 1, 2<br />
Nominalwert Zeitwert 1, 2 Nominalwert<br />
<strong>2009</strong> <strong>2009</strong> 2008 2008<br />
Mio. € Mio. € Mio. € Mio. €<br />
Währungsabsicherung: Forwards 40,3 - 1,1 67,0 5,6<br />
Ertragsmehrung und Erwerbsvorbereitung: Aktienoptionen 0,0 0,0 49,0 5,4<br />
1 Der Zeitwert ist zum Abschluss des Sicherungsgeschäftes gleich Null. Der angegebene Zeitwert spiegelt die aktuelle Wertentwicklung wider.<br />
2 Für Positionen mit negativer Entwicklung wurden Rückstellungen für drohende Verluste gebildet.<br />
Futures auf Devisen werden zum Börsenpreis bewertet. Bei OTC- Geschäften werden gelistete Devisenoptionen<br />
als Referenz herangezogen, wobei das Ausfallrisiko des Kontrahenten berücksichtigt wird. Für gelistete Optionen<br />
z.B. an der EUREX werden Börsenpreise zur Bewertung herangezogen. Bei OTC-Optionen, für die es eine gelistete<br />
Option als Referenz gibt, wird mit dieser bewertet, wobei das Ausfallrisiko des Kontrahenten berücksichtigt wird.<br />
Falls keine Referenzoptionen vorhanden sind, geschieht die Bewertung mit dem Black-Scholes-Modell auf Basis<br />
impliziter Volatilitäten, welche aus denen am Markt gehandelten Optionen abgeleitet werden.<br />
Zeit- und Buchwert der strukturierten Produkte zum 31.12.<strong>2009</strong><br />
Buchwert Zeitwert Buchwert Zeitwert<br />
<strong>2009</strong> <strong>2009</strong> 2008 2008<br />
Mio. € Mio. € Mio. € Mio. €<br />
Strukturen mit Zinsrisiko 1.682,7 1.676,5 2.007,9 1.990,8<br />
Strukturen mit Kreditrisiko 0,0 0,0 10,2 10,4<br />
Strukturierte Zinsprodukte sind Inhaber- oder Namensschuldverschreibungen die derivative Bestandteile ent halten.<br />
Die Bewertung erfolgt „Mark to Model“. Dabei werden verschiedene Einfl ussgrößen, z.B. implizite Volatilitäten,<br />
Bewertungsspreads und Korrelationen berücksichtigt. Auch werden Marktgepfl ogenheiten wie z.B. Convexity<br />
Adjustments berücksichtigt. Als gängige Modelle werden hier die von Black-Scholes und Hull-White angewendet.<br />
Bewertungsreserven<br />
Zeitwerte Anhang<br />
Am 1. Januar 2008 ist die Reform des Versicherungsvertragsgesetzes in Kraft getreten. Hiernach sind die<br />
Bewertungsreserven für die in die Überschussbeteiligung einbezogenen Kapitalanlagen bereits im aktuellen<br />
Jahresabschluss anzugeben.<br />
Nach Ermittlung der Bewertungsreserven, werden diese nach einem verursachungsorientierten Verfahren<br />
rechnerisch den Versicherungsnehmern zugeordnet.<br />
Die Gesamtsumme der Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Zu- und Abgängen sowie Zu-<br />
und Abschreibungen, der in die Überschussbeteiligung einbezogenen Kapitalanlagen beträgt 17.079 Mio. €<br />
(Vorjahr: 16.494 Mio. €), der beizulegende Zeitwert 17.505 Mio. € (Vorjahr: 16.624 Mio. €) und der sich daraus<br />
ergebende Saldo 426 Mio. € (Vorjahr: 130 Mio. €) inklusive Berücksichtigung von Agien und Disagien.<br />
Dem einzelnen Versicherungsnehmer wird bei Beendigung des Versicherungsvertrages bzw. bei Ablauf der<br />
Aufschubzeit bei aufgeschobenen Rentenversicherungen sowie zum Jahrestag des Versicherungsbeginns bei<br />
laufenden Rentenversicherungen der für diesen Zeitpunkt ermittelte auf ihn entfallende Betrag zur Hälfte zugeteilt<br />
und an ihn ausgezahlt. Bestehen für diesen Zeitpunkt stille Lasten für die in die Überschussbeteiligung einbezogenen<br />
Kapitalanlagen, so wird der Versicherungsnehmer daran nicht beteiligt.<br />
81
Anhang Erläuterungen zur Bilanz<br />
Erläuterungen zur Bilanz<br />
Aktiva<br />
ENTWICKLUNG DER AKTIVPOSTEN A., B. I. BIS III. IM GESCHÄFTSJAHR <strong>2009</strong><br />
Bilanzwerte<br />
01.01.<strong>2009</strong><br />
Zugänge<br />
Tsd. € Tsd. €<br />
A. Immaterielle Vermögensgegenstände<br />
1. entgeltlich erworbener Geschäfts- oder Firmenwert 137 0<br />
2. Summe A.<br />
B. I. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich<br />
137 0<br />
der Bauten auf fremden Grundstücken<br />
B. II. Kapitalanlagen in verbundenen Unternehmen und Beteiligungen<br />
538.079 14.689<br />
1. Anteile an verbundenen Unternehmen 351.496 30.447<br />
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen 185.000 0<br />
3. Beteiligungen<br />
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungs-<br />
103.062 16.938<br />
verhältnis besteht 1.669 0<br />
5. Summe B. II.<br />
B. III. Sonstige Kapitalanlagen<br />
1. Aktien, Investmentanteile und andere nicht festverzinsliche<br />
641.227 47.385<br />
Wertpapiere<br />
2. Inhaberschuldverschreibungen und andere festverzinsliche<br />
2.006.872 2.659.075<br />
Wertpapiere 3.866.612 1.421.335<br />
3. Hypotheken-, Grundschuld- und Rentenschuldforderungen<br />
4. Sonstige Ausleihungen<br />
688.864 8<br />
a) Namensschuldverschreibungen 3.471.897 250.816<br />
b) Schuldscheinforderungen und Darlehen 7.026.542 316.852<br />
c) Darlehen und Vorauszahlungen auf Versicherungsscheine 258.571 100.129<br />
d) übrige Ausleihungen 213.043 5.613<br />
5. Einlagen bei Kreditinstituten 50.000 15.000<br />
6. Andere Kapitalanlagen 7.478 0<br />
7. Summe B. III. 17.589.879 4.768.828<br />
Insgesamt<br />
Rundungsdifferenzen sind aus rechentechnischen Gründen möglich.<br />
18.769.322 4.830.902<br />
82
Abgänge Zuschreibungen Abschreibungen Bilanzwerte<br />
31.12.<strong>2009</strong><br />
Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €<br />
0 0 59 78<br />
0 0 59 78<br />
575 0 17.429 534.764<br />
12.204 0 16.447 353.292<br />
0 0 0 185.000<br />
2.707 0 4.571 112.721<br />
0 0 0 1.669<br />
14.911 0 21.018 652.683<br />
1.729.007 39.202 76.001 2.900.142<br />
1.408.608 1.598 216 3.880.722<br />
162.299 1.135 2.049 525.659<br />
130.169 0 0 3.592.544<br />
548.993 0 0 6.794.401<br />
91.098 0 0 267.602<br />
81.242 0 5.068 132.345<br />
65.000 0 0 0<br />
0 0 0 7.478<br />
4.216.416 41.935 83.333 18.100.892<br />
4.231.902 41.935 121.839 19.288.417<br />
Erläuterungen zur Bilanz Anhang<br />
83
Anhang Erläuterungen zur Bilanz<br />
A. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE<br />
Bei den aktivierten immateriellen Vermögensgegenständen handelt es sich um entgeltlich erworbene Software<br />
und Lizenzgebühren sowie um Ausgleichszahlungen für übertragenes Know-how.<br />
B. KAPITALANLAGEN<br />
B. I. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden<br />
Grundstücken<br />
Der Bilanzwert der im Rahmen der unternehmerischen Tätigkeit überwiegend eigengenutzten Grundstücke und<br />
Bauten betrug:<br />
Eigennutzung 20.108 Tsd. €<br />
Konzernnutzung 51.820 Tsd. €<br />
B. II. 1. Kapitalanlagen in verbundenen Unternehmen und Beteiligungen<br />
Eine vollständige Aufstellung über den Anteilsbesitz gemäß § 285 Nr. 11 H<strong>GB</strong> wird zusammen mit dem<br />
Geschäftsbericht im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht und kann dort eingesehen werden.<br />
B. III. Sonstige Kapitalanlagen<br />
Die offenen Derivatepositionen enthalten per 31. Dezember <strong>2009</strong> Devisentermingeschäfte.<br />
B. III. 4.d) Übrige Ausleihungen<br />
In den übrigen Ausleihungen sind Namensgenussrechte enthalten in Höhe von 100.984 Tsd. €<br />
(Vj. 141.117 Tsd. €).<br />
84
C. KAPITALANLAGEN FÜR RECHNUNG UND RISIKO VON INHABERN VON<br />
LEBENSVERSICHERUNGSPOLICEN<br />
Bezeichnung der Fonds ISIN Bilanzwert<br />
31.12.<strong>2009</strong><br />
Tsd. €<br />
Anzahl<br />
Anteileinheiten<br />
zum 31.12.<strong>2009</strong><br />
Stück<br />
Erläuterungen zur Bilanz Anhang<br />
Bilanzwert<br />
31.12.2008<br />
Tsd. €<br />
Anzahl<br />
Anteileinheiten<br />
zum 31.12.2008<br />
Stück<br />
AMB Generali Aktien Euroland AFLVAB DE0005317754 0 0,000 2.996 126.241,000<br />
AMB Generali Aktien Europa DE0005317762 0 0,000 5.026 235.311,000<br />
AMB Generali Aktien Global AFLVAD DE0005317770 0 0,000 2.993 129.210,000<br />
AMB Generali Bond Euro AFLVAE DE0005317713 0 0,000 5.315 95.010,000<br />
AMB Generali Bond Europa Plus AFLVAF DE0005317721 0 0,000 2.330 43.868,000<br />
AMB Generali Bond Global AFLVAG DE0005317739 0 0,000 1.321 29.212,000<br />
AMGAD AMB Generali Aktien Deutschland FLVAA DE0005317747 0 0,000 4.184 169.881,000<br />
AZ NACM Wachstum Global -A- DE0008481839 13.099 527.119,000 9.034 477.971,000<br />
AZ PIMCO Euro Rentenfonds -A- (AFLVJ) DE0008475047 4.392 85.626,000 4.069 82.292,000<br />
AZ PIMCO Europazins -A- (AFLVI) DE0008476037 27.044 612.829,000 25.992 609.419,000<br />
AZ PIMCO Internationaler Rentenfonds -A- DE0008475054 10.191 289.350,000 9.767 279.544,000<br />
AZ RCM Euroaktien -A- AFLVDC DE0008481904 48.608 1.314.785,000 33.752 1.168.682,000<br />
AZ RCM Interglobal -A- (AFLVH) DE0008475070 312.183 2.418.709,000 224.327 2.174.348,000<br />
AZ RCM Japan -A- DE0008475112 3.695 127.275,000 3.095 114.486,000<br />
AZ RCM Transatlanta -A- AFLVDE DE0008475039 6.933 252.390,000 4.388 229.867,000<br />
AZ RCM Vermögensbildung Deutschland -A- DE0008475062 129.562 1.442.301,000 89.033 1.222.818,000<br />
AZ RCM Vermögensbildung Europa -A- (AFLVK) DE0008481813 48.317 1.532.890,000 35.180 1.367.792,000<br />
AZ RCM Vermögensbildung Global -A- DE0008481847 9.881 390.542,000 6.951 343.951,000<br />
AZ RCM Wachstum Europa -A- (AFLVL) DE0008481821 252.673 5.116.915,000 158.929 4.870.643,000<br />
AZ-dit Wachstum Deutschland -A- DE0008475161 5.780 85.147,000 4.344 81.039,000<br />
CB-Basis Aktien AFLVS LU0109003797 25 906,000 18 803,860<br />
Concentra -A- (AFLVX) DE0008475005 764.283 14.649.863,000 539.275 13.725.500,000<br />
Concentra -A- (AFLX) DE0008475005 270.492 5.184.816,000 198.369 5.048.844,000<br />
DBI-Fonds Assecura I (AA) DE0008493859 100.590 809.842,000 89.904 845.123,000<br />
DWS Akkumula AFLVEL DE0008474024 27.738 49.757,000 14.007 32.438,000<br />
DWS Aktien Strategie Deutschland DE0009769869 398 2.989,000 0 0,000<br />
DWS Bildungsfonds DE0008474198 315 3.735,000 0 0,000<br />
DWS Bonus Aktiv DE0005152458 606 13.991,000 349 10.027,000<br />
DWS Emerging Market Bonds LU0066199323 35 703,000 0 0,000<br />
DWS Emerging Markets DE0009773010 2.182 27.278,000 0 0,000<br />
DWS Euro Strategie (Renten) DE0009769778 41 999,000 0 0,000<br />
DWS Euro-Bonds (Short) LU0055121403 1.115 14.518,000 0 0,000<br />
DWS Eurorenta AFLVEM LU0003549028 26.191 509.164,000 21.919 445.154,000<br />
DWS Eurovesta AFLVEH DE0008490848 19.423 231.279,000 9.868 168.894,000<br />
DWS FlexPension 2013 AFLVFA LU0174276526 34.255 290.469,000 27.294 241.134,000<br />
DWS FlexPension 2014 AFLVFB LU0174293372 20.774 175.977,000 15.944 140.869,000<br />
DWS FlexPension 2015 AFLVFC LU0174293612 307.638 2.637.728,000 263.552 2.347.278,000<br />
DWS FlexPension 2016 AFLVFD LU0174293885 91.180 779.915,000 71.805 637.703,000<br />
DWS FlexPension 2017 AFLVFE LU0174293968 37.546 323.811,000 28.614 254.981,000<br />
DWS FlexPension 2018 AFLVFF LU0174294008 46.633 401.557,000 36.596 326.053,000<br />
DWS FlexPension 2019 AFLVFG LU0191403426 41.327 352.075,000 31.723 278.097,000<br />
DWS FlexPension 2020 AFLVFH LU0216062512 41.489 360.242,000 30.479 271.626,000<br />
DWS FlexPension 2021 LU0252287403 39.069 350.932,000 28.278 258.432,000<br />
DWS Flexpension 2023 LU0361685794 530.936 4.975.039,000 439.838 4.141.209,000<br />
DWS FlexPension Sicav 2022 LU0290277143 37.107 339.278,000 26.597 245.727,000<br />
DWS FlexPension SICAV II 2019 LU0412313438 291 2.694,000 0 0,000<br />
DWS FlexPension Sicav II 2020 LU0412313511 366 3.364,000 0 0,000<br />
DWS FlexPension Sicav II 2021 LU0412313602 328 2.988,000 0 0,000<br />
85
Anhang Erläuterungen zur Bilanz<br />
Bezeichnung der Fonds ISIN Bilanzwert<br />
31.12.<strong>2009</strong><br />
Tsd. €<br />
Anzahl<br />
Anteileinheiten<br />
zum 31.12.<strong>2009</strong><br />
Stück<br />
Bilanzwert<br />
31.12.2008<br />
Tsd. €<br />
Anzahl<br />
Anteileinheiten<br />
zum 31.12.2008<br />
Stück<br />
DWS FlexPension Sicav II 2022 LU0412313867 367 3.311,000 0 0,000<br />
DWS FlexPension Sicav II 2023 LU0412314089 156 1.406,000 0 0,000<br />
DWS FlexPension SICAV II 2024 LU0412314162 136.352 1.233.064,000 0 0,000<br />
DWS FlexProfi t 80 LU0241500114 11.834 126.879,000 8.246 91.466,000<br />
DWS FlexProfi t 85 LU0241499432 2.420 25.036,000 1.715 18.287,000<br />
DWS FlexProfi t 90 LU0241499788 4.345 43.263,000 2.850 29.251,000<br />
DWS Funds Invest SachwertStrategie Fond LU0275643053 1.033 10.138,000 0 0,000<br />
DWS Funds Invest Vermögensstrategie LU0275643301 386.406 4.775.161,000 110.579 1.713.611,000<br />
DWS FundsInvest ZukunftsStrategie LU0313399957 48.197 386.501,000 0 0,000<br />
DWS Geldmarkt Plus DE0008474230 772 11.490,000 0 0,000<br />
DWS Geldmarktfonds AFLVEP DE0008474255 4.124 61.111,000 2.766 40.997,000<br />
DWS Global Value LU0133414606 5.626 45.751,000 1.896 20.772,000<br />
DWS Gold Plus LU0055649056 4.477 3.532,000 0 0,000<br />
DWS Inrenta DE0008474032 1 34,000 0 0,000<br />
DWS Inter-Renta AFLVEO DE0008474040 4.220 320.427,000 3.669 285.490,000<br />
DWS Intervest AFLVEJ DE0008474016 13.891 113.292,000 8.921 93.272,000<br />
DWS Invest - European Dividend Plus LD LU0195138150 1.544 16.154,000 492 6.145,000<br />
DWS Invest Total Return Bonds LD LU0179217897 261 2.696,000 164 1.717,000<br />
DWS INVESTA AFLVEG DE0008474008 54.170 620.714,000 30.266 466.419,000<br />
DWS Nordamerika DE0008490897 22 349,000 0 0,000<br />
DWS Osteuropa LU0062756647 1.063 1.888,000 0 0,000<br />
DWS Plus Invest Balance AFLVEB DE0009769935 24.758 555.356,000 16.555 436.110,000<br />
DWS Plus Invest Einkommen AFLVEC DE0009769927 8.520 182.801,000 6.662 155.006,000<br />
DWS Plus Invest Wachstum AFLVEA DE0009769943 104.870 2.507.043,000 61.838 1.888.765,000<br />
DWS Provesta AFLVEI DE0008474156 16.698 124.569,000 7.017 74.840,000<br />
DWS Re-Inrenta DE0008474081 9 38,000 0 0,000<br />
DWS Rohstoffonds DE0008474123 2.317 28.288,000 0 0,000<br />
DWS Sachwerte DE000DWS0W32 1.777 17.301,000 0 0,000<br />
DWS Select-Invest DE0008476565 10.063 47.959,000 3.607 21.318,000<br />
DWS Select-Rent DE0008476532 53 1.087,000 0 0,000<br />
DWS Top 50 Asien AFLVEF DE0009769760 33.071 352.753,000 14.292 229.781,000<br />
DWS Top 50 Europa AFLVED DE0009769729 78.069 957.195,000 44.266 721.176,000<br />
DWS Top 50 Welt AFLVEE DE0009769794 24.636 487.551,000 14.913 384.064,000<br />
DWS Top Dividende DE0009848119 587 8.237,000 0 0,000<br />
DWS Vario-Rent DE0008476581 181 3.606,000 0 0,000<br />
DWS Vemögensbildung I AFLVEK DE0008476524 429.435 5.134.935,000 266.028 3.924.302,000<br />
DWS Vermögensbildung R AFLVEN DE0008476516 47.657 2.874.345,000 40.000 2.503.139,000<br />
DWS Vermögensmandat-Balance LU0309483435 167 1.757,000 0 0,000<br />
DWS Vermögensmandat-Dynamik LU0309483781 1.127 12.461,000 0 0,000<br />
Generali AktivMix Ertrag AFLVAL DE0004156302 1.232 22.002,000 929 17.486,000<br />
Generali Investments SICAV - Euro Bonds LU0145476817 9.749 80.958,000 20 171,000<br />
Generali Komfort Wachstum AFLVAI LU0100846798 41.285 806.654,000 27.508 644.823,000<br />
Generali Komfort-Balance AFLVAH LU0100842029 24.005 443.381,000 16.903 357.058,000<br />
Generali Komfort-Dynamik Europa AFLVAJ LU0100847093 70.224 1.720.332,000 38.790 1.256.575,000<br />
Generali Komfort-Dynamik Global LU0100847929 48.623 1.388.830,000 29.962 1.112.168,000<br />
GIS German Equities DA LU0346987596 5.458 69.756,000 2 26,000<br />
grundbesitz europa RREEF Investment GmbH AFLY DE0009807008 286.567 6.695.496,000 287.978 6.612.576,000<br />
grundbesitz europa RREEF Investment GmbH AFLVY DE0009807008 93.586 2.186.588,000 89.889 2.064.030,000<br />
grundbesitz global AFLV<strong>GB</strong> RREEF Investment GmbH DE0009807057 5.356 101.960,000 2.506 47.628,000<br />
hausInvest europa DE0009807016 3.249 75.678,000 2.936 68.284,000<br />
86
Bezeichnung der Fonds ISIN Bilanzwert<br />
31.12.<strong>2009</strong><br />
Tsd. €<br />
Anzahl<br />
Anteileinheiten<br />
zum 31.12.<strong>2009</strong><br />
Stück<br />
Erläuterungen zur Bilanz Anhang<br />
Bilanzwert<br />
31.12.2008<br />
Tsd. €<br />
Anzahl<br />
Anteileinheiten<br />
zum 31.12.2008<br />
Stück<br />
iii EURO ImmoProfi l A1B DE0009820019 62.048 1.905.661,000 77.176 2.232.457,000<br />
iii EURO ImmoProfi l AFLVZB DE0009820019 7.756 238.218,000 8.710 251.954,000<br />
iii EURO ImmoProfi l AFLZB DE0009820019 101.533 3.118.326,000 113.520 3.283.783,000<br />
Industria -A- (AFLVG) DE0008475021 679.503 9.500.885,000 451.038 8.532.685,000<br />
Inovesta Classic Oppenheim Fonds DE0005117493 61 1.881,000 29 1.105,000<br />
Inovesta Opportunity Oppenheim Fonds DE0005117519 28 1.104,000 13 626,000<br />
INTER ImmoProfi l AFLVP DE0009820068 5.610 102.285,000 5.861 104.652,000<br />
SEB Aktienfonds (AFLB) DE0008473471 529.321 8.959.395,000 392.272 8.615.688,000<br />
SEB Aktienfonds (AFLVB) DE0008473471 39.098 661.788,000 28.695 630.240,000<br />
SEB EuroCompanies AFLVBF DE0009769208 11.251 246.903,000 7.779 222.504,000<br />
SEB Europafonds (AFLC) DE0008474388 107.392 2.727.057,000 77.850 2.559.178,000<br />
SEB Europafonds (AFLVC) DE0008474388 48.014 1.219.236,000 33.449 1.099.562,000<br />
SEB ImmoInvest (AFLA) DE0009802306 146.524 2.589.219,000 150.101 2.654.780,000<br />
SEB ImmoInvest (AFLVA) DE0009802306 176.596 3.120.630,000 151.915 2.686.858,000<br />
SEB Invest Global Players AFLVBG LU0103242540 0 0,000 804 51.946,000<br />
SEB Optimix Chance (AFLVM) LU0066377101 19.609 386.834,000 13.602 351.844,000<br />
SEB Optimix Ertrag (AFLVN) LU0066376558 1.084 21.524,000 916 19.772,000<br />
SEB Optimix Wachstum (AFLVO) LU0066376988 7.814 142.314,000 6.111 131.940,000<br />
SEB Total Return Bond Fund DE0008473414 85.270 3.088.384,000 87.234 3.182.551,000<br />
SEB Total Return Bond Fund DE0008473414 9.076 328.707,000 9.428 343.977,000<br />
SEB Zinsglobal (AFLE) DE0008474313 42.196 1.629.816,000 44.018 1.670.528,000<br />
SEB Zinsglobal (AFLVE) DE0008474313 4.438 171.423,000 4.633 175.826,000<br />
Summe 7.453.560 121.544.491,000 5.316.773 107.362.686,860<br />
87
Anhang Erläuterungen zur Bilanz<br />
D. FORDERUNGEN<br />
D. III. Sonstige Forderungen<br />
In den Steuererstattungsansprüchen ist das Körperschaftsteuerguthaben nach § 37 Körperschaftsteuergesetz<br />
(KStG) enthalten. Daraus resultiert von 2008 bis 2017 ein Anspruch auf Auszahlung des Körperschaftsteuerguthabens.<br />
Dieses wird ab 2008 in gleichen Raten ausbezahlt. Das Körperschaftsteuerguthaben wird bis 2017 gemäß<br />
der Vorgabe des BMF-Schreibens vom 14. Januar 2008 zur „Bilanziellen Behandlung des Körperschaftsteuerguthabens“<br />
abgezinst. <strong>2009</strong> wurde eine entsprechende Aufzinsung des Körperschaftsteuerguthabens um 4.544 Tsd. €<br />
als sonstige Zinsen und ähnlicher Ertrag berücksichtigt.<br />
E. SONSTIGE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE<br />
E. I. Sachanlagen und Vorräte<br />
Der Bilanzposten umfasst EDV-Anlagen, Einrichtungsgegenstände, Kraftfahrzeuge und Vorräte.<br />
E. III. Andere Vermögensgegenstände<br />
<strong>2009</strong> 2008<br />
Tsd. € Tsd. €<br />
Vorausgezahlte Versicherungsleistungen und Überschussanteile 33.781 33.977<br />
Vorgelegte Regulierungsaufwendungen 5 5<br />
Übrige andere Vermögensgegenstände 400 4.406<br />
Summe 34.186 38.389<br />
F. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN<br />
F. II. Sonstige Rechnungsabgrenzungsposten<br />
<strong>2009</strong> 2008<br />
Tsd. € Tsd. €<br />
Agio aus Hypotheken- und Grundschuldforderungen,<br />
Namensschuldverschreibungen sowie Schuldscheinforderungen und Darlehen 60.610 66.369<br />
Sonstige vorausgezahlte Aufwendungen 2.665 2.984<br />
Summe 63.275 69.353<br />
88
Passiva<br />
A. EIGENKAPITAL<br />
Entwicklung der Kapitalrücklage und der Gewinnrücklagen Kapital-<br />
Gewinnrücklagen Rücklagen<br />
rücklage Gesetzliche Andere Gewinn- Gesamt<br />
Rücklage rücklagen<br />
Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €<br />
Stand 1.1.<strong>2009</strong> 4.090 4.090 206.353 214.533<br />
Einstellungen aus dem Bilanzgewinn des Vorjahres 0 0 0 0<br />
Entnahmen im Geschäftsjahr 0 0 0 0<br />
Einstellungen aus dem Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 0 0 35.000 35.000<br />
Stand 31.12.<strong>2009</strong> 4.090 4.090 241.353 249.533<br />
Das gezeichnete Kapital von 71.270 Tsd. € besteht zum 31. Dezember <strong>2009</strong> aus 1.900.800 auf den Namen<br />
lautende Stückaktien und 633.600 Stückaktien, die auf den Inhaber lauten. Sämtliche Aktien werden von der<br />
Generali Deutschland Holding AG gehalten.<br />
B. VERSICHERUNGSTECHNISCHE RÜCKSTELLUNGEN<br />
B. IV. Rückstellung für erfolgsabhängige und erfolgsunabhängige Beitragsrückerstattung<br />
<strong>2009</strong> 2008<br />
Tsd. € Tsd. €<br />
Stand am 1. Januar 1.264.571 1.409.055<br />
Entnahme für zugeteilte Überschussanteile des Geschäftsjahres -277.112 -289.831<br />
Zuführung aus dem Bruttoüberschuss des Geschäftsjahres 382.971 145.347<br />
Stand am 31. Dezember 1.370.430 1.264.571<br />
Die zugeteilten Überschussanteile enthalten auch die über 2,25% p.a., 2,75% p.a., 3,0% p.a., 3,25% p.a.,<br />
3,5% p.a. bzw. 4,0% p.a. hinausgehenden Zinsen auf angesammelte Überschussanteile.<br />
Von der Rückstellung am 31. Dezember entfallen auf:<br />
Erläuterungen zur Bilanz Anhang<br />
<strong>2009</strong> 2008<br />
Tsd. € Tsd. €<br />
a) bereits festgelegte, aber noch nicht zugeteilte laufende Überschussanteile 105.164 107.351<br />
b) bereits festgelegte, aber noch nicht zugeteilte Schlussüberschussanteile und Schlusszahlungen 160.313 152.172<br />
c) bereits festgelegte, aber noch nicht zugeteilte Beträge für die Mindest-beteiligung an Bewertungsreserven 0 0<br />
d) auf bereits festgelegte, aber noch nicht zugeteilte Beträge zur Beteiligung an Bewertungsreserven (ohne Beträge<br />
nach c)<br />
3.221 805<br />
e) den Teil des Schlussüberschussanteilfonds, der für die Finanzierung von Gewinnrenten zurückgestellt wird 3.075 3.115<br />
f) den Teil des Schlussüberschussanteilfonds, der für die Finanzierung von Schlussüberschussanteilen und Schlusszahlungen<br />
zurückgestellt wird<br />
784.903 724.234<br />
g) auf den Teil des Schlussüberschussanteilfonds, der für die Finanzierung der Mindestbeteiligung an Bewertungsreserven<br />
zurückgestellt wird<br />
0 0<br />
h) auf den ungebundenen Teil 313.754 276.894<br />
Zur Finanzierung der 2010 insgesamt fällig werdenden jährlichen Überschussanteile stehen der in der<br />
Rückstellung für Beitragsrückerstattung festgelegte Betrag von 105.164 Tsd. € und die Direktgutschrift aus dem<br />
Geschäftsergebnis des Jahres 2010 zur Verfügung.<br />
89
Anhang Erläuterungen zur Bilanz<br />
Die für die einzelnen Abrechnungsverbände/Bestandsgruppen festgesetzten Überschussanteile und die verwendeten<br />
Ansammlungszinssätze sind ab Seite 105 aufgeführt.<br />
D. ANDERE RÜCKSTELLUNGEN<br />
D. III. Sonstige Rückstellungen<br />
Rückstellung für Sozialplan und Restrukturierungen<br />
Tsd. €<br />
2.818<br />
Rückstellung für Altersteilzeit 2.632<br />
Rückstellung für Vertreterbezüge 4.171<br />
Rückstellung für Dienstjubiläen 2.070<br />
Rückstellung für noch zu zahlende Vergütungen an Mitarbeiter 4.125<br />
Rückstellung für Vorruhestandsverpfl ichtungen 860<br />
Rückstellung für Bauleistungen 6.963<br />
Rückstellung für Jahresabschlusskosten 426<br />
Rückstellung für noch zu zahlende Beiträge zur gesetzlichen Unfallversicherung/Schwerbehindertenabgabe 131<br />
Übrige Rückstellungen 123.030<br />
Summe 147.226<br />
Die übrigen Rückstellungen betreffen insbesondere die Risikovorsorge zur langfristigen Sicherung des<br />
Vertriebs weges.<br />
E. DEPOTVERBINDLICHKEITEN AUS DEM IN RÜCKDECKUNG GEGEBENEN VERSICHERUNGSGESCHÄFT<br />
Die Depotverbindlichkeiten bestehen in Höhe von 2.348.041 Tsd. € gegenüber verbundenen Unternehmen und<br />
in Höhe von 40.197 Tsd. € gegenüber anderen Unternehmen.<br />
F. ANDERE VERBINDLICHKEITEN<br />
F. I. Verbindlichkeiten aus dem selbst abgeschlossenen Versicherungsgeschäft<br />
Diese Position enthält gutgeschriebene Überschussanteile in Höhe von 161.052 Tsd. €. Hiervon haben<br />
96.382 Tsd. € eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.<br />
F. II. Abrechnungsverbindlichkeiten aus dem Rückversicherungsgeschäft<br />
Die Abrechnungsverbindlichkeiten betreffen mit 747 Tsd. € verbundene Unternehmen und mit 385 Tsd. €<br />
andere Unternehmen.<br />
90
G. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN<br />
Erläuterungen zur Bilanz Anhang<br />
Hier handelt es sich im Wesentlichen um das auf die Folgejahre entfallende Disagio aus Hypotheken- und<br />
Grundschuldforderungen sowie Namensschuldverschreibungen und Schuldscheinforderungen im Sinne des<br />
§ 341c Abs. 2 Satz 1 H<strong>GB</strong>.<br />
<strong>2009</strong> 2008<br />
Tsd. € Tsd. €<br />
Schuldscheinforderungen und Darlehen 25.202 31.273<br />
Namensschuldverschreibungen 4.123 5.154<br />
Hypotheken-, Grundschuld- und Rentenschuldforderungen 41 76<br />
Übrige Ausleihungen – Namensgenussscheine 5 8<br />
Summe 29.371 36.511<br />
91
Anhang Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung<br />
Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung<br />
I. VERSICHERUNGSTECHNISCHE RECHNUNG<br />
Gebuchte Bruttobeiträge<br />
<strong>2009</strong> 2008<br />
Tsd. € Tsd. €<br />
Selbst abgeschlossenes Versicherungsgeschäft<br />
aa) gebuchte Bruttobeiträge aus:<br />
Einzelversicherungen 4.138.279 4.050.346<br />
Kollektivversicherungen 68.171 60.223<br />
Summe<br />
bb) gebuchte Bruttobeiträge untergliedert nach:<br />
4.206.450 4.110.569<br />
laufenden Beiträgen 3.729.914 3.742.599<br />
Einmalbeiträgen 476.536 367.970<br />
Summe<br />
cc) gebuchte Bruttobeiträge untergliedert nach Beiträgen im Rahmen von Verträgen:<br />
4.206.450 4.110.569<br />
ohne Gewinnbeteiligung 0 0<br />
mit Gewinnbeteiligung 1.933.292 1.855.058<br />
bei denen das Kapitalanlagerisiko von den Versicherungsnehmern getragen wird 2.273.158 2.255.511<br />
Summe 4.206.450 4.110.569<br />
Aufwendungen für erfolgsabhängige und erfolgsunabhängige Beitragsrückerstattungen für eigene<br />
Rechnung<br />
Bei den ausgewiesenen Aufwendungen handelt es sich ausschließlich um erfolgsabhängige Beitragsrückerstattungen.<br />
Die Aufwendungen für Beitragsrückerstattung ohne Berücksichtigung der Verträge, bei denen das Kapitalanlagerisiko<br />
von den Versicherungsnehmern getragen wird, beliefen sich in 2008 auf 97.870 Tsd. €; der entsprechende Wert für<br />
<strong>2009</strong> wird im Rahmen der zu erstellenden Zerlegung des Rohergebnisses nach Ergebnisquellen ermittelt.<br />
Rückversicherungssaldo<br />
<strong>2009</strong> 2008<br />
Tsd. € Tsd. €<br />
Verdiente Beiträge des Rückversicherers 193.359 202.045<br />
- Anteile des Rückversicherers an den Bruttoaufwendungen für Versicherungsfälle -255.143 -250.001<br />
- Anteile des Rückversicherers an den Bruttoaufwendungen für den Versicherungsbetrieb -34.516 -44.307<br />
Zwischensumme -96.300 -93.263<br />
+ Veränderung des Anteils der Rückversicherer an der Brutto-Deckungsrückstellung 21.766 12.120<br />
Rückversicherungssaldo -74.534 -80.143<br />
92
Direktgutschrift<br />
Die Direktgutschrift ist in folgenden Positionen enthalten:<br />
<strong>2009</strong> 2008<br />
Tsd. € Tsd. €<br />
Veränderung der Deckungsrückstellung<br />
Sonstige versicherungstechnische Aufwendungen für eigene Rechnung:<br />
76.088 71.488<br />
Zinsen auf gutgeschriebene/angesammelte Überschussanteile 7.271 6.016<br />
übrige Aufwendungen 125.264 109.892<br />
Direktgutschrift insgesamt 208.623 187.396<br />
Sonstiges<br />
Aus dem BGH-Urteil vom 12. Oktober 2005 resultieren in <strong>2009</strong> Erträge aufgrund Verjährungen von Ansprüchen<br />
in Höhe von 856 Tsd. € aus der Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle.<br />
II. NICHTVERSICHERUNGSTECHNISCHE RECHNUNG<br />
Sonstige Aufwendungen<br />
Die sonstigen Aufwendungen haben sich insbesondere aufgrund der geringeren Zuführung zu den sonstigen<br />
Rückstellungen vermindert. Zur weiteren Erläuterung verweisen wir auf D. III. Sonstige Rückstellungen.<br />
Außerordentliche Erträge<br />
Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um Erträge aus der Aufl ösung von Restrukturierungsrückstellungen<br />
(646 Tsd. €).<br />
Außerordentliche Aufwendungen<br />
Hierbei handelt es sich um die Zuführung zu den Rückstellungen bzw. Restrukturierungsaufwand für das<br />
Projekt REAL (405 Tsd. €).<br />
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag<br />
Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung Anhang<br />
Der Steueraufwand in Höhe von 52,6 Mio. € resultiert ausschließlich aus dem Ergebnis der gewöhnlichen<br />
Geschäftstätigkeit.<br />
Provisionen und sonstige Bezüge der Versicherungsvertreter, Personalaufwendungen<br />
<strong>2009</strong> 2008<br />
Tsd. € Tsd. €<br />
Provisionen jeglicher Art der Versicherungsvertreter im Sinne des § 92 H<strong>GB</strong> für das selbst abgeschlossene<br />
Versicherungsgeschäft 489.411 612.332<br />
Sonstige Bezüge der Versicherungsvertreter im Sinne des § 92 H<strong>GB</strong> 51.753 36.824<br />
Löhne und Gehälter 42.387 40.179<br />
Soziale Abgaben und Aufwendungen für Unterstützung 6.729 6.792<br />
Aufwendungen für Altersversorgung 4.375 720<br />
Aufwendungen gesamt 594.655 696.847<br />
93
Anhang Sonstige Angaben<br />
Sonstige Angaben<br />
Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats<br />
Die Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats sind auf den Seiten 5 und 7 aufgeführt.<br />
Bezüge des Vorstands sowie gewährte Vorschüsse und Kredite<br />
Die Gesamtbezüge des Gesamtvorstands der AachenMünchener Versicherungen betrugen 2.829 Tsd. €. An<br />
frühere Vorstandsmitglieder der AachenMünchener Versicherungen bzw. deren Hinterbliebene wurden Pensionen<br />
in Höhe von 2.020 Tsd. € gezahlt; für sie besteht eine die volle Verpfl ichtung berücksichtigende Pensionsrückstellung<br />
in Höhe von 26.104 Tsd. €. An Mitglieder des Gesamtvorstands bestanden Kredite mit einem Nominalkapital<br />
von 310 Tsd. €. Am Jahresende valutierten die Kredite mit 86 Tsd. €. Sie haben eine Effektivverzinsung von<br />
4,18% bis 4,90%. Im Berichtszeitraum wurden Tilgungen in Höhe von 104 Tsd. € geleistet. Alle Kredite sind durch<br />
eingetragene Grundpfandrechte dinglich gesichert.<br />
Neben der Ausübung der Tätigkeiten für die AachenMünchener Versicherungen üben einzelne Vorstandsmitglieder<br />
noch weitere Tätigkeiten für andere Konzerngesellschaften aus. Die Vergütung für diese Tätigkeiten ist<br />
bereits mit der Vergütung für die Ausübung der Vorstandstätigkeiten für die AachenMünchener Versicherungen<br />
abgegolten.<br />
Bezüge des Aufsichtsrats sowie gewährte Vorschüsse und Kredite<br />
Der Aufsichtsrat der AachenMünchener Lebensversicherung AG erhielt für seine Tätigkeit 224 Tsd. €. An Mitglieder<br />
des Aufsichtrates bestanden Kredite mit einem Nominalkapital von 232 Tsd. €. Am Jahresende valutierten<br />
die Kredite mit 158 Tsd. €. Sie haben eine Effektivverzinsung von 4,75% bis 6,20%. Im Berichtszeitraum wurden<br />
Tilgungen in Höhe von 7 Tsd. € geleistet. Alle Kredite sind durch eingetragene Grundpfandrechte dinglich gesichert.<br />
Anzahl der Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt<br />
<strong>2009</strong> 2008<br />
Leitende Angestellte 8 8<br />
Angestellte 831 812<br />
Gewerbliche Arbeitnehmer 15 17<br />
Gesamt 854 837<br />
Gesamthonorar des Abschlussprüfers<br />
Die Angaben zum Gesamthonorar des Abschlussprüfers sind im Konzernabschluss der Generali Deutschland<br />
Holding AG, Köln, enthalten.<br />
94
Konzernverbindungen<br />
Die Gesellschaft ist ein Tochterunternehmen der Generali Deutschland Holding AG, Köln (Generali D eutschland),<br />
die einen Konzernabschluss für die Generali Deutschland Gruppe erstellt, in den unsere Gesellschaft einbezogen<br />
wird. Er wird im elektronischen Bundesanzeiger offen gelegt. Damit ist unsere Gesellschaft gemäß § 291 H<strong>GB</strong><br />
von der Verpfl ichtung einen eigenen Konzernabschluss und Konzernlagebericht zu erstellen, befreit. Ferner ist die<br />
Gesellschaft ein verbundenes Unternehmen der Assicurazioni Generali S.p.A. (Triest/Italien), die eine Mehrheitsbeteiligung<br />
an der Generali Deutschland besitzt. Die Assicurazioni Generali S.p.A. erstellt einen Konzernabschluss<br />
für die gesamte Generali Gruppe. Sie hinterlegt ihn an ihrem Geschäftssitz und reicht ihn bei den italienischen<br />
Aufsichtsbehörden ein.<br />
Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag<br />
Sonstige Angaben Anhang<br />
Zwischen der Generali Deutschland als herrschendem Unternehmen und uns besteht seit dem 30. Juni 1997<br />
nach § 291 AktG ein Beherrschungsvertrag.<br />
Ferner besteht zwischen der Generali Deutschland als Mutterunternehmen und unserer Gesellschaft seit dem<br />
15. Oktober 2001 ein Gewinnabführungsvertrag.<br />
Haftungsverhältnisse, sonstige fi nanzielle Verpfl ichtungen und andere nicht in der Bilanz enthaltene<br />
Geschäfte<br />
Es besteht eine Prozessbürgschaft in Höhe von 5 Tsd. € gegenüber der „Qualit Gesellschaft für Wirtschafts-<br />
und Finanzberatung GmbH & Co. KG“, Bottrop.<br />
Die Sonstigen fi nanziellen Verpfl ichtungen in Höhe von insgesamt 732.410 Tsd. € setzen sich wie folgt zusammen:<br />
1. Verpfl ichtungen gegenüber Banken aus Vorkauf Darlehen von 50.000 Tsd. €,<br />
2. Resteinzahlungsverpfl ichtungen gegenüber Immobilienfonds und Gesellschaften, die der Immobilienanlage<br />
dienen, von 425.331 Tsd. €,<br />
3. Einzahlungsverpfl ichtungen gegenüber der Protektor Lebensversicherungs-AG in Höhe von<br />
213.464 Tsd. €,<br />
4. Beiträge zum Sicherungsfonds gem. §§ 124 ff. VAG von 24.061 Tsd. €,<br />
5. Sonstige fi nanzielle Verpfl ichtungen aus Mietverträgen von 19.029 Tsd. € (davon gegenüber verbundenen<br />
Unternehmen 18.858 Tsd. €),<br />
6. Verpfl ichtungen aus Immobilienfi nanzierungszusagen gegenüber Kunden von 275 Tsd. €,<br />
7. Sonstige fi nanzielle Verpfl ichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen von 250 Tsd. €.<br />
Die Vorkäufe von festverzinslichen Wertpapieren wurden als Maßnahme zur teilweisen Sicherung des Portfolios<br />
gegenüber sinkenden Zinsen durchgeführt. Neben dem allgemeinen Kreditrisiko bestehen Risiken aus steigenden<br />
Marktzinsen, da die Positionen dann niedriger bewertet werden.<br />
Die Nachzahlungsverpfl ichtungen betreffen ausschließlich indirekte Anlagen in den Bereichen „Private Equity“,<br />
„Infrastruktur“ und „Immobilien“. Das den Managern zugesagte Kapital wird über einen Zeitraum von 3-4 Jahren investiert.<br />
Die ausgewiesenen Verpfl ichtungen stellen das maximale Volumen der noch offenen, nicht investierten Zusagen<br />
dar. Die Chancen und Risiken der Verpfl ichtungen ergeben sich aus dem zukünftigen Ergebnis der jeweiligen Anlagestrategie,<br />
also der Entwicklung des Private Equity-Segments und der Infrastruktur- und Immobilienmärkte.<br />
95
Anhang Sonstige Angaben<br />
Die Gesellschaft ist gemäß §§ 124 ff. VAG Mitglied des Sicherungsfonds für die Lebensversicherer. Der Sicherungsfonds<br />
erhebt auf Grundlage der Sicherungsfonds-Finanzierungs-Verordnung (Leben) jährliche Beiträge von maximal<br />
0,2‰ der Summe der versicherungstechnischen Netto-Rückstellungen, bis ein Sicherungsvermögen von 1‰ der<br />
Summe der versicherungstechnischen Netto-Rückstellungen aufgebaut ist. Die zukünftigen Verpfl ichtungen hieraus<br />
betragen für die Gesellschaft 0,4 Mio. €.<br />
Der Sicherungsfonds kann darüber hinaus Sonderbeiträge in Höhe von weiteren 1‰ der Summe der versicherungstechnischen<br />
Netto-Rückstellungen erheben; dies entspricht einer Verpfl ichtung von 23,7 Mio. €.<br />
Zusätzlich hat sich die Gesellschaft verpfl ichtet, dem Sicherungsfonds oder alternativ der Protektor Lebensversicherungs-AG<br />
fi nanzielle Mittel zur Verfügung zu stellen, sofern die Mittel des Sicherungsfonds bei einem<br />
Sanierungsfall nicht ausreichen. Die Verpfl ichtung beträgt 1% der Summe der versicherungstechnischen Nettorückstellungen<br />
unter Anrechnung der zu diesem Zeitpunkt bereits an den Sicherungsfonds geleisteten Beiträge. Aus der<br />
Verpfl ichtung, zusätzlich fi nanzielle Mittel dem Sicherungsfonds oder alternativ der Protektor Lebensversicherungs-AG<br />
in einem Sanierungsfall zur Verfügung zu stellen, ergibt sich das Risiko von Zahlungsmittelabfl üssen. Vorteil der<br />
Verpfl ichtung ist das Sicherstellen von Ansprüchen der Versicherungsnehmer im Sanierungsfall einer Gesellschaft<br />
und damit die Stärkung der Versicherungsbranche. Unter Einschluss der oben genannten Einzahlungsverpfl ichtungen<br />
aus den Beitragszahlungen an den Sicherungsfonds beträgt die Gesamtverpfl ichtung zum Bilanzstichtag<br />
213,5 Mio. €.<br />
Unsere Gesellschaft ist Gründungsmitglied der Versorgungsausgleichskasse Pensionskasse VVaG (Versorgungsausgleichskasse).<br />
Die Gründungsmitglieder haben sich in der Satzung verpfl ichtet, entsprechend ihrer Quote auf<br />
Anforderung der Versorgungsausgleichskasse zusätzliche Gründungsstockmittel zur Verfügung zu stellen, wenn<br />
dies zur Erfüllung der Solvabilitätsanforderungen der Versorgungsausgleichskasse erforderlich ist.<br />
Mit Rücksicht auf die hohe umsatzmäßige Bedeutung für unser Unternehmen haben wir zur Festigung der<br />
Geschäftsbeziehung mit der Deutsche Vermögensberatung Aktiengesellschaft DVAG, Frankfurt am Main, die<br />
Verpfl ichtung übernommen, auf entsprechende Aufforderung hin, Anteile an der Deutsche Vermögensberatung<br />
zu erwerben oder an Dritte zu vermitteln. Das Risiko im Falle der Aufforderung zur Übernahme der Anteile besteht<br />
in einer Liquiditätsbelastung. Der Vorteil der Regelung liegt in der langfristigen Sicherung des Vertriebswegs. Der<br />
Betrag der Verpfl ichtung kann nicht beziffert werden, da derzeit nicht von der Verwirklichung einer solchen Aufforderung<br />
ausgegangen wird und Vergleichsmaßstäbe fehlen.<br />
96
Sonstige Zusatzangaben<br />
Sonstige Angaben Anhang<br />
Unser Unternehmen gehört dem Gesamtverband der Deutschen Versicherungswirtschaft e.V., Berlin, den<br />
diesem angeschlossenen Fachverbänden, der Wiesbadener Vereinigung, Bonn, sowie dem Arbeitgeberverband<br />
der Versicherungsunternehmen e.V., München, an.<br />
Wir sind Mitglied im Pensions-Sicherungs-Verein VVaG, Köln.<br />
Aachen, den 9. Februar 2010<br />
AachenMünchener Lebensversicherung Aktiengesellschaft<br />
Westkamp<br />
Booms Rieger Sänger<br />
97
Anlage zum Anhang
Anlage zum Anhang<br />
Anlage zum Anhang<br />
Überschussbeteiligung unserer Kunden<br />
Bei den einzelnen Versicherungsformen und Kapitalisierungsgeschäften gelten für das Kalenderjahr 2010 – bzw.<br />
für den Todesfallbonus bei Risikolebensversicherungen bis zum Ende des in 2010 beginnenden Versicherungsjahres<br />
– die auf den Seiten 105 bis 197 angegebenen Überschussanteil-Sätze.<br />
Ansammlungsüberschussanteil-Satz<br />
Der Ansammlungsüberschussanteil-Satz ergänzt die rechnungsmäßige Verzinsung der verzinslich anzusammelnden<br />
Überschussguthaben auf 4,20% bei den Tarifen mit einem Rechnungszins von 2,25% oder 2,75%<br />
und auf 4,10% bei den übrigen Tarifen.<br />
Direktgutschrift<br />
Die Großlebens- und Kollektiv-Kapitalversicherungen, die Vermögensbildungsversicherungen, die Kleinlebensversicherungen,<br />
die Risiko-Lebensversicherungen mit verzinslicher Ansammlung der Überschussanteile, die fondsgebundenen<br />
Lebens- bzw. Rentenversicherungen mit Recht auf vorgezogene Teilauszahlungen bzw. Teilrenten, die<br />
Rentenversicherungen und die Parkdepots erhalten in der Regel eine Direktgutschrift. Sie wird aus dem im Jahr<br />
2010 erwirtschafteten Geschäftsergebnis zugeteilt.<br />
Sofern es sich nicht um konventionelle Rentenversicherungen oder fondsgebundene Rentenversicherungen mit<br />
Recht auf vorgezogene Teilrenten handelt, bei denen die Anpassung der Deckungsrückstellung an die aktualisierten<br />
Sterbewahrscheinlichkeiten zu einer vorübergehend reduzierten Überschussbeteiligung führt, gilt Folgendes: Die<br />
Direktgutschrift beträgt 0,9% des maßgebenden Versicherungsnehmer-Guthabens bei den Tarifen mit einem<br />
geschäftsplanmäßig garantierten Zins (Rechnungszins) von 3,0% bzw. 0,4% bei einem Rechnungszins von 3,5%.<br />
Bei den K-, KS-, FLG-, AR-Tarifen und Tarif ARBS sowie den Risiko-Lebensversicherungen der Tarifgeneration<br />
mit einem Rechnungszins von 4,0% gilt ein Direktgutschrift-Satz von 0% bzw. von 0,65% bei der Tarifgeneration<br />
(einschließlich der RG-Tarife) mit einem Rechnungszins von 3,25%. Bei den K-, FLG-, AR-, KR-, RG-Tarifen sowie<br />
den Risiko-Lebensversicherungen der Tarifgenerationen mit einem Rechnungszins von 2,75% gilt ein Direktgutschrift-Satz<br />
von 1,3%, bei einem Rechnungszins von 2,25% beläuft sich der Direktgutschrift-Satz stets auf 1,8%.<br />
Sofern es sich um Erhöhungsversicherungen im Rahmen des Dynamikplans mit 2,75% Rechnungszins zu Grundversicherungen<br />
mit 3,25% oder 4,0% Rechnungszins handelt, beträgt die Direktgutschrift 1,15%; bei einem Rechnungszinssatz<br />
der Erhöhungsversicherung von 2,25% beträgt der Satz der Direktgutschrift 1,65%. Der Direktgutschriftsatz<br />
beläuft sich jedoch höchstens auf den jeweils angegebenen Zinsüberschussanteil-Satz.<br />
Bei konventionellen Rentenversicherungen und fondsgebundenen Rentenversicherungen mit Recht auf vor gezogene<br />
Teilrenten, bei denen die Anpassung der Deckungsrückstellung an die aktualisierten Sterbewahrscheinlichkeiten zu einer<br />
vorübergehenden Reduzierung der Überschussbeteiligung führt, ist die Direktgutschrift wie in den Vorjahren auch reduziert.<br />
Ferner werden die eventuellen Grund-Überschussanteile für die Risiko-Lebensversicherungen unserer Tarifgenerationen<br />
mit einem Rechnungszins von 4,0%, 3,25%, 2,75% und 2,25%, die jährlichen Überschussanteile für<br />
die Bauspar-Risikoversicherungen des Gewinnverbandes E2 sowie die Grund- und Risiko-Überschussanteile bei<br />
den Tarifen der ehemaligen „die individuale Lebensversicherung AG“ in voller Höhe als Direktgutschrift zugeteilt.<br />
Die einjährigen Parkdepots erhalten den Zinsüberschussanteil in voller Höhe als Direktgutschrift.<br />
100<br />
Die Überschussbeteiligung aus der Direktgutschrift wird auf die jährlichen Überschussanteile angerechnet.
Formen der Überschussbeteiligung<br />
Erlebensfallbonus<br />
Die jährlichen Überschussanteile werden als Einmalbeitrag zur Bildung von beitragsfreien Versicherungen<br />
verwendet, aus denen bei Erleben des Ablaufs der Versicherung Leistungen fällig werden (Erlebensfallbonus). Die<br />
Erlebensfallbonus-Summen sind als beitragsfreie Versicherungen wiederum überschussberechtigt. Bei konventionellen<br />
Versicherungen mit Recht auf vorgezogene Teilauszahlungen wird bei Inanspruchnahme einer Teilauszahlung<br />
auch eine vorgezogene Leistung aus der Überschussbeteiligung ausgezahlt. Bei Eintritt des Versicherungsfalls<br />
durch Tod werden die vertraglich garantierte Todesfallsumme und gegebenenfalls ein Schluss-Überschussanteil<br />
gezahlt. Als gesamte Todesfall-Leistung wird jedoch mindestens ein Betrag in Höhe der Rückkaufsleistung, erhöht<br />
um einen im Geschäftsplan festgelegten Zuschlag, erbracht. Bei den K- und KS-Tarifen erbringen wir als gesamte<br />
Todesfall-Leistung mindestens einen Betrag in Höhe der Deckungsrückstellung und gegebenenfalls des Schluss-<br />
Überschussanteils.<br />
Summen- bzw. Rentenerhöhung<br />
Die jährlichen Überschussanteile werden als Einmalbeitrag zur Erhöhung der Versicherungsleistung (Summen-<br />
bzw. Rentenerhöhung) verwendet. Die Summen- bzw. Rentenerhöhung ist als beitragsfreie Versicherung wiederum<br />
überschussberechtigt. Für Großlebens- (außer nach den K-Tarifen) und Kollektiv-Kapitalversicherungen (außer<br />
nach den KS-Tarifen) sowie Vermögensbildungsversicherungen wird bei vorzeitigem Eintritt des Versicherungsfalls<br />
im Allgemeinen ab Beginn eine Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung gewährt; bereits bestehende<br />
Summen erhöhungen werden auf die Mindestleistung angerechnet.<br />
Verzinsliche Ansammlung der Überschussanteile<br />
Die jährlichen Überschussanteile werden verzinslich angesammelt. Die jährliche Gesamtverzinsung des<br />
Ansammlungsguthabens beträgt für die Versicherungsverträge im Jahr 2010 4,10%, bei den Tarifen mit einem<br />
Rechnungszins von 2,25% oder 2,75% beträgt die Gesamtverzinsung 4,20%. Für Parkdepots gelten hiervon<br />
abweichende Sätze, vgl. Seite 196. Das Ansammlungsguthaben wird grundsätzlich bei Beendigung des Vertrags<br />
ausgezahlt bzw. bei Rentenversicherungen bei Ablauf der Aufschubzeit zur Rentenerhöhung verwendet.<br />
Todesfallbonus<br />
Bei Tod der versicherten Person wird ein Todesfallbonus in der für das betreffende Versicherungsjahr festgesetzten<br />
Höhe fällig.<br />
Beitragsanrechnung<br />
Anlage zum Anhang<br />
Die jährlichen Überschussanteile werden in Prozent des überschussberechtigten Beitrags bemessen und auf<br />
den Beitrag angerechnet.<br />
101
Anlage zum Anhang<br />
Schlussüberschussanteil<br />
Für alle Großlebens-, Kleinlebens-, Kollektiv-Kapital-, Vermögensbildungsversicherungen mit Sparkapitalbildung,<br />
die fondsgebundenen Lebens- bzw. Rentenversicherungen mit Recht auf vorgezogene Teilauszahlungen<br />
bzw. Teilrenten in garantierter Höhe und die aufgeschobenen Rentenversicherungen nach den KR- und AR-Tarifen<br />
bzw. Tarif ARBS sowie die Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherungen der ehemaligen „die individuale Lebensversicherung<br />
AG“ kann zusätzlich zu den jährlichen Überschussanteilen bei Ablauf bzw. Beginn der Rentenzahlung<br />
und unter bestimmten Voraussetzungen auch bei vorzeitiger Beendigung der Versicherung und bei vorzeitigem<br />
Eintritt des Versicherungsfalls ein Schlussüberschussanteil hinzukommen.<br />
Auch bei den übrigen Tarifen der Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung sowie bei der selbstständigen Berufsunfähigkeitsversicherung,<br />
bei der Kinderinvaliditäts-(Zusatz-)Versicherung und der Todesfall-Zusatzversicherung<br />
kann die Überschussbeteiligung u. a. in Form eines Schlussüberschussanteils erfolgen.<br />
Beteiligung an den Bewertungsreserven<br />
Für alle Haupt- und Zusatzversicherungen, für die wir ein konventionelles Deckungskapital bilden, kann bei<br />
Beendigung der Versicherung bzw. – im Falle einer Rentenversicherung – bei Beendigung der Ansparphase sowie<br />
fortlaufend während des Rentenbezugs eine Beteiligung an den Bewertungsreserven fällig werden. Sie wird nach<br />
einem verursachungsorientierten Verfahren ermittelt. Voraussetzung für die Beteiligung ist, dass die Versicherung<br />
schon einen jährlichen Überschussanteil erhalten hat. Ferner müssen sich für unsere Kapitalanlagen am maßgebenden<br />
Stichtag nach Berücksichtigung der aufsichtsrechtlichen Regelungen zur Kapitalausstattung unseres Unternehmens<br />
positive Bewertungsreserven ergeben. Maßgebender Stichtag ist der letzte Börsentag im Monat vor Beendigung der<br />
Versicherung 1 bzw. – bei einer Rentenversicherung – vor Beendigung der Aufschubzeit . Bei Rentenversicherungen<br />
im Rentenbezug ist der letzte Börsentag im vorletzten Monat vor Beginn des neuen Versicherungsjahres der maßgebende<br />
Stichtag. Von der Hälfte der am jeweils maßgebenden Stichtag festgestellten Bewertungsreserven wird der<br />
Teilbetrag ermittelt, der auf den Bestand an Versicherungen entfällt, für die ein Anspruch auf die Beteiligung an den<br />
Bewertungsreserven besteht. Davon erhält die jeweilige Versicherung bei Fälligkeit der Beteiligung an den Bewertungsreserven<br />
den Betrag, der dem Verhältnis der Summe der (konventionellen) Deckungsrückstellungen und verzinslich<br />
angesammelten Überschussguthaben der Versicherung an ihren bisherigen jährlichen Bilanzstichtagen (31. Dezember)<br />
zuzüglich des zum letzten Bilanzstichtag (31. Dezember <strong>2009</strong>) für den Vertrag festgelegten Überschussanteils zur<br />
entsprechenden Summe aller berechtigten Verträge an ihren jeweiligen jährlichen Bilanzstichtagen entspricht. Bei einer<br />
Renten versicherung im Rentenbezug wird statt der Summe der Deckungsrückstellungen an ihren bisherigen Bilanzstichtagen<br />
ihre Deckungsrückstellung am letzten Bilanzstichtag (31. Dezember <strong>2009</strong>) angesetzt. Der Vorstand kann<br />
für jeden Vertrag, soweit in den Versicherungsbedingungen vorgesehen, nach dem gleichen Verfahren wie dem für die<br />
jeweilige Ermittlung des Schlussüberschussanteils einen Mindestwert für die Beteiligung an den Bewertungsreserven<br />
bestimmen. Dieser Mindestwert wird auf den nach dem vorstehenden Verfahren für die Versicherung ermittelten Anteil<br />
an den Bewertungsreserven angerechnet. Für das Jahr 2010 ist eine solche Mindestbeteiligung an den Bewertungsreserven<br />
nicht vorgesehen.<br />
1 Soweit Verträge nicht zum Kalendermonatsletzten (24 Uhr), sondern zum Kalendermonatsersten (12 Uhr) ablaufen, das Ende der Aufschubzeit<br />
erreichen oder gekündigt werden können, sind bei einer solchen Beendigung des Vertrags bzw. der Aufschubzeit die Bewertungsreserven am<br />
letzten Börsentag des vorletzten Monats vor der Beendigung maßgebend.<br />
102
Rentenzuschlag<br />
Die jährlichen Überschussanteile werden bei Beginn der Rentenzahlung für eine Zusatzrente verwendet, deren<br />
Höhe gleich bleibt, solange sich die maßgebenden Überschussanteil-Sätze nicht ändern.<br />
Bonusrente<br />
Zusätzlich zur vertraglich vereinbarten Berufsunfähigkeitsrente wird bei Eintritt einer Berufsunfähigkeit eine<br />
Bonusrente gewährt. Sie ist ab dann garantiert und wird so lange wie die Berufsunfähigkeitsrente gezahlt.<br />
Umrechnung in Anteileinheiten<br />
Bei den fondsgebundenen Lebens- und Rentenversicherungen werden die jährlichen Überschussanteile, soweit<br />
sie nicht auf laufende Rentenzahlungen entfallen, zum jeweiligen Ausgabepreis in Anteileinheiten der maßgebenden<br />
Fonds umgerechnet und der Versicherung gutgeschrieben. Bei unseren neuen Tarifgenerationen der Kapital-,<br />
Risiko-, Renten-, Berufsunfähigkeits-, Kinderinvaliditäts-Versicherungen sowie der Hinterbliebenenrenten-Zusatzversicherung<br />
können die laufenden Überschussanteile auf Wunsch des Versicherungsnehmers ebenfalls in Fondsanteile<br />
investiert werden. Hierfür steht dem Versicherungsnehmer jeweils eine breite Fondspalette zur Verfügung.<br />
Überschussbeteiligung bei Rentenversicherungen<br />
Anlage zum Anhang<br />
Die Lebenserwartung der Rentenversicherten ist in den letzten Jahren deutlich stärker als erwartet gestiegen und<br />
wird voraussichtlich auch weiter steigen. Deshalb müssen seit dem 31. Dezember 2004 bei Rentenversicherungen<br />
(einschließlich der fondsgebundenen Rentenversicherungen und der Rentenversicherungen nach den Kriterien des<br />
Altersvermögensgesetzes) die Deckungsrückstellungen mit neuen biometrischen Rechnungsgrundlagen gestellt<br />
werden, die zu (deutlich) höheren Rückstellungsbeträgen führen. Basis für diese Nachreservierung sind die von der<br />
Deutschen Aktuarvereinigung (DAV) vorgeschlagenen Sterbetafeln DAV 2004 R-Bestand und DAV 2004 R-B20.<br />
Diese Sterbetafeln erfordern für die vor 2005 abgeschlossenen Rentenversicherungen auch <strong>2009</strong> eine zusätzliche<br />
Aufstockung der Deckungsrückstellungen, was zu einer entsprechenden Belastung des Ergebnisses für<br />
diese Bestände führt. Die Überschussbeteiligung der Versicherungen dieser Teilbestände fällt deshalb wie in den<br />
Vorjahren auch 2010 niedriger aus als für Verträge ohne diese zusätzliche Aufstockung.<br />
103
ÜBERSCHUSSANTEIL-SÄTZE 2010<br />
Übersicht<br />
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze Anlage zum Anhang 2010<br />
1 Abrechnungsverband bzw. Bestandsgruppe Großlebensversicherungen (einschließlich Vermögensbildungsversicherungen)<br />
und Gewinnverbände K2, K3, K4, K5, K6, STK1, STKM1, STK2, STKM2, STK3<br />
und STKM3 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen sowie Großlebensversicherungen der<br />
ehemaligen „die individuale Lebensversicherung AG“<br />
2 Abrechnungsverband Gruppenversicherungen bzw. Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen<br />
sowie Abrechnungsverband Gruppen-Kapitallebensversicherungen der ehemaligen „die individuale<br />
Lebensversicherung AG“ bzw. Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen der ehemaligen „die<br />
individuale Lebensversicherung AG“ (ohne Gewinnverbände K2, K3, K4, K5, K6, STK1, STKM1, STK2,<br />
STKM2, STK3, STKM3, R2, R3, R4, R5 und R6)<br />
3 Abrechnungsverband bzw. Bestandsgruppe Fondsgebundene Lebensversicherungen<br />
4 Abrechnungsverband bzw. Bestandsgruppe Rentenversicherungen (ohne Gewinnverbände AV1, AV2)<br />
und Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen (ohne Gewinnverbände KAV1, KAV2)<br />
5 Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen (ohne Gewinnverbände AV1, KAV1)<br />
6 Bestandsgruppen Rentenversicherungen nach dem AltZertG, Kollektiv-Rentenversicherungen nach<br />
dem AltZertG, Fondsgebundene Rentenversicherungen nach dem AltZertG, Gewinnverbände AV1 und<br />
AV2 der Bestandsgruppe Rentenversicherungen, Gewinnverbände KAV1 und KAV2 der Bestandsgruppe<br />
Kollektiv-Rentenversicherungen, Gewinnverbände AV1 und KAV1 der Bestandsgruppe Fondsgebundene<br />
Rentenversicherungen<br />
7 Abrechnungsverband bzw. Bestandsgruppe Risikoversicherungen und Gewinnverbände R2, R3, R4,<br />
R5 und R6 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen sowie Risikoversicherungen der ehemaligen<br />
„die individuale Lebensversicherung AG“<br />
8 Bestandsgruppe Bauspar-Risikoversicherungen<br />
9 Abrechnungsverband bzw. Bestandsgruppe Berufsunfähigkeits-Versicherungen und Bestandsgruppe<br />
Kollektiv-Berufsunfähigkeits-Versicherungen<br />
10 Bestandsgruppe Pflegerentenversicherungen und Bestandsgruppe Kollektiv-<br />
Pflegerentenversicherungen<br />
11 Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherungen (BUZV) sowie Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherungen<br />
(BUZV) der ehemaligen „die individuale Lebensversicherung AG“<br />
12 Pflegerenten-Zusatzversicherungen (PZV) und Options-Zusatzversicherungen auf eine Pflegerentenversicherung<br />
(POZV)<br />
13 Kinderinvaliditäts-Zusatzversicherungen (KIZ)<br />
14 Hinterbliebenenrenten-Zusatzversicherungen (HZV)<br />
15 Todesfall-Zusatzversicherungen (TZV)<br />
16 Parkdepot<br />
Erläuterungen zur Überschussbeteiligung<br />
105<br />
Seite<br />
106<br />
120<br />
123<br />
127<br />
143<br />
163<br />
170<br />
173<br />
174<br />
181<br />
182<br />
190<br />
191<br />
193<br />
195<br />
196<br />
197
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze 2010<br />
Überschussanteil-Sätze 20 10<br />
(evtl. abweichende Vorjahreswerte in Klammern)<br />
1 Abrechnungsverband bzw. Bestandsgruppe Großlebensversicherungen (einschließlich Vermögensbildungsversicherungen)<br />
und Gewinnverbände K2, K3, K4, K5, K6, STK1, STKM1, STK2, STKM2, STK3 und STKM3<br />
der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen sowie Großlebensversicherungen der ehemaligen „die individuale<br />
Lebensversicherung AG“<br />
1.1 Gewinnverband K0 Kleinlebenstarife (L-, T-, St-, F-, G-, E-Tarife) und Vereinsgruppentarife der ehemaligen Volkshilfe<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile:<br />
- Grund-Überschussanteil<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
Schluss-Überschussanteil 0%<br />
106<br />
Eintrittsalter Männer<br />
bis 29 Jahre: 0,2‰ (0,4‰)<br />
30 bis 39 J.: 0,2‰ (0,5‰)<br />
40 bis 49 J.: 0,4‰ (0,8‰)<br />
ab 50 Jahre: 0,4‰ (0,9‰)<br />
Eintrittsalter Frauen<br />
bis 29 Jahre: 0,9‰ (1,0‰)<br />
30 bis 39 J.: 1,2‰ (1,4‰)<br />
40 bis 49 J.: 1,7‰ (1,9‰)<br />
ab 50 Jahre: 2,0‰ (2,3‰)<br />
1,1% (1,0%)<br />
zuzüglich 6%<br />
mindestens jedoch 4,7‰<br />
Todesfallsumme und bereits<br />
bestehende Summenerhöhungen<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[1]<br />
Leistung aus der laufenden<br />
Überschussbeteiligung<br />
Versicherungssumme<br />
Versicherungssumme für jedes<br />
Versicherungsjahr, wobei<br />
nur die ab 1950 begonnenen<br />
Versicherungsjahre zur Anrechnung<br />
kommen; für die ab<br />
1950 bis 2002 zurückgelegten<br />
Versicherungsjahre 7‰,<br />
für das 2002 begonnene<br />
Versicherungsjahr 6,3‰<br />
Grund- und Zins-Überschussanteile zu Beginn<br />
des Versicherungsjahres, zusätzlich bei Ablauf;<br />
Summenerhöhung<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf<br />
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch<br />
Rückkauf oder Tod werden reduzierte Leistungen<br />
fällig)<br />
1.2 Gewinnverband K1 Tarife 2, 2A, 4, 5, IVB, A, C, S, K (alt) und mt<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile:<br />
- Grund-Überschussanteil<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
- Abzugssatz auf den<br />
Zins-Überschussanteil<br />
Schluss-Überschussanteil 0%<br />
Eintrittsalter Männer<br />
bis 29 Jahre: 0,2‰ (0,4‰)<br />
30 bis 39 J.: 0,2‰ (0,5‰)<br />
40 bis 49 J.: 0,4‰ (0,8‰)<br />
ab 50 Jahre: 0,4‰ (0,9‰)<br />
Eintrittsalter Frauen<br />
bis 29 Jahre: 0,9‰ (1,0‰)<br />
30 bis 39 J.: 1,2‰ (1,4‰)<br />
40 bis 49 J.: 1,7‰ (1,9‰)<br />
ab 50 Jahre: 2,0‰ (2,3‰)<br />
Todesfallsumme<br />
1,1% (1,0%)<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[1]<br />
6‰ Versicherungssumme<br />
(maximal 30.677,51 €)<br />
zuzüglich 6%<br />
mindestens jedoch 4,7‰<br />
Leistung aus der laufenden<br />
Überschussbeteiligung<br />
Versicherungssumme<br />
Versicherungssumme für jedes<br />
Versicherungsjahr, für die<br />
bis 1978 zurückgelegten Versicherungsjahre<br />
6‰, für die<br />
ab 1978 bis 2002 zurückgelegten<br />
Versicherungsjahre<br />
7‰, für das 2002 begonnene<br />
Versicherungsjahr 6,3‰<br />
Grund- und Zins-Überschussanteile zu Beginn<br />
des Versicherungsjahres, zusätzlich bei Ablauf;<br />
verzinsliche Ansammlung oder Anrechnung auf<br />
den Beitrag<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf<br />
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch<br />
Rückkauf oder Tod werden reduzierte Leistungen<br />
fällig)
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze Anlage zum Anhang 2010<br />
1.3 Gewinnverband K2 w-Tarife<br />
1.4 Gewinnverband K3 z-Tarife<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile:<br />
- Grund-Überschussanteil<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
- Abzugssatz auf den<br />
Zins-Überschussanteil<br />
w-Tarife<br />
z-Tarife<br />
Eintrittsalter Männer<br />
bis 29 Jahre: 0,2‰ (0,4‰)<br />
30 bis 39 J.: 0,2‰ (0,5‰)<br />
40 bis 49 J.: 0,4‰ (0,8‰)<br />
ab 50 Jahre: 0,4‰ (0,9‰)<br />
Eintrittsalter Frauen<br />
bis 29 Jahre: 0,9‰ (1,0‰)<br />
30 bis 39 J.: 1,2‰ (1,4‰)<br />
40 bis 49 J.: 1,7‰ (1,9‰)<br />
ab 50 Jahre: 2,0‰ (2,3‰)<br />
1,1% (1,0%)<br />
3,0‰<br />
1,5‰<br />
Schluss-Überschussanteil 0%<br />
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung<br />
zuzüglich 6%<br />
Todesfallsumme und bereits<br />
bestehende Summenerhöhungen<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[1]<br />
Versicherungssumme<br />
(maximal 30.677,51 €)<br />
Leistung aus der laufenden<br />
Überschussbeteiligung<br />
Versicherungssumme<br />
mindestens jedoch 4,7‰ Versicherungssumme für jedes<br />
Versicherungsjahr, für die<br />
bis 1978 zurückgelegten Versicherungsjahre<br />
6‰, für die<br />
ab 1978 bis 2002 zurückgelegten<br />
Versicherungsjahre<br />
7‰, für das 2002 begonnene<br />
Versicherungsjahr 6,3‰<br />
10% versicherte Erlebensfallsumme<br />
Grund- und Zins-Überschussanteile zu Beginn<br />
des Versicherungsjahres, bei beitragspflichtigen<br />
Versicherungen erstmals zu Beginn des dritten,<br />
bei beitragsfreien Versicherungen erstmals zu<br />
Beginn des zweiten Versicherungsjahres, zusätzlich<br />
bei Ablauf;<br />
Summenerhöhung mit Mindestleistung aus der<br />
Überschussbeteiligung<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf<br />
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch<br />
Rückkauf nach mehr als 1/3 der Laufzeit oder<br />
10 Jahren sowie bei Tod nach mehr als 5 Jahren<br />
werden reduzierte Leistungen fällig)<br />
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung<br />
bei vorzeitigem Eintritt des Versicherungsfalles.<br />
Bei Beitragsfreistellung von Termfixversicherungen<br />
infolge des Todes der versicherten Person<br />
werden die bei Ablauf fälligen Summenerhöhungen<br />
auf 10% der Versicherungssumme aufgefüllt.<br />
Bei Beendigung einer durch Tod beitragsfreien<br />
Termfixversicherung wird mindestens<br />
das Deckungskapital der so aufgefüllten<br />
Summenerhöhungen ausgezahlt.<br />
1.5 Gewinnverband K5 O-Tarife<br />
1.6 Gewinnverband K6 M-Tarife<br />
1.7 Gewinnverband K7 N-Tarife mit Beginnjahr bis 1980<br />
1.8 Gewinnverband K8 N-Tarife mit Beginnjahr von 1981 bis 1986<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile:<br />
- Grund-Überschussanteil<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
- Abzugssatz auf den<br />
Zins-Überschussanteil<br />
O-Tarife<br />
M-Tarife<br />
N-Tarife<br />
Eintrittsalter Männer<br />
bis 29 Jahre: 0,2‰ (0,4‰)<br />
30 bis 39 J.: 0,2‰ (0,5‰)<br />
40 bis 49 J.: 0,4‰ (0,8‰)<br />
ab 50 Jahre: 0,4‰ (0,9‰)<br />
Eintrittsalter Frauen<br />
bis 29 Jahre: 0,9‰ (1,0‰)<br />
30 bis 39 J.: 1,2‰ (1,4‰)<br />
40 bis 49 J.: 1,7‰ (1,9‰)<br />
ab 50 Jahre: 2,0‰ (2,3‰)<br />
1,1% (1,0%)<br />
6,0‰<br />
0,5‰<br />
-<br />
Todesfallsumme und bereits<br />
bestehende Summenerhöhungen<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[1]<br />
Versicherungssumme<br />
(maximal 30.677,51 €)<br />
Grund- und Zins-Überschussanteile zu Beginn<br />
des Versicherungsjahres, bei beitragspflichtigen<br />
Versicherungen erstmals zu Beginn des dritten,<br />
bei beitragsfreien Versicherungen erstmals zu<br />
Beginn des zweiten Versicherungsjahres, zusätzlich<br />
bei Ablauf;<br />
Summenerhöhung mit Mindestleistung aus der<br />
Überschussbeteiligung<br />
107
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze 2010<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Schluss-Überschussanteil 0%<br />
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung<br />
108<br />
zuzüglich 6%<br />
Leistung aus der laufenden<br />
Überschussbeteiligung<br />
Versicherungssumme<br />
mindestens jedoch 4,7‰ Versicherungssumme für jedes<br />
Versicherungsjahr, für die<br />
bis 1978 zurückgelegten Versicherungsjahre<br />
6‰, für die<br />
ab 1978 bis 2002 zurückgelegten<br />
Versicherungsjahre<br />
7‰, für das 2002 begonnene<br />
Versicherungsjahr 6,3‰<br />
10% versicherte Erlebensfallsumme<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf<br />
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch<br />
Rückkauf nach mehr als 1/3 der Laufzeit oder<br />
10 Jahren sowie bei Tod nach mehr als 5 Jahren<br />
werden reduzierte Leistungen fällig)<br />
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung<br />
bei vorzeitigem Eintritt des Versicherungsfalles.<br />
Bei Beitragsfreistellung von Termfixversicherungen<br />
infolge des Todes der versicherten Person<br />
werden die bei Ablauf fälligen Summenerhöhungen<br />
auf 10% der Versicherungssumme aufgefüllt.<br />
Bei Beendigung einer durch Tod beitragsfreien<br />
Termfixversicherung wird mindestens<br />
das Deckungskapital der so aufgefüllten<br />
Summenerhöhungen ausgezahlt.<br />
1.9 Gewinnverband K9a und Versicherungen mit laufender Beitragszahlung im Gewinnverband E0<br />
N-Tarife mit laufender Beitragszahlung mit Beginnjahr ab 1987, N-Tarife mit Einmalbeitragszahlung mit Beginnjahr von 1987 bis 1992<br />
1.10 Gewinnverband K9b93<br />
N-Tarife mit Einmalbeitragszahlung mit Beginnjahr 1993<br />
1.11 Gewinnverband K9b94 und Versicherungen mit Einmalbeitragszahlung im Gewinnverband E0<br />
N-Tarife mit Einmalbeitragszahlung mit Beginnjahr 1994 bzw. 1995<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile:<br />
- Grund-Überschussanteil Eintrittsalter Männer<br />
bis 29 Jahre: 0,6‰ (0,8‰)<br />
30 bis 39 J.: 0,6‰ (0,9‰)<br />
40 bis 49 J.: 0,6‰ (1,0‰)<br />
ab 50 Jahre: 0,6‰ (1,1‰)<br />
Eintrittsalter Frauen<br />
bis 29 Jahre: 0,6‰ (0,7‰)<br />
30 bis 39 J.: 0,6‰ (0,8‰)<br />
40 bis 49 J.: 0,6‰ (0,8‰)<br />
ab 50 Jahre: 0,6‰ (0,9‰)<br />
Todesfallsumme und bereits<br />
bestehende Summenerhöhungen<br />
Grund- und Zins-Überschussanteile zu Beginn<br />
des Versicherungsjahres, bei beitragspflichtigen<br />
Versicherungen erstmals zu Beginn des dritten,<br />
bei beitragsfreien Versicherungen erstmals zu<br />
Beginn des zweiten Versicherungsjahres, zusätzlich<br />
bei Ablauf<br />
- Zins-Überschussanteil 0,6% (0,5%) maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[1] Bei bereits bestehenden Erlebensfallbonussummen<br />
wird der Zins-Überschussanteil um einen<br />
Abzugssatz gekürzt. Dieser Abzugssatz ist<br />
die Differenz zwischen Grund-Überschussanteilsatz<br />
und 1,2‰.<br />
- Reduktionssatz bei Erlebensfallbonus<br />
Tarife 1N, 1NE, 2N, 2NE, 3N,<br />
5N, 8N mit Beginnjahr von<br />
1987 bis 1992; Tarife 4N, 4NF,<br />
6N mit Beginnjahr ab 1987<br />
Tarife 1N, 1N10, 2N, 3N, 3N10,<br />
5N, 8N, 8N10 und 9N mit Beginnjahr<br />
ab 1993, Tarife 1NE<br />
und 2NE mit Beginnjahr ab<br />
1993<br />
40% von den laufenden Zuteilungen<br />
einzubehaltende Risikobeiträge<br />
Tarif 1NA Dauerabkürzung<br />
falls als Todesfallsumme ein höherer Betrag als<br />
die garantierte Todesfallsumme und der bei Tod<br />
fällige Schluss-Überschussanteil zu erbringen<br />
ist<br />
Summenerhöhung mit Mindestleistung aus der<br />
Überschussbeteiligung<br />
Bildung von Erlebensfallbonussummen
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze Anlage zum Anhang 2010<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Schluss-Überschussanteil 0%<br />
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung<br />
zuzüglich 6%<br />
Leistung aus der laufenden<br />
Überschussbeteiligung<br />
Versicherungssumme<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf<br />
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch<br />
Rückkauf nach mehr als 1/3 der Laufzeit oder<br />
10 Jahren sowie bei Tod nach mehr als 3 Jahren<br />
werden reduzierte Leistungen fällig)<br />
mindestens jedoch 4,7‰ Versicherungssumme für jedes<br />
Versicherungsjahr ab<br />
dem 4., für die bis 2002 zurückgelegtenVersicherungsjahre<br />
7‰, für das 2002 begonnene<br />
Versicherungsjahr<br />
6,3‰<br />
10% versicherte Erlebensfallsumme<br />
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung für Versicherungen mit Verwendung der Überschussanteile zur<br />
Summenerhöhung bei vorzeitigem Eintritt des Versicherungsfalles mit Ausnahme der Tarife 1N10, 3N10 und 8N10<br />
sowie mit Ausnahme der Versicherungssummen, die sich bei den Tarifen 8N, 8N10 und 9N durch Nicht-<br />
Inanspruchnahme von Teilauszahlungen ergeben. Bei Beitragsfreistellung von Termfixversicherungen infolge des<br />
Todes der versicherten Person werden die bei Ablauf fälligen Summenerhöhungen auf 10% der Versicherungssumme<br />
aufgefüllt. Bei Beendigung einer durch Tod beitragsfreien Termfixversicherung wird mindestens das Deckungskapital<br />
der so aufgefüllten Summenerhöhungen ausgezahlt.<br />
1.12 Gewinnverband E1<br />
K-Tarife mit Policierung vor dem 20.5.1997 (Haustarife: vor dem 1.8.1997, Versicherungen gegen Einmalbeitrag: vor dem 1.1.1998)<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile:<br />
- Grund-Überschussanteil<br />
beitragspflichtige Versicherungen<br />
beitragsfreie Versicherungen,<br />
nicht in Anspruch genommene<br />
Teilauszahlungen in der beitragsfreien<br />
Zeit sowie bestehende<br />
Summenerhöhungen und Erlebensfallbonussummen<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
- Risiko-Überschussanteil<br />
Schluss-Überschussanteil<br />
- beitragspflichtige Versicherungsjahre<br />
Tarife 1KM, 2KM, 3KM, 5K,<br />
8KM, 9K<br />
Tarife 1KF, 2KF, 3KF, 8KF<br />
Tarife 1K10, 3K10, 8K10, 4K<br />
- beitragsfreie Versicherungsjahre<br />
- grundsätzlich dauerunabhängiger<br />
Teil<br />
Jahresbeitrag<br />
unter 1.227,10 €: 0,70% (1,25%)<br />
ab 1.227,10 €: 1,20% (1,75%)<br />
Bei Versicherungen nach Tarif<br />
8K10, 8K, 9K Reduzierung des<br />
Grund-Überschussanteilsatzes<br />
pro in Anspruch nehmbarer, vor<br />
dem Ablauftermin liegender Teilauszahlung<br />
(höchstens 5 werden<br />
gerechnet) um 0,2%-Punkte; der<br />
Satz beträgt aber mind. 0%<br />
Jahresbeitrag der Hauptversicherung<br />
1‰ Erlebensfallsumme der nicht<br />
in Anspruch genommenen<br />
Teilauszahlungen<br />
0,5‰ jeweilige Erlebensfallsumme<br />
0,10% (0,05%)<br />
25%<br />
4,7‰<br />
4,4‰<br />
4,1‰<br />
4,1‰<br />
22‰<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[4]<br />
jährlicher Risikobeitrag<br />
Versicherungssumme für jedes<br />
Versicherungsjahr, für die<br />
a) vor 2002, b) in 2002 begonnenenVersicherungsjahre<br />
a) 7,0‰, b) 6,3‰<br />
a) 6,5‰, b) 5,9‰<br />
a) 6,0‰, b) 5,4‰<br />
a) 6,0‰, b) 5,4‰<br />
Versicherungssumme<br />
Grund-, Zins- und Risiko-Überschussanteile zu<br />
Beginn des Versicherungsjahres, bei Versicherungen<br />
gegen Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern<br />
unter 20 Jahren erstmals zu<br />
Beginn des zweiten, bei Beitragszahlungsdauern<br />
ab 20 Jahren erstmals zu Beginn des dritten<br />
Versicherungsjahres, zusätzlich bei Ablauf;<br />
Summenerhöhung<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf<br />
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch<br />
Rückkauf oder Tod werden reduzierte Leistungen<br />
fällig, sofern bereits jährliche Überschussanteile<br />
zugeteilt wurden)<br />
Bei ab dem 3.2.1997 abgeschlossenen Versicherungen<br />
gegen Einmalbeitrag mit Versicherungsdauern<br />
unter 12 Jahren sind die Sätze der<br />
beitragsfreien Versicherungsjahre und des<br />
grundsätzlich dauerunabhängigen Teils noch<br />
mit dem Quotienten aus Versicherungsdauer in<br />
Jahren und 12 zu multiplizieren.<br />
109
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze 2010<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Schluss-Überschussanteil 0%<br />
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung<br />
110<br />
zuzüglich 6%<br />
Leistung aus der laufenden<br />
Überschussbeteiligung<br />
Versicherungssumme<br />
mindestens jedoch 4,7‰ Versicherungssumme für jedes<br />
Versicherungsjahr, für die<br />
bis 1978 zurückgelegten Versicherungsjahre<br />
6‰, für die<br />
ab 1978 bis 2002 zurückgelegten<br />
Versicherungsjahre<br />
7‰, für das 2002 begonnene<br />
Versicherungsjahr 6,3‰<br />
10% versicherte Erlebensfallsumme<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf<br />
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch<br />
Rückkauf nach mehr als 1/3 der Laufzeit oder<br />
10 Jahren sowie bei Tod nach mehr als 5 Jahren<br />
werden reduzierte Leistungen fällig)<br />
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung<br />
bei vorzeitigem Eintritt des Versicherungsfalles.<br />
Bei Beitragsfreistellung von Termfixversicherungen<br />
infolge des Todes der versicherten Person<br />
werden die bei Ablauf fälligen Summenerhöhungen<br />
auf 10% der Versicherungssumme aufgefüllt.<br />
Bei Beendigung einer durch Tod beitragsfreien<br />
Termfixversicherung wird mindestens<br />
das Deckungskapital der so aufgefüllten<br />
Summenerhöhungen ausgezahlt.<br />
1.9 Gewinnverband K9a und Versicherungen mit laufender Beitragszahlung im Gewinnverband E0<br />
N-Tarife mit laufender Beitragszahlung mit Beginnjahr ab 1987, N-Tarife mit Einmalbeitragszahlung mit Beginnjahr von 1987 bis 1992<br />
1.10 Gewinnverband K9b93<br />
N-Tarife mit Einmalbeitragszahlung mit Beginnjahr 1993<br />
1.11 Gewinnverband K9b94 und Versicherungen mit Einmalbeitragszahlung im Gewinnverband E0<br />
N-Tarife mit Einmalbeitragszahlung mit Beginnjahr 1994 bzw. 1995<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile:<br />
- Grund-Überschussanteil Eintrittsalter Männer<br />
bis 29 Jahre: 0,6‰ (0,8‰)<br />
30 bis 39 J.: 0,6‰ (0,9‰)<br />
40 bis 49 J.: 0,6‰ (1,0‰)<br />
ab 50 Jahre: 0,6‰ (1,1‰)<br />
Eintrittsalter Frauen<br />
bis 29 Jahre: 0,6‰ (0,7‰)<br />
30 bis 39 J.: 0,6‰ (0,8‰)<br />
40 bis 49 J.: 0,6‰ (0,8‰)<br />
ab 50 Jahre: 0,6‰ (0,9‰)<br />
Todesfallsumme und bereits<br />
bestehende Summenerhöhungen<br />
Grund- und Zins-Überschussanteile zu Beginn<br />
des Versicherungsjahres, bei beitragspflichtigen<br />
Versicherungen erstmals zu Beginn des dritten,<br />
bei beitragsfreien Versicherungen erstmals zu<br />
Beginn des zweiten Versicherungsjahres, zusätzlich<br />
bei Ablauf<br />
- Zins-Überschussanteil 0,6% (0,5%) maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[1] Bei bereits bestehenden Erlebensfallbonussummen<br />
wird der Zins-Überschussanteil um einen<br />
Abzugssatz gekürzt. Dieser Abzugssatz ist<br />
die Differenz zwischen Grund-Überschussanteilsatz<br />
und 1,2‰.<br />
- Reduktionssatz bei Erlebensfallbonus<br />
Tarife 1N, 1NE, 2N, 2NE, 3N,<br />
5N, 8N mit Beginnjahr von<br />
1987 bis 1992; Tarife 4N, 4NF,<br />
6N mit Beginnjahr ab 1987<br />
Tarife 1N, 1N10, 2N, 3N, 3N10,<br />
5N, 8N, 8N10 und 9N mit Beginnjahr<br />
ab 1993, Tarife 1NE<br />
und 2NE mit Beginnjahr ab<br />
1993<br />
40% von den laufenden Zuteilungen<br />
einzubehaltende Risikobeiträge<br />
Tarif 1NA Dauerabkürzung<br />
falls als Todesfallsumme ein höherer Betrag als<br />
die garantierte Todesfallsumme und der bei Tod<br />
fällige Schluss-Überschussanteil zu erbringen<br />
ist<br />
Summenerhöhung mit Mindestleistung aus der<br />
Überschussbeteiligung<br />
Bildung von Erlebensfallbonussummen
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze Anlage zum Anhang 2010<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Schluss-Überschussanteil 0%<br />
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung<br />
zuzüglich 6%<br />
Leistung aus der laufenden<br />
Überschussbeteiligung<br />
Versicherungssumme<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf<br />
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch<br />
Rückkauf nach mehr als 1/3 der Laufzeit oder<br />
10 Jahren sowie bei Tod nach mehr als 3 Jahren<br />
werden reduzierte Leistungen fällig)<br />
mindestens jedoch 4,7‰ Versicherungssumme für jedes<br />
Versicherungsjahr ab<br />
dem 4., für die bis 2002 zurückgelegtenVersicherungsjahre<br />
7‰, für das 2002 begonnene<br />
Versicherungsjahr<br />
6,3‰<br />
10% versicherte Erlebensfallsumme<br />
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung für Versicherungen mit Verwendung der Überschussanteile zur<br />
Summenerhöhung bei vorzeitigem Eintritt des Versicherungsfalles mit Ausnahme der Tarife 1N10, 3N10 und 8N10<br />
sowie mit Ausnahme der Versicherungssummen, die sich bei den Tarifen 8N, 8N10 und 9N durch Nicht-<br />
Inanspruchnahme von Teilauszahlungen ergeben. Bei Beitragsfreistellung von Termfixversicherungen infolge des<br />
Todes der versicherten Person werden die bei Ablauf fälligen Summenerhöhungen auf 10% der Versicherungssumme<br />
aufgefüllt. Bei Beendigung einer durch Tod beitragsfreien Termfixversicherung wird mindestens das Deckungskapital<br />
der so aufgefüllten Summenerhöhungen ausgezahlt.<br />
1.12 Gewinnverband E1<br />
K-Tarife mit Policierung vor dem 20.5.1997 (Haustarife: vor dem 1.8.1997, Versicherungen gegen Einmalbeitrag: vor dem 1.1.1998)<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile:<br />
- Grund-Überschussanteil<br />
beitragspflichtige Versicherungen<br />
beitragsfreie Versicherungen,<br />
nicht in Anspruch genommene<br />
Teilauszahlungen in der beitragsfreien<br />
Zeit sowie bestehende<br />
Summenerhöhungen und Erlebensfallbonussummen<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
- Risiko-Überschussanteil<br />
Schluss-Überschussanteil<br />
- beitragspflichtige Versicherungsjahre<br />
Tarife 1KM, 2KM, 3KM, 5K,<br />
8KM, 9K<br />
Tarife 1KF, 2KF, 3KF, 8KF<br />
Tarife 1K10, 3K10, 8K10, 4K<br />
- beitragsfreie Versicherungsjahre<br />
- grundsätzlich dauerunabhängiger<br />
Teil<br />
Jahresbeitrag<br />
unter 1.227,10 €: 0,70% (1,25%)<br />
ab 1.227,10 €: 1,20% (1,75%)<br />
Bei Versicherungen nach Tarif<br />
8K10, 8K, 9K Reduzierung des<br />
Grund-Überschussanteilsatzes<br />
pro in Anspruch nehmbarer, vor<br />
dem Ablauftermin liegender Teilauszahlung<br />
(höchstens 5 werden<br />
gerechnet) um 0,2%-Punkte; der<br />
Satz beträgt aber mind. 0%<br />
Jahresbeitrag der Hauptversicherung<br />
1‰ Erlebensfallsumme der nicht<br />
in Anspruch genommenen<br />
Teilauszahlungen<br />
0,5‰ jeweilige Erlebensfallsumme<br />
0,10% (0,05%)<br />
25%<br />
4,7‰<br />
4,4‰<br />
4,1‰<br />
4,1‰<br />
22‰<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[4]<br />
jährlicher Risikobeitrag<br />
Versicherungssumme für jedes<br />
Versicherungsjahr, für die<br />
a) vor 2002, b) in 2002 begonnenenVersicherungsjahre<br />
a) 7,0‰, b) 6,3‰<br />
a) 6,5‰, b) 5,9‰<br />
a) 6,0‰, b) 5,4‰<br />
a) 6,0‰, b) 5,4‰<br />
Versicherungssumme<br />
Grund-, Zins- und Risiko-Überschussanteile zu<br />
Beginn des Versicherungsjahres, bei Versicherungen<br />
gegen Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern<br />
unter 20 Jahren erstmals zu<br />
Beginn des zweiten, bei Beitragszahlungsdauern<br />
ab 20 Jahren erstmals zu Beginn des dritten<br />
Versicherungsjahres, zusätzlich bei Ablauf;<br />
Summenerhöhung<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf<br />
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch<br />
Rückkauf oder Tod werden reduzierte Leistungen<br />
fällig, sofern bereits jährliche Überschussanteile<br />
zugeteilt wurden)<br />
Bei ab dem 3.2.1997 abgeschlossenen Versicherungen<br />
gegen Einmalbeitrag mit Versicherungsdauern<br />
unter 12 Jahren sind die Sätze der<br />
beitragsfreien Versicherungsjahre und des<br />
grundsätzlich dauerunabhängigen Teils noch<br />
mit dem Quotienten aus Versicherungsdauer in<br />
Jahren und 12 zu multiplizieren.<br />
111
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze 2010<br />
1.13 Gewinnverband E2<br />
K-Tarife mit Policierung vom 20.5.1997 (Haustarife: vom 1.8.1997, Versicherungen gegen Einmalbeitrag: vom 1.1.1998) bis zum<br />
30.6.2000<br />
1.14 Gewinnverband EO2<br />
Tarif 1K ohne Gesundheitsprüfung mit Policierung vom 20.5.1997 (Haustarife: vom 1.8.1997, Versicherungen gegen Einmalbeitrag:<br />
vom 1.1.1998) bis zum 30.6.2000<br />
1.15 Gewinnverband EM2<br />
Tarife 1K und 1K60 mit vereinfachter Gesundheitsprüfung mit Policierung vom 20.5.1997 (Haustarife: vom 1.8.1997, Versicherungen<br />
gegen Einmalbeitrag: vom 1.1.1998) bis zum 30.6.2000<br />
1.16 Gewinnverband K2 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen<br />
K-Tarife als Kollektivversicherungen mit Policierung vom 20.5.1997 (Haustarife: vom 1.8.1997, Versicherungen gegen<br />
Einmalbeitrag: vom 1.1.1998) bis zum 30.6.2000<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile:<br />
- Kosten-Überschussanteil<br />
beitragsbezogener Teil<br />
summenbezogener Teil<br />
112<br />
Jahresbeitrag<br />
unter 1.227,10 €: 0,45%<br />
ab 1.227,10 €: 0,95%<br />
0,45‰ (0,6‰)<br />
Jahresbeitrag der Hauptversicherung<br />
bei beitragspflichtigen VersicherungenVersicherungssumme,<br />
bei beitragsfreien<br />
Versicherungen Summe der<br />
noch nicht in Anspruch<br />
nehmbaren Teilauszahlungen,<br />
zusätzlich jeweils die Erlebensfallsumme<br />
aus nicht in<br />
Anspruch genommenen Teilauszahlungen;Summenerhöhungen<br />
und Erlebensfallbonussummen<br />
- Risiko-Überschussanteil 30% jährlicher Risikobeitrag<br />
- Zins-Überschussanteil 0,10% (0,05%) maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[4]<br />
Schluss-Überschussanteil<br />
- beitragspflichtige Versicherungsjahre<br />
Tarife 1K, 2K, 5K<br />
Tarife 1K60, 4K<br />
Tarife 8K, 9K, nicht in Anspruch<br />
genommene Teilauszahlungen<br />
- beitragsfreie Versicherungsjahre<br />
- grundsätzlich dauerunabhängiger<br />
Teil<br />
4,1‰<br />
3,9‰<br />
3,4‰<br />
4,6‰<br />
6‰<br />
Deckungskapital für jedes<br />
Versicherungsjahr, für die a)<br />
vor 2002, b) in 2002 begonnenen<br />
Versicherungsjahre<br />
a) 6,00‰, b) 5,40‰<br />
a) 5,75‰, b) 5,20‰<br />
a) 5,00‰, b) 4,50‰<br />
a) 6,75‰, b) 6,10‰<br />
Deckungskapital<br />
Kosten-, Risiko- und Zins-Überschussanteile<br />
zum Ende des Versicherungsjahres, bei Versicherungen<br />
gegen Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern<br />
unter 20 Jahren erstmals<br />
zum Ende des ersten, bei Beitragszahlungsdauern<br />
ab 20 Jahren erstmals zum Ende des<br />
zweiten Versicherungsjahres; Summenerhöhung<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf<br />
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch<br />
Rückkauf oder Tod werden reduzierte Leistungen<br />
fällig, sofern bereits jährliche Überschussanteile<br />
zugeteilt wurden)<br />
Bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag sind<br />
die Sätze der beitragsfreien Versicherungsjahre<br />
für die ersten 5 Jahre der Versicherungsdauer<br />
noch mit 0,3 zu multiplizieren.
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze Anlage zum Anhang 2010<br />
1.17 Gewinnverband E3<br />
K-Tarife mit Policierung vom 1.7.2000 bis zum 31.12.2003<br />
1.18 Gewinnverband EO3<br />
Tarif 1K ohne Gesundheitsprüfung mit Policierung vom 1.7.2000 bis zum 31.12.2003<br />
1.19 Gewinnverband EM3<br />
Tarife 1K und 1K60 mit vereinfachter Gesundheitsprüfung mit Policierung vom 1.7.2000 bis zum 31.12.2003<br />
1.20 Gewinnverband K3 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen<br />
K-Tarife als Kollektivversicherungen mit Policierung vom 1.7.2000 bis zum 31.12.2003<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile:<br />
- Kosten-Überschussanteil<br />
beitragsbezogener Teil<br />
summenbezogener Teil<br />
Jahresbeitrag<br />
unter 1.200 €: 0,2%<br />
ab 1.200 €: 0,7%<br />
0,3‰ (0,4‰)<br />
Jahresbeitrag der Hauptversicherung<br />
bei beitragspflichtigen VersicherungenVersicherungssumme,<br />
bei beitragsfreien<br />
Versicherungen Summe der<br />
noch nicht in Anspruch<br />
nehmbaren Teilauszahlungen,<br />
zusätzlich jeweils die Erlebensfallsumme<br />
aus nicht in<br />
Anspruch genommenen Teilauszahlungen;Summenerhöhungen<br />
und Erlebensfallbonussummen<br />
- Risiko-Überschussanteil 30% jährlicher Risikobeitrag<br />
- Zins-Überschussanteil 0,85% (0,80%) maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[4]<br />
Schluss-Überschussanteil<br />
- beitragspflichtige Versicherungsjahre<br />
Tarife 1K, 1K10, 1K60, 2K, 4K<br />
und 5K<br />
Tarife 8K, 9K, nicht in Anspruch<br />
genommene Teilauszahlungen<br />
- beitragsfreie Versicherungsjahre<br />
- grundsätzlich dauerunabhängiger<br />
Teil<br />
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung<br />
Verträge für die Alters- und Hinterbliebenenversorgung<br />
der<br />
selbstständigen hauptberuflichen<br />
Versicherungsvertreter in Form<br />
einer Grundversicherung nach<br />
Tarif 2K200 mit jährlichen Ergänzungsversicherungen<br />
nach Tarif<br />
1K10E<br />
Überschussverwendungsart:<br />
Fondsanlage sonstige<br />
4,6‰ 4,9‰<br />
4,1‰ 4,4‰<br />
Deckungskapital für jedes<br />
Versicherungsjahr, für die a)<br />
vor 2002, b) in 2002 begonnenen<br />
Versicherungsjahre<br />
a) 7,25‰, b) 6,50‰<br />
a) 6,50‰, b) 5,90‰<br />
Kosten-, Risiko- und Zins-Überschussanteile<br />
zum Ende des Versicherungsjahres, bei Versicherungen<br />
gegen Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern<br />
unter 20 Jahren erstmals<br />
zum Ende des ersten, bei Beitragszahlungsdauern<br />
ab 20 Jahren erstmals zum Ende des<br />
zweiten Versicherungsjahres; Summenerhöhung<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf<br />
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch<br />
Rückkauf oder Tod werden reduzierte Leistungen<br />
fällig, sofern bereits jährliche Überschussanteile<br />
zugeteilt wurden)<br />
5,1‰ 5,6‰ a) 8,25‰, b) 7,40‰ Bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag sind<br />
die Sätze der beitragsfreien Versicherungsjahre<br />
für die ersten 5 Jahre der Versicherungsdauer<br />
noch mit 0,3 zu multiplizieren.<br />
1,9‰ 2,0‰ Deckungskapital<br />
Bei Tod des Versicherten wird die erreichte Todesfallleistung<br />
- im 1. Versicherungsjahr auf 60% der Beitragssumme<br />
auf Basis des Erstjahresbeitrags<br />
- in den folgenden Jahren auf 60% der Beitragssumme<br />
auf Basis des Durchschnitts aller<br />
in den Vorjahren fälligen Beiträge aufgefüllt.<br />
113
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze 2010<br />
1.21 Gewinnverband E4<br />
K-Tarife mit Policierung vom 1.1.2004 bis 31.12.2006<br />
1.22 Gewinnverband K4 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen<br />
K-Tarife als Kollektivversicherungen mit Policierung vom 1.1.2004 bis 31.12.2006<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile:<br />
- Kosten-Überschussanteil<br />
beitragsbezogener Teil<br />
summenbezogener Teil<br />
114<br />
Jahresbeitrag<br />
unter 1.200 €: 0,2%<br />
ab 1.200 €: 0,7%<br />
0,4‰<br />
Jahresbeitrag der Hauptversicherung<br />
bei beitragspflichtigen VersicherungenVersicherungssumme,<br />
bei beitragsfreien<br />
Versicherungen Summe der<br />
noch nicht in Anspruch<br />
nehmbaren Teilauszahlungen,<br />
zusätzlich jeweils die Erlebensfallsumme<br />
aus nicht in<br />
Anspruch genommenen Teilauszahlungen;Summenerhöhungen<br />
und Erlebensfallbonussummen<br />
- Risiko-Überschussanteil 30% jährlicher Risikobeitrag<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
Versicherungen mit laufender<br />
Beitragszahlung<br />
Versicherungen gegen Einmalbeitrag<br />
Schluss-Überschussanteil<br />
Tarife 1K, 1K10, 1K60, 4K<br />
Tarif 2K<br />
Tarif 5K sowie Tarife 8K, 9K<br />
einschließlich nicht in Anspruch<br />
genommener Teilauszahlungen<br />
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung<br />
Verträge für die Alters- und Hinterbliebenenversorgung<br />
der<br />
selbstständigen hauptberuflichen<br />
Versicherungsvertreter in Form<br />
einer Grundversicherung nach<br />
Tarif 2K200 mit jährlichen Ergänzungsversicherungen<br />
nach Tarif<br />
1K10E<br />
1,45%<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[5]<br />
Kosten-, Risiko- und Zins-Überschussanteile<br />
zum Ende des Versicherungsjahres, bei Versicherungen<br />
gegen Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern<br />
unter 20 Jahren erstmals<br />
zum Ende des ersten, bei Beitragszahlungsdauern<br />
ab 20 Jahren erstmals zum Ende des<br />
zweiten Versicherungsjahres; Summenerhöhung<br />
Der Zins-Überschussanteilsatz ist in den ersten 5 Versicherungsjahren gleich dem arithmetischen Mittel aus dem<br />
Zins-Überschussanteilsatz für Versicherungen mit laufender Beitragszahlung (1,45%) und dem über den Rechnungszins<br />
von 2,75% hinausgehenden jeweils festgelegten, zum Versicherungsbeginn maßgebenden Zinssatz für<br />
Beitragsdepots.<br />
für die ab 2004 zurückgelegten<br />
Versicherungsjahre<br />
4,0‰<br />
3,0‰<br />
3,5‰<br />
bei Ablauf Deckungskapital<br />
einschließlich Deckungskapital<br />
bzw. verzinslich angesammeltem<br />
Guthaben der<br />
Leistungen aus der laufenden<br />
Überschussbeteiligung (jedoch<br />
nicht fondsgebundenem<br />
Überschussguthaben)<br />
für jedes Versicherungsjahr<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf<br />
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch<br />
Rückkauf oder Tod werden reduzierte Leistungen<br />
fällig, sofern bereits jährliche Überschussanteile<br />
zugeteilt wurden);<br />
bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag sind<br />
die Sätze für die ersten 5 Jahre der Versicherungsdauer<br />
noch mit 0,3 zu multiplizieren.<br />
Bei Tod des Versicherten wird die erreichte Todesfallleistung<br />
- im 1. Versicherungsjahr auf 60% der Beitragssumme<br />
auf Basis des Erstjahresbeitrags<br />
- in den folgenden Jahren auf 60% der Beitragssumme<br />
auf Basis des Durchschnitts aller<br />
in den Vorjahren fälligen Beiträge<br />
aufgefüllt.
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze Anlage zum Anhang 2010<br />
1.23 Gewinnverband E5<br />
K-Tarife der Tarifgeneration 2007<br />
1.24 Gewinnverband K5 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen<br />
K-Tarife als Kollektivversicherungen der Tarifgeneration 2007<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile:<br />
- Kosten-Überschussanteil<br />
beitragsbezogener Teil<br />
summenbezogener Teil<br />
Jahresbeitrag<br />
unter 1.200 €: 0,2%<br />
ab 1.200 €: 0,7%<br />
0,4‰<br />
Jahresbeitrag der Hauptversicherung<br />
bei beitragspflichtigen VersicherungenVersicherungssumme,<br />
bei beitragsfreien<br />
Versicherungen Summe der<br />
noch nicht in Anspruch<br />
nehmbaren Teilauszahlungen,<br />
zusätzlich jeweils die Erlebensfallsumme<br />
aus nicht in<br />
Anspruch genommenen Teilauszahlungen;Summenerhöhungen<br />
und Erlebensfallbonussummen<br />
- Risiko-Überschussanteil 30% jährlicher Risikobeitrag<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
Versicherungen mit laufender<br />
Beitragszahlung<br />
Versicherungen gegen Einmalbeitrag<br />
Schluss-Überschussanteil<br />
Tarife 1K, 1K10, 1K60<br />
Tarif 2K<br />
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung<br />
Verträge für die Alters- und Hinterbliebenenversorgung<br />
der<br />
selbstständigen hauptberuflichen<br />
Versicherungsvertreter in Form<br />
einer Grundversicherung nach<br />
Tarif 2K200 mit jährlichen Ergänzungsversicherungen<br />
nach Tarif<br />
1K10E<br />
1,95%<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[5]<br />
Kosten-, Risiko- und Zins-Überschussanteile<br />
zum Ende des Versicherungsjahres, bei Versicherungen<br />
gegen Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern<br />
unter 20 Jahren erstmals<br />
zum Ende des ersten, bei Beitragszahlungsdauern<br />
ab 20 Jahren erstmals zum Ende des<br />
zweiten Versicherungsjahres;<br />
Summenerhöhung<br />
Der Zins-Überschussanteilsatz ist in den ersten 5 Versicherungsjahren gleich dem arithmetischen Mittel aus dem<br />
Zins-Überschussanteilsatz für Versicherungen mit laufender Beitragszahlung (1,95%) und dem über den Rechnungszins<br />
von 2,25% hinausgehenden jeweils festgelegten, zum Versicherungsbeginn maßgebenden Zinssatz für<br />
Beitragsdepots.<br />
4,0‰<br />
3,0‰<br />
bei Ablauf Deckungskapital<br />
einschließlich Deckungskapital<br />
bzw. verzinslich angesammeltem<br />
Guthaben der<br />
Leistungen aus der laufenden<br />
Überschussbeteiligung (jedoch<br />
nicht fondsgebundenem<br />
Überschussguthaben)<br />
für jedes Versicherungsjahr<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf (bei vorzeitiger<br />
Vertragsbeendigung durch Rückkauf oder<br />
Tod werden reduzierte Leistungen fällig, sofern<br />
bereits jährliche Überschussanteile zugeteilt<br />
wurden);<br />
bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag sind<br />
die Sätze für die ersten 5 Jahre der Versicherungsdauer<br />
noch mit 0,3 zu multiplizieren.<br />
Bei Tod des Versicherten wird die erreichte Todesfallleistung<br />
- im 1. Versicherungsjahr auf 60% der Beitragssumme<br />
auf Basis des Erstjahresbeitrags<br />
- in den folgenden Jahren auf 60% der Beitragssumme<br />
auf Basis des Durchschnitts aller<br />
in den Vorjahren fälligen Beiträge<br />
aufgefüllt.<br />
115
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze 2010<br />
1.25 Gewinnverband E6<br />
Tarif 1K ab 2008<br />
1.26 Gewinnverband K6 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen<br />
Tarif 1K als Kollektivversicherungen ab 2008<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile:<br />
- Kosten-Überschussanteil<br />
beitragsbezogener Teil Versicherungsdauer bis einschließlich<br />
30 Jahre:<br />
0,5%<br />
116<br />
Jahresbeitrag der Hauptversicherung<br />
- Risiko-Überschussanteil 30% jährlicher Risikobeitrag<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
Versicherungen mit laufender<br />
Beitragszahlung<br />
Versicherungen gegen Einmalbeitrag<br />
Schluss-Überschussanteil<br />
1,95%<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[5]<br />
Kosten-, Risiko- und Zins-Überschussanteile<br />
zum Ende des Versicherungsjahres, bei Versicherungen<br />
gegen Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern<br />
unter 20 Jahren erstmals<br />
zum Ende des ersten, bei Beitragszahlungsdauern<br />
ab 20 Jahren erstmals zum Ende des<br />
zweiten Versicherungsjahres;<br />
Summenerhöhung<br />
Der Zins-Überschussanteilsatz ist in den ersten 5 Versicherungsjahren gleich dem arithmetischen Mittel aus dem<br />
Zins-Überschussanteilsatz für Versicherungen mit laufender Beitragszahlung (1,95%) und dem über den Rechnungszins<br />
von 2,25% hinausgehenden jeweils festgelegten, zum Versicherungsbeginn maßgebenden Zinssatz für<br />
Beitragsdepots.<br />
auf beitragspflichtige Jahre:<br />
5,0‰<br />
auf beitragsfreie Jahre:<br />
4,0‰<br />
bei Ablauf Deckungskapital<br />
einschließlich Deckungskapital<br />
bzw. verzinslich angesammeltem<br />
Guthaben der<br />
Leistungen aus der laufenden<br />
Überschussbeteiligung (jedoch<br />
nicht fondsgebundenem<br />
Überschussguthaben)<br />
für jedes Versicherungsjahr<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf<br />
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch<br />
Rückkauf oder Tod werden reduzierte Leistungen<br />
fällig, sofern bereits jährliche Überschussanteile<br />
zugeteilt wurden);<br />
bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag sind<br />
die Sätze für die ersten 5 Jahre der Versicherungsdauer<br />
noch mit 0,3 zu multiplizieren.<br />
1.27 Gewinnverband K10 Großlebensversicherungen der ehemaligen „die individuale Lebensversicherung AG“<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile:<br />
- Grund-Überschussanteil<br />
(Versicherungen nach Einzeltarifen)<br />
- Risiko-Überschussanteil 40%<br />
Versicherungsdauer<br />
bis 7 Jahre: 0% (0,45%)<br />
8 bis 12 Jahre: 0% (0,50%)<br />
13 bis 19 Jahre: 0% (0,65%)<br />
20 bis 29 Jahre: 0% (0,75%)<br />
30 bis 39 Jahre: 0% (0,90%)<br />
ab 40 Jahre: 0% (1,00%)<br />
maximal 2,5‰<br />
Jahresbeitrag der Hauptversicherung<br />
jährlicher Risikobeitrag<br />
Risikosumme zu Beginn des<br />
jeweiligen Versicherungsjahres<br />
- Zins-Überschussanteil 0,6% (0,5%) maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[2]<br />
Schluss-Überschussanteil Versicherungsdauer<br />
bis 19 Jahre: 2,80‰<br />
20 bis 29 Jahre: 3,55‰<br />
30 bis 39 Jahre: 3,80‰<br />
ab 40 Jahre: 4,30‰<br />
Versicherungssumme für jedes<br />
voll zurückgelegte Versicherungsjahr,<br />
für die bis 2002 zurückgelegten<br />
Versicherungsjahre bei<br />
Versicherungsdauer<br />
bis 19 Jahre: 7,50‰<br />
20 bis 29 Jahre: 8,25‰<br />
30 bis 39 Jahre: 8,50‰<br />
ab 40 Jahre: 9,00‰,<br />
für das 2002 begonnene<br />
Versicherungsjahr bei Versicherungsdauer<br />
bis 19 Jahre: 4,00‰<br />
20 bis 29 Jahre: 4,75‰<br />
30 bis 39 Jahre: 5,00‰<br />
ab 40 Jahre: 5,50‰<br />
Grund- und Risiko-Überschussanteile anteilig<br />
mit jeder Beitragszahlung, Zins- und Ansammlungs-Überschussanteile<br />
jeweils zum Ende des<br />
Versicherungsjahres;<br />
Anrechnung der Grund-Überschussanteile auf<br />
den Beitrag und verzinsliche Ansammlung der<br />
Risiko- und Zins-Überschussanteile; im Rahmen<br />
eines Firmen- und Verbandsgruppenoder<br />
eines Sammelversicherungsvertrages verzinsliche<br />
Ansammlung<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf<br />
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch<br />
Rückkauf nach mindestens 1/3 der Laufzeit<br />
oder 10 Jahren sowie bei Tod werden reduzierte<br />
Leistungen fällig)
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze Anlage zum Anhang 2010<br />
1.28 Gewinnverband VL1 NS-Tarife mit Beginnjahr vor 1987<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile:<br />
- Grund-Überschussanteil Eintrittsalter Männer Frauen<br />
bis 29 Jahre: 0,2‰ 0,9‰<br />
30 bis 39 J.: 0,2‰ 1,2‰<br />
40 bis 49 J.: 0,4‰ 1,7‰<br />
ab 50 Jahre: 0,4‰ 2,0‰<br />
Todesfallsumme und bereits<br />
bestehende Summenerhöhungen<br />
- Zins-Überschussanteil 1,1% (1,0%) maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[1]<br />
Schluss-Überschussanteil 2,7‰ Versicherungssumme für jedes<br />
begonnene Versicherungsjahr,<br />
für die bis 1984<br />
zurückgelegten Versicherungsjahre<br />
5‰, für die von<br />
1984 bis 2002 zurückgelegten<br />
Versicherungsjahre 4‰,<br />
für das 2002 begonnene<br />
Versicherungsjahr 3,6‰<br />
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung<br />
10% versicherte Erlebensfallsumme<br />
Grund- und Zins-Überschussanteile zu Beginn<br />
des Versicherungsjahres, zusätzlich bei Ablauf;<br />
Summenerhöhung mit Mindestleistung aus der<br />
Überschussbeteiligung<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf<br />
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch<br />
Rückkauf nach mehr als 1/3 der Laufzeit oder<br />
10 Jahren sowie bei Tod nach mehr als 5 Jahren<br />
werden reduzierte Leistungen fällig)<br />
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung<br />
bei vorzeitigem Eintritt des Versicherungsfalles.<br />
Bei Beitragsfreistellung von Termfixversicherungen<br />
infolge des Todes der versicherten Person<br />
werden die bei Ablauf fälligen Summenerhöhungen<br />
auf 10% der Versicherungssumme aufgefüllt.<br />
Bei Beendigung einer durch Tod beitragsfreien<br />
Termfixversicherung wird mindestens<br />
das Deckungskapital der so aufgefüllten<br />
Summenerhöhungen ausgezahlt.<br />
1.29 Gewinnverbände VL2 und E1 NS-Tarife mit Beginnjahr ab 1987<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile:<br />
- Grund-Überschussanteil Versicherungsdauer<br />
bis 15 Jahre: 2,8‰<br />
16 bis 24 Jahre: 1,4‰<br />
ab 25 Jahre: 0,8‰<br />
Todesfallsumme und bereits<br />
bestehende Summenerhöhungen<br />
- Zins-Überschussanteil 0,6% (0,5%) maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[1]<br />
Schluss-Überschussanteil 2,7‰ Versicherungssumme für jedes<br />
ab dem 4. Versicherungsjahr<br />
begonnene Versicherungsjahr,<br />
für die bis<br />
2002 zurückgelegten Versicherungsjahre<br />
4‰, für das<br />
2002 begonnene Versicherungsjahr<br />
3,6‰<br />
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung<br />
10% versicherte Erlebensfallsumme<br />
Grund- und Zins-Überschussanteile zu Beginn<br />
des Versicherungsjahres, bei beitragspflichtigen<br />
Versicherungen erstmals zu Beginn des dritten,<br />
bei beitragsfreien Versicherungen erstmals zu<br />
Beginn des zweiten Versicherungsjahres, zusätzlich<br />
bei Ablauf;<br />
Summenerhöhung mit Mindestleistung aus der<br />
Überschussbeteiligung<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf<br />
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch<br />
Rückkauf nach mehr als 1/3 der Laufzeit oder<br />
10 Jahren sowie bei Tod nach mehr als 3 Jahren<br />
werden reduzierte Leistungen fällig)<br />
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung<br />
bei vorzeitigem Eintritt des Versicherungsfalles<br />
117
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze 2010<br />
1.30 Gewinnverband ST1<br />
Tarif ST mit Policierung vom 1.10.2005 bis zum 31.12.2006, sofern der Vertrag ohne Gesundheitsprüfung abgeschlossen wurde<br />
1.31 Gewinnverband STM1<br />
Tarif ST mit Policierung vom 1.10.2005 bis zum 31.12.2006, sofern der Vertrag mit Gesundheitsprüfung abgeschlossen wurde<br />
1.32 Gewinnverband STK1 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen<br />
Tarif ST als Kollektivversicherung mit Policierung vom 1.10.2005 bis zum 31.12.2006, sofern der jeweilige Vertrag ohne<br />
Gesundheitsprüfung abgeschlossen wurde<br />
1.33 Gewinnverband STKM1 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen<br />
Tarif ST als Kollektivversicherung mit Policierung vom 1.10.2005 bis zum 31.12.2006, sofern der jeweilige Vertrag mit<br />
Gesundheitsprüfung abgeschlossen wurde<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile:<br />
- Kosten-Überschussanteil Jahresbeitrag<br />
unter 1.200 €: 0,2%<br />
ab 1.200 €: 0,7%<br />
118<br />
Jahresbeitrag der Hauptversicherung<br />
- Risiko-Überschussanteil 30% jährlicher Risikobeitrag<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
Versicherungen mit laufender<br />
Beitragszahlung<br />
Versicherungen gegen Einmalbeitrag<br />
1,45%<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[5]<br />
Kosten-, Risiko- und Zins-Überschussanteile<br />
zum Ende des Versicherungsjahres, bei Versicherungen<br />
gegen Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern<br />
unter 20 Jahren erstmals<br />
zum Ende des ersten, bei Beitragszahlungsdauern<br />
ab 20 Jahren erstmals zum Ende des<br />
zweiten Versicherungsjahres; verzinsliche Ansammlung<br />
und Summenerhöhungen (die als<br />
beitragsfreie Versicherungen wiederum überschussberechtigt<br />
sind)<br />
Der Zins-Überschussanteilsatz ist in den ersten 5 Versicherungsjahren gleich dem arithmetischen Mittel aus dem<br />
Zins-Überschussanteilsatz für Versicherungen mit laufender Beitragszahlung (1,45%) und dem über den Rechnungszins<br />
von 2,75% hinausgehenden jeweils festgelegten, zum Versicherungsbeginn maßgebenden Zinssatz für<br />
Beitragsdepots.<br />
Schluss-Überschussanteil 3,0‰ bei Ablauf Deckungskapital<br />
einschließlich Deckungskapital<br />
bzw. verzinslich angesammeltem<br />
Guthaben der<br />
Leistungen aus der laufenden<br />
Überschussbeteiligung für<br />
jedes begonnene Versicherungsjahr<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf<br />
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch<br />
Rückkauf oder Tod werden reduzierte Leistungen<br />
fällig, sofern bereits jährliche Überschussanteile<br />
zugeteilt wurden);<br />
bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag sind<br />
die Sätze für die ersten 5 Versicherungsjahre<br />
noch mit 0,3 zu multiplizieren.<br />
1.34 Gewinnverband ST2<br />
Tarif ST der Tarifgeneration 2007, sofern der Vertrag ohne Gesundheitsprüfung abgeschlossen wurde<br />
1.35 Gewinnverband STM2<br />
Tarif ST der Tarifgeneration 2007, sofern der Vertrag mit Gesundheitsprüfung abgeschlossen wurde<br />
1.36 Gewinnverband STK2 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen<br />
Tarif ST als Kollektivversicherung der Tarifgeneration 2007, sofern der jeweilige Vertrag ohne Gesundheitsprüfung abgeschlossen wurde<br />
1.37 Gewinnverband STKM2 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen<br />
Tarif ST als Kollektivversicherung der Tarifgeneration 2007, sofern der jeweilige Vertrag mit Gesundheitsprüfung abgeschlossen wurde<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile:<br />
- Kosten-Überschussanteil Jahresbeitrag<br />
unter 1.200 €: 0,2%<br />
ab 1.200 €: 0,7%<br />
Jahresbeitrag der Hauptversicherung<br />
- Risiko-Überschussanteil 30% jährlicher Risikobeitrag<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
Versicherungen mit laufender<br />
Beitragszahlung<br />
Versicherungen gegen Einmalbeitrag<br />
1,95%<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[5]<br />
Kosten-, Risiko- und Zins-Überschussanteile<br />
zum Ende des Versicherungsjahres, bei Versicherungen<br />
gegen Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern<br />
unter 20 Jahren erstmals<br />
zum Ende des ersten, bei Beitragszahlungsdauern<br />
ab 20 Jahren erstmals zum Ende des<br />
zweiten Versicherungsjahres; verzinsliche Ansammlung<br />
und Summenerhöhungen (die als<br />
beitragsfreie Versicherungen wiederum überschussberechtigt<br />
sind)<br />
Der Zins-Überschussanteilsatz ist in den ersten 5 Versicherungsjahren gleich dem arithmetischen Mittel aus dem<br />
Zins-Überschussanteilsatz für Versicherungen mit laufender Beitragszahlung (1,95%) und dem über den Rechnungszins<br />
von 2,25% hinausgehenden jeweils festgelegten, zum Versicherungsbeginn maßgebenden Zinssatz für<br />
Beitragsdepots.<br />
Schluss-Überschussanteil 3,0‰ bei Ablauf Deckungskapital<br />
einschließlich Deckungskapital<br />
bzw. verzinslich angesammeltem<br />
Guthaben der<br />
Leistungen aus der laufenden<br />
Überschussbeteiligung für<br />
jedes begonnene Versicherungsjahr<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf<br />
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch<br />
Rückkauf oder Tod werden reduzierte Leistungen<br />
fällig, sofern bereits jährliche Überschussanteile<br />
zugeteilt wurden);<br />
bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag sind<br />
die Sätze für die ersten 5 Versicherungsjahre<br />
noch mit 0,3 zu multiplizieren.
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze Anlage zum Anhang 2010<br />
1.38 Gewinnverband ST3<br />
Tarif ST der Tarifgeneration ab 2008, sofern der Vertrag mit vereinfachter Gesundheitsprüfung abgeschlossen wurde<br />
1.39 Gewinnverband STM3<br />
Tarif ST der Tarifgeneration ab 2008, sofern der Vertrag mit normaler Gesundheitsprüfung abgeschlossen wurde<br />
1.40 Gewinnverband STK3 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen<br />
Tarif ST als Kollektivversicherung der Tarifgeneration ab 2008, sofern der jeweilige Vertrag mit vereinfachter Gesundheitsprüfung abgeschlossen<br />
wurde<br />
1.41 Gewinnverband STKM3 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen<br />
Tarif ST als Kollektivversicherung der Tarifgeneration ab 2008, sofern der jeweilige Vertrag mit normaler Gesundheitsprüfung abgeschlossen<br />
wurde<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile:<br />
- Risiko-Überschussanteil 30% jährlicher Risikobeitrag<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
Versicherungen mit laufender<br />
Beitragszahlung<br />
Versicherungen gegen Einmalbeitrag<br />
1,95%<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[5]<br />
Kosten-, Risiko- und Zins-Überschussanteile<br />
zum Ende des Versicherungsjahres, bei Versicherungen<br />
gegen Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern<br />
unter 20 Jahren erstmals<br />
zum Ende des ersten, bei Beitragszahlungsdauern<br />
ab 20 Jahren erstmals zum Ende des<br />
zweiten Versicherungsjahres; verzinsliche Ansammlung<br />
und Summenerhöhungen (die als<br />
beitragsfreie Versicherungen wiederum überschussberechtigt<br />
sind)<br />
Der Zins-Überschussanteilsatz ist in den ersten 5 Versicherungsjahren gleich dem arithmetischen Mittel aus dem<br />
Zins-Überschussanteilsatz für Versicherungen mit laufender Beitragszahlung (1,95%) und dem über den Rechnungszins<br />
von 2,25% hinausgehenden jeweils festgelegten, zum Versicherungsbeginn maßgebenden Zinssatz für<br />
Beitragsdepots.<br />
Schluss-Überschussanteil 2,0‰ bei Ablauf Deckungskapital<br />
einschließlich Deckungskapital<br />
bzw. verzinslich angesammeltem<br />
Guthaben der<br />
Leistungen aus der laufenden<br />
Überschussbeteiligung für<br />
jedes begonnene Versicherungsjahr<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf<br />
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch<br />
Rückkauf oder Tod werden reduzierte Leistungen<br />
fällig, sofern bereits jährliche Überschussanteile<br />
zugeteilt wurden);<br />
bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag sind<br />
die Sätze für die ersten 5 Versicherungsjahre<br />
noch mit 0,3 zu multiplizieren<br />
119
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze 2010<br />
2 Abrechnungsverband Gruppenversicherungen bzw. Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen sowie Abrechnungsverband<br />
Gruppen-Kapitallebensversicherungen der ehemaligen „die individuale Lebensversicherung<br />
AG“ bzw. Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen der ehemaligen „die individuale Lebensversicherung<br />
AG“ (ohne Gewinnverbände K2, K3, K4, K5, K6, STK1, STKM1, STK2, STKM2, STK3, STKM3, R2, R3, R4, R5<br />
und R6)<br />
2.1 Gewinnverband GK1<br />
Gruppentarife der ehemaligen Aachener und Münchener Leben (Tarife GII, GIII, G42) und der ehemaligen Atlas Leben (Tarife G, T); Tarife<br />
VA/G, VA/Z; NVA/G, NVA/Z mit Beginn vor 1988; Firmengruppentarife der ehemaligen Volkshilfe; F-Tarife (Firmengruppen) mit Beginnjahr<br />
vor 1987; V-Tarife (Vereinsgruppen) mit Beginnjahr vor 1987<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile:<br />
- Grund-Überschussanteil Eintrittsalter Männer<br />
bis 29 Jahre: 0,2‰ (0,4‰)<br />
30 bis 39 J.: 0,2‰ (0,5‰)<br />
40 bis 49 J.: 0,4‰ (0,8‰)<br />
ab 50 Jahre: 0,4‰ (0,9‰)<br />
Eintrittsalter Frauen<br />
bis 29 Jahre: 0,9‰ (1,0‰)<br />
30 bis 39 J.: 1,2‰ (1,4‰)<br />
40 bis 49 J.: 1,7‰ (1,9‰)<br />
ab 50 Jahre: 2,0‰ (2,3‰)<br />
120<br />
Todesfallsumme und bereits<br />
bestehende Summenerhöhungen<br />
- Zins-Überschussanteil 1,1% (1,0%) maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[1]<br />
Tarife GII, GIII, G42, G und T<br />
Tarife VA/G, VA/Z und Tarife<br />
NVA/G, NVA/Z mit Beginnjahr<br />
bis 1979<br />
Firmengruppentarife der ehemaligen<br />
Volkshilfe Leben<br />
F-, V-Tarife bis 1986; Tarife<br />
NVA/G, NVA/Z mit Beginnjahr<br />
von 1980 bis 1988<br />
Schluss-Überschussanteil 0%<br />
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung<br />
zuzüglich 6%<br />
Leistung aus der laufenden<br />
Überschussbeteiligung<br />
Versicherungssumme<br />
mindestens jedoch 4,7‰ Versicherungssumme für jedes<br />
Versicherungsjahr, für die<br />
bis 1978 zurückgelegten Versicherungsjahre<br />
6‰, für die<br />
ab 1978 bis 2002 zurückgelegten<br />
Versicherungsjahre<br />
7‰, für das 2002 begonnene<br />
Versicherungsjahr 6,3‰<br />
10% versicherte Erlebensfallsumme<br />
Grund- und Zins-Überschussanteile zu Beginn<br />
des Versicherungsjahres, zusätzlich bei Ablauf<br />
verzinsliche Ansammlung oder Anrechnung auf<br />
den Beitrag<br />
verzinsliche Ansammlung<br />
verzinsliche Ansammlung für beitragspflichtige,<br />
Summenerhöhung für beitragsfreie Versicherungen<br />
Summenerhöhung mit Mindestleistung aus der<br />
Überschussbeteiligung<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf<br />
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch<br />
Rückkauf nach mehr als 1/3 der Laufzeit oder<br />
10 Jahren sowie bei Tod nach mehr als 5 Jahren<br />
werden reduzierte Leistungen fällig)<br />
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung bei<br />
vorzeitigem Eintritt des Versicherungsfalles
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze Anlage zum Anhang 2010<br />
2.2 Gewinnverband GK2a und Versicherungen mit laufender Beitragszahlung im Gewinnverband E1<br />
F-Tarife mit laufender Beitragszahlung mit Beginnjahr ab 1987; F-Tarife mit Einmalbeitragszahlung mit Beginnjahr von 1987 bis 1992; Tarife<br />
NVA/G, NVA/Z mit Beginnjahr ab1988<br />
2.3 Gewinnverband GK2b93<br />
F-Tarife mit Einmalbeitragszahlung mit Beginnjahr 1993<br />
2.4 Gewinnverband GK2b94 und Versicherungen mit Einmalbeitragszahlung im Gewinnverband E1<br />
F-Tarife mit Einmalbeitragszahlung mit Beginnjahr 1994<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile:<br />
- Grund-Überschussanteil Eintrittsalter Männer<br />
bis 29 Jahre: 0,3‰ (0,5‰)<br />
30 bis 39 J.: 0,3‰ (0,6‰)<br />
40 bis 49 J.: 0,3‰ (0,7‰)<br />
ab 50 Jahre: 0,3‰ (0,8‰)<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
Eintrittsalter<br />
bis 29 Jahre:<br />
Frauen<br />
0,3‰ (0,4‰)<br />
30 bis 39 J.: 0,3‰ (0,5‰)<br />
40 bis 49 J.: 0,3‰ (0,5‰)<br />
ab 50 Jahre:<br />
0,6% (0,5%)<br />
0,3‰ (0,6‰)<br />
Schluss-Überschussanteil 0%<br />
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung<br />
Kapital-Ergänzungsversicherung<br />
nach Tarif NVA/Z mit Beginn der<br />
Grundversicherung ab 1997<br />
1. Ergänzungsversicherung<br />
2. Ergänzungsversicherung<br />
3. Ergänzungsversicherung<br />
4. Ergänzungsversicherung<br />
5. Ergänzungsversicherung<br />
ab der 6. Ergänzungsversicherung<br />
sowie stets ab dem jeweils<br />
3. Versicherungsjahr<br />
zuzüglich 6%<br />
mindestens jedoch 4,7‰<br />
10%<br />
im 1. Versicherungsjahr der<br />
Ergänzungsversicherung 280%<br />
im 2. Versicherungsjahr der<br />
Ergänzungsversicherung 60%<br />
im 1. Versicherungsjahr der<br />
Ergänzungsversicherung 220%<br />
im 2. Versicherungsjahr der<br />
Ergänzungsversicherung 60%<br />
im 1. Versicherungsjahr der<br />
Ergänzungsversicherung 160%<br />
im 2. Versicherungsjahr der<br />
Ergänzungsversicherung 60%<br />
im 1. Versicherungsjahr der<br />
Ergänzungsversicherung 100%<br />
im 2. Versicherungsjahr der<br />
Ergänzungsversicherung 60%<br />
im 1. und 2. Versicherungsjahr<br />
der Ergänzungsversicherung 40%<br />
10%<br />
Todesfallsumme und bereits<br />
bestehende Summenerhöhungen<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[1]<br />
Leistung aus der laufenden<br />
Überschussbeteiligung<br />
Versicherungssumme<br />
Versicherungssumme für jedes<br />
Versicherungsjahr ab<br />
dem 4., für die bis 2002 zurückgelegtenVersicherungsjahre<br />
7‰, für das 2002 begonnene<br />
Versicherungsjahr<br />
6,3‰<br />
versicherte Erlebensfallsumme<br />
versicherte Erlebensfallsumme<br />
der jeweiligen Ergänzungsversicherung<br />
Grund- und Zins-Überschussanteile zu Beginn<br />
des Versicherungsjahres, bei beitragspflichtigen<br />
Versicherungen erstmals zu Beginn des dritten,<br />
bei beitragsfreien Versicherungen erstmals zu<br />
Beginn des zweiten Versicherungsjahres, zusätzlich<br />
bei Ablauf;<br />
Summenerhöhung mit Mindestleistung aus der<br />
Überschussbeteiligung<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf<br />
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch<br />
Rückkauf nach mehr als 1/3 der Laufzeit oder<br />
10 Jahren sowie bei Tod nach mehr als 3 Jahren<br />
werden reduzierte Leistungen fällig)<br />
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung<br />
bei vorzeitigem Eintritt des Versicherungsfalles<br />
121
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze 2010<br />
2.5 Gewinnverband E2 KS-Tarife mit Policierung vom 4.12.1995 bis zum 30.6.2000<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile:<br />
- Grund-Überschussanteil<br />
beitragspflichtige Versicherungen<br />
beitragsfreie Versicherungen<br />
122<br />
0%,<br />
Versicherungen mit Policierung<br />
vor dem 5.8.1996: 1,15% (2,0%)<br />
0,5‰<br />
Jahresbeitrag der Hauptversicherung<br />
Versicherungssumme<br />
- Zins-Überschussanteil 0,10% (0,05%) maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[4]<br />
- Risiko-Überschussanteil<br />
Schluss-Überschussanteil<br />
25% jährlicher Risikobeitrag<br />
dauerabhängiger Teil<br />
grundsätzlich dauerunabhängiger<br />
Teil<br />
3,4‰<br />
22‰<br />
Versicherungssumme für jedes<br />
Versicherungsjahr, für die<br />
bis 2002 zurückgelegten Versicherungsjahre<br />
5‰, für das<br />
2002 begonnene Versicherungsjahr<br />
4,5‰<br />
Versicherungssumme<br />
Grund-, Zins- und Risiko-Überschussanteile zu<br />
Beginn des Versicherungsjahres, bei Versicherungen<br />
gegen Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern<br />
unter 20 Jahren erstmals zu<br />
Beginn des zweiten, bei Beitragszahlungsdauern<br />
ab 20 Jahren erstmals zu Beginn des dritten<br />
Versicherungsjahres, zusätzlich bei Ablauf;<br />
Summenerhöhung<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf<br />
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch<br />
Rückkauf oder Tod werden reduzierte Leistungen<br />
fällig, sofern bereits jährliche Überschussanteile<br />
zugeteilt wurden);<br />
bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag mit<br />
Versicherungsdauern unter 12 Jahren sind die<br />
Schluss-Überschussanteilsätze noch mit dem<br />
Quotienten aus Versicherungsdauer in Jahren<br />
und 12 zu multiplizieren.<br />
2.6 Gewinnverband GK3<br />
Abrechnungsverband Gruppen-Kapitallebensversicherungen bzw. Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen der ehemaligen „die individuale<br />
Lebensversicherung AG“<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile:<br />
- Grund-Überschussanteil<br />
(Gruppen-Kapitallebensversicherungen<br />
nach Sondertarifen)<br />
Versicherungsdauer<br />
bis 8 Jahre: 0% (0,50%)<br />
9 bis 12 Jahre: 0% (0,60%)<br />
13 bis 19 Jahre: 0% (0,75%)<br />
20 bis 24 Jahre: 0% (0,90%)<br />
25 bis 34 Jahre: 0% (1,20%)<br />
ab 35 Jahre: 0% (1,40%)<br />
Jahresbeitrag der Hauptversicherung<br />
- Risiko-Überschussanteil 40%<br />
jährlicher Risikobeitrag<br />
maximal 2,5‰<br />
Risikosumme zu Beginn des<br />
jeweiligen Versicherungsjahres<br />
- Zins-Überschussanteil 0,6% (0,5%) maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[2]<br />
Schluss-Überschussanteil Versicherungsdauer<br />
bis 19 Jahre: 2,80‰<br />
20 bis 29 Jahre: 3,55‰<br />
30 bis 39 Jahre: 3,80‰<br />
ab 40 Jahre: 4,30‰<br />
Versicherungssumme für jedes<br />
voll zurückgelegte Versicherungsjahr,<br />
für die bis<br />
2001 zurückgelegten Versicherungsjahre<br />
bei Versicherungsdauer<br />
bis 19 Jahre: 7,50‰<br />
20 bis 29 Jahre: 8,25‰<br />
30 bis 39 Jahre: 8,50‰<br />
ab 40 Jahre: 9,00‰,<br />
für das 2002 begonnene<br />
Versicherungsjahr bei Versicherungsdauer<br />
bis 19 Jahre: 4,00‰<br />
20 bis 29 Jahre: 4,75‰<br />
30 bis 39 Jahre: 5,00‰<br />
ab 40 Jahre: 5,50‰<br />
Grund- und Risiko-Überschussanteile anteilig<br />
mit jeder Beitragszahlung, Zins- und Ansammlungs-Überschussanteile<br />
jeweils zum Ende des<br />
Versicherungsjahres; Anrechnung der Grund-<br />
Überschussanteile auf den Beitrag und verzinsliche<br />
Ansammlung der Risiko- und Zins-<br />
Überschussanteile; im Rahmen eines Firmenund<br />
Verbandsgruppen- oder eines Sammelversicherungsvertrages<br />
verzinsliche Ansammlung<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf<br />
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch<br />
Rückkauf nach mindestens 1/3 der Laufzeit<br />
oder 10 Jahren sowie bei Tod werden reduzierte<br />
Leistungen fällig)
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze Anlage zum Anhang 2010<br />
3 Abrechnungsverband bzw. Bestandsgruppe Fondsgebundene Lebensversicherungen<br />
3.1 Gewinnverband F1 Tarif 1A, Beginnjahre bis 1980<br />
3.2 Gewinnverband F2 Tarif 1B, Beginnjahre bis 1980<br />
3.3 Gewinnverband F3 Tarif 1A, Beginnjahre ab 1981<br />
3.4 Gewinnverband F4 Tarif 1B, Beginnjahre ab 1981<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Todesfallbonus<br />
Gewinnverbände F1/F2<br />
25%<br />
Gewinnverbände F3/F4<br />
40%<br />
Jährliche Überschussanteile Versicherungsdauer<br />
bis 12 Jahre:<br />
Eintrittsalter Männer Frauen<br />
bis 45 Jahre: 8,0‰ 9,0‰<br />
46 bis 50 J.: 10,0‰ 11,0‰<br />
ab 51 Jahre: 12,0‰ 13,0‰<br />
Versicherungsdauer<br />
13 bis 17 Jahre:<br />
Eintrittsalter Männer Frauen<br />
bis 45 Jahre: 7,0‰ 8,0‰<br />
46 bis 50 J.: 9,0‰ 10,0‰<br />
ab 51 Jahre: 12,0‰ 13,0‰<br />
Versicherungsdauer ab 18 Jahre:<br />
Eintrittsalter Männer Frauen<br />
bis 45 Jahre: 5,2‰ 6,2‰<br />
46 bis 50 J.: 8,0‰ 9,0‰<br />
ab 51 Jahre: 12,0‰ 13,0‰<br />
Mindest-Todesfallsumme Todesfallbonus bei Eintritt des Versicherungsfalles<br />
nach Beginn des zweiten Versicherungsjahres;<br />
Aufstockung der für den Todesfall vereinbarten<br />
Leistung<br />
Mindest-Todesfallsumme jährliche Überschussanteile zu Beginn des Versicherungsjahres,<br />
erstmals zu Beginn des dritten<br />
Versicherungsjahres, zusätzlich bei Ablauf;<br />
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen<br />
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Gutschrift<br />
zur Versicherung; der zusätzliche Überschussanteil<br />
bei Ablauf wird nicht mehr in Anteileinheiten<br />
umgerechnet, es sei denn, die Leistung bei<br />
Ablauf wird in Wertpapieren verlangt<br />
3.5 Gewinnverband F5 FLN-/FLS-Tarife Beginnjahre vor 1995<br />
3.6 Gewinnverband E1 FLN-/FLS-Tarife Beginnjahr 1995<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Todesfallbonus<br />
Tarife 1FLN und 5FLN 25%<br />
Jährliche Überschussanteile<br />
Tarif 1FLN<br />
Tarif 1FLS<br />
Tarif 5FLN, Tarif 5FLS<br />
Männer: 6,2%<br />
Frauen: 6,0%<br />
Männer: 6,4%<br />
Frauen:<br />
6,4%<br />
6,2%<br />
Versicherungssumme bzw.<br />
Einmalbeitrag<br />
Einmalbeitrag dividiert durch<br />
die Versicherungsdauer in<br />
Jahren bzw. Jahresbeitrag<br />
der Hauptversicherung bei<br />
laufender Beitragszahlung<br />
Todesfallbonus bei Eintritt des Versicherungsfalles;<br />
Aufstockung der für den Todesfall vereinbarten<br />
Leistung<br />
jährliche Überschussanteile zu Beginn des Versicherungsjahres,<br />
erstmals zu Beginn des dritten<br />
Versicherungsjahres, zusätzlich bei Ablauf;<br />
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen<br />
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Gutschrift<br />
zur Versicherung; der zusätzliche Überschussanteil<br />
bei Ablauf wird nicht mehr in Anteileinheiten<br />
umgerechnet, es sei denn, die Leistung bei<br />
Ablauf wird in Wertpapieren verlangt<br />
123
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze 2010<br />
3.7 Gewinnverband E2 FL-Tarife Beginnjahre von Ende 1995 bis Ende 1998<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile:<br />
- Kosten-Überschussanteil<br />
beitragspflichtige FL-Tarife<br />
beitragsfreie FL-Tarife<br />
- Risiko-Überschussanteil<br />
(beitragspflichtige FL-Tarife)<br />
Tarif 1FL<br />
Tarif 5FL<br />
124<br />
Beitragszahlungsdauer<br />
bis 34 Jahre: 3,75%<br />
ab 35 Jahre: 4,50%<br />
0,5‰<br />
Männer: 1,0%<br />
Frauen: 0,5%<br />
0,5%<br />
Tarif 1FL50/1FL60 Beitragszahlungsdauer<br />
Männer Frauen<br />
bis 8 Jahre: 0,6% 0,4%<br />
9 bis 13 Jahre: 0,4% 0,3%<br />
ab 14 Jahre: 0,2% 0,2%<br />
Jahresbeitrag der Hauptversicherung<br />
Versicherungssumme bei<br />
planmäßig beitragsfreien Versicherungen<br />
bzw. durch die<br />
Versicherungsdauer in Jahren<br />
geteilter Rückkaufswert<br />
zum Zeitpunkt der Beitragsfreistellung<br />
Jahresbeitrag der Hauptversicherung<br />
Kosten- und Risiko-Überschussanteile zu Beginn<br />
des Versicherungsjahres, erstmals zu Beginn<br />
des dritten Versicherungsjahres (bei einer<br />
Beitragszahlungsdauer unter 20 Jahren erstmals<br />
zu Beginn des zweiten Versicherungsjahres),<br />
zusätzlich bei Ablauf;<br />
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen<br />
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Gutschrift<br />
zur Versicherung; der zusätzliche Überschussanteil<br />
bei Ablauf wird nicht mehr in Anteileinheiten<br />
umgerechnet, es sei denn, die Leistung bei<br />
Ablauf wird in Wertpapieren verlangt<br />
3.8 Gewinnverband E3 FL-Tarife der Tarifgeneration von August 1998 bis 30.6.2000<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile:<br />
- Grund-Überschussanteil<br />
beitragspflichtige FL-Tarife<br />
beitragsfreie FL-Tarife<br />
- Kosten-Überschussanteil<br />
(Für Versicherungen, denen ein<br />
Teilfonds des Fondssystems<br />
SEB Invest Optimix zugrundeliegt)<br />
- Risiko-Überschussanteil<br />
Beitragszahlungsdauer<br />
bis 34 Jahre: 3,75%<br />
ab 35 Jahre: 4,25%<br />
0,5‰<br />
0,5%<br />
Männer: 30%<br />
Frauen: 15%<br />
Jahresbeitrag der Hauptversicherung<br />
Versicherungssumme bei<br />
planmäßig beitragsfreien Versicherungen<br />
bzw. durch die<br />
Versicherungsdauer in Jahren<br />
geteilter Rückkaufswert<br />
zum Zeitpunkt der Beitragsfreistellung<br />
Deckungskapital am Ende<br />
des Vormonats<br />
Risikobeitrag<br />
Grund-Überschussanteile zum Ende des Versicherungsjahres,<br />
erstmals zum Ende des zweiten<br />
Versicherungsjahres (bei einer Beitragszahlungsdauer<br />
unter 20 Jahren erstmals zum Ende<br />
des ersten Versicherungsjahres),<br />
Kosten-Überschussanteile für Versicherungen,<br />
denen ein Teilfonds des Fondssystems SEB Invest<br />
Optimix zugrunde liegt, anteilig zu Beginn<br />
eines jeden Monats, erstmals, nachdem auch<br />
ein Grund-Überschussanteil zugeteilt wurde, bei<br />
Ablauf wird kein Kostenüberschuss mehr fällig,<br />
Risiko-Überschussanteile zu Beginn eines jeden<br />
Beitragszahlungsabschnitts (bei beitragsfrei gestellten<br />
Versicherungen zu Beginn eines jeden<br />
Monats), erstmals zu Beginn des dritten Versicherungsjahres<br />
(bei einer Beitragszahlungsdauer<br />
unter 20 Jahren erstmals zu Beginn des<br />
zweiten Versicherungsjahres); Umrechnung der<br />
Grund- und Kosten-Überschussanteile in Anteileinheiten<br />
zum jeweiligen Ausgabepreis der<br />
Anteileinheiten und Gutschrift zur Versicherung;<br />
der Überschussanteil bei Ablauf wird nicht mehr<br />
in Anteileinheiten umgerechnet, es sei denn, die<br />
Leistung bei Ablauf wird in Wertpapieren verlangt;<br />
Anrechnung der Risiko-<br />
Überschussanteile auf den Risikobeitrag
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze Anlage zum Anhang 2010<br />
3.9 Gewinnverband E4 FL-Tarife als Einzelversicherungen<br />
3.10 Gewinnverband K4 FL-Tarife als Kollektivversicherungen<br />
jeweils der Tarifgeneration ab 1.7.2000 bis 31.12.2007<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile:<br />
- Grund-Überschussanteil<br />
beitragspflichtige FL-Tarife<br />
beitragsfreie FL-Tarife<br />
- Risiko-Überschussanteil<br />
Beitragszahlungsdauer<br />
bis 34 Jahre: 4,25%<br />
ab 35 Jahre: 4,50%<br />
0,5‰<br />
Männer: 30%<br />
Frauen: 15%<br />
Jahresbeitrag der Hauptversicherung<br />
Versicherungssumme bei<br />
planmäßig beitragsfreien Versicherungen<br />
bzw. durch die<br />
Versicherungsdauer in Jahren<br />
geteilter Rückkaufswert<br />
zum Zeitpunkt der Beitragsfreistellung<br />
Risikobeitrag<br />
Grund-Überschussanteile zum Ende des Versicherungsjahres,<br />
erstmals zum Ende des zweiten<br />
Versicherungsjahres (bei einer Beitragszahlungsdauer<br />
unter 20 Jahren erstmals zum Ende<br />
des ersten Versicherungsjahres), Risiko-<br />
Überschussanteile zu Beginn eines jeden Beitragszahlungsabschnitts<br />
(bei beitragsfrei gestellten<br />
Versicherungen zu Beginn eines jeden Monats),<br />
erstmals zu Beginn des dritten Versicherungsjahres<br />
(bei einer Beitragszahlungsdauer<br />
unter 20 Jahren erstmals zu Beginn des zweiten<br />
Versicherungsjahres);<br />
Umrechnung der Grund-Überschussanteile in<br />
Anteileinheiten zum jeweiligen Ausgabepreis der<br />
Anteileinheiten und Gutschrift zur Versicherung;<br />
der Überschussanteil bei Ablauf wird nicht mehr<br />
in Anteileinheiten umgerechnet, es sei denn, die<br />
Leistung bei Ablauf wird in Wertpapieren verlangt;<br />
Anrechnung der Risiko-<br />
Überschussanteile auf den Risikobeitrag<br />
3.11 Gewinnverband E5 FL-Tarife als Einzelversicherungen<br />
3.12 Gewinnverband K5 FL-Tarife als Kollektivversicherungen<br />
jeweils der Tarifgeneration ab 2008<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile:<br />
- Kosten-Überschussanteil<br />
auf das Fondsguthaben bezogener<br />
Teil<br />
beitragsbezogener Teil<br />
- Risiko-Überschussanteil<br />
0,1%<br />
Beitragszahlungsdauer<br />
unter 20 Jahre: 1,50%<br />
ab 20 bis 30 Jahren: 0,75%<br />
über 30 Jahre: 0,25%<br />
Männer: 30%<br />
Frauen: 15%<br />
Fondsguthaben<br />
Jahresbeitrag der Hauptversicherung<br />
Risikobeitrag<br />
Kosten-Überschussanteile zum Ende des Versicherungsjahres,<br />
erstmals zum Ende des zweiten<br />
Versicherungsjahres (bei einer Beitragszahlungsdauer<br />
unter 20 Jahren erstmals zum Ende<br />
des ersten Versicherungsjahres), Risiko-<br />
Überschussanteile zu Beginn eines jeden Monats,<br />
erstmals zu Beginn des dritten Versicherungsjahres<br />
(bei einer Beitragszahlungsdauer<br />
unter 20 Jahren erstmals zu Beginn des zweiten<br />
Versicherungsjahres);<br />
Umrechnung der Kosten- und Risiko-<br />
Überschussanteile in Anteileinheiten zum jeweiligen<br />
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Gutschrift<br />
zum Überschussguthaben der Versicherung;<br />
der Überschussanteil bei Ablauf wird nicht<br />
mehr in Anteileinheiten umgerechnet, es sei<br />
denn, die Leistung bei Ablauf wird in Wertpapieren<br />
verlangt<br />
3.13 Gewinnverband FLG1 Tarif 8FLG/8FLGT mit Beginn bis Anfang 2000<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile<br />
für die Grundversicherung:<br />
- Kosten-Überschussanteil<br />
beitragsbezogener Teil<br />
summenbezogener Teil<br />
- Risiko-Überschussanteil<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
Jahresbeitrag<br />
unter 1.227,10 €: 0,45%<br />
ab 1.227,10 €: 0,95%<br />
0,5‰ (0,6‰)<br />
30%<br />
0,10% (0,05%)<br />
Jahresbeitrag der Hauptversicherung<br />
bei beitragspflichtigen VersicherungenVersicherungssumme,<br />
bei beitragsfreien<br />
Versicherungen Summe der<br />
noch nicht in Anspruch<br />
nehmbaren Teilauszahlungen,<br />
zusätzlich jeweils die Erlebensfallsumme<br />
aus nicht in<br />
Anspruch genommenen Teilauszahlungen<br />
jährlicher Risikobeitrag<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[4]<br />
Kosten-, Risiko- und Zins-Überschussanteile<br />
zum Ende des Versicherungsjahres, erstmals<br />
zum Ende des zweiten Versicherungsjahres (bei<br />
einer Beitragszahlungsdauer unter 20 Jahren<br />
erstmals zum Ende des ersten Versicherungsjahres);<br />
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen<br />
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Gutschrift<br />
zur Versicherung; der Überschussanteil bei Ablauf<br />
wird nicht mehr in Anteileinheiten umgerechnet,<br />
es sei denn, bei Ablauf wird die Leistung<br />
aus der Überschussbeteiligung in Wertpapieren<br />
verlangt<br />
125
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze 2010<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Schluss-Überschussanteil<br />
für die Grundversicherung<br />
beitragspflichtige Versicherungsjahre<br />
beitragsfreie Versicherungsjahre<br />
grundsätzlich dauerunabhängiger<br />
Teil<br />
Jährliche Überschussanteile<br />
bei Dynamikerhöhungen:<br />
- Kosten-Überschussanteil<br />
beitragspflichtige Versicherungen<br />
beitragsfreie Versicherungen<br />
- Risiko-Überschussanteil<br />
beitragspflichtige Versicherungen<br />
beitragsfreie Versicherungen<br />
126<br />
1,7‰<br />
2,4‰<br />
6‰<br />
Beitragszahlungsdauer der<br />
Dynamikerhöhung<br />
bis 34 Jahre: 2,25%<br />
ab 35 Jahre: 3,00%<br />
0,5‰<br />
Beitragszahlungsdauer der<br />
Dynamikerhöhung<br />
Männer Frauen<br />
bis 8 Jahre: 0,6% 0,4%<br />
9 bis 13 Jahre: 0,4% 0,3%<br />
ab 14 Jahre: 0,2% 0,2%<br />
0%<br />
Erlebensfallsumme für jedes<br />
Versicherungsjahr; für die bis<br />
2002 zurückgelegten Versicherungsjahre<br />
2,5‰, für das<br />
2002 begonnene Versicherungsjahr<br />
2,3‰<br />
Erlebensfallsumme für jedes<br />
Versicherungsjahr, für die bis<br />
2002 zurückgelegten Versicherungsjahre<br />
3,5‰, für das<br />
2002 begonnene Versicherungsjahr<br />
3,2‰<br />
Erlebensfallsumme<br />
Jahresbeitrag<br />
Beitragssumme bzw. durch<br />
die Versicherungsdauer in<br />
Jahren geteilter Rückkaufswert<br />
zum Zeitpunkt der Beitragsfreistellung<br />
Jahresbeitrag<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf<br />
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch<br />
Rückkauf oder Tod werden reduzierte Leistungen<br />
fällig, sofern bereits jährliche Überschussanteile<br />
zugeteilt wurden);<br />
Auszahlung mit der Versicherungsleistung (in<br />
Form von Wertpapieren, wenn bei Ablauf die<br />
Leistung aus der Überschussbeteiligung in<br />
Wertpapieren verlangt wird)<br />
Kosten- und Risiko-Überschussanteile zum Ende<br />
des Versicherungsjahres, erstmals zum Ende<br />
des zweiten Versicherungsjahres (bei einer<br />
Beitragszahlungsdauer unter 20 Jahren erstmals<br />
zum Ende des ersten Versicherungsjahres);<br />
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen<br />
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Gutschrift<br />
zur Versicherung; der Überschussanteil bei Ablauf<br />
wird nicht mehr in Anteileinheiten umgerechnet,<br />
es sei denn, die Leistung bei Ablauf<br />
wird in Wertpapieren verlangt
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze Anlage zum Anhang 2010<br />
4 Abrechnungsverband bzw. Bestandsgruppe Rentenversicherungen (ohne Gewinnverbände AV1, AV2) und Bestandsgruppe<br />
Kollektiv-Rentenversicherungen (ohne Gewinnverbände KAV1, KAV2)<br />
4.1 Gewinnverband L1<br />
R-, L-Tarife; L-Tarife der ehemaligen ATLAS-Leben; RA-Tarife der ehemaligen Volkshilfe; Renten- und Pensionsversicherungen<br />
für die Versorgung des hauptberuflichen Versicherungsaußendienstes; L, LK-Tarife mit Beginnjahr von 1970 bis 1984<br />
4.2 Gewinnverband L2a<br />
L-, K-Tarife mit laufender Beitragszahlung; L-, K-Tarife gegen Einmalbeitrag mit Beginnjahr von 1985 bis 1992<br />
4.3 Gewinnverband L2b93<br />
L-, K-Tarife gegen Einmalbeitrag mit Beginnjahr 1993<br />
4.4 Gewinnverband L2b94<br />
L-, K-Tarife gegen Einmalbeitrag mit Beginnjahr 1994<br />
4.5 Gewinnverband E1<br />
L-Tarife mit Beginnjahr 1995<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile<br />
soweit sie nicht auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen:<br />
- Grund-Überschussanteil<br />
Gewinnverbände L2a, L2b93,<br />
L2b94, E1, vor Beginn der<br />
Rentenzahlung<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
- Gewinnverbände L1, L2a,<br />
L2b93, L2b94<br />
Grundversicherungen<br />
Dynamik-Erhöhungen mit<br />
Beginn ab Oktober 1996 und<br />
vor 2005<br />
Dynamik-Erhöhungen mit<br />
Beginn ab 1.1.2005<br />
- Gewinnverband E1<br />
Grundversicherungen<br />
Dynamik-Erhöhungen mit<br />
Beginn ab Oktober 1996<br />
und vor 2005<br />
Dynamik-Erhöhungen mit<br />
Beginn ab 1.1.2005<br />
Jährliche Überschussanteile<br />
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen<br />
entfallen:<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
- Überschussverwendungsart<br />
„jährliche Rentenerhöhung“<br />
- Überschussverwendungsart<br />
„Rentenzuschlag“<br />
(bei sofortbeginnenden Rentenversicherungen)<br />
2% jährliche Rente<br />
(maximal 1.533,88 €)<br />
0,50% (0,45%)<br />
0%<br />
0,10% (0,05%)<br />
0,50% (0,45%)<br />
0%<br />
0,10% (0,05%)<br />
0%<br />
0,1%<br />
97% des maßgebenden<br />
Versicherungsnehmer-<br />
Guthabens [3]<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[3]<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf<br />
laufende Rentenzahlungen entfallen, zu Beginn<br />
des Versicherungsjahres, bei beitragspflichtigen<br />
Versicherungen erstmals zu Beginn des dritten<br />
Versicherungsjahres, bei beitragsfreien Versicherungen<br />
erstmals zu Beginn des zweiten Versicherungsjahres;<br />
verzinsliche Ansammlung; bei Beginn der Rentenzahlung<br />
wird das angesammelte Guthaben<br />
zur Rentenerhöhung verwendet<br />
jährliche Zins-Überschussanteile, soweit sie auf<br />
laufende Rentenzahlungen entfallen, zu Beginn<br />
des Versicherungsjahres;<br />
bei „jährlicher Rentenerhöhung“ erstmals nachdem<br />
die Rente für ein Jahr gezahlt wurde, Bildung<br />
von jeweils sofort beginnenden Rentenerhöhungen;<br />
bei „Rentenzuschlag“ wird aus den jährlichen<br />
Zins-Überschussanteilen bereits ab Beginn der<br />
Rentenzahlung ein Rentenzuschlag gewährt.<br />
127
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze 2010<br />
4.6 Gewinnverband E2<br />
SR-, AR-Tarife ab 1995 mit Policierung vor dem 20.5.1997 (Haustarife: vor dem 1.8.1997, aufgeschobene Rentenversicherungen gegen<br />
Einmalbeitrag: vor dem 1.1.1998)<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile<br />
soweit sie nicht auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen:<br />
- Grund-Überschussanteil<br />
beitragspflichtige Versicherungen<br />
beitragsfreie Versicherungen<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
Jährliche Überschussanteile<br />
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen<br />
entfallen:<br />
128<br />
Jahresbeitrag<br />
unter 1.227,10 €: 0,75%<br />
ab 1.227,10 €: 1,25%<br />
0,5%<br />
0%<br />
- Zins-Überschussanteil 0%<br />
Schluss-Überschussanteil<br />
(AR-Tarife)<br />
dauerabhängiger Teil<br />
grundsätzlich dauerunabhängiger<br />
Teil<br />
0‰<br />
22‰<br />
Jahresbeitrag der Hauptversicherung<br />
jährliche Rente<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[4]<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[6]<br />
Kapitalabfindung für jedes<br />
Versicherungsjahr, für die bis<br />
2002 zurückgelegten Versicherungsjahre<br />
6‰, für das<br />
2002 begonnene Versicherungsjahr<br />
5,1‰, für die von<br />
2003 bis 2005 begonnenen<br />
Versicherungsjahre 3,8‰<br />
Kapitalabfindung<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf<br />
laufende Rentenzahlungen entfallen, zu Beginn<br />
des Versicherungsjahres, bei Versicherungen<br />
gegen Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern<br />
unter 20 Jahren erstmals zu Beginn<br />
des zweiten, bei Beitragszahlungsdauern<br />
ab 20 Jahren erstmals zu Beginn des dritten<br />
Versicherungsjahres;<br />
verzinsliche Ansammlung vor Beginn der Rentenzahlung;<br />
bei Beginn der Rentenzahlung wird<br />
das angesammelte Guthaben zur Rentenerhöhung<br />
verwendet.<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen, zu Beginn<br />
des Versicherungsjahres, im Regelfall zum einen<br />
Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags,<br />
der mit Beginn der Rentenzahlung einsetzt,<br />
zum anderen Teil soweit möglich zur Bildung<br />
von jährlichen Rentenerhöhungen; alternativ ist<br />
auch die alleinige Bildung von Rentenerhöhungen<br />
möglich<br />
Schluss-Überschussanteil bei Beginn der Rentenzahlung<br />
zur sofortigen Rentenerhöhung<br />
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung und bei<br />
vorverlegtem Rentenbeginn werden reduzierte<br />
Leistungen fällig);<br />
bei ab dem 3.2.1997 abgeschlossenen Rentenversicherungen<br />
gegen Einmalbeitrag mit einer<br />
Dauer bis zum Beginn der Rentenzahlung<br />
unter 12 Jahren sind die Schluss-Überschussanteilsätze<br />
noch mit dem Quotienten aus Dauer<br />
bis zum Beginn der Rentenzahlung in Jahren<br />
und 12 zu multiplizieren
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze Anlage zum Anhang 2010<br />
4.7 Gewinnverband E3<br />
SR-, AR-Tarife als Einzelversicherungen mit Policierung vom 20.5.1997 (Haustarife: ab dem 1.8.1997, aufgeschobene Rentenversicherungen<br />
gegen Einmalbeitrag: ab dem 1.1.1998) bis zum 30.6.2000<br />
4.8 Gewinnverband R3 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen<br />
AR-Tarife als Kollektivversicherungen mit Policierung vom 20.5.1997 (Haustarife: ab dem 1.8.1997, aufgeschobene Rentenversicherungen<br />
gegen Einmalbeitrag: ab dem 1.1.1998) bis zum 30.6.2000<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile,<br />
soweit sie nicht auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen:<br />
- Kosten-Überschussanteil<br />
- beitragsbezogener Teil<br />
Tarif 8ARB einschl. Dynamikerhöhungen<br />
hierzu<br />
übrige Tarife<br />
- auf Kapitalabfindung bzw. Verrentungssumme<br />
bezogener Teil<br />
Tarif 8ARB einschl. Dynamikerhöhungen<br />
hierzu<br />
übrige beitragspflichtige<br />
Versicherungen<br />
übrige beitragsfreie<br />
Versicherungen<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
Dynamikerhöhungen mit Beginn<br />
vom 1.7.2000 bis<br />
31.12.2003<br />
Dynamikerhöhungen mit<br />
Beginn in 2004<br />
Dynamikerhöhungen mit<br />
Beginn in 2005 oder 2006<br />
Dynamikerhöhungen mit<br />
Beginn ab 1.1.2007<br />
sonstige Versicherungen<br />
Jahresbeitrag:<br />
unter 1.227,10 €: 0,45%<br />
ab 1.227,10 €: 0,95%<br />
unter 1.227,10 €: 0,05%<br />
ab 1.227,10 €: 0,55%<br />
0,6‰<br />
0,15‰<br />
0,1‰<br />
0,25% (0,20%)<br />
0,75% (0,70%)<br />
1,35% (1,30%)<br />
1,85% (1,80%)<br />
0%<br />
Jahresbeitrag der Hauptversicherung<br />
Kapitalabfindung; Grundversicherung<br />
bei Tarif 8ARB: bei<br />
beitragspflichtigen Versicherungen<br />
Verrentungssumme,<br />
bei beitragsfreien Versicherungen<br />
Summe der noch<br />
nicht in Anspruch nehmbaren<br />
Teilverrentungskapitale, zusätzlich<br />
jeweils aus nicht in<br />
Anspruch genommenen Teilverrentungskapitalengebildetes<br />
Teilverrentungskapital<br />
zum Ende der Aufschubzeit<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[4]<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf<br />
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende<br />
des Versicherungsjahres, bei Versicherungen<br />
gegen Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern<br />
unter 20 Jahren erstmals zum Ende<br />
des ersten, bei Beitragszahlungsdauern ab<br />
20 Jahren erstmals zum Ende des zweiten Versicherungsjahres;<br />
verzinsliche Ansammlung vor Ablauf der Aufschubzeit;<br />
bei Ablauf der Aufschubzeit wird das<br />
angesammelte Guthaben zur Rentenerhöhung<br />
verwendet.<br />
129
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze 2010<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile,<br />
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen<br />
entfallen:<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
Dynamikerh. mit Beginn vom<br />
1.7.2000 bis 31.12.2003<br />
Dynamikerhöhungen mit<br />
Beginn in 2004<br />
Dynamikerhöhungen mit<br />
Beginn in 2005 oder 2006<br />
Dynamikerhöhungen mit<br />
Beginn ab 1.1.2007<br />
Renten mit Zahlungsbeginn<br />
vom 1.7.2000 bis 31.12.2003<br />
aus Überschussguthaben bei<br />
AVB vor 1.2000<br />
Renten mit Zahlungsbeginn in<br />
2004 aus Überschussguthaben<br />
bei AVB vor 1.2000<br />
Renten mit Zahlungsbeginn in<br />
2005 aus Überschussguthaben<br />
bei AVB vor 1.2000<br />
Renten mit Zahlungsbeginn ab<br />
1.1.2006 aus Überschussgut<br />
haben<br />
sonstige Versicherungen<br />
130<br />
0,25% (0,20%)<br />
0,75% (0,70%)<br />
1,65% (1,60%)<br />
2,15% (2,10%)<br />
0,25% (0,20%)<br />
0,75% (0,70%)<br />
1,05% (1,00%)<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[6]<br />
bei AVB vor 1.2000 und Zahlungsbeginn in 2006:<br />
1,55% (1,50%) für Dyn. mit Beginn in 2005, sonst 1,05% (1,00%)<br />
bei AVB vor 1.2000 und Zahlungsbeginn ab 1.1.2007:<br />
2,15% (2,10%) für Dyn. mit Beginn ab 1.1.2005, sonst 1,55%<br />
(1,50%)<br />
bei AVB 1.2000:<br />
0% für Grundversicherung und Dyn. mit Beginn vor 1.7.2000,<br />
0,25% (0,20%) für Dyn. mit Beginn vom 1.7.2000 bis 31.12.2003,<br />
0,75% (0,70%) für Dynamikerhöhungen mit Beginn in 2004,<br />
1,65% (1,60%) für Dynamikerhöhungen mit Beginn in 2005 oder<br />
2006<br />
2,15% (2,10%) für Dynamikerhöhungen mit Beginn ab 1.1.2007<br />
0%<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende<br />
des Versicherungsjahres, erstmals am Ende<br />
des ersten Jahres nach Rentenbeginn; zum einen<br />
Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags,<br />
der mit Beginn der Rentenzahlung einsetzt,<br />
zum anderen Teil soweit möglich zur Bildung<br />
von jährlichen Rentenerhöhungen; alternativ ist<br />
auch die alleinige Bildung von Rentenerhöhungen<br />
möglich.
Tarif 8ARB<br />
Dynamikerhöhungen zu Tarif<br />
8ARBD<br />
übrige Tarife inkl. Dynamikerhöhungen<br />
0‰ bei Beginn vor 1.7.2000,<br />
sonst 1,6‰<br />
0‰ bei Beginn vor 1.7.2000,<br />
sonst 3,2‰<br />
0‰ bei Beginn vor 1.7.2000,<br />
sonst 3,5‰<br />
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze Anlage zum Anhang 2010<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Schluss-Überschussanteil<br />
Kapitalabfindung (Tarif Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Auf-<br />
8ARB: Verrentungssumme) schubzeit zur sofortigen Rentenerhöhung, bei Ta-<br />
für jedes Versicherungsjahr, rif 8ARB der Hauptrente (bei vorzeitiger Vertrags-<br />
für a) die bis 2002 zurückgebeendigung durch Rückkauf oder Tod und bei<br />
legten, b) in 2002 begonne- vorverlegtem Ablauf der Aufschubzeit werden rene,<br />
c) die von 2003 bis 2005 duzierte Leistungen fällig);<br />
begonnenen Versicherungs- bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag sind die<br />
jahre<br />
Schluss-Überschussanteilsätze für die ersten<br />
- beitragspflichtige Versiche-<br />
5 Jahre der Versicherungsdauer noch mit 0,3 zu<br />
rungsjahre vor Ablauf der Aufschubzeit<br />
multiplizieren.<br />
- beitragsfreie Versicherungsjahre<br />
vor Ablauf der Aufschubzeit<br />
Tarif 8ARB<br />
Dynamikerhöhungen zu Tarif<br />
8ARBD<br />
übrige Tarife inkl. Dynamikerhöhungen<br />
- grundsätzlich dauerunabhängiger<br />
Teil<br />
Tarif 8ARB<br />
Dynamikerhöhungen zu Tarif<br />
8ARBD<br />
übrige Tarife inkl. Dynamikerhöhungen<br />
0‰ bei Beginn vor 1.7.2000,<br />
sonst 2,3‰<br />
0‰ bei Beginn vor 1.7.2000,<br />
sonst 3,8‰<br />
0‰ bei Beginn vor 1.7.2000,<br />
sonst 4,5‰<br />
6,0‰<br />
8,0‰<br />
0‰<br />
a) 2,5‰, b) 2,1‰, c) 1,6‰<br />
a) 5,0‰, b) 4,3‰, c) 3,2‰<br />
a) 5,5‰, b) 4,7‰, c) 3,5‰<br />
a) 3,5‰, b) 3,0‰, c) 2,3‰<br />
a) 6,0‰, b) 5,1‰, c) 3,8‰<br />
a) 7,0‰, b) 6,0‰, c) 4,5‰<br />
Verrentungssumme<br />
Kapitalabfindung<br />
4.9 Gewinnverband KR1 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen<br />
Tarif ARBS mit Policierung vom 16.2.1998 bis zum 30.6.2000<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile,<br />
soweit sie nicht auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen:<br />
- Zins-Überschussanteil 0%<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[4]<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf<br />
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende<br />
des Versicherungsjahres, bei Versicherungen<br />
gegen Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern<br />
unter 20 Jahren erstmals zum Ende<br />
des ersten, bei Beitragszahlungsdauern ab<br />
20 Jahren erstmals zum Ende des zweiten Versicherungsjahres;<br />
verzinsliche Ansammlung vor Beginn der Rentenzahlung;<br />
bei Beginn der Rentenzahlung wird<br />
das angesammelte Guthaben zur Rentenerhöhung<br />
verwendet.<br />
131
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze 2010<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile,<br />
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen<br />
entfallen:<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
Renten mit Zahlungsbeginn<br />
vom 1.7.2000 bis 31.12.2003<br />
aus Überschussguthaben<br />
Renten mit Zahlungsbeginn<br />
in 2004 aus Überschussguthaben<br />
Renten mit Zahlungsbeginn<br />
in 2005 oder 2006 aus<br />
Überschussguthaben<br />
Renten mit Zahlungsbeginn<br />
ab 1.1.2007 aus Überschussguthaben<br />
sonstige Versicherungen<br />
Schluss-Überschussanteil<br />
beitragspflichtige Versicherungsjahre<br />
beitragsfreie Versicherungsjahre<br />
132<br />
0,25% (0,20%)<br />
0,75% (0,70%)<br />
1,05% (1,00%)<br />
1,55% (1,50%)<br />
0%<br />
0‰<br />
0‰<br />
Kapitalabfindung für jedes<br />
Versicherungsjahr, für die a)<br />
vor 2002, b) in 2002, c) von<br />
2003 bis 2005 begonnenen<br />
Versicherungsjahre<br />
a) 5,0‰, b) 4,3‰, c) 3,2‰<br />
a) 7,0‰, b) 6,0‰, c) 4,5‰<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende<br />
des Versicherungsjahres, erstmals am Ende<br />
des ersten Jahres nach Rentenbeginn; zum einen<br />
Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags, der<br />
mit Beginn der Rentenzahlung einsetzt, zum<br />
anderen Teil soweit möglich zur Bildung von<br />
jährlichen Rentenerhöhungen; alternativ ist auch<br />
die alleinige Bildung von Rentenerhöhungen<br />
möglich.<br />
Schluss-Überschussanteil bei Beginn der Rentenzahlung<br />
zur sofortigen Rentenerhöhung<br />
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung und bei vorverlegtem<br />
Rentenbeginn werden reduzierte<br />
Leistungen fällig);<br />
bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag sind<br />
die Schluss-Überschussanteilsätze für die ersten<br />
5 Jahre der Versicherungsdauer noch mit<br />
0,3 zu multiplizieren.<br />
4.10 Gewinnverband E4<br />
Tarif 1FLR des Gewinnverbandes E2 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs<br />
4.11 Gewinnverband E5<br />
Tarif 1FLR des Gewinnverbandes E3 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs<br />
4.12 Gewinnverband E6<br />
Tarife 8FLGR und 8FLG/8FLGT der Gewinnverbände FLGR1 und FLGT1 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen<br />
während des Rentenbezugs<br />
(Die Überschussanteil-Sätze werden in der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen angegeben.)
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze Anlage zum Anhang 2010<br />
4.13 Gewinnverband E7<br />
SR-, AR-Tarife als Einzelversicherungen mit Policierung vom 1.7.2000 bis zum 31.12.2003<br />
4.14 Gewinnverband R4 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen<br />
AR-Tarife als Kollektivversicherungen mit Policierung vom 1.7.2000 bis zum 31.12.2003<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile,<br />
soweit sie nicht auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen:<br />
- Kosten-Überschussanteil<br />
- beitragsbezogener Teil<br />
- auf Kapitalabfindung bzw. Verrentungssumme<br />
bezogener Teil<br />
Tarife AR, ARB, ARP, ART<br />
Tarif 8ARB einschl. seiner<br />
Dynamikerhöhungen<br />
- auf Rentenerhöhungen<br />
bezogener Teil<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
Versicherungen mit laufender<br />
Beitragszahlung, aufgeschobene<br />
Rentenversicherungen<br />
ohne Kapitalwahlrecht gegen<br />
Einmalbeitrag, sofern der Einmalbeitrag<br />
aus einer abgelaufenen<br />
Versicherung bei der<br />
AachenMünchener stammt<br />
Dynamikerhöhungen mit<br />
Beginn ab 1.1.2005<br />
übrige Versicherungen gegen<br />
Einmalbeitrag<br />
Jährliche Überschussanteile,<br />
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen<br />
entfallen:<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
für Dynamikerhöhungen mit<br />
Beginn ab 1.1.2005<br />
Renten aus Überschussguthaben<br />
mit Zahlungsbeginn ab<br />
1.1.2005<br />
Jahresbeitrag<br />
unter 1.200 €: 0,05% (0,20%)<br />
ab 1.200 €: 0,55% (0,70%)<br />
0‰ (0,1‰)<br />
0,3‰ (0,4‰)<br />
0,3‰ (0,4‰)<br />
0,25% (0,20%)<br />
0,85% (0,80%)<br />
Jahresbeitrag der Hauptversicherung<br />
Kapitalabfindung; Grundversicherung<br />
bei Tarif 8ARB: bei<br />
beitragspflichtigen Versicherungen<br />
Verrentungssumme, bei<br />
beitragsfreien Versicherungen<br />
Summe der noch nicht in Anspruch<br />
nehmbaren Teilverrentungskapitale,<br />
zusätzlich jeweils<br />
aus nicht in Anspruch genommenenTeilverrentungskapitalen<br />
gebildetes Teilverrentungskapital<br />
zum Ende der Aufschubzeit<br />
Kapitalabfindung der insgesamt<br />
erreichten Rentenerhöhung<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[4]<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht<br />
auf laufende Rentenzahlungen entfallen, zum<br />
Ende des Versicherungsjahres, bei Versicherungen<br />
gegen Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern<br />
unter 20 Jahren erstmals<br />
zum Ende des ersten, bei Beitragszahlungsdauern<br />
ab 20 Jahren erstmals zum Ende<br />
des zweiten Versicherungsjahres;<br />
verzinsliche Ansammlung vor Ablauf der Aufschubzeit<br />
(alternativ Rentenerhöhungen oder<br />
Fondsanlage); bei Ablauf der Aufschubzeit<br />
wird das angesammelte Guthaben zur Rentenerhöhung<br />
verwendet.<br />
Der Zins-Überschussanteilsatz ist in den ersten 5 Versicherungsjahren gleich dem arithmetischen Mittel aus dem<br />
obigen Zins-Überschussanteilsatz für Versicherungen mit laufender Beitragszahlung (0,25%; <strong>2009</strong>: 0,20%) und dem<br />
über den Rechnungszins von 3,25% hinausgehenden jeweils festgelegten, zum Versicherungsbeginn maßgebenden<br />
Zinssatz für Beitragsdepots.<br />
0,25% (0,20%)<br />
1,15% (1,10%)<br />
0,55% (0,50%) und 1,15%<br />
(1,10%) für Renten mit Zahlungsbeginn<br />
ab 1.1.2006 aus Überschussguthaben<br />
von Dynamikerhöhungen<br />
mit Beginn ab<br />
1.1.2005<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[6]<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf<br />
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende<br />
des Versicherungsjahres, erstmals am Ende<br />
des ersten Jahres nach Rentenbeginn; im<br />
Regelfall – ausgenommen Tarif SRG – zum<br />
einen Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags,<br />
der mit Beginn der Rentenzahlung einsetzt,<br />
zum anderen Teil soweit möglich zur Bildung<br />
von jährlichen Rentenerhöhungen; alternativ<br />
ist auch – bei Tarif SRG ausschließlich – die<br />
alleinige Bildung von Rentenerhöhungen möglich.<br />
133
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze 2010<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Schluss-Überschussanteil<br />
- Überschussverwendungsart<br />
„verzinsliche Ansammlung“<br />
oder „Rentenerhöhungen“<br />
Tarife AR, ARB, ARP ART Bestands- beitrags- beitragsjahr<br />
pflichtig frei<br />
1.-10. Jahr: 3,2‰ 4,8‰<br />
11.-20. Jahr: 4,8‰ 6,4‰<br />
ab 21. Jahr: 6,4‰ 9,6‰<br />
Tarif 8ARB<br />
(Grundversicherung)<br />
Tarif 8ARB<br />
(Dynamikerhöhungen)<br />
- Überschussverwenungsart<br />
„Fondsanlage“<br />
Tarife AR, ARB, ARP ART<br />
Tarif 8ARB<br />
(Grundversicherung)<br />
Tarif 8ARB<br />
(Dynamikerhöhungen)<br />
134<br />
Bestands- beitrags- beitragsjahr<br />
pflichtig frei<br />
1.-10. Jahr: 1,7‰ 2,9‰<br />
11.-20. Jahr: 2,4‰ 3,2‰<br />
ab 21. Jahr: 3,0‰ 4,8‰<br />
beitrags- beitragspflichtig<br />
frei<br />
4,8‰ 6,4‰<br />
Bestands- beitrags- beitragsjahr<br />
pflichtig frei<br />
1.-10. Jahr: 3,2‰ 4,8‰<br />
11.-20. Jahr: 4,5‰ 5,9‰<br />
ab 21. Jahr: 5,7‰ 7,7‰<br />
1.-10. Jahr: 1,7‰ 2,9‰<br />
11.-20. Jahr: 2,3‰ 3,0‰<br />
ab 21. Jahr: 2,7‰ 3,8‰<br />
4,5‰ 5,8‰<br />
Kapitalabfindung für jedes Versicherungsjahr,<br />
für die bis 2002 zurückgelegten<br />
Versicherungsjahre<br />
Bestands- beitrags- beitragsjahr<br />
pflichtig frei<br />
1.-10. J.: 5,0‰ 7,5‰<br />
11.-20. J.: 7,5‰ 10,0‰<br />
ab 21. J.: 10,0‰ 15,0‰<br />
für das 2002 begonnene Versicherungsjahr<br />
Bestands- beitrags- beitragsjahr<br />
pflichtig frei<br />
1.-10. J.: 4,3‰ 6,4‰<br />
11.-20. J.: 6,4‰ 8,5‰<br />
ab 21. J.: 8,5‰ 12,8‰<br />
Verrentungssumme für jedes<br />
Versicherungsjahr , für die bis<br />
2002 zurückgelegten Versicherungsjahre<br />
Bestands- beitrags- beitragsjahr<br />
pflichtig frei<br />
1.-10. J.: 2,75‰ 4,5‰<br />
11.-20. J.: 3,75‰ 5,0‰<br />
ab 21. J.: 4,75‰ 7,5‰<br />
für das 2002 begonnene Versicherungsjahr<br />
Bestands- beitrags- beitragsjahr<br />
pflichtig frei<br />
1.-10. J.: 2,3‰ 3,8‰<br />
11.-20. J.: 3,2‰ 4,3‰<br />
ab 21. J.: 4,0‰ 6,4‰<br />
Verrentungssumme für jedes<br />
Versicherungsjahr, für die bis<br />
2002 zurückgelegten Versicherungsjahre:<br />
beitrags- beitragspflichtig<br />
frei<br />
7,5‰ 10,0‰<br />
für das 2002 begonnene Versicherungsjahr<br />
beitrags- beitragspflichtig<br />
frei<br />
6,4‰ 8,5‰<br />
Verrentungssumme für jedes<br />
Versicherungsjahr<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Aufschubzeit<br />
zur sofortigen Rentenerhöhung, bei<br />
Tarif 8ARB der Hauptrente (bei vorzeitiger Vertragsbeendigung<br />
durch Rückkauf oder Tod<br />
und bei vorverlegtem Ablauf der Aufschubzeit<br />
werden reduzierte Leistungen fällig);<br />
bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag sind<br />
die Schluss-Überschussanteilsätze für die<br />
ersten 5 Jahre der Versicherungsdauer noch<br />
mit 0,3 zu multiplizieren.
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze Anlage zum Anhang 2010<br />
4.15 Gewinnverband E8<br />
Tarif 1FLR des Gewinnverbandes E4 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs<br />
4.16 Gewinnverband E9<br />
Tarife 8FLGR und 8FLG/8FLGT der Gewinnverbände FLGR2 und FLGT2 der Bestandsgruppe Fondsgebundene<br />
Rentenversicherungen während des Rentenbezugs<br />
4.17 Gewinnverband E10<br />
Tarif 1FLR60 des Gewinnverbandes E5 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs<br />
4.18 Gewinnverband R5 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen<br />
Tarif 1FLR als Kollektivversicherung des Gewinnverbandes E4 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherunge<br />
während des Rentenbezugs<br />
4.19 Gewinnverband R6 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen<br />
Tarife 8FLGR und 8FLG/8FLGT als Kollektivversicherungen der Gewinnverbände FLGRK2 und FLGTK2 der Bestandsgruppe<br />
Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs<br />
4.20 Gewinnverband R7 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen<br />
Tarif 1FLR60 als Kollektivversicherung des Gewinnverbandes K5 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen<br />
während des Rentenbezugs<br />
(Die Überschussanteil-Sätze werden in der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen angegeben.)<br />
4.21 Gewinnverband E11<br />
SR-, AR-Tarife als Einzelversicherungen mit Policierung vom 1.1.2004 bis zum 31.12.2004<br />
4.22 Gewinnverband R8 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen<br />
AR-Tarife als Kollektivversicherungen mit Policierung vom 1.1.2004 bis zum 31.12.2004<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile,<br />
soweit sie nicht auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen:<br />
- Kosten-Überschussanteil<br />
- beitragsbezogener Teil<br />
- auf Kapitalabfindung bzw. Verrentungssumme<br />
bezogener Teil<br />
Tarife AR, ARB, ARP, ART<br />
Tarif 8ARB einschl. seiner<br />
Dynamikerhöhungen<br />
- auf Rentenerhöhungen<br />
bezogener Teil<br />
Jahresbeitrag<br />
unter 1.200 €: 0,2%<br />
ab 1.200 €: 0,7%<br />
0,1‰<br />
0,4‰<br />
Jahresbeitrag der Hauptversicherung<br />
Kapitalabfindung; Grundversicherung<br />
bei Tarif 8ARB: bei<br />
beitragspflichtigen Versicherungen<br />
Verrentungssumme,<br />
bei beitragsfreien Versicherungen<br />
Summe der noch<br />
nicht in Anspruch nehmbaren<br />
Teilverrentungskapitale, zusätzlich<br />
jeweils aus nicht in<br />
Anspruch genommenen Teilverrentungskapitalengebildetes<br />
Teilverrentungskapital<br />
zum Ende der Aufschubzeit<br />
0,4‰ Kapitalabfindung der insgesamt<br />
erreichten Rentenerhöhung<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf<br />
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende<br />
des Versicherungsjahres, bei Versicherungen<br />
gegen Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern<br />
unter 20 Jahren erstmals zum Ende<br />
des ersten, bei Beitragszahlungsdauern ab<br />
20 Jahren erstmals zum Ende des zweiten Versicherungsjahres;<br />
verzinsliche Ansammlung vor Ablauf der Aufschubzeit;<br />
bei Ablauf der Aufschubzeit wird das angesammelte<br />
Guthaben zur Rentenerhöhung verwendet.<br />
135
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze 2010<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
Versicherungen mit laufender<br />
Beitragszahlung, aufgeschobene<br />
Rentenversicherungen<br />
ohne Kapitalwahlrecht gegen<br />
Einmalbeitrag, sofern der Einmalbeitrag<br />
aus einer abgelaufenen<br />
Versicherung bei der<br />
AachenMünchener stammt<br />
übrige Versicherungen gegen<br />
Einmalbeitrag<br />
136<br />
1,45%<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[5]<br />
Der Zins-Überschussanteilsatz ist in den ersten 5 Versicherungsjahren gleich dem arithmetischen Mittel aus dem<br />
obigen Zins-Überschussanteilsatz für Versicherungen mit laufender Beitragszahlung (1,45%) und dem über den<br />
Rechnungszins von 2,75% hinausgehenden jeweils festgelegten, zum Versicherungsbeginn maßgebenden Zinssatz<br />
für Beitragsdepots.<br />
Jährliche Überschussanteile,<br />
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen<br />
entfallen:<br />
- Kosten-Überschussanteil 5,0% Deckungskapital ohne Verwaltungskostenrückstellung<br />
zum Rentenbeginn<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
für Dynamikerhöhungen mit<br />
Beginn ab 1.1.2005 und<br />
Renten aus Überschussgut<br />
haben mit Zahlungsbeginn<br />
ab 1.1.2005<br />
Schluss-Überschussanteil<br />
Tarife AR, ARB, ARP ART<br />
Tarif 8ARB<br />
Dynamikerhöhungen zu Tarif<br />
8ARB<br />
1,45%<br />
1,75%<br />
4,0‰<br />
2,5‰<br />
4,0‰<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[6]<br />
Deckungskapital bei Ablauf<br />
der Aufschubzeit einschließlich<br />
Deckungskapital bzw.<br />
verzinslich angesammeltem<br />
Guthaben (jedoch nicht<br />
fondsgebundenem Guthaben)<br />
der Leistungen aus der<br />
laufenden Überschussbeteiligung<br />
für jedes Jahr der Aufschubzeit<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende<br />
des Versicherungsjahres, erstmals am Ende<br />
des ersten Jahres nach Rentenbeginn;<br />
Zins-Überschussanteile im Regelfall - ausgenommen<br />
Tarif SRG - zum einen Teil zur Bildung<br />
eines Rentenzuschlags, der mit Beginn der<br />
Rentenzahlung einsetzt, zum anderen Teil soweit<br />
möglich zur Bildung von jährlichen Rentenerhöhungen;<br />
alternativ ist auch - bei Tarif SRG<br />
ausschließlich - die alleinige Bildung von Rentenerhöhungen<br />
möglich<br />
Kosten-Überschussanteile - ausgenommen Tarif<br />
SRG - zur Bildung eines höheren Rentenzuschlags<br />
bzw. - bei Tarif SRG ausschließlich -<br />
von um 0,4%-Punkte höheren Rentenerhöhungen<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Aufschubzeit<br />
zur sofortigen Rentenerhöhung, bei<br />
Tarif 8ARB der Hauptrente (bei vorzeitiger Vertragsbeendigung<br />
durch Rückkauf oder Tod und<br />
bei vorverlegtem Ablauf der Aufschubzeit werden<br />
reduzierte Leistungen fällig); bei Versicherungen<br />
gegen Einmalbeitrag sind die Schluss-<br />
Überschussanteilsätze für die ersten 5 Jahre<br />
der Versicherungsdauer noch mit 0,3 zu multiplizieren.<br />
4.23 Gewinnverband E12<br />
Tarif 1FLR des Gewinnverbandes E7 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs<br />
4.24 Gewinnverband E13<br />
Tarife 8FLGR und 8FLG/8FLGT der Gewinnverbände FLGR3, FLGT3 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während<br />
des Rentenbezugs<br />
4.25 Gewinnverband E14<br />
Tarif 1FLR60 des Gewinnverbandes E6 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs<br />
4.26 Gewinnverband R9 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen<br />
Tarif 1FLR als Kollektivversicherung des Gewinnverbandes K7 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während<br />
des Rentenbezugs<br />
4.27 Gewinnverband R10 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen<br />
Tarife 8FLGR und 8FLG/8FLGT als Kollektivversicherungen der Gewinnverbände FLGRK3 und FLGTK3 der Bestandsgruppe Fondsgebundene<br />
Rentenversicherungen während des Rentenbezugs<br />
4.28 Gewinnverband R11 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen<br />
Tarif 1FLR60 als Kollektivversicherung des Gewinnverbandes K6 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während<br />
des Rentenbezugs<br />
(Die Überschussanteil-Sätze werden in den der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen angegeben.)
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze Anlage zum Anhang 2010<br />
4.29 Gewinnverband R1<br />
Tarif KR als Einzelversicherung mit Policierung vom 1.1.2005 bis 31.12.2006<br />
4.30 Gewinnverband RK1 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen<br />
Tarif KR als Kollektivversicherung mit Policierung vom 1.1.2005 bis 31.12.2006<br />
4.31 Gewinnverband RS1<br />
Tarife KRS ohne Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans, SRS und SRGS jeweils als Einzelversicherung mit Policierung vom<br />
1.1.2005 bis 31.12.2006<br />
4.32 Gewinnverband RSK1 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen<br />
Tarife KRS ohne Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans, SRS und SRGS jeweils als Kollektivversicherung mit Policierung vom<br />
1.1.2005 bis 31.12.2006<br />
4.33 Gewinnverband RB1<br />
Tarife KRB, KRBZ ohne Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans und Tarife SR, SRP und SRG jeweils als Einzelversicherung mit<br />
Policierung vom 1.1.2005 bis 31.12.2006<br />
4.34 Gewinnverband RBK1 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen<br />
Tarife KRB, KRBZ ohne Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans und Tarife SR, SRP und SRG jeweils als Kollektivversicherung<br />
mit Policierung vom 1.1.2005 bis 31.12.2006<br />
(Sofern bei den Tarifen KRS, KRB oder KRBZ der fondsgebundene Dynamikplan eingeschlossen ist, gehören Grundversicherung und Dynamikerhöhungen<br />
in der Aufschubzeit zum Gewinnverband RFS1, RBF1 bzw. RFSK1, RBFK1 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen.<br />
Die für sie gültigen Überschussanteil-Sätze werden in diesem Abrechnungsverband angegeben.)<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile,<br />
soweit sie nicht auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen:<br />
- Kosten-Überschussanteil<br />
(Tarife KR, KRS, KRB, KRBZ)<br />
- beitragsbezogener Teil<br />
Grundversicherung und konventionelleDynamikerhöhungen<br />
(beitragspflichtig)<br />
fondsgebundene Dynamikerhöhungen<br />
(beitragspflichtig)<br />
- summenbezogener Teil<br />
Grundversicherung und konv.<br />
Dynamikerhöhungen (beitragsfrei)<br />
- auf Rentenerhöhungen bezogener<br />
Teil<br />
Grundversicherung und<br />
konv. Dynamikerhöhungen<br />
- auf fondsgebundenes Deckungskapital<br />
bezogener Teil<br />
fondsgebundene Dynamikerhöhungen<br />
Jahresbeitrag ab 1.200 €: 0,5%<br />
2,0%<br />
Jahresbeitrag der jeweiligen<br />
Hauptversicherung bzw. Dynamikerhöhung<br />
Jahresbeitrag der jeweiligen<br />
fondsgebundenen Dyn.<br />
0,1‰ Summe der zum Zeitpunkt<br />
der Beitragsfreistellung gezahlten<br />
Beiträge<br />
0,4‰ Summe der bisherigen Zuteilungen<br />
0,22% fondsgebundenes<br />
Deckungskapital<br />
- Risiko-Überschussanteil 20% Risikobeitrag<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf<br />
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende<br />
des Versicherungsjahres; fällt das Ende der<br />
Aufschubzeit jedoch nicht mit dem Ende eines<br />
Versicherungsjahres zusammen, so wird zum<br />
Ende der Aufschubzeit ein anteiliger jährlicher<br />
Überschussanteil gewährt, bei Sonderzahlungen,<br />
Versicherungen gegen Einmalbeitrag oder<br />
mit Beitragszahlungsdauern unter 20 Jahren<br />
erstmals zum Ende des ersten, bei Beitragszahlungsdauern<br />
ab 20 Jahren erstmals zum Ende<br />
des zweiten Versicherungsjahres. Für Renten,<br />
die sich durch Nicht-Inanspruch- nahme von<br />
Teilverrentungskapitalen bei Versicherungen<br />
nach Tarif KRBZ ergeben, erfolgt die Zuteilung<br />
der Überschussanteile erstmals zum Ende des<br />
ersten Jahres ab Nicht-Inanspruchnahme des<br />
jeweiligen Teilverrentungskapitals. Versicherungen,<br />
die durch Einstellung der Beitragszahlung<br />
zum Ende des Versicherungsjahres beitragsfrei<br />
werden, erhalten zu diesem Zeitpunkt die für<br />
beitragspflichtige Versicherungen geltenden<br />
Überschussanteile;<br />
bei den Tarifen KRS, KRB, KRBZ verzinsliche<br />
Ansammlung vor Ablauf der Aufschubzeit;<br />
bei Ablauf der Aufschubzeit wird das angesammelte<br />
Guthaben zur Rentenerhöhung verwendet<br />
oder - ausgenommen Tarif KRS - im<br />
Falle der Kapitalabfindung ausgezahlt bzw. bei<br />
Tarif KRS zur Bildung einer Hinterbliebenenrente<br />
verwendet; bei Tarif KR vor Ablauf der Aufschubzeit<br />
Rentenerhöhungen<br />
137
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze 2010<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile,<br />
soweit sie nicht auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen:<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
Versicherungen mit laufender<br />
Beitragszahlung, aufgeschobene<br />
Rentenversicherungen ohne<br />
Kapitalwahlrecht gegen Einmalbeitrag<br />
(mit Ausnahme von<br />
Sonderzahlungen), sofern der<br />
Einmalbeitrag aus einer abgelaufenen<br />
Versicherung bei<br />
der AachenMünchener stammt<br />
übrige Versicherungen gegen<br />
Einmalbeitrag und Sonderzahlungen<br />
Jährliche Überschussanteile,<br />
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen<br />
entfallen:<br />
- Risiko-Überschussanteil<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
Sonderzahlungen ab 1.1.2007<br />
und Renten aus deren Überschussguthaben<br />
mit Zahlungsbeginn<br />
ab 1.1.2007<br />
Schluss-Überschussanteil<br />
Tarif KR<br />
Tarif KRS, KRB und konventionelle<br />
Dynamikerhöhungen<br />
inkl. der von Tarif KRBZ<br />
Tarif KRBZ<br />
138<br />
1,45%<br />
maßgebendes (konventionelles)<br />
Versicherungsnehmer-<br />
Guthaben [5]<br />
Der Zins-Überschussanteilsatz ist in den ersten 5 Versicherungsjahren gleich dem arithmetischen Mittel aus dem<br />
Zins-Überschussanteilsatz für Versicherungen mit laufender Beitragszahlung und dem über den jeweiligen Rechnungszins<br />
von 2,75% (bzw. 2,25% für Sonderzahlungen ab 1.1.2007) hinausgehenden jeweils festgelegten, zum<br />
Versicherungsbeginn maßgebenden Zinssatz für Beitragsdepots<br />
0,3%<br />
1,45%<br />
1,95%<br />
beitrags- beitragspflichtig<br />
frei<br />
5,5‰ 5,0‰<br />
3,75‰ 4,0‰<br />
2,5‰ 2,75‰<br />
maßgebendes (konventionelles)<br />
Versicherungsnehmer-<br />
Guthaben [6]<br />
maßgebendes (konventionelles)<br />
Versicherungsnehmer-<br />
Guthaben [6]<br />
Deckungskapital bei Ablauf<br />
der Aufschubzeit einschließlich<br />
Deckungskapital bzw.<br />
verzinslich angesammeltem<br />
Guthaben (jedoch nicht<br />
fondsgebundenem Guthaben)<br />
der Leistungen aus der<br />
laufenden Überschussbeteiligung<br />
für jedes Jahr der Aufschubzeit<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende<br />
des Versicherungsjahres, erstmals am Ende<br />
des ersten Jahres nach Rentenbeginn;<br />
zugeteilte Überschussanteile werden im Regelfall<br />
- ausgenommen Tarif SRG und SRGS - zum<br />
einen Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags,<br />
der mit Beginn der Rentenzahlung einsetzt, zum<br />
anderen Teil soweit möglich zur Bildung von<br />
jährlichen Rentenerhöhungen verwendet; alternativ<br />
ist auch - bei Tarif SRG und SRGS ausschließlich<br />
- die alleinige Bildung von Rentenerhöhungen<br />
möglich<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Aufschubzeit<br />
(anteilig für bei Ablauf der Aufschubzeit<br />
unvollendete Versicherungsjahre) zur sofortigen<br />
Rentenerhöhung (sofern schon eine Zuteilung<br />
aus der laufenden Überschussbeteiligung<br />
erfolgt ist, werden bei vorzeitiger Vertragsbeendigung<br />
durch Rückkauf oder Tod und bei vorverlegtem<br />
Ablauf der Aufschubzeit reduzierte<br />
Leistungen fällig,<br />
bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag und<br />
bei Sonderzahlungen sind die Schluss-<br />
Überschussanteilsätze für die ersten 5 Jahre<br />
der Versicherungsdauer noch mit 0,3 zu multiplizieren.<br />
4.35 Gewinnverband RF1<br />
Tarif FR als Einzelversicherung des Gewinnverbandes RF1 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während des<br />
Rentenbezugs<br />
4.36 Gewinnverband RFK1 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen<br />
Tarif FR als Kollektivversicherung des Gewinnverbandes RFK1 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während<br />
des Rentenbezugs<br />
4.37 Gewinnverband RFS1<br />
Tarif FRS und Tarif KRS mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans jeweils als Einzelversicherung des Gewinnverbandes RFS1<br />
der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs<br />
4.38 Gewinnverband RFSK1 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen<br />
Tarif FRS und Tarif KRS mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans jeweils als Kollektivversicherung des Gewinnverbandes<br />
RFS1 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs<br />
4.39 Gewinnverband RBF1<br />
Tarife FRB, FRBZ, FRG sowie KRB, KRBZ mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans als Einzelversicherung der Gewinnverbände RBF1,<br />
RGF1 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs der Hauptrente<br />
4.40 Gewinnverband RBFK1 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen<br />
Tarife FRB, FRBZ, FRG sowie KRB, KRBZ mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans als Kollektivversicherung der Gewinnverbände<br />
RBFK1, RGFK1 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs der Hauptrente<br />
(Die Überschussanteil-Sätze werden in der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen angegeben.)
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze Anlage zum Anhang 2010<br />
4.41 Gewinnverband R2 Tarif KR als Einzelversicherung der Tarifgeneration 2007<br />
4.42 Gewinnverband RK2 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen<br />
Tarif KR als Kollektivversicherung der Tarifgeneration 2007<br />
4.43 Gewinnverband RS2<br />
Tarife KRS ohne Einschluss des fondsgeb. Dynamikplans, SRS, SRGS als Einzelversicherung der Tarifgeneration 2007<br />
4.44 Gewinnverband RSK2 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen<br />
Tarife KRS ohne Einschluss des fondsgeb. Dynamikplans, SRS, SRGS als Kollektivversicherung der Tarifgeneration 2007<br />
4.45 Gewinnverband RB2<br />
Tarife KRB, KRBZ jeweils ohne Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans, SR, SRP und SRG als Einzelversicherung der der Tarifgeneration<br />
2007<br />
4.46 Gewinnverband RBK2 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen<br />
Tarife KRB, KRBZ jeweils ohne Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans, SR, SRP und SRG als Kollektivversicherung der Tarifgeneration<br />
2007<br />
(Sofern bei den Tarifen KRS, KRB oder KRBZ der fondsgebundene Dynamikplan eingeschlossen ist, gehören Grundversicherung und Dynamikerhöhungen<br />
in der Aufschubzeit zum Gewinnverband RFS2, RBF2 bzw. RFSK2, RBFK2 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen.<br />
Die für sie gültigen Überschussanteil-Sätze werden in diesem Abrechnungsverband angegeben.)<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile,<br />
soweit sie nicht auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen:<br />
- Kosten-Überschussanteil<br />
(Tarife KR, KRS, KRB, KRBZ)<br />
- beitragsbezogener Teil<br />
Grundversicherung und konventionelleDynamikerhöhungen<br />
(beitragspflichtig)<br />
fondsgebundene Dynamikerhöhungen<br />
(beitragspflichtig)<br />
- summenbezogener Teil<br />
Grundversicherung und konventionelleDynamikerhöhungen<br />
(beitragsfrei)<br />
- auf Rentenerhöhungen bezogener<br />
Teil<br />
Grundversicherung und<br />
konv. Dynamikerhöhungen<br />
- auf fondsgebundenes Deckungskapital<br />
bezogener Teil<br />
fondsgebundene Dynamikerhöhungen<br />
Jahresbeitrag ab 1.200 €: 0,5%<br />
2,0%<br />
0,1‰<br />
0,4‰<br />
0,22%<br />
Jahresbeitrag der jeweiligen<br />
Hauptversicherung bzw. Dynamikerhöhung<br />
Jahresbeitrag der jeweiligen<br />
fondsgebundenen Dynamikerhöhung<br />
Summe der zum Zeitpunkt<br />
der Beitragsfreistellung gezahlten<br />
Beiträge<br />
Summe der bisherigen Zuteilungen<br />
fondsgebundenes<br />
Deckungskapital<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf<br />
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende<br />
des Versicherungsjahres; fällt das Ende der<br />
Aufschubzeit jedoch nicht mit dem Ende eines<br />
Versicherungsjahres zusammen, so wird zum<br />
Ende der Aufschubzeit ein anteiliger jährlicher<br />
Überschussanteil gewährt, bei Sonderzahlungen,<br />
Versicherungen gegen Einmalbeitrag oder<br />
mit Beitragszahlungsdauern unter 20 Jahren<br />
erstmals zum Ende des ersten, bei Beitragszahlungsdauern<br />
ab 20 Jahren erstmals zum Ende<br />
des zweiten Versicherungsjahres. Für Renten,<br />
die sich durch Nicht-Inanspruchnahme von<br />
Teilverrentungskapitalen bei Versicherungen<br />
nach Tarif KRBZ ergeben, erfolgt die Zuteilung<br />
der Überschussanteile erstmals zum Ende des<br />
ersten Jahres ab Nicht-Inanspruchnahme des<br />
jeweiligen Teilverrentungskapitals. Versicherungen,<br />
die durch Einstellung der Beitragszahlung<br />
zum Ende des Versicherungsjahres beitragsfrei<br />
werden, erhalten zu diesem Zeitpunkt die für<br />
beitragspflichtige Versicherungen geltenden<br />
Überschussanteile;<br />
139
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze 2010<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
- Risiko-Überschussanteil 20% Risikobeitrag<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
Versicherungen mit laufender<br />
Beitragszahlung, aufgeschobene<br />
Rentenversicherungen<br />
ohne Kapitalwahlrecht gegen<br />
Einmalbeitrag (mit Ausnahme<br />
von Sonderzahlungen), sofern<br />
der Einmalbeitrag aus einer<br />
abgelaufenen Versicherung bei<br />
der AachenMünchener stammt<br />
übrige Versicherungen gegen<br />
Einmalbeitrag und Sonderzahlungen<br />
Jährliche Überschussanteile,<br />
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen<br />
entfallen:<br />
- Risiko-Überschussanteil<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
Schluss-Überschussanteil<br />
Tarif KR<br />
Tarif KRS, KRB und konventionelle<br />
Dynamikerhöhungen<br />
inkl. der von Tarif KRBZ<br />
Tarif KRBZ<br />
140<br />
1,95%<br />
maßgebendes (konventionelles)<br />
Versicherungsnehmer-<br />
Guthaben [5]<br />
bei den Tarifen KRS, KRB, KRBZ verzinsliche<br />
Ansammlung vor Ablauf der Aufschubzeit;<br />
bei Ablauf der Aufschubzeit wird das angesammelte<br />
Guthaben zur Rentenerhöhung verwendet<br />
oder - ausgenommen Tarif KRS - im<br />
Falle der Kapitalabfindung ausgezahlt; bei Tarif<br />
KR vor Ablauf der Aufschubzeit Rentenerhöhungen<br />
Der Zins-Überschussanteilsatz ist in den ersten 5 Versicherungsjahren gleich dem arithmetischen Mittel aus dem<br />
Zins-Überschussanteilsatz für Versicherungen mit laufender Beitragszahlung (1,95%) und dem über den Rechnungszins<br />
von 2,25% hinausgehenden jeweils festgelegten, zum Versicherungsbeginn maßgebenden Zinssatz für<br />
Beitragsdepots.<br />
0,3%<br />
1,95%<br />
beitrags- beitragspflichtig<br />
frei<br />
6,0‰ 5,5‰<br />
4,25‰ 4,5‰<br />
2,75‰ 3,25‰<br />
maßgebendes (konventionelles)<br />
Versicherungsnehmer-<br />
Guthaben [6]<br />
maßgebendes (konventionelles)<br />
Versicherungsnehmer-<br />
Guthaben [6]<br />
Deckungskapital bei Ablauf<br />
der Aufschubzeit einschließlich<br />
Deckungskapital bzw.<br />
verzinslich angesammeltem<br />
Guthaben (jedoch nicht<br />
fondsgebundenem Guthaben)<br />
der Leistungen aus der<br />
laufenden Überschussbeteiligung<br />
für jedes Jahr der Aufschubzeit<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende<br />
des Versicherungsjahres, erstmals am Ende<br />
des ersten Jahres nach Rentenbeginn;<br />
zugeteilte Überschussanteile werden im Regelfall<br />
- ausgenommen Tarif SRG und SRGS - zum<br />
einen Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags,<br />
der mit Beginn der Rentenzahlung einsetzt, zum<br />
anderen Teil soweit möglich zur Bildung von<br />
jährlichen Rentenerhöhungen verwendet; alternativ<br />
ist auch - bei Tarif SRG und SRGS ausschließlich<br />
- die alleinige Bildung von Rentenerhöhungen<br />
möglich<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Aufschubzeit<br />
(anteilig für bei Ablauf der Aufschubzeit<br />
unvollendete Versicherungsjahre) zur sofortigen<br />
Rentenerhöhung (sofern schon eine Zuteilung<br />
aus der laufenden Überschussbeteiligung<br />
erfolgt ist, werden bei vorzeitiger Vertragsbeendigung<br />
durch Rückkauf oder Tod und bei vorverlegtem<br />
Ablauf der Aufschubzeit reduzierte<br />
Leistungen fällig),<br />
bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag und<br />
bei Sonderzahlungen sind die Schluss-<br />
Überschussanteilsätze für die ersten 5 Jahre<br />
der Aufschubzeit noch mit 0,3 zu multiplizieren.<br />
4.47 Gewinnverband RF2<br />
Tarif FR als Einzelversicherung des Gewinnverbandes RF2 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während des<br />
Rentenbezugs<br />
4.48 Gewinnverband RFK2 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen<br />
Tarif FR als Kollektivversicherung des Gewinnverbandes RFK2 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während<br />
des Rentenbezugs<br />
4.49 Gewinnverband RFS2<br />
Tarif FRS und Tarif KRS mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans als Einzelversicherung des Gewinnverbandes RFS2 der Bestandsgruppe<br />
Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs<br />
4.50 Gewinnverband RFSK2 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen<br />
Tarif FRS und Tarif KRS mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans als Kollektivversicherung des Gewinnverbandes RFSK2 der<br />
Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs<br />
4.51 Gewinnverband RBF2<br />
Tarife FRB, FRBZ, FRG sowie KRB, KRBZ mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans als Einzelversicherung der Gewinnverbände<br />
RBF2, RGFK2 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs der Hauptrente<br />
4.52 Gewinnverband RBFK2 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen<br />
Tarife FRB, FRBZ, FRG sowie KRB, KRBZ mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans als Kollektivversicherung der Gewinnverbände<br />
RBFK2, RGFK2 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs der Hauptrente<br />
(Die Überschussanteil-Sätze werden in der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen angegeben.)
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze Anlage zum Anhang 2010<br />
4.53 Gewinnverband RS3<br />
Tarife 2KRS ohne Einschluss des fondsgeb. Dynamikplans, 1KRS, SRS, SRGS als Einzelversicherung der Tarifgeneration ab 2008<br />
4.54 Gewinnverband RSK3 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen<br />
Tarife 2KRS ohne Einschluss des fondsgeb. Dynamikplans, 1KRS, SRS, SRGS als Kollektivversicherung der Tarifgeneration ab 2008<br />
4.55 Gewinnverband RB3<br />
Tarife 2KRB, KRBZ jeweils ohne Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans, 1KRB, SR, SRP als Einzelversicherung der Tarifgeneration<br />
ab 2008<br />
4.56 Gewinnverband RBK3 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen<br />
Tarife 2KRB, KRBZ jeweils ohne Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans, 1KRB, SR, SRP als Kollektivversicherung der Tarifgeneration<br />
ab 2008<br />
(Sofern bei den Tarifen 2KRS, 2KRB oder KRBZ der fondsgebundene Dynamikplan eingeschlossen ist, gehören Grundversicherung und Dynamikerhöhungen<br />
in der Aufschubzeit zum Gewinnverband RFS3, RBF3 bzw. RFSK3, RBFK3 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen.<br />
Die für sie gültigen Überschussanteil-Sätze werden in diesem Abrechnungsverband angegeben.)<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile,<br />
soweit sie nicht auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen:<br />
- Kosten-Überschussanteil<br />
(Tarife 1KRS, 2KRS, 1KRB,<br />
2KRB, KRBZ)<br />
- beitragsbezogener Teil<br />
Grundversicherung und konventionelleDynamikerhöhungen<br />
(beitragspflichtig)<br />
fondsgebundene Dynamikerhöhungen<br />
(beitragspflichtig)<br />
Tarife 2KRB, KRBZ<br />
Tarif 2KRS<br />
- beitragssummenbezogener Teil<br />
Grundversicherung und konventionelleDynamikerhöhungen<br />
(beitragsfrei)<br />
- auf Rentenerhöhungen bezogener<br />
Teil<br />
Grundversicherung und<br />
konv. Dynamikerhöhungen<br />
- auf fondsgebundenes Deckungskapital<br />
bezogener Teil<br />
fondsgebundene Dynamikerhöhungen<br />
Aufschubzeit<br />
bis 30 Jahre: 0,5%<br />
über 30 Jahre: 0,0%<br />
1,0%<br />
Beitragszahlungsdauer<br />
unter 20 Jahre: 1,50%<br />
von 20 bis 30 Jahren: 0,75%<br />
über 30 Jahre: 0,25%<br />
0,1‰<br />
0,75‰<br />
0,1%<br />
Jahresbeitrag der jeweiligen<br />
Hauptversicherung bzw. Dynamikerhöhung<br />
Jahresbeitrag der jeweiligen<br />
fondsgebundenen Dynamikerhöhung<br />
Summe der zum Zeitpunkt<br />
der Beitragsfreistellung gezahlten<br />
Beiträge<br />
Summe der bisherigen Zuteilungen<br />
vorhandenes Fondsguthaben<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf<br />
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende<br />
des Versicherungsjahres; fällt das Ende der<br />
Aufschubzeit jedoch nicht mit dem Ende eines<br />
Versicherungsjahres zusammen, so wird zum<br />
Ende der Aufschubzeit ein anteiliger jährlicher<br />
Überschussanteil gewährt, bei Sonderzahlungen,<br />
Versicherungen gegen Einmalbeitrag oder<br />
mit Beitragszahlungsdauern unter 20 Jahren<br />
erstmals zum Ende des ersten, bei Beitragszahlungsdauern<br />
ab 20 Jahren erstmals zum Ende<br />
des zweiten Versicherungsjahres. Für Renten,<br />
die sich durch Nicht-Inanspruchnahme von<br />
Teilverrentungskapitalen bei Versicherungen<br />
nach Tarif KRBZ ergeben, erfolgt die Zuteilung<br />
der Überschussanteile erstmals zum Ende des<br />
ersten Jahres ab Nicht-Inanspruchnahme des<br />
jeweiligen Teilverrentungskapitals. Versicherungen,<br />
die durch Einstellung der Beitragszahlung<br />
zum Ende des Versicherungsjahres beitragsfrei<br />
werden, erhalten zu diesem Zeitpunkt die für<br />
beitragspflichtige Versicherungen geltenden<br />
Überschussanteile.<br />
141
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze 2010<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
- Risiko-Überschussanteil 20% Risikobeitrag<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
Versicherungen mit laufender<br />
Beitragszahlung, aufgeschobene<br />
Rentenversicherungen<br />
ohne Kapitalwahlrecht gegen<br />
Einmalbeitrag (mit Ausnahme<br />
von Sonderzahlungen), sofern<br />
der Einmalbeitrag aus einer<br />
abgelaufenen Versicherung bei<br />
der AachenMünchener stammt<br />
übrige Versicherungen gegen<br />
Einmalbeitrag und Sonderzahlungen<br />
Jährliche Überschussanteile,<br />
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen<br />
entfallen:<br />
- Risiko-Überschussanteil<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
Schluss-Überschussanteil<br />
Tarife 1KRS, 1KRB<br />
Tarife 2KRS, 2KRB und konventionelle<br />
Dynamikerhöhungen<br />
inkl. der von Tarif KRBZ<br />
Tarif KRBZ<br />
142<br />
1,95%<br />
maßgebendes (konventionelles)<br />
Versicherungsnehmer-<br />
Guthaben [5]<br />
bei den Tarifen 1KRS, 1KRB, KRBZ verzinsliche<br />
Ansammlung vor Ablauf der Aufschubzeit;<br />
bei den Tarifen2KRS, 2KRB Fondsanlage vor<br />
Ablauf der Aufschubzeit;<br />
bei Ablauf der Aufschubzeit wird das angesammelte<br />
Guthaben zur Rentenerhöhung verwendet<br />
oder - ausgenommen Tarife 1KRS,<br />
2KRS - im Falle der Kapitalabfindung ausgezahlt.<br />
Der Zins-Überschussanteilsatz ist in den ersten 5 Versicherungsjahren gleich dem arithmetischen Mittel aus dem<br />
Zins-Überschussanteilsatz für Versicherungen mit laufender Beitragszahlung (1,95%) und dem über den Rechnungszins<br />
von 2,25% hinausgehenden jeweils festgelegten, zum Versicherungsbeginn maßgebenden Zinssatz für<br />
Beitragsdepots.<br />
0,3%<br />
1,95%<br />
beitragspflichtig:<br />
vom 1. bis 10. Jahr: 2,50‰<br />
vom 11. bis 20. Jahr: 3,25‰<br />
ab 21. Jahr: 4,00‰<br />
beitragsfrei: 3,50‰<br />
beitrags- beitragspflichtig<br />
frei<br />
5,5‰ 3,5‰<br />
2,5‰ 2,5‰<br />
maßgebendes (konventionelles)<br />
Versicherungsnehmer-<br />
Guthaben [6]<br />
maßgebendes (konventionelles)<br />
Versicherungsnehmer-<br />
Guthaben [6]<br />
Deckungskapital bei Ablauf<br />
der Aufschubzeit einschließlich<br />
Deckungskapital bzw.<br />
verzinslich angesammeltem<br />
Guthaben (jedoch nicht<br />
fondsgebundenem Guthaben)<br />
der Leistungen aus der<br />
laufenden Überschussbeteiligung<br />
für jedes Jahr der Aufschubzeit<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende<br />
des Versicherungsjahres, erstmals am Ende<br />
des ersten Jahres nach Rentenbeginn;<br />
zugeteilte Überschussanteile werden im Regelfall<br />
- ausgenommen Tarif SRGS - zum einen Teil<br />
zur Bildung eines Rentenzuschlags, der mit Beginn<br />
der Rentenzahlung einsetzt, zum anderen<br />
Teil soweit möglich zur Bildung von jährlichen<br />
Rentenerhöhungen verwendet; alternativ ist<br />
auch - bei Tarif SRGS ausschließlich - die alleinige<br />
Bildung von Rentenerhöhungen möglich.<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Aufschubzeit<br />
(anteilig für bei Ablauf der Aufschubzeit<br />
unvollendete Versicherungsjahre) zur sofortigen<br />
Rentenerhöhung (sofern schon eine Zuteilung<br />
aus der laufenden Überschussbeteiligung<br />
erfolgt ist, werden bei vorzeitiger Vertragsbeendigung<br />
durch Rückkauf oder Tod und bei vorverlegtem<br />
Ablauf der Aufschubzeit reduzierte<br />
Leistungen fällig),<br />
bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag und<br />
bei Sonderzahlungen sind die Schluss-<br />
Überschussanteilsätze für die ersten 5 Jahre<br />
der Aufschubzeit noch mit 0,3 zu multiplizieren.<br />
4.57 Gewinnverband RF3<br />
Tarif FR, 1FR als Einzelversicherung des Gewinnverbandes RF3 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während<br />
des Rentenbezugs<br />
4.58 Gewinnverband RFK3 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen<br />
Tarif FR, 1FR als Kollektivversicherung des Gewinnverbandes RFK3 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während<br />
des Rentenbezugs<br />
4.59 Gewinnverband RFS3<br />
Tarif FRS, 1FRS und Tarif 2KRS mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans als Einzelversicherung des Gewinnverbandes RFS3<br />
der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs<br />
4.60 Gewinnverband RFSK3 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen<br />
Tarif FRS, 1FRS und Tarif 2KRS mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans als Kollektivversicherung des Gewinnverbandes<br />
RFSK3 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs<br />
4.61 Gewinnverband RBF3<br />
Tarife FRBZ, VRBZ, 1FRB, FRG, BRG, GRS, GRB sowie 2KRB, KRBZ mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans als Einzelversicherung<br />
der Gewinnverbände RBF3, RGF3, RGF4, RGF5 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während des<br />
Rentenbezugs der Hauptrente<br />
4.62 Gewinnverband RBFK3 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen<br />
Tarife FRBZ, VRBZ, 1FRB, FRG, BRG, GRS, GRB sowie 2KRB, KRBZ mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans als Kollektivversicherung<br />
der Gewinnverbände RBFK3, RGFK3, RGFK4 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während des<br />
Rentenbezugs der Hauptrente<br />
(Die Überschussanteil-Sätze werden in der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen angegeben.)
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze Anlage zum Anhang 2010<br />
5 Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen (ohne Gewinnverbände AV1 und KAV1)<br />
5.1 Gewinnverband E1<br />
Tarif 1FLR, Beginnjahre bis 1995 (Die Sätze gelten nicht für Dynamik-Erhöhungen mit Beginn ab Oktober 1996.)<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile<br />
soweit sie nicht auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen:<br />
- Kosten-Überschussanteil<br />
beitragspflichtige Versicherungen<br />
durch vorzeitige Einstellung der<br />
Beitragszahlung beitragsfreie<br />
Versicherungen vor Beginn der<br />
Rentenzahlung<br />
- Risiko-Überschussanteil<br />
bei Einschluss des Erwerbsunfähigkeits-Zusatzschutzes,<br />
falls<br />
keine Beitragsbefreiung wegen<br />
Erwerbsunfähigkeit besteht, vor<br />
Beginn der Rentenzahlung<br />
Jährliche Überschussanteile<br />
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen<br />
entfallen:<br />
Beitragszahlungsdauer<br />
bis 19 Jahre: 0%<br />
20 bis 34 Jahre: 0,5%<br />
ab 35 Jahre: 1,0%<br />
0,5‰<br />
Erreichtes Alter Männer Frauen<br />
bis 30 Jahre: 1,50% 0,50%<br />
31 bis 40 J.: 0,75% 1,00%<br />
ab 41 Jahre: 0% 1,50%<br />
Jahresbeitrag der Hauptversicherung<br />
ohne Beiträge für<br />
Zusatzversicherungen<br />
durch die Aufschubzeit in<br />
Jahren geteilter Rückkaufswert<br />
zum Zeitpunkt der Beitragsfreistellung<br />
Jahresbeitrag der Hauptversicherung<br />
ohne Beiträge für<br />
Zusatzversicherungen<br />
Zins-Überschussanteil 0% maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[5]<br />
Schluss-Überschussanteil<br />
bei Einschluss des Erwerbsunfähigkeits-Zusatzschutzes,<br />
falls<br />
Beitragsbefreiung wegen Erwerbsunfähigkeit<br />
bestand<br />
25% Jahresbeitrag der Hauptversicherung<br />
für die vollen Versicherungsjahre,<br />
für die Beitragsbefreiung<br />
aufgrund von<br />
Erwerbsunfähigkeit gewährt<br />
wurde<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf<br />
laufende Rentenzahlungen entfallen, zu Beginn<br />
des Versicherungsjahres, erstmals zu Beginn<br />
des dritten Versicherungsjahres, zusätzlich bei<br />
Beginn der Rentenzahlung;<br />
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen<br />
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Gutschrift<br />
zur Versicherung; der zusätzliche Überschussanteil<br />
bei Beginn der Rentenzahlung wird nicht<br />
mehr in Anteileinheiten umgerechnet, es sei<br />
denn, die Kapitalabfindung wird in Wertpapieren<br />
verlangt<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen, zu Beginn<br />
des Versicherungsjahres, erstmals zu Beginn<br />
des zweiten Jahres nach Rentenbeginn;<br />
jährliche Rentenerhöhungen<br />
Schluss-Überschussanteil bei Beginn der Rentenzahlung<br />
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung<br />
werden gegebenenfalls reduzierte Leistungen<br />
fällig)<br />
5.2 Gewinnverband E2<br />
Tarif 1FLR, Beginnjahre von Ende 1995 bis Ende 1998 (Die Sätze gelten auch für Dynamik-Erhöhungen mit Beginn ab Oktober 1996<br />
zu Versicherungen des Gewinnverbandes E1.)<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile<br />
soweit sie nicht auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen:<br />
- Kosten-Überschussanteil<br />
beitragspflichtige Versicherungen<br />
durch vorzeitige Einstellung der<br />
Beitragszahlung beitragsfreie<br />
Versicherungen vor Beginn der<br />
Rentenzahlung<br />
Beitragszahlungsdauer<br />
bis 19 Jahre: 1,5%<br />
20 bis 34 Jahre: 2,5%<br />
ab 35 Jahre: 3,5%<br />
0,5‰<br />
Jahresbeitrag der Hauptversicherung<br />
ohne Beiträge für<br />
Zusatzversicherungen<br />
durch die Aufschubzeit in<br />
Jahren geteilter Rückkaufswert<br />
zum Zeitpunkt der Beitragsfreistellung<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf<br />
laufende Rentenzahlungen entfallen, zu Beginn<br />
des Versicherungsjahres, erstmals zu Beginn<br />
des dritten Versicherungsjahres, zusätzlich bei<br />
Beginn der Rentenzahlung;<br />
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen<br />
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Gutschrift<br />
zur Versicherung; der zusätzliche Überschussanteil<br />
bei Beginn der Rentenzahlung wird nicht<br />
mehr in Anteileinheiten umgerechnet, es sei<br />
denn, die Kapitalabfindung wird in Wertpapieren<br />
verlangt<br />
143
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze 2010<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
- Risiko-Überschussanteil<br />
bei Einschluss des Erwerbsunfähigkeits-Zusatzschutzes,<br />
falls<br />
keine Beitragsbefreiung wegen<br />
Erwerbsunfähigkeit besteht<br />
Jährliche Überschussanteile<br />
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen<br />
entfallen:<br />
144<br />
Erreichtes Alter Männer Frauen<br />
bis 30 Jahre: 1,50% 0,50%<br />
31 bis 40 J.: 0,75% 1,00%<br />
ab 41 Jahre: 0% 1,50%<br />
Jahresbeitrag der Hauptversicherung<br />
ohne Beiträge für<br />
Zusatzversicherungen<br />
Zins-Überschussanteil 0% maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[5]<br />
Schluss-Überschussanteil<br />
bei Einschluss des Erwerbsunfähigkeits-Zusatzschutzes,<br />
falls<br />
Beitragsbefreiung wegen Erwerbsunfähigkeit<br />
bestand<br />
25% Jahresbeitrag der Hauptversicherung<br />
für die vollen Versicherungsjahre,<br />
für die Beitragsbefreiung<br />
aufgrund von<br />
Erwerbsunfähigkeit gewährt<br />
wurde<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen, zu Beginn<br />
des Versicherungsjahres, erstmals zu Beginn<br />
des zweiten Jahres nach Rentenbeginn;<br />
zum einen Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags,<br />
der mit Beginn der Rentenzahlung einsetzt,<br />
zum anderen Teil soweit möglich zur Bildung<br />
von jährlichen Rentenerhöhungen; alternativ<br />
ist auch die alleinige Bildung von Rentenerhöhungen<br />
möglich.<br />
Schluss-Überschussanteil bei Beginn der Rentenzahlung<br />
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung<br />
werden gegebenenfalls reduzierte Leistungen<br />
fällig)<br />
5.3 Gewinnverband E3 Tarif 1FLR der Tarifgeneration von August 1998 bis 30.6.2000<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile<br />
soweit sie nicht auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen:<br />
- Kosten-Überschussanteil<br />
- beitragspflichtige Versicherungen<br />
Grundversicherung und Dynamikerh.<br />
mit Beginn vor 2005<br />
Dynamikerhöhungen mit Beginn<br />
ab 1.1. 2005<br />
- beitragsfreie Versicherungen<br />
vor Beginn der Rentenzahlung<br />
- Risiko-Überschussanteil<br />
bei Einschluss des Erwerbsunfähigkeits-Zusatzschutzes,<br />
falls<br />
keine Beitragsbefreiung wegen<br />
Erwerbsunfähigkeit besteht<br />
Beitragszahlungsdauer<br />
bis 34 Jahre: 5,75%<br />
ab 35 Jahre: 7,00%<br />
bis 34 Jahre: 6,75%<br />
ab 35 Jahre: 8,00%<br />
0,5‰<br />
Jahresbeitrag ohne Beiträge<br />
für Zusatzversicherungen<br />
Beitragssumme bei planmäßig<br />
beitragsfreien Versicherungen<br />
bzw. durch die Aufschubzeit<br />
in Jahren geteilter<br />
Rückkaufswert zum Zeitpunkt<br />
der Beitragsfreistellung<br />
50% Risikobeitrag für das<br />
Erwerbsunfähigkeitsrisiko<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf<br />
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende<br />
des Versicherungsjahres, erstmals zum Ende<br />
des zweiten Versicherungsjahres (bei einer Beitragszahlungsdauer<br />
unter 20 Jahren erstmals<br />
zum Ende des ersten Versicherungsjahres);<br />
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen<br />
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Gutschrift<br />
zur Versicherung; der Überschussanteil bei Beginn<br />
der Rentenzahlung wird nicht mehr in Anteileinheiten<br />
umgerechnet, es sei denn, die Kapitalabfindung<br />
wird in Wertpapieren verlangt
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze Anlage zum Anhang 2010<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile<br />
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen<br />
entfallen:<br />
Zins-Überschussanteil<br />
Grundversicherung und<br />
Dynamikerhöhungen mit<br />
Beginn bis 30.6.2000<br />
Dynamikerhöhungen mit Beginn<br />
vom 1.7.2000 bis<br />
31.12.2003<br />
Dynamikerhöhungen mit<br />
Beginn in 2004<br />
Dynamikerhöhungen mit<br />
Beginn in 2005 oder 2006<br />
Dynamikerhöhungen mit<br />
Beginn ab 1.1.2007<br />
Renten mit Zahlungsbeginn in<br />
2004 aus Überschussguthaben<br />
Renten mit Zahlungsbeginn in<br />
2005 aus Überschussguthaben<br />
Renten mit Zahlungsbeginn in<br />
2006 aus Überschussguthaben<br />
Renten mit Zahlungsbeginn ab<br />
1.1.2007 aus Überschussguthaben<br />
Schluss-Überschussanteil<br />
bei Einschluss des Erwerbsunfähigkeits-Zusatzschutzes,<br />
falls<br />
Beitragsbefreiung wegen Erwerbsunfähigkeit<br />
bestand<br />
0%<br />
0,25% (0,20%)<br />
0,75% (0,70%)<br />
1,65% (1,60%)<br />
2,15% (2,10%)<br />
0,75% (0,70%)<br />
1,05% (1,00%)<br />
1,65% (1,60%) für Dyn. mit Beginn<br />
ab 1.1.2005, sonst 1,05%<br />
(1,00%)<br />
2,15% (2,10%) für Dyn. mit Beginn<br />
ab 1.1.2005, sonst 1,55%<br />
(1,50%)<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[6]<br />
25% Jahresbeitrag der Hauptversicherung<br />
für die vollen Versicherungsjahre,<br />
für die Beitragsbefreiung<br />
aufgrund von<br />
Erwerbsunfähigkeit gewährt<br />
wurde<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende<br />
des Versicherungsjahres, erstmals zum Ende<br />
des ersten Jahres nach Rentenbeginn;<br />
zum einen Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags,<br />
der mit Beginn der Rentenzahlung einsetzt,<br />
zum anderen Teil soweit möglich zur Bildung<br />
von jährlichen Rentenerhöhungen; alternativ<br />
ist auch die alleinige Bildung von Rentenerhöhungen<br />
möglich<br />
Schluss-Überschussanteil bei Beginn der Rentenzahlung<br />
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung werden gegebenenfalls<br />
reduzierte Leistungen fällig)<br />
145
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze 2010<br />
5.4 Gewinnverband E4 Tarif 1FLR als Einzelversicherung mit Policierung vom 1.7.2000 bis zum 31.12.2003<br />
5.5 Gewinnverband K4 Tarif 1FLR als Kollektivversicherung mit Policierung vom 1.7.2000 bis zum 31.12.2003<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile<br />
soweit sie nicht auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen:<br />
- Kosten-Überschussanteil<br />
- beitragspflichtige Versicherungen<br />
Grundvers. und Dynamikerhöhungen<br />
mit Beginn vor 2005<br />
beitragspflichtige Dynamikerh.<br />
mit Beginn ab 1.1. 2005<br />
- beitragsfreie Versicherungen<br />
vor Beginn der Rentenzahlung<br />
- Risiko-Überschussanteil<br />
bei Einschluss des Erwerbsunfähigkeits-Zusatzschutzes,<br />
falls<br />
keine Beitragsbefreiung wegen<br />
Erwerbsunfähigkeit besteht<br />
Jährliche Überschussanteile<br />
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen<br />
entfallen:<br />
Zins-Überschussanteil<br />
Grundversicherung, Dynamikerhöhungen<br />
mit Beginn vor<br />
2005 und Renten mit Zahlungsbeginn<br />
vor 2005 aus<br />
Überschussguthaben<br />
für Dynamikerhöhungen mit<br />
Beginn ab 1.1.2005 und Renten<br />
mit Zahlungsbeginn ab<br />
1.1.2005 aus Überschussguthaben<br />
Schluss-Überschussanteil<br />
bei Einschluss des Erwerbsunfähigkeits-Zusatzschutzes,<br />
falls<br />
Beitragsbefreiung wegen Erwerbsunfähigkeit<br />
bestand<br />
146<br />
Beitragszahlungsdauer<br />
bis 34 Jahre: 6,75%<br />
ab 35 Jahre: 8,00%<br />
bis 34 Jahre: 6,75%<br />
ab 35 Jahre: 8,00%<br />
0,5‰<br />
Jahresbeitrag ohne Beiträge<br />
für Zusatzversicherungen bei<br />
beitragspflichtigen Versicherungen;<br />
Beitragssumme bei<br />
planmäßig beitragsfreien<br />
Versicherungen bzw. durch<br />
die Aufschubzeit in Jahren<br />
geteilter Rückkaufswert zum<br />
Zeitpunkt der vorzeitigen Beitragsfreistellung<br />
20% Risikobeitrag für das<br />
Erwerbsunfähigkeitsrisiko<br />
0,85% (0,80%)<br />
1,15% (1,10%)<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[6]<br />
25% Jahresbeitrag der Hauptversicherung<br />
für die vollen Versicherungsjahre,<br />
für die Beitragsbefreiung<br />
aufgrund von<br />
Erwerbsunfähigkeit gewährt<br />
wurde<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf<br />
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende<br />
des Versicherungsjahres, erstmals zum Ende<br />
des zweiten Versicherungsjahres (bei einer Beitragszahlungsdauer<br />
unter 20 Jahren erstmals<br />
zum Ende des ersten Versicherungsjahres);<br />
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen<br />
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Gutschrift<br />
zur Versicherung; der Überschussanteil bei Beginn<br />
der Rentenzahlung wird nicht mehr in Anteileinheiten<br />
umgerechnet, es sei denn, die Kapitalabfindung<br />
wird in Wertpapieren verlangt<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende<br />
des Versicherungsjahres, erstmals zum Ende<br />
des ersten Jahres nach Rentenbeginn;<br />
zum einen Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags,<br />
der mit Beginn der Rentenzahlung einsetzt,<br />
zum anderen Teil soweit möglich zur Bildung<br />
von jährlichen Rentenerhöhungen; alternativ<br />
ist auch die alleinige Bildung von Rentenerhöhungen<br />
möglich<br />
Schluss-Überschussanteil bei Beginn der Rentenzahlung<br />
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung<br />
werden gegebenenfalls reduzierte Leistungen<br />
fällig)
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze Anlage zum Anhang 2010<br />
5.6 Gewinnverband E7 Tarif 1FLR als Einzelversicherung mit Policierung vom 1.1.2004 bis zum 31.12.2004<br />
5.7 Gewinnverband K7 Tarif 1FLR als Kollektivversicherung mit Policierung vom 1.1.2004 bis zum 31.12.2004<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile<br />
soweit sie nicht auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen:<br />
- Kosten-Überschussanteil<br />
beitragspflichtige Versicherungen<br />
beitragsfreie Versicherungen<br />
vor Beginn der Rentenzahlung<br />
- Risiko-Überschussanteil<br />
bei Einschluss des Erwerbsunfähigkeits-Zusatzschutzes,<br />
falls<br />
keine Beitragsbefreiung wegen<br />
Erwerbsunfähigkeit besteht<br />
Jährliche Überschussanteile<br />
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen<br />
entfallen:<br />
Beitragszahlungsdauer<br />
bis 34 Jahre: 6,75%<br />
ab 35 Jahre: 8,00%<br />
Jahresbeitrag ohne Beiträge<br />
für Zusatzversicherungen<br />
0,5‰<br />
Beitragssumme bei planmäßig<br />
beitragsfreien Versicherungen<br />
bzw. durch die Aufschubzeit<br />
geteilter Rückkaufswert<br />
zum Zeitpunkt der<br />
Beitragsfreistellung<br />
20% Risikobeitrag für das<br />
Erwerbsunfähigkeitsrisiko<br />
- Kosten-Überschussanteil 5,0% Deckungskapital ohne Verwaltungskostenrückstellung<br />
zu Beginn der Rentenzahlung<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
für Dynamikerhöhungen mit<br />
Beginn ab 1.1.2005 und Renten<br />
aus Überschussguthaben<br />
mit Zahlungsbeginn ab<br />
1.1.2005<br />
Schluss-Überschussanteil<br />
bei Einschluss des Erwerbsunfähigkeits-Zusatzschutzes,<br />
falls<br />
Beitragsbefreiung wegen Erwerbsunfähigkeit<br />
bestand<br />
1,45%<br />
1,75%<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[6]<br />
25% Jahresbeitrag der Hauptversicherung<br />
für die vollen Versicherungsjahre,<br />
für die Beitragsbefreiung<br />
aufgrund von<br />
Erwerbsunfähigkeit gewährt<br />
wurde<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf<br />
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende<br />
des Versicherungsjahres, erstmals zum Ende<br />
des zweiten Versicherungsjahres (bei einer Beitragszahlungsdauer<br />
unter 20 Jahren erstmals<br />
zum Ende des ersten Versicherungsjahres);<br />
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen<br />
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Gutschrift<br />
zur Versicherung; der Überschussanteil bei Beginn<br />
der Rentenzahlung wird nicht mehr in Anteileinheiten<br />
umgerechnet, es sei denn, die Kapitalabfindung<br />
wird in Wertpapieren verlangt<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende<br />
des Versicherungsjahres, erstmals zum Ende<br />
des ersten Jahres nach Rentenbeginn;<br />
Zins-Überschussanteile zum einen Teil zur Bildung<br />
eines Rentenzuschlags, der mit Beginn<br />
der Rentenzahlung einsetzt, zum anderen Teil<br />
soweit möglich zur Bildung von jährlichen Rentenerhöhungen;<br />
alternativ alleinige jährliche<br />
Rentenerhöhungen;<br />
die Kosten-Überschussanteile werden zur Bildung<br />
eines höheren Rentenzuschlags bzw. von<br />
um 0,4%-Punkte höheren Rentenerhöhungen<br />
verwendet<br />
Schluss-Überschussanteil bei Beginn der Rentenzahlung<br />
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung werden gegebenenfalls<br />
reduzierte Leistungen fällig)<br />
147
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze 2010<br />
5.8 Gewinnverband E5 Tarif 1FLR60 als Einzelversicherung mit Policierung vom 01.05.2003 bis zum 31.12.2003<br />
5.9 Gewinnverband K5 Tarif 1FLR60 als Kollektivversicherung mit Policierung vom 01.05.2003 bis zum 31.12.2003<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile,<br />
soweit sie nicht auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen:<br />
- Kosten-Überschussanteil<br />
- beitragspflichtige Versicherungen<br />
Grundversicherung und Dynamikerhöhungen<br />
mit Beginn vor<br />
2005<br />
Dynamikerhöhungen mit Beginn<br />
ab 1.1. 2005<br />
- beitragsfreie Versicherungen<br />
vor Beginn der Rentenzahlung<br />
148<br />
Beitragszahlungsdauer<br />
bis 15 Jahre: 6,50%<br />
von 16 bis 34 J.: 7,50%<br />
ab 35 Jahre: 7,75%<br />
bis 15 Jahre: 6,50%<br />
von 16 bis 34 J.: 7,50%<br />
ab 35 Jahre: 7,75%<br />
0,5‰<br />
- Risiko-Überschussanteil Männer Frauen<br />
Jährliche Überschussanteile,<br />
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen<br />
entfallen:<br />
30% 15%<br />
Jahresbeitrag ohne Beiträge<br />
für Zusatzversicherungen<br />
Beitragssumme bei planmäßig<br />
beitragsfreien Versicherungen<br />
bzw. durch die Aufschubzeit<br />
geteilter Rückkaufswert<br />
zum Zeitpunkt der<br />
Beitragsfreistellung<br />
Risikobeitrag<br />
Zins-Überschussanteil maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[6]<br />
Grundversicherung, Dynamik- 0,85% (0,80%)<br />
erhöhungen mit Beginn vor<br />
2005 und Renten mit Zahlungsbeginn<br />
vor 2005 aus<br />
Überschussguthaben<br />
für Dynamikerhöhungen mit<br />
Beginn ab 1.1.2005 und Renten<br />
mit Zahlungsbeginn ab<br />
1.1.2005 aus Überschussguthaben<br />
1,15% (1,10%)<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf<br />
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende<br />
des Versicherungsjahres, erstmals zum Ende<br />
des zweiten Versicherungsjahres (bei einer Beitragszahlungsdauer<br />
unter 20 Jahren erstmals<br />
zum Ende des ersten Versicherungsjahres);<br />
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen<br />
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Gutschrift<br />
zur Versicherung; der Überschussanteil bei Beginn<br />
der Rentenzahlung wird nicht mehr in Anteileinheiten<br />
umgerechnet, es sei denn, die Kapitalabfindung<br />
wird in Wertpapieren verlangt<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende<br />
des Versicherungsjahres, erstmals zum Ende<br />
des ersten Jahres nach Rentenbeginn;<br />
zum einen Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags,<br />
der mit Beginn der Rentenzahlung einsetzt,<br />
zum anderen Teil soweit möglich zur Bildung<br />
von jährlichen Rentenerhöhungen; alternativ<br />
ist auch die alleinige Bildung von Rentenerhöhungen<br />
möglich
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze Anlage zum Anhang 2010<br />
5.10 Gewinnverband E6 Tarif 1FLR60 als Einzelversicherung mit Policierung vom 1.1.2004 bis zum 31.12.2004<br />
5.11 Gewinnverband K6 Tarif 1FLR60 als Kollektivversicherung mit Policierung vom 1.1.2004 bis zum 31.12.2004<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile,<br />
soweit sie nicht auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen:<br />
- Kosten-Überschussanteil<br />
beitragspflichtige Versicherungen<br />
beitragsfreie Versicherungen<br />
vor Beginn der Rentenzahlung<br />
Beitragszahlungsdauer<br />
bis 15 Jahre: 6,50%<br />
von 16 bis 34 Jahren: 7,50%<br />
ab 35 Jahre: 7,75%<br />
0,5‰<br />
- Risiko-Überschussanteil Männer Frauen<br />
30% 15%<br />
Jährliche Überschussanteile,<br />
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen<br />
entfallen:<br />
Jahresbeitrag ohne Beiträge<br />
für Zusatzversicherungen<br />
Beitragssumme bei planmäßig<br />
beitragsfreien Versicherungen<br />
bzw. durch die Aufschubzeit<br />
geteilter Rückkaufswert<br />
zum Zeitpunkt der<br />
Beitragsfreistellung<br />
Risikobeitrag<br />
- Kosten-Überschussanteil 5,0% Deckungskapital ohne Verwaltungskostenrückstellung<br />
zu Beginn der Rentenzahlung<br />
- Zins-Überschussanteil 1,45% maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[6]<br />
für Dynamikerhöhungen mit<br />
Beginn ab 1.1.2005 und Renten<br />
aus Überschussguthaben<br />
mit Zahlungsbeginn ab<br />
1.1.2005<br />
1,75%<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf<br />
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende<br />
des Versicherungsjahres, erstmals zum Ende<br />
des zweiten Versicherungsjahres (bei einer Beitragszahlungsdauer<br />
unter 20 Jahren erstmals<br />
zum Ende des ersten Versicherungsjahres);<br />
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen<br />
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Gutschrift<br />
zur Versicherung; der Überschussanteil bei Beginn<br />
der Rentenzahlung wird nicht mehr in Anteileinheiten<br />
umgerechnet, es sei denn, die Kapitalabfindung<br />
wird in Wertpapieren verlangt<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende<br />
des Versicherungsjahres, erstmals zum Ende<br />
des ersten Jahres nach Rentenbeginn;<br />
Zins-Überschussanteile zum einen Teil zur Bildung<br />
eines Rentenzuschlags, der mit Beginn<br />
der Rentenzahlung einsetzt, zum anderen Teil<br />
soweit möglich zur Bildung von jährlichen Rentenerhöhungen;<br />
alternativ alleinige jährliche<br />
Rentenerhöhungen;<br />
die Kosten-Überschussanteile werden zur Bildung<br />
eines höheren Rentenzuschlags bzw. von<br />
um 0,4%-Punkte höheren Rentenerhöhungen<br />
verwendet.<br />
149
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze 2010<br />
5.12 Gewinnverband RF1<br />
Tarif FR als Einzelversicherung mit Policierung vom 1.1.2005 bis 31.12.2006<br />
5.13 Gewinnverband RFK1<br />
Tarif FR als Kollektivversicherung mit Policierung vom 1.1.2005 bis 31.12.2006<br />
5.14 Gewinnverband RFS1<br />
Tarif FRS und Tarif KRS mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans jeweils als Einzelversicherung mit Policierung vom 1.1.2005<br />
bis 31.12.2006<br />
5.15 Gewinnverband RFSK1<br />
Tarif FRS und Tarif KRS mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans jeweils als Kollektivversicherung mit Policierung vom<br />
1.1.2005 bis 31.12.2006<br />
5.16 Gewinnverband RBF1<br />
Tarife FRB, FRBZ und KRB, KRBZ mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans jeweils als Einzelversicherung mit<br />
Policierung vom 1.1.2005 bis 31.12.2006<br />
5.17 Gewinnverband RBFK1<br />
Tarife FRB, FRBZ und KRB, KRBZ mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans jeweils als Kollektivversicherung mit<br />
Policierung vom 1.1.2005 bis 31.12.2006<br />
(Während des Rentenbezugs gehören die Tarife zu den Gewinnverbänden RF1, RFK1, RFS1, RFSK1, RBF1 und RBFK1 der Bestandsgruppe<br />
Rentenversicherungen, die für sie gültigen Überschussanteil-Sätze während des Rentenbezugs werden jedoch hier angegeben. Die Überschussanteilsätze<br />
zu den Tarifen KRS, KRB und KRBZ mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans werden in der Bestandsgruppe<br />
Rentenversicherungen angegeben.)<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile<br />
soweit sie nicht auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen:<br />
- Kosten-Überschussanteil<br />
- beitragsbezogener Teil bei<br />
beitragspflichtigen Verträgen<br />
Tarif FR (Grundversicherung bei<br />
Policierung vor 21.3.2005)<br />
Tarif FR (Grundversicherung bei<br />
Policierung ab 21.3.2005; Dynamikerhöhungen)<br />
Tarif FRB (Grundversicherung<br />
bei Policierung vor 21.3.2005)<br />
Tarife FRB (Grundversicherung<br />
bei Policierung ab 21.3.2005),<br />
FRBZ und FRS; Dynamikerh.<br />
- auf fondsgebundenes<br />
Deckungskapital bezogener Teil<br />
Jährliche Überschussanteile<br />
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen<br />
entfallen:<br />
- Risiko-Überschussanteil<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
Sonderzahlungen ab 1.1.2007<br />
und Renten aus deren Überschussguthaben<br />
mit Zahlungsbeginn<br />
ab 1.1.2007<br />
150<br />
Beitragszahlungsdauer<br />
bis 15 Jahre:<br />
1. Zuteilung: 6,50%<br />
2. Zuteilung: 4,85%<br />
ab 3. Zuteilung:<br />
über 15 Jahre:<br />
3,20%<br />
1. Zuteilung: 7,10%<br />
2.Zuteilung: 5,55%<br />
ab 3. Zuteilung: 4,00%<br />
bis 15 Jahre: 3,2%<br />
über 15 Jahre: 4,0%<br />
bis 15 Jahre:<br />
1. Zuteilung: 6,50%<br />
2.Zuteilung: 4,75%<br />
ab 3. Zuteilung: 3,00%<br />
über 15 Jahre: Männer Frauen<br />
1. Zuteilung: 7,10% 7,25%<br />
2. Zuteilung: 5,30% 5,375%<br />
ab 3. Zuteilung: 3,50% 3,50%<br />
bis 15 Jahre: 3,0%<br />
über 15 Jahre: 3,5%<br />
0% für Versicherungen gegen<br />
Einmalbeitragszahlung und für<br />
Sonderzahlungen, sonst 0,22%<br />
0,3%<br />
1,45%<br />
1,95%<br />
Jahresbeitrag ohne Beiträge<br />
für Zusatzversicherungen<br />
fondsgeb. Deckungskapital<br />
inkl. Überschussguthaben<br />
(ohne Zusatzversicherungen)<br />
zum Zuteilungszeitpunkt<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[6]<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf<br />
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende<br />
des Versicherungsjahres; fällt das Ende der<br />
Aufschubzeit jedoch nicht mit dem Ende eines<br />
Versicherungsjahres zusammen, so wird zum<br />
Ende der Aufschubzeit ein anteiliger jährlicher<br />
Überschussanteil gewährt, bei Sonderzahlungen,<br />
Versicherungen gegen Einmalbeitrag oder<br />
mit Beitragszahlungsdauern unter 20 Jahren<br />
erstmals zum Ende des ersten, bei Beitragszahlungsdauern<br />
ab 20 Jahren erstmals zum Ende<br />
des zweiten Versicherungsjahres. Versicherungen,<br />
die durch Einstellung der Beitragszahlung<br />
zum Ende des Versicherungsjahres beitragsfrei<br />
werden, erhalten zu diesem Zeitpunkt die für<br />
beitragspflichtige Versicherungen geltenden<br />
Überschussanteile;<br />
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen<br />
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Zuführung<br />
zum Deckungskapital; der Überschussanteil<br />
bei Beginn der Rentenzahlung wird nicht<br />
mehr in Anteileinheiten umgerechnet.<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende<br />
des Versicherungsjahres, erstmals zum Ende<br />
des ersten vollen Jahres nach Rentenbeginn;<br />
zum einen Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags,<br />
der mit Beginn der Rentenzahlung einsetzt,<br />
zum anderen Teil soweit möglich zur Bildung<br />
von jährlichen Rentenerhöhungen; alternativ<br />
ist auch die alleinige Bildung von jährlichen<br />
Rentenerhöhungen möglich.
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze Anlage zum Anhang 2010<br />
5.18 Gewinnverband RF2<br />
Tarif FR als Einzelversicherung der Tarifgeneration 2007<br />
5.19 Gewinnverband RFK2<br />
Tarif FR als Kollektivversicherung der Tarifgeneration 2007<br />
5.20 Gewinnverband RFS2<br />
Tarif FRS und Tarif KRS mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans als Einzelversicherung der Tarifgeneration 2007<br />
5.21 Gewinnverband RFSK2<br />
Tarif FRS und Tarif KRS mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans als Kollektivversicherung der Tarifgeneration 2007<br />
5.22 Gewinnverband RBF2<br />
Tarife FRB, FRBZ und KRB, KRBZ mit Einschluss des fondsgeb. Dynamikplans als Einzelversicherung der Tarifgeneration 2007<br />
5.23 Gewinnverband RBFK2<br />
Tarife FRB, FRBZ und KRB, KRBZ mit Einschluss des fondsgeb. Dynamikplans als Kollektivversicherung der Tarifgeneration 2007<br />
(Während des Rentenbezugs gehören die Tarife zu den Gewinnverbänden RF2, RFK2, RFS2, RFSK2, RBF2 und RBFK2 der Bestandsgruppe<br />
Rentenversicherungen, die für sie gültigen Überschussanteil-Sätze während des Rentenbezugs werden jedoch hier angegeben. Die Überschussanteilsätze<br />
zu den Tarifen KRS, KRB und KRBZ mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans werden in der Bestandsgruppe<br />
Rentenversicherungen angegeben.)<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile<br />
soweit sie nicht auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen:<br />
- Kosten-Überschussanteil<br />
- beitragsbezogener Teil<br />
beitragspflichtige Versicherungen<br />
nach Tarif FR<br />
beitragspflichtige Versicherungen<br />
nach Tarif FRS, FRB,<br />
FRBZ<br />
- auf fondsgebundenes<br />
Deckungskapital bezogener Teil<br />
Versicherungen mit laufender<br />
Beitragszahlung<br />
Versicherungen gegen Einmalbeitrag<br />
und Sonderzahlungen<br />
- Risiko-Überschussanteil<br />
Tarif FR<br />
Tarif FRS<br />
Tarif FRB, FRBZ<br />
Jährliche Überschussanteile<br />
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen<br />
entfallen:<br />
- Risiko-Überschussanteil<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
Beitragszahlungsdauer<br />
bis 15 Jahre: 3,2%<br />
über 15 Jahre: 4,0%<br />
bis 15 Jahre: 3,0%<br />
über 15 Jahre: 3,5%<br />
0,22%<br />
0,05%<br />
20%<br />
0%<br />
65%<br />
0,3%<br />
1,95%<br />
Jahresbeitrag ohne Beiträge<br />
für Zusatzversicherungen<br />
fondsgeb. Deckungskapital<br />
inkl. Überschussguthaben<br />
(ohne Zusatzversicherungen)<br />
zum Zuteilungszeitpunkt<br />
Risikobeitrag<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[6]<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf<br />
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende<br />
des Versicherungsjahres; fällt das Ende der<br />
Aufschubzeit jedoch nicht mit dem Ende eines<br />
Versicherungsjahres zusammen, so wird zum<br />
Ende der Aufschubzeit ein anteiliger jährlicher<br />
Überschussanteil gewährt, bei Sonderzahlungen,<br />
Versicherungen gegen Einmalbeitrag oder<br />
mit Beitragszahlungsdauern unter 20 Jahren<br />
erstmals zum Ende des ersten, bei Beitragszahlungsdauern<br />
ab 20 Jahren erstmals zum Ende<br />
des zweiten Versicherungsjahres. Versicherungen,<br />
die durch Einstellung der Beitragszahlung<br />
zum Ende des Versicherungsjahres beitragsfrei<br />
werden, erhalten zu diesem Zeitpunkt die für<br />
beitragspflichtige Versicherungen geltenden<br />
Überschussanteile;<br />
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen<br />
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Zuführung<br />
zum Deckungskapital; der Überschussanteil<br />
bei Beginn der Rentenzahlung wird nicht<br />
mehr in Anteileinheiten umgerechnet.<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende<br />
des Versicherungsjahres, erstmals zum Ende<br />
des ersten vollen Jahres nach Rentenbeginn;<br />
zum einen Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags,<br />
der mit Beginn der Rentenzahlung einsetzt,<br />
zum anderen Teil soweit möglich zur Bildung<br />
von jährlichen Rentenerhöhungen; alternativ<br />
ist auch die alleinige Bildung von jährlichen<br />
Rentenerhöhungen möglich.<br />
151
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze 2010<br />
5.24 Gewinnverband RF3<br />
Tarif FR, 1FR als Einzelversicherung der Tarifgeneration ab 2008<br />
5.25 Gewinnverband RFK3<br />
Tarif FR, 1FR als Kollektivversicherung der Tarifgeneration ab 2008<br />
5.26 Gewinnverband RFS3<br />
Tarif FRS, 1FRS und Tarif 2KRS mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans als Einzelversicherung der Tarifgeneration ab 2008<br />
5.27 Gewinnverband RFSK3<br />
Tarif FRS, 1FRS und Tarif 2KRS mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans als Kollektivversicherung der Tarifgeneration ab 2008<br />
5.28 Gewinnverband RBF3<br />
Tarife FRBZ, VRBZ, 1FRB und 2KRB, KRBZ mit Einschluss des fondsgeb. Dynamikplans als Einzelversicherung der Tarifgeneration ab 2008<br />
5.29 Gewinnverband RBFK3<br />
Tarife FRBZ, VRBZ, 1FRB und 2KRB, KRBZ mit Einschluss des fondsgeb. Dynamikplans als Kollektivversicherung der Tarifgeneration ab 2008<br />
(Während des Rentenbezugs gehören die Tarife zu den Gewinnverbänden RF3, RFK3, RFS3, RFSK3, RBF3 und RBFK3 der Bestandsgruppe<br />
Rentenversicherungen, die für sie gültigen Überschussanteil-Sätze während des Rentenbezugs werden jedoch hier angegeben. Die Überschussanteilsätze<br />
zu den Tarifen 2KRS, 2KRB und KRBZ mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans werden in der Bestandsgruppe<br />
Rentenversicherungen angegeben.)<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile<br />
soweit sie nicht auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen:<br />
- Kosten-Überschussanteil<br />
- beitragsbezogener Teil<br />
beitragspflichtige Versicherungen<br />
nach Tarif FR, 1FR<br />
beitragspflichtige Versicherungen<br />
nach Tarif FRS, 1FRS,<br />
FRBZ, VRBZ, 1FRB<br />
- auf das Fondsguthaben bezogener<br />
Teil<br />
Tarif VRBZ<br />
alle übrigen Tarife<br />
- Risiko-Überschussanteil<br />
Tarif FR, 1FR<br />
Tarif FRS, 1FRS<br />
Tarif FRBZ, VRBZ, 1FRB<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
Jährliche Überschussanteile<br />
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen<br />
entfallen:<br />
- Risiko-Überschussanteil<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
152<br />
Beitragszahlungsdauer<br />
unter 15 Jahre: 1,50%<br />
ab 15 bis unter 25 Jahre: 0,75%<br />
ab 25 Jahre: 0,00%<br />
unter 20 Jahre: 1,50%<br />
von 20 bis 30 Jahre: 0,75%<br />
über 30 Jahre: 0,25%<br />
0,35%<br />
0,1%<br />
0,0083295%<br />
20%<br />
0%<br />
65%<br />
0,1610655%<br />
entspricht einer jährlichen Verzinsung<br />
von 1,95%<br />
0,3%<br />
1,95%<br />
Jahresbeitrag ohne Beiträge<br />
für Zusatzversicherungen<br />
fondsgeb. Deckungskapital<br />
inkl. Überschussguthaben<br />
(ohne Zusatzversicherungen)<br />
zum Zuteilungszeitpunkt<br />
nach Inanspruchnahme der<br />
Wertsicherungsoption monatlich<br />
zum Ende des Versicherungsmonats<br />
auf das<br />
zum Zuteilungszeitpunkt vorhandene<br />
fondsgebundene<br />
Deckungskapital und das<br />
fondsgebundene Überschussguthaben<br />
Risikobeitrag<br />
nach Inanspruchnahme der<br />
Wertsicherungsoption monatlich<br />
zum Ende des Versicherungsmonats<br />
auf das<br />
zum Zuteilungszeitpunkt vorhandene<br />
konventionelle Deckungskapital<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[6]<br />
Kosten-Überschussanteile, soweit sie nicht auf<br />
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende<br />
des Versicherungsjahres; fällt das Ende der<br />
Aufschubzeit jedoch nicht mit dem Ende eines<br />
Versicherungsjahres zusammen, so wird zum<br />
Ende der Aufschubzeit ein anteiliger jährlicher<br />
Überschussanteil gewährt, bei Sonderzahlungen,<br />
Versicherungen gegen Einmalbeitrag oder<br />
mit Beitragszahlungsdauern unter 20 Jahren<br />
erstmals zum Ende des ersten, bei Beitragszahlungsdauern<br />
ab 20 Jahren erstmals zum Ende<br />
des zweiten Versicherungsjahres. Versicherungen,<br />
die durch Einstellung der Beitragszahlung<br />
zum Ende des Versicherungsjahres beitragsfrei<br />
werden, erhalten zu diesem Zeitpunkt die für<br />
beitragspflichtige Versicherungen geltenden<br />
Überschussanteile;<br />
Risiko-Überschussanteile zu Beginn eines jeden<br />
Monats bei einer Beitragszahlungsdauer ab 20<br />
Jahren, erstmals zu Beginn des zweiten Versicherungsjahres;<br />
Umrechnung der Kosten- und Risiko-<br />
Überschussanteile in Anteileinheiten zum jeweiligen<br />
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Zuführung<br />
zum Überschussguthaben der Versicherung;<br />
der Überschussanteil bei Beginn der<br />
Rentenzahlung wird nicht mehr in Anteileinheiten<br />
umgerechnet.<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende<br />
des Versicherungsjahres, erstmals zum Ende<br />
des ersten vollen Jahres nach Rentenbeginn;<br />
zum einen Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags,<br />
der mit Beginn der Rentenzahlung einsetzt,<br />
zum anderen Teil soweit möglich zur Bildung<br />
von jährlichen Rentenerhöhungen; alternativ<br />
ist auch die alleinige Bildung von jährlichen<br />
Rentenerhöhungen möglich.
5.30 Gewinnverband RGF1 Tarif FRG als Einzelversicherung mit Policierung in 2006<br />
5.31 Gewinnverband RGFK1 Tarif FRG als Kollektivversicherung mit Policierung in 2006<br />
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze Anlage zum Anhang 2010<br />
(Während des Rentenbezugs gehören die Tarife zu den Gewinnverbänden RBF1, RBFK1 der Bestandsgruppe Rentenversicherungen.<br />
Die für sie gültigen Überschussanteil-Sätze während des Rentenbezugs werden hier angegeben.)<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile<br />
soweit sie nicht auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen:<br />
- Kosten-Überschussanteil<br />
beitragsbezogener Teil<br />
(für beitragspflichtige<br />
Versicherungen)<br />
auf fondsgebundenes<br />
Deckungskapital bezogener Teil<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
Versicherungen mit laufender<br />
Beitragszahlung<br />
Versicherungen gegen Einmal-<br />
Beitrag, Sonderzahlungen<br />
Jährliche Überschussanteile<br />
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen<br />
entfallen:<br />
- Risiko-Überschussanteil<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
Aufschubzeit<br />
bis 15 Jahre: 0%<br />
über 15 Jahre: 1,0%<br />
0,22%<br />
1,45%<br />
Sonderzahlungen ab 1.1.2007<br />
und Renten aus deren Überschussguthaben<br />
mit Zahlungsbeginn<br />
ab 1.1.2007<br />
1,95%<br />
Schluss-Überschussanteil Bestandsjahr<br />
1.-10. Jahr: 4,00‰<br />
11.-20. Jahr: 3,25‰<br />
21.-30, Jahr: 3,25‰<br />
ab 31. Jahr: 3,25‰<br />
Jahresbeitrag ohne Beiträge<br />
für Zusatzversicherungen<br />
fondsgeb. Deckungskapital<br />
inkl. Überschussguthaben<br />
(ohne Zusatzversicherungen)<br />
zum Zuteilungszeitpunkt<br />
maßgebendes (konventionelles)<br />
Versicherungsnehmer-<br />
Guthaben [5]<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf<br />
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende<br />
des Versicherungsjahres; fällt das Ende der<br />
Aufschubzeit jedoch nicht mit dem Ende eines<br />
Versicherungsjahres zusammen, so wird zum<br />
Ende der Aufschubzeit ein anteiliger jährlicher<br />
Überschussanteil gewährt, bei Versicherungen<br />
gegen Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern<br />
unter 20 Jahren erstmals zum Ende<br />
des ersten, bei Beitragszahlungsdauern ab<br />
20 Jahren erstmals zum Ende des zweiten Versicherungsjahres.<br />
Versicherungen, die durch<br />
Einstellung der Beitragszahlung zum Ende des<br />
Versicherungsjahres beitragsfrei werden, erhalten<br />
zu diesem Zeitpunkt die für beitragspflichtige<br />
Versicherungen geltenden Überschussanteile;<br />
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen<br />
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Zuführung<br />
zum fondsgebundenen Überschussguthaben;<br />
Der Zins-Überschussanteilsatz ist in den ersten 5 Versicherungsjahren gleich dem arithmetischen Mittel aus dem<br />
Zins-Überschussanteilsatz für Versicherungen mit lfd. Beitragszahlung und dem über den jeweiligen Rechnungszins<br />
von 2,75% (bzw. 2,25% für Sonderzahlungen ab 1.1.2007) hinausgehenden jeweils festgelegten, zum Versicherungsbeginn<br />
maßgebenden Zinssatz für Beitragsdepots.<br />
0,3%<br />
1,45%<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[6]<br />
konventionelles Deckungskapital<br />
bei Ablauf der Aufschubzeit<br />
für jedes Jahr der<br />
Aufschubzeit<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende<br />
des Versicherungsjahres, erstmals zum Ende<br />
des ersten vollen Jahres nach Rentenbeginn;<br />
zum einen Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags,<br />
der mit Beginn der Rentenzahlung einsetzt,<br />
zum anderen Teil soweit möglich zur Bildung<br />
von jährlichen Rentenerhöhungen; alternativ<br />
ist auch die alleinige Bildung von jährlichen<br />
Rentenerhöhungen möglich.<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Aufschubzeit<br />
(anteilig für bei Ablauf der Aufschubzeit<br />
unvollendete Versicherungsjahre) zur sofortigen<br />
Rentenerhöhung (sofern schon eine Zuteilung<br />
aus der lfd. Überschussbeteiligung erfolgt<br />
ist, werden bei vorzeitiger Vertragsbeendigung<br />
durch Rückkauf oder Tod und bei vorverlegtem<br />
Ablauf der Aufschubzeit reduzierte Leistungen<br />
fällig), bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag<br />
und bei Sonderzahlungen sind die Schluss-<br />
Überschussanteilsätze für die ersten 5 Jahre<br />
der Versicherungsdauer noch mit 0,3 zu multiplizieren.<br />
153
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze 2010<br />
5.32 Gewinnverband RGF2 Tarif FRG als Einzelversicherung der Tarifgeneration 2007<br />
5.33 Gewinnverband RGFK2 Tarif FRG als Kollektivversicherung der Tarifgeneration 2007<br />
(Während des Rentenbezugs gehören die Tarife zu den Gewinnverbänden RBF2, RBFK2 der Bestandsgruppe Rentenversicherungen,<br />
die für sie gültigen Überschussanteil-Sätze während des Rentenbezugs werden jedoch hier angegeben.)<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile<br />
soweit sie nicht auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen:<br />
- Kosten-Überschussanteil<br />
- beitragsbezogener Teil<br />
(für beitragspflichtige Versicherungen)<br />
- auf das Fondsguthaben<br />
- bezogener Teil<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
Versicherungen mit laufender<br />
Beitragszahlung<br />
Versicherungen gegen Einmalbeitrag,<br />
Sonderzahlungen<br />
Jährliche Überschussanteile<br />
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen<br />
entfallen:<br />
- Risiko-Überschussanteil<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
154<br />
Aufschubzeit<br />
bis 15 Jahre: 0%<br />
über 15 Jahre: 1,0%<br />
0,22%<br />
1,95%<br />
Jahresbeitrag ohne Beiträge<br />
für Zusatzversicherungen<br />
fondsgeb. Deckungskapital<br />
inkl. Überschussguthaben<br />
(ohne Zusatzversicherungen)<br />
zum Zuteilungszeitpunkt<br />
maßgebendes (konventionelles)<br />
Versicherungsnehmer-<br />
Guthaben [5]<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf<br />
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende<br />
des Versicherungsjahres; fällt das Ende der<br />
Aufschubzeit jedoch nicht mit dem Ende eines<br />
Versicherungsjahres zusammen, so wird zum<br />
Ende der Aufschubzeit ein anteiliger jährlicher<br />
Überschussanteil gewährt, bei Versicherungen<br />
gegen Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern<br />
unter 20 Jahren erstmals zum Ende<br />
des ersten, bei Beitragszahlungsdauern ab<br />
20 Jahren erstmals zum Ende des zweiten Versicherungsjahres.<br />
Versicherungen, die durch<br />
Einstellung der Beitragszahlung zum Ende des<br />
Versicherungsjahres beitragsfrei werden, erhalten<br />
zu diesem Zeitpunkt die für beitragspflichtige<br />
Versicherungen geltenden Überschussanteile;<br />
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen<br />
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Zuführung<br />
zum fondsgebundenen Überschussguthaben;<br />
Der Zins-Überschussanteilsatz ist in den ersten 5 Versicherungsjahren gleich dem arithmetischen Mittel aus dem<br />
Zins-Überschussanteilsatz für Versicherungen mit lfd. Beitragszahlung (1,95%) und dem über den Rechnungszins<br />
von 2,25% hinausgehenden jeweils festgelegten, zum Versicherungsbeginn maßgebenden Zinssatz für Beitragsdepots.<br />
0,3%<br />
1,95%<br />
Schluss-Überschussanteil Bestandsjahr<br />
1.-10. Jahr: 3,50‰<br />
11.-20. Jahr: 4,25‰<br />
21.-30, Jahr: 5,00‰<br />
ab 31. Jahr: 6,00‰<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[6]<br />
konventionelles Deckungskapital<br />
bei Ablauf der Aufschubzeit<br />
für jedes Jahr der<br />
Aufschubzeit<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende<br />
des Versicherungsjahres, erstmals zum Ende<br />
des ersten vollen Jahres nach Rentenbeginn;<br />
zum einen Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags,<br />
der mit Beginn der Rentenzahlung einsetzt,<br />
zum anderen Teil soweit möglich zur Bildung<br />
von jährlichen Rentenerhöhungen; alternativ<br />
ist auch die alleinige Bildung von jährlichen<br />
Rentenerhöhungen möglich.<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Aufschubzeit<br />
zur sofortigen Rentenerhöhung. Dieser<br />
bemisst sich nach der dann erreichten garantierten<br />
Deckungsrückstellung der Versicherung.<br />
Die Wartezeit bei Tod der versicherten<br />
Person ist erfüllt, sobald der Versicherung einlaufender<br />
Überschussanteil zugeteilt wurde. Die<br />
Wartezeit bei Rückkauf oder vorverlegten Beginn<br />
der Rentenzahlung beträgt ein Drittel der<br />
Dauer bis zum Beginn der Rentenzahlung,<br />
höchstens jedoch 10 Jahre. Der so ermittelte<br />
Betrag wird mit einem jährlichen Prozentsatz,<br />
der 5%-Punkte über der Summe aus Rechnungszins<br />
und maßgebenden Zins-<br />
Überschussanteilsatz liegt, für die verbleibenden<br />
Jahre bis zum vereinbarten spätesten Beginn<br />
der Rentenzahlung diskontiert.
5.34 Gewinnverband RGF3 Tarif FRG als Einzelversicherung mit Policierung in 2008<br />
5.35 Gewinnverband RGFK3 Tarif FRG als Kollektivversicherung mit Policierung in 2008<br />
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze Anlage zum Anhang 2010<br />
(Während des Rentenbezugs gehören die Tarife zu den Gewinnverbänden RBF3, RBFK3 der Bestandsgruppe Rentenversicherungen,<br />
die für sie gültigen Überschussanteil-Sätze während des Rentenbezugs werden jedoch hier angegeben.)<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile<br />
soweit sie nicht auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen:<br />
- Kosten-Überschussanteil<br />
- beitragsbezogener Teil<br />
(für beitragspflichtige Versicherungen)<br />
- auf das Fondsguthaben<br />
- bezogener Teil<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
Versicherungen mit laufender<br />
Beitragszahlung<br />
Versicherungen gegen Einmalbeitrag,<br />
Sonderzahlungen<br />
Jährliche Überschussanteile<br />
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen<br />
entfallen:<br />
- Risiko-Überschussanteil<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
Aufschubzeit<br />
unter 15 Jahre: 0%<br />
ab 15 Jahre: 0,5%<br />
0,1%<br />
1,95%<br />
Jahresbeitrag ohne Beiträge<br />
für Zusatzversicherungen<br />
fondsgeb. Deckungskapital<br />
inkl. Überschussguthaben<br />
(ohne Zusatzversicherungen)<br />
zum Zuteilungszeitpunkt<br />
maßgebendes (konventionelles)<br />
Versicherungsnehmer-<br />
Guthaben [5]<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf<br />
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende<br />
des Versicherungsjahres; fällt das Ende der<br />
Aufschubzeit jedoch nicht mit dem Ende eines<br />
Versicherungsjahres zusammen, so wird zum<br />
Ende der Aufschubzeit ein anteiliger jährlicher<br />
Überschussanteil gewährt, bei Versicherungen<br />
gegen Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern<br />
unter 20 Jahren erstmals zum Ende<br />
des ersten, bei Beitragszahlungsdauern ab<br />
20 Jahren erstmals zum Ende des zweiten Versicherungsjahres.<br />
Versicherungen, die durch<br />
Einstellung der Beitragszahlung zum Ende des<br />
Versicherungsjahres beitragsfrei werden, erhalten<br />
zu diesem Zeitpunkt die für beitragspflichtige<br />
Versicherungen geltenden Überschussanteile;<br />
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen<br />
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Zuführung<br />
zum fondsgebundenen Überschussguthaben;<br />
Der Zins-Überschussanteilsatz ist in den ersten 5 Versicherungsjahren gleich dem arithmetischen Mittel aus dem<br />
Zins-Überschussanteilsatz für Versicherungen mit lfd. Beitragszahlung (1,95%) und dem über den Rechnungszins<br />
von 2,25% hinausgehenden jeweils festgelegten, zum Versicherungsbeginn maßgebenden Zinssatz für Beitragsdepots.<br />
0,3%<br />
1,95%<br />
Schluss-Überschussanteil Bestandsjahr<br />
1.-10. Jahr: 3,50‰<br />
ab 11. Jahr: 4,25‰<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[6]<br />
konventionelles Deckungskapital<br />
bei Ablauf der Aufschubzeit<br />
für jedes Jahr der<br />
Aufschubzeit<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende<br />
des Versicherungsjahres, erstmals zum Ende<br />
des ersten vollen Jahres nach Rentenbeginn;<br />
zum einen Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags,<br />
der mit Beginn der Rentenzahlung einsetzt,<br />
zum anderen Teil soweit möglich zur Bildung<br />
von jährlichen Rentenerhöhungen; alternativ<br />
ist auch die alleinige Bildung von jährlichen<br />
Rentenerhöhungen möglich.<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Aufschubzeit<br />
zur sofortigen Rentenerhöhung. Dieser<br />
bemisst sich nach der dann erreichten garantierten<br />
Deckungsrückstellung der Versicherung.<br />
Die Wartezeit bei Tod der versicherten<br />
Person ist erfüllt, sobald der Versicherung einlaufender<br />
Überschussanteil zugeteilt wurde. Die<br />
Wartezeit bei Rückkauf oder vorverlegten Beginn<br />
der Rentenzahlung beträgt ein Drittel der<br />
Dauer bis zum Beginn der Rentenzahlung,<br />
höchstens jedoch 10 Jahre. Der so ermittelte<br />
Betrag wird mit einem jährlichen Prozentsatz,<br />
der 5%-Punkte über der Summe aus Rechnungszins<br />
und maßgebenden Zins-<br />
Überschussanteilsatz liegt, für die verbleibenden<br />
Jahre bis zum vereinbarten spätesten Beginn<br />
der Rentenzahlung diskontiert.<br />
155
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze 2010<br />
5.36 Gewinnverband RGF4 Tarif BRG als Einzelversicherung der Tarifgeneration ab 2008 bis 20.03.<strong>2009</strong><br />
5.37 Gewinnverband RGFK4 Tarif BRG als Kollektivversicherung der Tarifgeneration ab 2008 bis 20.03.<strong>2009</strong><br />
(Während des Rentenbezugs gehört der Tarif zu den Gewinnverbänden RBF3, RBFK3 der Bestandsgruppe Rentenversicherungen, die für sie<br />
gültigen Überschussanteil-Sätze während des Rentenbezugs werden jedoch hier angegeben.)<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile<br />
soweit sie nicht auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen:<br />
- Kosten-Überschussanteil<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
Jährliche Überschussanteile<br />
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen<br />
entfallen:<br />
- Risiko-Überschussanteil<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
156<br />
Beitragszahlungsdauer bis<br />
12 Jahre und Jahresbeitrag<br />
unter 600 €: 0,0%<br />
600 € bis unter 1.200 €: 0,0%<br />
ab 1.200 € 0,5%<br />
Beitragszahlungsdauer über<br />
12 Jahre und unter 20 Jahre und<br />
Jahresbeitrag<br />
unter 600 €: 0,0%<br />
600 € bis unter 1.200 €: 0,8%<br />
ab 1.200 € 1,3%<br />
Beitragszahlungsdauer ab<br />
20 Jahre und Jahresbeitrag<br />
unter 600 €: 0,0%<br />
600 € bis unter 1.200 €: 1,5%<br />
ab 1.200 € 2,0%<br />
Jahresbeitrag<br />
unter 600 €: 0,0%<br />
ab 600 € 0,0083295%<br />
Sonderzahlungen 0,0083295%<br />
0,1610655%,<br />
entspricht einer jährlichen Verzinsung<br />
von 1,95%<br />
0,3%<br />
1,95%<br />
zum Ende eines Beitragszahlungsabschnittes<br />
(bei beitragspflichtigenVersicherungen)<br />
auf den Ratenbeitrag<br />
monatlich zum Ende des<br />
Versicherungsmonats auf<br />
das zum Zuteilungszeitpunkt<br />
vorhandene fondsgebundene<br />
Deckungskapital und das<br />
fondsgebundene Überschussguthaben<br />
monatlich zum Ende des<br />
Versicherungsmonats auf<br />
das zum Ende des Vormonats<br />
vorhandene konventionelle<br />
Deckungskapital<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[6]<br />
Bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag und<br />
Versicherungen mit einer Beitragszahlungsdauer<br />
unter 20 Jahren erfolgt die erste Zuteilung<br />
zum Ende des ersten Versicherungsmonats,<br />
ansonsten zum Ende des ersten Versicherungsmonats<br />
des zweiten Versicherungsjahres.<br />
Die Überschussanteile werden in Fondsanteile<br />
umgerechnet und als fondsgebundenes Überschussguthaben<br />
geführt; das bei Rentenbeginn<br />
vorhandene Überschussguthaben wird zur Rentenerhöhung<br />
verwendet.<br />
jährl. Überschussanteile zum Ende des Versicherungsjahres,<br />
erstmals am Ende des ersten<br />
Jahres nach Rentenbeginn; zum einen Teil zur<br />
Bildung eines Rentenzuschlags, der mit Beginn<br />
der Rentenzahlung einsetzt, zum anderen Teil<br />
soweit möglich zur Bildung von jährlichen Rentenerhöhungen;<br />
alternativ ist auch die alleinige<br />
Bildung von Rentenerhöhungen möglich.
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze Anlage zum Anhang 2010<br />
5.38 Gewinnverband RGF5 Tarif BRG, GRS, GRB als Einzelversicherung der Tarifgeneration ab 21.03.<strong>2009</strong><br />
5.39 Gewinnverband RGFK5 Tarif BRG, GRS, GRB als Kollektivversicherung der Tarifgeneration ab 21.03.<strong>2009</strong><br />
(Während des Rentenbezugs gehört der Tarif zu den Gewinnverbänden RBF3, RBFK3 der Bestandsgruppe Rentenversicherungen, die für sie<br />
gültigen Überschussanteil-Sätze während des Rentenbezugs werden jedoch hier angegeben.)<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile<br />
soweit sie nicht auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen:<br />
- Kosten-Überschussanteil<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
:<br />
Jährliche Überschussanteile<br />
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen<br />
entfallen:<br />
- Risiko-Überschussanteil<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
Beitragszahlungsdauer bis<br />
12 Jahre und Jahresbeitrag<br />
unter 600 €: 0,0%<br />
600 € bis unter 1.200 €: 0,0%<br />
ab 1.200 € 0,5%<br />
Beitragszahlungsdauer über<br />
12 Jahre und unter 20 Jahre und<br />
Jahresbeitrag<br />
unter 600 €: 0,0%<br />
600 € bis unter 1.200 €: 0,3%<br />
ab 1.200 € 0,8%<br />
Beitragszahlungsdauer ab<br />
20 Jahre und Jahresbeitrag<br />
unter 600 €: 0,0%<br />
600 € bis unter 1.200 €: 0,5%<br />
ab 1.200 € 1,0%<br />
Jahresbeitrag<br />
unter 600 €: 0,0%<br />
ab 600 € 0,0166514%<br />
Sonderzahlungen 0,0166514%<br />
0,1610655%<br />
entspricht einer jährlichen Verzinsung<br />
von 1,95%<br />
0,3%<br />
1,95%<br />
zum Ende eines Beitragszahlungsabschnittes<br />
(bei beitragspflichtigenVersicherungen)<br />
auf den Ratenbeitrag<br />
monatlich zum Ende des<br />
Versicherungsmonats auf<br />
das zum Zuteilungszeitpunkt<br />
vorhandene fondsgebundene<br />
Deckungskapital und das<br />
fondsgebundene Überschussguthaben<br />
monatlich zum Ende des<br />
Versicherungsmonats auf<br />
das zum Ende des Vormonats<br />
vorhandene konventionelle<br />
Deckungskapital<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[6]<br />
Bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag und<br />
Versicherungen mit einer Beitragszahlungsdauer<br />
unter 20 Jahren erfolgt die erste Zuteilung<br />
zum Ende des ersten Versicherungsmonats,<br />
ansonsten zum Ende des ersten Versicherungsmonats<br />
des zweiten Versicherungsjahres.<br />
Die Überschussanteile werden in Fondsanteile<br />
umgerechnet und als fondsgebundenes Überschussguthaben<br />
geführt; das bei Rentenbeginn<br />
vorhandene Überschussguthaben wird zur Rentenerhöhung<br />
verwendet.<br />
jährl. Überschussanteile zum Ende des Versicherungsjahres,<br />
erstmals am Ende des ersten<br />
Jahres nach Rentenbeginn; zum einen Teil zur<br />
Bildung eines Rentenzuschlags, der mit Beginn<br />
der Rentenzahlung einsetzt, zum anderen Teil<br />
soweit möglich zur Bildung von jährlichen Rentenerhöhungen;<br />
alternativ ist auch die alleinige<br />
Bildung von Rentenerhöhungen möglich.<br />
157
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze 2010<br />
5.40 Gewinnverband FLGR1 Tarif 8FLGR mit Beginn von Anfang 2000 bis 30.6.2000<br />
5.41 Gewinnverband FLGT1 Tarif 8FLG/8FLGT mit Beginn von Anfang 2000 bis 30.6.2000<br />
5.42 Gewinnverband FLGR2 Tarif 8FLGR mit Beginn ab 1.7.2000 bis 31.12.2003<br />
5.43 Gewinnverband FLGT2 Tarif 8FLG/8FLGT mit Beginn ab 1.7.2000 bis 31.12.2003<br />
5.44 Gewinnverband FLGRK2 Tarif 8FLGR als Kollektivversicherung mit Beginn ab 1.7.2000 bis 31.12.2003<br />
5.45 Gewinnverband FLGTK2 Tarif 8FLG/8FLGT als Kollektivversicherung mit Beginn ab 1.7.2000 bis 31.12.2003<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile<br />
für die Grundversicherung, soweit<br />
sie nicht auf laufende Rentenzahlungen<br />
entfallen:<br />
- Kosten-Überschussanteil<br />
- beitragsbezogener Teil<br />
Gewinnverbände FLGR1,<br />
FLGT1<br />
Gewinnverbände FLGR2,<br />
FLGT2, FLGRK2, FLGTK2<br />
- summenbezogener Teil<br />
Gewinnverbände FLGR1,<br />
FLGT1<br />
Gewinnverbände FLGR2,<br />
FLGT2, FLGRK2, FLGTK2<br />
- Risiko-Überschussanteil<br />
Tarif 8FLG/8FLGT<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
Gewinnverbände FLGR1,<br />
FLGT1<br />
Gewinnverbände FLGR2,<br />
FLGT2, FLGRK2, FLGTK2<br />
Schluss-Überschussanteil<br />
für die Grundversicherung<br />
Gewinnverband FLGR1<br />
Gewinnverband FLGT1<br />
158<br />
Jahresbeitrag<br />
unter 1.227,10 €: 0,45%<br />
ab 1.227,10 €: 0,95%<br />
unter 1.200 €: 0,20%<br />
ab 1.200 €: 0,70%<br />
0,6‰<br />
0,3‰ (0,4‰)<br />
30%<br />
0%<br />
0,25% (0,20%)<br />
beitrags- beitragspflichtig<br />
frei<br />
0‰ 0‰<br />
0‰ 0‰<br />
Jahresbeitrag der Grundversicherung<br />
ohne Beiträge für<br />
Zusatzversicherungen<br />
bei beitragspflichtigen VersicherungenVerrentungssumme,<br />
bei beitragsfreien<br />
Versicherungen Summe der<br />
noch nicht in Anspruch<br />
nehmbaren Teilverrentungskapitale,<br />
zusätzlich jeweils<br />
aus nicht in Anspruch genommenenTeilverrentungskapitalen<br />
gebildetes Teilverrentungskapital<br />
zum Ende<br />
der Aufschubzeit<br />
jährlicher Risikobeitrag der<br />
Hauptversicherung<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[4]<br />
Verrentungssumme für jedes<br />
Versicherungsjahr, für (a) die<br />
bis 2002 zurückgelegten, (b)<br />
das 2002 begonnene, (c) die<br />
von 2003 bis 2005 begonnenen<br />
Versicherungsjahre<br />
beitrags- beitragspflichtig<br />
frei<br />
(a) 2,5‰ (a) 3,5‰<br />
(b) 2,1‰ (b) 3,0‰<br />
(c) 1,6‰ (c) 2,3‰<br />
(a) 2,5‰ (a) 3,5‰<br />
(b) 2,3‰ (b) 3,2‰<br />
(c) 1,7‰ (c) 2,4‰<br />
jährliche Überschussanteile für die Grundversicherung,<br />
soweit sie nicht auf laufende Rentenzahlungen<br />
entfallen, zum Ende des Versicherungsjahres,<br />
erstmals zum Ende des zweiten<br />
Versicherungsjahres (bei einer Beitragszahlungsdauer<br />
unter 20 Jahren erstmals zum Ende<br />
des ersten Versicherungsjahres);<br />
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen<br />
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Gutschrift<br />
zur Versicherung; der Überschussanteil bei Ablauf<br />
der Aufschubzeit wird nicht mehr in Anteileinheiten<br />
umgerechnet, es sei denn, die Kapitalabfindung<br />
wird in Wertpapieren verlangt.<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Aufschubzeit<br />
zur sofortigen Rentenerhöhung der<br />
Hauptrente (bei vorzeitiger Vertragsbeendigung<br />
durch Rückkauf oder Tod und bei vorverlegtem<br />
Ablauf der Aufschubzeit werden gegebenenfalls<br />
reduzierte Leistungen fällig, sofern bereits jährliche<br />
Überschussanteile zugeteilt wurden);<br />
Auszahlung bei Ablauf der Aufschubzeit mit der<br />
Kapitalabfindung, wenn diese verlangt wird (in<br />
Form von Wertpapieren, wenn bei Ablauf der<br />
Aufschubzeit die Kapitalabfindung in Wertpapieren<br />
verlangt wird)
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze Anlage zum Anhang 2010<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Schluss-Überschussanteil<br />
für die Grundversicherung<br />
Gewinnverbände FLGR2,<br />
FLGRK2:<br />
Gewinnverbände FLGT2,<br />
FLGTK2<br />
grundsätzlich dauerunabhängiger<br />
Teil bei den Gewinnverbänden<br />
FLGT1, FLGR1<br />
Jährliche Überschussanteile bei<br />
Dynamikerhöhungen, soweit<br />
sie nicht auf laufende Rentenzahlungen<br />
entfallen:<br />
- Kosten-Überschussanteil<br />
- beitragspflichtige Versicherungen<br />
Gewinnverband FLGT1<br />
Gewinnverband FLGR1<br />
Gewinnverbände FLGT2,<br />
FLGTK2<br />
Gewinnverbände FLGR2,<br />
FLGRK2<br />
- beitragsfreie Versicherungen<br />
Bestands- beitrags- beitragsjahr<br />
pflichtig frei<br />
1.-10. J.: 1,7‰ 2,9‰<br />
11.-20. J.: 2,3‰ 3,0‰<br />
ab 21. J.: 2,7‰ 3,8‰<br />
Bestands- beitrags- beitragsjahr<br />
pflichtig frei<br />
1.-10. J.: 1,9‰ 3,1‰<br />
ab 11. J.: 2,4‰ 3,1‰<br />
6,0‰<br />
Beitragszahlungsdauer der Dynamikerhöhung<br />
bis 34 Jahre: 1,25%<br />
ab 35 Jahre: 2,00%<br />
bis 34 Jahre: 4,25%<br />
ab 35 Jahre: 5,75%<br />
bis 34 Jahre: 2,75%<br />
ab 35 Jahre: 3,00%<br />
bis 34 Jahre: 6,25%<br />
ab 35 Jahre: 7,75%<br />
0,5‰<br />
Verrentungssumme für jedes<br />
Versicherungsjahr<br />
für die bis 2002 zurückgelegten<br />
Versicherungsjahre<br />
Bestands- beitrags- beitragsjahr<br />
pflichtig frei<br />
1.-10. J.: 2,75‰ 4,50‰<br />
11.-20. J.: 3,50‰ 4,75‰<br />
ab 21. J.: 4,25‰ 6,00‰,<br />
für das 2002 begonnene<br />
Versicherungsjahr<br />
Bestands- beitrags- beitragsjahr<br />
pflichtig frei<br />
1.-10. J.: 2,3‰ 3,8‰<br />
11.-20. J.: 3,0‰ 4,0‰<br />
ab 21. J.: 3,6‰ 5,1‰<br />
für die bis 2002 zurückgelegten<br />
Versicherungsjahre<br />
Bestands- beitrags- beitragsjahr<br />
pflichtig frei<br />
1.-10. J.: 2,75‰ 4,5‰<br />
ab 11. J.: 3,50‰ 4,5‰,<br />
für das 2002 begonnene<br />
Versicherungsjahr<br />
Bestands- beitrags- beitragsjahr<br />
pflichtig frei<br />
1.-10. J.: 2,5‰ 4,1‰<br />
ab 11. J.: 3,2‰ 4,1‰<br />
Verrentungssumme<br />
Jahresbeitrag der Dynamikerhöhung<br />
ohne Beiträge für<br />
Zusatzversicherungen<br />
Beitragssumme bzw. durch<br />
die Aufschubzeit geteilter<br />
Rückkaufswert der jeweiligen<br />
Dynamikerhöhung zum Zeitpunkt<br />
der Beitragsfreistellung<br />
jährliche Überschussanteile bei Dynamikerhöhungen,<br />
soweit sie nicht auf laufende Rentenzahlungen<br />
entfallen, zum Ende des Versicherungsjahres,<br />
erstmals zum Ende des zweiten<br />
Versicherungsjahres (bei einer Beitragszahlungsdauer<br />
unter 20 Jahren erstmals zum Ende<br />
des ersten Versicherungsjahres);<br />
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen<br />
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Gutschrift<br />
zur Versicherung; der Überschussanteil bei Ablauf<br />
der Aufschubzeit wird nicht mehr in Anteileinheiten<br />
umgerechnet, es sei denn, die Kapitalabfindung<br />
wird in Wertpapieren verlangt.<br />
159
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze 2010<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile bei<br />
Dynamikerhöhungen, soweit<br />
sie nicht auf laufende Rentenzahlungen<br />
entfallen:<br />
- Risiko-Überschussanteil<br />
- beitragspflichtige Versicherungen<br />
Gewinnverband FLGT1<br />
Gewinnverbände FLGT2,<br />
FLGTK2<br />
- beitragsfreie Versicherungen<br />
Jährliche Überschussanteile,<br />
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen<br />
entfallen:<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
Gewinnverbände FLGR1,<br />
FLGT1<br />
Gewinnverbände FLGR2,<br />
FLGT2, FLGRK2, FLGTK2<br />
Dynamikerhöhungen mit Beginn<br />
vor 2005 und Renten mit<br />
Zahlungsbeginn vor 2005 aus<br />
Überschussguthaben der Gewinnverbände<br />
FLGR2, FLGT2,<br />
FLGRK2, FLGTK2<br />
Dynamikerhöhungen mit Beginn<br />
ab 1.1.2005 und Renten<br />
mit Zahlungsbeginn ab<br />
1.1.2005 aus Überschussguthaben<br />
der Gewinnverbände<br />
FLGR2, FLGT2, FLGRK2,<br />
FLGTK2<br />
160<br />
Beitragszahlungsdauer der Dynamikerhöhung<br />
Männer Frauen<br />
bis 8 Jahre: 0,6% 0,4%<br />
9 bis 13 Jahre: 0,4% 0,3%<br />
ab 14 Jahre: 0,2% 0,2%<br />
Männer Frauen<br />
30% 15%<br />
0%<br />
0%<br />
0,25% (0,20%)<br />
0,25% (0,20%) für Renten mit<br />
Zahlungsbeginn vor 2005 aus<br />
dem Überschussguthaben der<br />
Hauptversicherung, sonst 0,85%<br />
(0,80%)<br />
0,55% (0,50%) für Renten mit<br />
Zahlungsbeginn ab 1.1.2005 aus<br />
dem Überschussguthaben der<br />
Hauptversicherung, sonst 1,15%<br />
(1,10%)<br />
Jahresbeitrag der Dynamikerhöhung<br />
ohne Beiträge für<br />
Zusatzversicherungen<br />
jährlicher Risikobeitrag der<br />
Dynamikerhöhung<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[6]<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende<br />
des Versicherungsjahres, erstmals am Ende<br />
des ersten Versicherungsjahres nach Rentenbeginn,<br />
im Regelfall zum einen Teil zur Bildung eines<br />
Rentenzuschlags, der mit Beginn der Rentenzahlung<br />
einsetzt, zum anderen Teil soweit möglich<br />
zur Bildung von jährlichen Rentenerhöhungen;<br />
alternativ ist auch die alleinige Bildung von<br />
Rentenerhöhungen möglich.
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze Anlage zum Anhang 2010<br />
5.46 Gewinnverband FLGR3 Tarif 8FLGR der Tarifgeneration ab 1.1.2004 bis 31.12.2004<br />
5.47 Gewinnverband FLGT3 Tarif 8FLG/8FLGT der Tarifgeneration ab 1.1.2004 bis 31.12.2004<br />
5.48 Gewinnverband FLGRK3 Tarif 8FLGR als Kollektivversicherung der Tarifgeneration ab 1.1.2004 bis 31.12.2004<br />
5.49 Gewinnverband FLGTK3 Tarif 8FLG/8FLGT als Kollektivversicherung der Tarifgeneration ab 1.1.2004 bis 31.12.2004<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile<br />
für die Grundversicherung, soweit<br />
sie nicht auf laufende Rentenzahlungen<br />
entfallen:<br />
- Kosten-Überschussanteil<br />
beitragsbezogener Teil<br />
summenbezogener Teil<br />
- Risiko-Überschussanteil<br />
Tarif 8FLG/8FLGT<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
Schluss-Überschussanteil<br />
für die Grundversicherung<br />
Jahresbeitrag<br />
unter 1.200 €: 0,2%<br />
ab 1.200 €: 0,7%<br />
0,4‰<br />
30%<br />
Jahresbeitrag der Grundversicherung<br />
ohne Beiträge für<br />
Zusatzversicherungen<br />
bei beitragspflichtigen VersicherungenVerrentungssumme,<br />
bei beitragsfreien<br />
Versicherungen Summe der<br />
noch nicht in Anspruch<br />
nehmbaren Teilverrentungskapitale,<br />
zusätzlich jeweils<br />
aus nicht in Anspruch genommenenTeilverrentungskapitalen<br />
gebildetes Teilverrentungskapital<br />
zum Ende<br />
der Aufschubzeit<br />
jährlicher Risikobeitrag der<br />
Grundversicherung<br />
1,45%<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[5]<br />
2,5‰ Verrentungssumme für jedes<br />
Versicherungsjahr<br />
jährliche Überschussanteile für die Grundversicherung,<br />
soweit sie nicht auf laufende Rentenzahlungen<br />
entfallen, zum Ende des Versicherungsjahres,<br />
erstmals zum Ende des zweiten<br />
Versicherungsjahres (bei einer Beitragszahlungsdauer<br />
unter 20 Jahren erstmals zum Ende<br />
des ersten Versicherungsjahres);<br />
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen<br />
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Gutschrift<br />
zur Versicherung; der Überschussanteil bei Ablauf<br />
der Aufschubzeit wird nicht mehr in Anteileinheiten<br />
umgerechnet, es sei denn, die Kapitalabfindung<br />
wird in Wertpapieren verlangt.<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Aufschubzeit<br />
zur sofortigen Rentenerhöhung der<br />
Hauptrente (bei vorzeitiger Vertragsbeendigung<br />
durch Rückkauf oder Tod und bei vorverlegtem<br />
Ablauf der Aufschubzeit werden gegebenenfalls<br />
reduzierte Leistungen fällig, sofern bereits jährliche<br />
Überschussanteile zugeteilt wurden);<br />
Auszahlung bei Ablauf der Aufschubzeit mit der<br />
Kapitalabfindung, wenn diese verlangt wird (in<br />
Form von Wertpapieren, wenn bei Ablauf der<br />
Aufschubzeit die Kapitalabfindung in Wertpapieren<br />
verlangt wird)<br />
161
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze 2010<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile bei<br />
Dynamikerhöhungen, soweit<br />
sie nicht auf laufende Rentenzahlungen<br />
entfallen:<br />
- Kosten-Überschussanteil<br />
- beitragspflichtige Versicherungen<br />
Gewinnverbände FLGT3,<br />
FLGTK3<br />
Gewinnverbände FLGR3,<br />
FLGRK3<br />
- beitragsfreie Versicherungen<br />
- Risiko-Überschussanteil<br />
beitragspflichtige Versicherungen<br />
der Gewinnverbände<br />
FLGT3, FLGTK3<br />
beitragsfreie Versicherungen<br />
Jährliche Überschussanteile,<br />
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen<br />
entfallen:<br />
- Kosten-Überschussanteil<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
für Dynamikerhöhungen mit<br />
Beginn ab 1.1.2005 und Renten<br />
mit Zahlungsbeginn ab<br />
1.1.2006 aus Überschussguthaben<br />
162<br />
Beitragszahlungsdauer der<br />
Dynamikerhöhung<br />
bis 34 Jahre: 2,75%<br />
ab 35 Jahre: 3,00%<br />
bis 34 Jahre: 6,25%<br />
ab 35 Jahre: 7,75%<br />
0,5‰<br />
Männer Frauen<br />
30% 15%<br />
0%<br />
5,0%<br />
1,45%<br />
1,75%<br />
Jahresbeitrag der Dynamikerhöhung<br />
ohne Beiträge für<br />
Zusatzversicherungen<br />
Beitragssumme bzw. durch<br />
die Aufschubzeit in Jahren<br />
geteilter Rückkaufswert der<br />
Dynamikerhöhung zum Zeitpunkt<br />
der Beitragsfreistellung<br />
jährlicher Risikobeitrag der<br />
Dynamikerhöhung<br />
Deckungskapital ohne Verwaltungskostenrückstellung<br />
zu Beginn der Rentenzahlung<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[6]<br />
jährliche Überschussanteile bei Dynamikerhöhungen,<br />
soweit sie nicht auf laufende Rentenzahlungen<br />
entfallen, zum Ende des Versicherungsjahres,<br />
erstmals zum Ende des zweiten<br />
Versicherungsjahres (bei einer Beitragszahlungsdauer<br />
unter 20 Jahren erstmals zum Ende<br />
des ersten Versicherungsjahres);<br />
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen<br />
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Gutschrift<br />
zur Versicherung; der Überschussanteil bei Ablauf<br />
der Aufschubzeit wird nicht mehr in Anteileinheiten<br />
umgerechnet, es sei denn, die Kapitalabfindung<br />
wird in Wertpapieren verlangt.<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende<br />
des Versicherungsjahres, erstmals zum Ende<br />
des ersten vollen Jahres nach Rentenbeginn;<br />
Zins-Überschussanteile zum einen Teil zur Bildung<br />
eines Rentenzuschlags, der mit Beginn<br />
der Rentenzahlung einsetzt, zum anderen Teil<br />
soweit möglich zur Bildung von jährlichen Rentenerhöhungen;<br />
alternativ ist auch die alleinige<br />
Bildung von Rentenerhöhungen möglich;<br />
Die Kosten-Überschussanteile werden zur Bildung<br />
eines höheren Rentenzuschlags bzw. von<br />
um 0,4%-Pnkte höheren Rentenerhöhungn<br />
verwendet.
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze Anlage zum Anhang 2010<br />
6 Bestandsgruppen Rentenversicherungen nach dem AltZertG, Kollektiv-Rentenversicherungen nach dem Alt-<br />
ZertG, Fondsgebundene Rentenversicherungen nach dem AltZertG, Gewinnverbände AV1 und AV2 der Bestandsgruppe<br />
Rentenversicherungen, Gewinnverbände KAV1 und KAV2 der Bestandsgruppe Kollektiv-<br />
Renten versicherungen, Gewinnverbände AV1 und KAV1 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen<br />
6.1 Gewinnverbände AV1, AV2 der Bestandsgruppe Rentenversicherungen, Gewinnverbände KAV1, KAV2 der Bestandsgruppe<br />
Kollektiv-Rentenversicherungen, Gewinnverbände AV1, KAV1 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen<br />
nicht zertifizierte RG-Tarife mit Policierung bis Ende 2001<br />
6.2 Gewinnverbände AVZ1, AVZ2 der Bestandsgruppe Rentenversicherungen nach dem AltZertG, AVZ1, KAVZ1 der Bestandsgruppe<br />
Fondsgebundene Rentenversicherungen nach dem AltZertG, Gewinnverbände KAVZ1, KAVZ2 der Bestandsgruppe<br />
Kollektiv-Rentenversicherungen nach dem AltZertG<br />
zertifizierte RG-Tarife mit Policierung bis Ende 2001<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile<br />
soweit sie nicht auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen:<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
Grundversicherung, Dynamik-<br />
und Stufenerhöhungen<br />
mit Beginn vor 2005<br />
Dynamik- und Stufenerhöhungen<br />
mit Beginn ab 1.1.2005<br />
Jährliche Überschussanteile<br />
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen<br />
entfallen:<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
Grundversicherung, Dynamik-<br />
und Stufenerhöhungen<br />
mit Beginn vor 2005, Renten<br />
aus Überschussguthaben bei<br />
Zahlungsbeginn vor 2005<br />
Dynamik- und Stufenerhöhungen<br />
mit Beginn ab 1.1.2005<br />
und Renten aus deren Überschussguthaben<br />
bei Zahlungsbeginn<br />
ab 1.1.2006<br />
sonstige Renten mit Zahlungsbeginn<br />
ab 1.1.2005 aus Überschussguthaben<br />
Schluss-Überschussanteil<br />
Tarif 1RG<br />
Tarif 2RG, 3RG<br />
0,25% (0,20%)<br />
0,85% (0,80%)<br />
0,25% (0,20%)<br />
1,15% (1,10%)<br />
0,55% (0,5%)<br />
Bestandsjahr<br />
1.-10. Jahr: 1,5‰<br />
11.-20. Jahr: 2,3‰<br />
ab 21. Jahr: 4,2‰<br />
1.-10. Jahr: 1,5‰<br />
11.-20. Jahr: 2,2‰<br />
ab 21. Jahr: 4,1‰<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[5]<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[6]<br />
Deckungskapital für jedes<br />
Versicherungsjahr; für die<br />
a) vor 2002, b) in 2002, c) in<br />
2003 begonnenen Versicherungsjahre:<br />
a) b) c)<br />
4,5‰<br />
7,0‰<br />
13,0‰<br />
4,5‰<br />
6,75‰<br />
12,75‰<br />
3,8‰<br />
6,0‰<br />
11,1‰<br />
3,8‰<br />
5,7‰<br />
10,8‰<br />
2,9‰<br />
4,5‰<br />
8,3‰<br />
2,9‰<br />
4,3‰<br />
8,1‰<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf<br />
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende<br />
des Versicherungsjahres, bei Versicherungen<br />
gegen Sonderzahlung oder mit Beitragszahlungsdauern<br />
unter 20 Jahren erstmals zum Ende<br />
des ersten, bei Beitragszahlungsdauern ab<br />
20 Jahren erstmals zum Ende des zweiten Versicherungsjahres;<br />
verzinsliche Ansammlung bei<br />
Tarif 1RG und Umrechnung in Anteileinheiten<br />
zum jeweiligen Ausgabepreis und Gutschrift der<br />
Versicherung bei den Tarifen 2RG, 3RG (die bei<br />
Beginn der Rentenzahlung fällige Zuteilung wird<br />
nicht mehr in Anteileinheiten umgerechnet, es<br />
sei denn, die Verlängerung der Aufschubzeit<br />
wird verlangt); das bei Rentenbeginn vorhandene<br />
Überschussguthaben wird zur Rentenerhöhung<br />
verwendet.<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen, nach Beginn<br />
der Rentenzahlung zum Ende des Versicherungsjahres,<br />
erstmals am Ende des ersten Jahres<br />
nach Rentenbeginn; jährliche Rentenerhöhungen<br />
Schluss-Überschussanteil bei Beginn der Rentenzahlung<br />
zur sofortigen Rentenerhöhung (bei<br />
vorzeitiger Vertragsbeendigung werden reduzierte<br />
Leistungen fällig)<br />
163
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze 2010<br />
6.3 Gewinnverbände AVZ3, AVZ4 der Bestandsgruppe Rentenversicherungen nach dem AltZertG, AVZ2, KAVZ2 der Bestandsgruppe<br />
Fondsgebundene Rentenversicherungen nach dem AltZertG, KAVZ3, KAVZ4 der Bestandsgruppe Kollektiv-<br />
Rentenversicherungen nach dem AltZertG<br />
zertifizierte RG-Tarife mit Policierung ab Ende 2001 bis Ende 2003<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile<br />
soweit sie nicht auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen:<br />
- Kosten-Überschussanteil<br />
- beitragsbezogener Teil<br />
(beitragspflichtige Vers.)<br />
- summenbezogener Teil<br />
Tarif 1RG<br />
Tarif 2RG, 3RG<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
Jährliche Überschussanteile<br />
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen<br />
entfallen:<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
Grundversicherung, Dynamik-<br />
und Stufenerhöhungen<br />
mit Beginn vor 2005, Renten<br />
aus Überschussguthaben bei<br />
Zahlungsbeginn vor 2005<br />
Dynamik- und Stufenerhöhungen<br />
mit Beginn ab 1.1.2005,<br />
Renten aus deren Überschussguthaben<br />
mit Zahlungsbeginn<br />
ab 1.1.2006<br />
sonstige Renten aus Überschussguthaben<br />
mit Zahlungsbeginn<br />
ab 1.1.2005<br />
Schluss-Überschussanteil<br />
Tarif 1RG<br />
Tarif 2RG<br />
Tarif 3RG<br />
164<br />
0%<br />
0,05‰ (0,20‰)<br />
0‰<br />
0,85% (0,80%) für Dynamik- und<br />
Stufenerhöhungen mit Beginn ab<br />
1.1.2005, sonst 0,25% (0,20%)<br />
0,25% (0,20%)<br />
1,15% (1,10%)<br />
0,55% (0,50%)<br />
Bestandsjahr<br />
1.-10. Jahr: 1,0‰<br />
11.-20. Jahr: 2,5‰<br />
21.-30. Jahr: 5,8‰<br />
ab 31. Jahr: 0,8‰<br />
Bestandsjahr<br />
1.-10. Jahr: 2,1‰<br />
11.-20. Jahr: 2,7‰<br />
21.-30. Jahr: 4,9‰<br />
ab 31. Jahr: 1,9‰<br />
Bestandsjahr<br />
1.-10. Jahr: 1,1‰<br />
11.-20. Jahr: 2,8‰<br />
21.-30. Jahr: 7,2‰<br />
ab 31. Jahr: 2,8‰<br />
Jahresbeitrag<br />
Beitragssumme<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[5]<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[6]<br />
Deckungskapital für jedes<br />
Versicherungsjahr, für die<br />
a) in 2002, b) in 2003 begonnenen<br />
Versicherungsjahre:<br />
a)<br />
2,5‰<br />
6,5‰<br />
15,5‰<br />
2,0‰<br />
5,5‰<br />
7,0‰<br />
13,0‰<br />
5,0‰<br />
2,75‰<br />
7,3‰<br />
19,0‰<br />
7,5‰<br />
b)<br />
1,9‰<br />
4,9‰<br />
11,6‰<br />
1,5‰<br />
4,1‰<br />
5,3‰<br />
9,8‰<br />
3,8‰<br />
2,1‰<br />
5,5‰<br />
14,3‰<br />
5,6‰<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf<br />
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende<br />
des Versicherungsjahres, bei Versicherungen<br />
gegen Sonderzahlung oder mit Beitragszahlungsdauern<br />
unter 20 Jahren erstmals zum Ende<br />
des ersten, bei Beitragszahlungsdauern ab<br />
20 Jahren erstmals zum Ende des zweiten Versicherungsjahres;<br />
verzinsliche Ansammlung bei<br />
Tarif 1RG und Umrechnung in Anteileinheiten<br />
zum jeweiligen Ausgabepreis und Gutschrift der<br />
Versicherung bei den Tarifen 2RG, 3RG (die bei<br />
Beginn der Rentenzahlung fällige Zuteilung wird<br />
nicht mehr in Anteileinheiten umgerechnet, es<br />
sei denn, die Verlängerung der Aufschubzeit<br />
wird verlangt); das bei Rentenbeginn vorhandene<br />
Überschussguthaben wird zur Rentenerhöhung<br />
verwendet.<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende<br />
des Versicherungsjahres, erstmals am Ende<br />
des ersten Jahres nach Rentenbeginn; zum einen<br />
Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags, der<br />
mit Beginn der Rentenzahlung einsetzt, zum<br />
anderen Teil soweit möglich zur Bildung von<br />
jährlichen Rentenerhöhungen; alternativ ist<br />
auch die alleinige Bildung von Rentenerhöhungen<br />
möglich.<br />
Schluss-Überschussanteil bei Beginn der Rentenzahlung<br />
zur sofortigen Rentenerhöhung (bei<br />
vorzeitiger Vertragsbeendigung und bei vorverlegtem<br />
Rentenbeginn werden reduzierte Leistungen<br />
fällig)
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze Anlage zum Anhang 2010<br />
6.4 Gewinnverbände AVZ5, AVZ6 der Bestandsgruppe Rentenversicherungen nach dem AltZertG, AVZ3, KAVZ3 der Bestandsgruppe<br />
Fondsgebundene Rentenversicherungen nach dem AltZertG, KAVZ5, KAVZ6 der Bestandsgruppe Kollektiv-<br />
Rentenversicherungen nach dem AltZertG<br />
zertifizierte RG-Tarife mit Policierung in 2004<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile<br />
soweit sie nicht auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen:<br />
- Kosten-Überschussanteil<br />
beitragspflichtige Versicherungen<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
Jährliche Überschussanteile<br />
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen<br />
entfallen:<br />
- Kosten-Überschussanteil<br />
- Zins-Überschussanteile<br />
Grundversicherung, Dynamik-<br />
und Stufenerhöhungen<br />
mit Beginn in 2004, Renten aus<br />
Überschussguthaben bei Zahlungsbeginn<br />
in 2004<br />
Dynamik- und Stufenerhöhungen<br />
mit Beginn ab 1.1.2005,<br />
Renten aus Überschussguthaben<br />
mit Zahlungsbeginn ab<br />
1.1.2005<br />
Schluss-Überschussanteil<br />
Tarif 1RG<br />
Tarife 2RG, 3RG<br />
Beitragszahlungsdauer<br />
bis 35 Jahre: 1,0‰<br />
ab 36 Jahre: 0,9‰<br />
1,45%<br />
3,0%<br />
1,45%<br />
1,75%<br />
Bestandsjahr<br />
1.-10. Jahr: 1,0‰<br />
11.-20. Jahr: 2,0‰<br />
21.-30. Jahr: 3,0‰<br />
ab 31. Jahr: 4,0‰<br />
Bestandsjahr<br />
1.-10. Jahr: 0,5‰<br />
11.-20. Jahr: 1,0‰<br />
21.-30. Jahr: 1,5‰<br />
ab 31. Jahr: 2,0‰<br />
Beitragssumme<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[5]<br />
Deckungskapital ohne Verwaltungskostenrückstellung<br />
zu Beginn der Rentenzahlung<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[6]<br />
Deckungskapital für jedes<br />
Versicherungsjahr<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf<br />
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende<br />
des Versicherungsjahres, bei Versicherungen<br />
gegen Sonderzahlung oder mit Beitragszahlungsdauern<br />
unter 20 Jahren erstmals zum Ende<br />
des ersten, bei Beitragszahlungsdauern ab<br />
20 Jahren erstmals zum Ende des zweiten Versicherungsjahres;<br />
verzinsliche Ansammlung bei<br />
Tarif 1RG und Umrechnung in Anteileinheiten<br />
zum jeweiligen Ausgabepreis und Gutschrift der<br />
Versicherung bei den Tarifen 2RG, 3RG (die bei<br />
Beginn der Rentenzahlung fällige Zuteilung wird<br />
nicht mehr in Anteileinheiten umgerechnet, es<br />
sei denn, die Verlängerung der Aufschubzeit<br />
wird verlangt); das bei Rentenbeginn vorhandene<br />
Überschussguthaben wird zur Rentenerhöhung<br />
verwendet.<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende<br />
des Versicherungsjahres, erstmals am Ende<br />
des ersten Jahres nach Rentenbeginn; zum einen<br />
Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags, der<br />
mit Beginn der Rentenzahlung einsetzt, zum<br />
anderen Teil soweit möglich zur Bildung von<br />
jährlichen Rentenerhöhungen; alternativ ist auch<br />
die alleinige Bildung von Rentenerhöhungen<br />
möglich.<br />
Die Kosten-Überschussanteile werden zur Bildung<br />
eines höheren Rentenzuschlags bzw. von<br />
um 0,25%-Punkte höheren Rentenerhöhungen<br />
verwendet.<br />
Schluss-Überschussanteil bei Beginn der Rentenzahlung<br />
zur sofortigen Rentenerhöhung (bei<br />
vorzeitiger Vertragsbeendigung und bei vorverlegtem<br />
Rentenbeginn werden reduzierte Leistungen<br />
fällig)<br />
165
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze 2010<br />
6.5 Gewinnverbände AVZ7, AVZ8 der Bestandsgruppe Rentenversicherungen nach dem AltZertG, AVZ4, KAVZ4 der Bestandsgruppe<br />
Fondsgebundene Rentenversicherungen nach dem AltZertG, KAVZ7, KAVZ8 der Bestandsgruppe Kollektiv-<br />
Rentenversicherungen nach dem AltZertG<br />
zertifizierte RG-Tarife mit Policierung in 2005<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile<br />
soweit sie nicht auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen:<br />
- Kosten-Überschussanteil<br />
beitragspflichtige Versicherungen<br />
nach Tarif 2RG, 3RG<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
Jährliche Überschussanteile<br />
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen<br />
entfallen:<br />
- Kosten-Überschussanteil<br />
Tarife 2RG, 3RG<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
Schluss-Überschussanteil<br />
Tarif 1RG<br />
Tarife 2RG, 3RG<br />
166<br />
Beitragszahlungsdauer<br />
bis 35 Jahre: 1,0‰<br />
über 35 Jahre: 0,9‰<br />
1,45%<br />
3,5%<br />
1,75%<br />
Bestandsjahr<br />
1.-10. Jahr: 1,0‰<br />
11.-20. Jahr: 4,0‰<br />
21.-30. Jahr: 6,5‰<br />
ab 31. Jahr: 6,0‰<br />
1.-10. Jahr: 0,9‰<br />
11.-20. Jahr: 3,6‰<br />
21.-30. Jahr: 5,4‰<br />
ab 31. Jahr: 4,8‰<br />
Beitragssumme<br />
maßgebendes (konventionelles)Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[5]<br />
Deckungskapital ohne Verwaltungskostenrückstellung<br />
zu Beginn der Rentenzahlung<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[6]<br />
(konventionelles) Deckungskapital<br />
für jedes Versicherungsjahr<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf<br />
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende<br />
des Versicherungsjahres, bei Sonderzahlungen<br />
oder Versicherungen mit Beitragszahlungsdauern<br />
unter 20 Jahren erstmals zum Ende des<br />
ersten, bei Beitragszahlungsdauern ab 20 Jahren<br />
erstmals zum Ende des zweiten Versicherungsjahres;<br />
verzinsliche Ansammlung bei Tarif<br />
1RG und Umrechnung in Anteileinheiten zum<br />
jeweiligen Ausgabepreis und Gutschrift der Versicherung<br />
bei den Tarifen 2RG, 3RG (die bei<br />
Beginn der Rentenzahlung fällige Zuteilung wird<br />
nicht mehr in Anteileinheiten umgerechnet, es<br />
sei denn, die Verlängerung der Aufschubzeit<br />
wird verlangt); das bei Rentenbeginn vorhandene<br />
Überschussguthaben wird zur Rentenerhöhung<br />
verwendet.<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende<br />
des Versicherungsjahres, erstmals am Ende<br />
des ersten Jahres nach Rentenbeginn; zum einen<br />
Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags, der<br />
mit Beginn der Rentenzahlung einsetzt, zum<br />
anderen Teil soweit möglich zur Bildung von<br />
jährlichen Rentenerhöhungen; alternativ ist auch<br />
die alleinige Bildung von Rentenerhöhungen<br />
möglich.<br />
die Kosten-Überschussanteile bei den Tarifen<br />
2RG, 3RG werden zur Bildung eines höheren<br />
Rentenzuschlags bzw. von um 0,3%-Punkte<br />
höheren Rentenerhöhungen verwendet.<br />
Schluss-Überschussanteil bei Beginn der Rentenzahlung<br />
zur sofortigen Rentenerhöhung (bei<br />
vorzeitiger Vertragsbeendigung und bei vorverlegtem<br />
Rentenbeginn werden reduzierte Leistungen<br />
fällig)
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze Anlage zum Anhang 2010<br />
6.6 Gewinnverbände AVZ9, AVZ10 der Bestandsgruppe Rentenversicherungen nach dem AltZertG, AVZ5, KAVZ5 der Bestandsgruppe<br />
Fondsgebundene Rentenversicherungen nach dem AltZertG, KAVZ9, KAVZ10 der Bestandsgruppe Kollektiv-<br />
Rentenversicherungen nach dem AltZertG<br />
zertifizierte RG-Tarife mit Policierung in 2006<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile<br />
soweit sie nicht auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen:<br />
- Kosten-Überschussanteil<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
Jährliche Überschussanteile<br />
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen<br />
entfallen:<br />
- Risiko-Überschussanteil<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
Schluss-Überschussanteil<br />
Tarife 1RG, 3RG<br />
Tarif 2RG<br />
0,05%<br />
1,45%<br />
0,6%<br />
1,45%<br />
Bestandsjahr<br />
1.-10. Jahr: 4,5‰<br />
11.-20. Jahr: 2,0‰<br />
21.-30. Jahr: 1,5‰<br />
ab 31. Jahr: 1,5‰<br />
1.-10. Jahr: 2,0‰<br />
11.-20. Jahr: 0,5‰<br />
21.-30. Jahr: 0,5‰<br />
ab 31. Jahr: 0,5‰<br />
maßgebendes (konventionelles)<br />
Versicherungsnehmer-<br />
Guthaben [5]<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[6]<br />
(konventionelles) Deckungskapital<br />
einschließlich verzinslich<br />
angesammeltem Guthaben<br />
(jedoch nicht fondsgebundenem<br />
Guthaben) der<br />
Leistungen aus der laufenden<br />
Überschussbeteiligung<br />
für jedes Jahr der Aufschubzeit<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf<br />
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende<br />
des Versicherungsjahres, bei Sonderzahlungen<br />
oder Versicherungen mit Beitragszahlungsdauern<br />
unter 20 Jahren erstmals zum Ende des<br />
ersten, bei Beitragszahlungsdauern ab 20 Jahren<br />
erstmals zum Ende des zweiten Versicherungsjahres;<br />
verzinsliche Ansammlung bei Tarif<br />
1RG und Umrechnung in Anteileinheiten zum<br />
jeweiligen Ausgabepreis und Gutschrift der Versicherung<br />
bei den Tarifen 2RG, 3RG (die bei<br />
Beginn der Rentenzahlung fällige Zuteilung wird<br />
nicht mehr in Anteileinheiten umgerechnet, es<br />
sei denn, die Verlängerung der Aufschubzeit<br />
wird verlangt); das bei Rentenbeginn vorhandene<br />
Überschussguthaben wird zur Rentenerhöhung<br />
verwendet.<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende<br />
des Versicherungsjahres, erstmals am Ende<br />
des ersten Jahres nach Rentenbeginn; zum einen<br />
Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags, der<br />
mit Beginn der Rentenzahlung einsetzt, zum<br />
anderen Teil soweit möglich zur Bildung von<br />
jährlichen Rentenerhöhungen; alternativ ist auch<br />
die alleinige Bildung von Rentenerhöhungen<br />
möglich.<br />
Schluss-Überschussanteil bei Beginn der Rentenzahlung<br />
zur sofortigen Rentenerhöhung (anteilig<br />
für nicht ganzzahlige Versicherungsjahre);<br />
bei vorzeitiger Vertragsbeendigung und bei vorverlegtem<br />
Rentenbeginn werden reduzierte<br />
Leistungen fällig.<br />
167
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze 2010<br />
6.7 Gewinnverbände AVZ11, AVZ12 der Bestandsgruppe Rentenversicherungen nach dem AltZertG, AVZ6, KAVZ6, AVZ7, KAVZ7<br />
der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen nach dem AltZertG, KAVZ11, KAVZ12 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen<br />
nach dem AltZertG<br />
zertifizierte RG-Tarife mit Policierung in 2007<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile<br />
soweit sie nicht auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen:<br />
- Kosten-Überschussanteil<br />
Tarife 1RG, 2RG, 3RG:<br />
Tarif 4RG:<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
Tarife 1RG, 2RG, 3RG:<br />
Tarif 4RG:<br />
Jährliche Überschussanteile<br />
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen<br />
entfallen:<br />
- Risiko-Überschussanteil<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
Schluss-Überschussanteil<br />
Tarif 1RG<br />
Tarif 2RG<br />
Tarif 3RG<br />
168<br />
0,05%<br />
Beitragszahlungsdauer bis<br />
12 Jahre und Jahresbeitrag<br />
unter 600 €: 0,0%<br />
600 € bis unter 1.200 €: 0,0%<br />
ab 1.200 € 0,5%<br />
Beitragszahlungsdauer über<br />
12 Jahre und unter 20 Jahre und<br />
Jahresbeitrag<br />
unter 600 €: 0,0%<br />
600 € bis unter 1.200 €: 0,8%<br />
ab 1.200 € 1,3%<br />
Beitragszahlungsdauer ab<br />
20 Jahre und Jahresbeitrag<br />
unter 600 €: 0,0%<br />
600 € bis unter 1.200 €: 1,5%<br />
ab 1.200 € 2,0%<br />
Jahresbeitrag<br />
unter 600 €: 0,0%<br />
ab 600 € 0,0083295%<br />
Sonderzahlungen 0,0083295%<br />
1,95%<br />
0,1610655%,<br />
entspricht einer jährlichen Verzinsung<br />
von 1,95%<br />
0,6%<br />
1,95%<br />
Bestandsjahr<br />
1.-10. Jahr: 5,5‰<br />
11.-20. Jahr: 2,0‰<br />
21.-30. Jahr: 1,0‰<br />
ab 31. Jahr: 1,0‰<br />
1.-10. Jahr: 2,5‰<br />
11.-20. Jahr: 1,0‰<br />
21.-30. Jahr: 0,2‰<br />
ab 31. Jahr: 0,2‰<br />
1.-10. Jahr: 5,5‰<br />
11.-20. Jahr: 2,0‰<br />
21.-30. Jahr: 1,5‰<br />
ab 31. Jahr: 1,0‰<br />
maßgebendes (konventionelles)<br />
Versicherungsnehmer-<br />
Guthaben [5]<br />
zum Ende eines Beitragszahlungsabschnittes<br />
(bei beitragspflichtigenVersicherungen)<br />
auf den Ratenbeitrag<br />
monatlich zum Ende des<br />
Versicherungsmonats auf<br />
das zum Zuteilungszeitpunkt<br />
vorhandene fondsgebundene<br />
Deckungskapital und das<br />
fondsgebundene Überschussguthaben<br />
maßgebendes (konventionelles)<br />
Versicherungsnehmer-<br />
Guthaben [5]<br />
monatlich zum Ende des<br />
Versicherungsmonats auf<br />
das zum Ende des Vormonats<br />
vorhandene Deckungskapital<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[6]<br />
(konventionelles) Deckungskapital<br />
einschließlich verzinslich<br />
angesammeltem Guthaben<br />
(jedoch nicht fondsgebundenem<br />
Guthaben) der<br />
Leistungen aus der laufenden<br />
Überschussbeteiligung<br />
für jedes Jahr der Aufschubzeit<br />
bei Tarif 1RG, 2RG, 3RG: jährliche Überschussanteile,<br />
zum Ende des Versicherungsjahres, bei<br />
Sonderzahlungen oder Versicherungen mit Beitragszahlungsdauern<br />
unter 20 Jahren erstmals<br />
zum Ende des ersten, bei Beitragszahlungsdauern<br />
ab 20 Jahren erstmals zum Ende des<br />
zweiten Versicherungsjahres; verzinsliche Ansammlung<br />
bei Tarif 1RG und Umrechnung in<br />
Anteileinheiten zum jeweiligen Ausgabepreis<br />
und Gutschrift der Versicherung bei den Tarifen<br />
2RG, 3RG (die bei Beginn der Rentenzahlung<br />
fällige Zuteilung wird nicht mehr in Anteileinheiten<br />
umgerechnet, es sei denn, die Verlängerung<br />
der Aufschubzeit wird verlangt); das bei Rentenbeginn<br />
vorhandene Überschussguthaben<br />
wird zur Rentenerhöhung verwendet;<br />
bei Tarif 4RG: Bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag<br />
und Versicherungen mit einer Beitragszahlungsdauer<br />
unter 20 Jahren erfolgt die<br />
erste Zuteilung zum Ende des ersten Versicherungsmonats,<br />
ansonsten zum Ende des ersten<br />
Versicherungsmonats des zweiten Versicherungsjahres.<br />
Die Überschussanteile werden in<br />
Fondsanteile umgerechnet und als fondsgebundenes<br />
Überschussguthaben geführt; das<br />
bei Rentenbeginn vorhandene Überschussguthaben<br />
wird zur Rentenerhöhung verwendet.<br />
jährl. Überschussanteile zum Ende des Versicherungsjahres,<br />
erstmals am Ende des ersten<br />
Jahres nach Rentenbeginn; zum einen Teil zur<br />
Bildung eines Rentenzuschlags, der mit Beginn<br />
der Rentenzahlung einsetzt, zum anderen Teil<br />
soweit möglich zur Bildung von jährlichen Rentenerhöhungen;<br />
alternativ ist auch die alleinige<br />
Bildung von Rentenerhöhungen möglich.<br />
Schluss-Überschussanteil bei Beginn der Rentenzahlung<br />
zur sofortigen Rentenerhöhung (anteilig<br />
für nicht ganzzahlige Versicherungsjahre);<br />
bei vorzeitiger Vertragsbeendigung und bei vorverlegtem<br />
Rentenbeginn werden reduzierte<br />
Leistungen fällig.
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze Anlage zum Anhang 2010<br />
6.8 Gewinnverbände AVZ13, AVZ14 der Bestandsgruppe Rentenversicherungen nach dem AltZertG, AVZ8, KAVZ8 der Bestandsgruppe<br />
Fondsgebundene Rentenversicherungen nach dem AltZertG, KAVZ13, KAVZ14 der Bestandsgruppe Kollektiv-<br />
Rentenversicherungen nach dem AltZertG<br />
zertifizierte RG-Tarife mit Policierung ab 2008<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile<br />
soweit sie nicht auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen:<br />
- Kosten-Überschussanteil<br />
Tarif 1RG:<br />
Tarif 4RG:<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
Tarif 1RG:<br />
Tarif 4RG:<br />
Jährliche Überschussanteile<br />
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen<br />
entfallen:<br />
- Risiko-Überschussanteil<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
Schluss-Überschussanteil<br />
Tarif 1RG<br />
0,05%<br />
Beitragszahlungsdauer bis<br />
12 Jahre und Jahresbeitrag<br />
unter 600 €: 0,0%<br />
600 € bis unter 1.200 €: 0,0%<br />
ab 1.200 € 0,5%<br />
Beitragszahlungsdauer über<br />
12 Jahre und unter 20 Jahre und<br />
Jahresbeitrag<br />
unter 600 €: 0,0%<br />
600 € bis unter 1.200 €: 0,8%<br />
ab 1.200 € 1,3%<br />
Beitragszahlungsdauer ab<br />
20 Jahre und Jahresbeitrag<br />
unter 600 €: 0,0%<br />
600 € bis unter 1.200 €: 1,5%<br />
ab 1.200 € 2,0%<br />
Jahresbeitrag<br />
unter 600 €: 0,0%<br />
ab 600 € 0,0083295%<br />
Sonderzahlungen 0,0083295%<br />
1,95%<br />
0,1610655%,<br />
entspricht einer jährlichen Verzinsung<br />
von 1,95%<br />
0,6%<br />
1,95%<br />
Bestandsjahr<br />
1.-10. Jahr: 5,5‰<br />
11.-20. Jahr: 2,0‰<br />
21.-30. Jahr: 1,0‰<br />
ab 31. Jahr: 1,0‰<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[5]<br />
zum Ende eines Beitragszahlungsabschnittes<br />
(bei beitragspflichtigenVersicherungen)<br />
auf den Ratenbeitrag<br />
monatlich zum Ende des<br />
Versicherungsmonats auf<br />
das zum Zuteilungszeitpunkt<br />
vorhandene fondsgebundene<br />
Deckungskapital und das<br />
fondsgebundene Überschussguthaben<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[5]<br />
monatlich zum Ende des<br />
Versicherungsmonats auf<br />
das zum Ende des Vormonats<br />
vorhandene Deckungskapital<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[6]<br />
Deckungskapital einschließlich<br />
verzinslich angesammeltem<br />
Guthaben der Leistungen<br />
aus der laufenden Überschussbeteiligung<br />
für jedes<br />
Jahr der Aufschubzeit<br />
bei Tarif 1RG: jährliche Überschussanteile zum<br />
Ende des Versicherungsjahres, bei Sonderzahlungen<br />
oder Versicherungen mit Beitragszahlungsdauern<br />
unter 20 Jahren erstmals zum Ende<br />
des ersten, bei Beitragszahlungsdauern ab<br />
20 Jahren erstmals zum Ende des zweiten Versicherungsjahres;<br />
verzinsliche Ansammlung;<br />
das bei Rentenbeginn vorhandene Überschussguthaben<br />
wird zur Rentenerhöhung verwendet;<br />
bei Tarif 4RG: Bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag<br />
und Versicherungen mit einer Beitragszahlungsdauer<br />
unter 20 Jahren erfolgt die<br />
erste Zuteilung zum Ende des ersten Versicherungsmonats,<br />
ansonsten zum Ende des ersten<br />
Versicherungsmonats des zweiten Versicherungsjahres.<br />
Die Überschussanteile werden in<br />
Fondsanteile umgerechnet und als fondsgebundenes<br />
Überschussguthaben geführt; das<br />
bei Rentenbeginn vorhandene Überschussguthaben<br />
wird zur Rentenerhöhung verwendet.<br />
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende<br />
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende<br />
des Versicherungsjahres, erstmals am Ende<br />
des ersten Jahres nach Rentenbeginn; zum einen<br />
Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags, der<br />
mit Beginn der Rentenzahlung einsetzt, zum<br />
anderen Teil soweit möglich zur Bildung von<br />
jährlichen Rentenerhöhungen; alternativ ist auch<br />
die alleinige Bildung von Rentenerhöhungen<br />
möglich.<br />
Schluss-Überschussanteil bei Beginn der Rentenzahlung<br />
zur sofortigen Rentenerhöhung (anteilig<br />
für nicht ganzzahlige Versicherungsjahre);<br />
bei vorzeitiger Vertragsbeendigung und bei vorverlegtem<br />
Rentenbeginn werden reduzierte<br />
Leistungen fällig.<br />
169
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze 2010<br />
7 Abrechnungsverband bzw. Bestandsgruppe Risikoversicherungen und Gewinnverbände R2, R3, R4, R5, und<br />
R6 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen sowie Risikoversicherungen der ehemaligen<br />
„die individuale Lebensversicherung AG“<br />
7.1 Gewinnverband R1 Tarif R, Tarif RE mit Beginnjahr vor 1988, Tarife RN, RS mit Beginnjahr vor 1987<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Todesfallbonus Männer Frauen<br />
100% 120%<br />
Jährliche Überschussanteile:<br />
- Anrechnung auf den Beitrag 30%, die Versicherungen nach<br />
den Tarifen R, RN und RS erhalten<br />
zusätzlich einen Todesfallbonus<br />
in Höhe von<br />
- verzinsliche Ansammlung<br />
Grund-Überschussanteil<br />
Tarif R; Tarife RN, RS mit Beginnjahr<br />
vor 1981<br />
Tarife RN, RS mit Beginnjahr<br />
von 1981 bis 1985<br />
Tarife RN, RS mit Beginnjahr<br />
1986, Tarif RE mit Beginnjahr<br />
vor 1988<br />
170<br />
Männer Frauen<br />
25% 35%<br />
Männer Frauen<br />
50% 55%<br />
bei den Tarifen R und RN in<br />
% der Versicherungssumme,<br />
bei den Tarifen RS und RE in<br />
% der jeweils erreichten Todesfallsumme<br />
tariflicher Ratenbeitrag der<br />
Hauptversicherung<br />
Versicherungssumme bei<br />
den Tarifen R, RN, bei Tarif<br />
RS die jeweils erreichte Todesfallsumme<br />
Jahresbeitrag der Hauptversicherung<br />
Todesfallbonus bei Eintritt des Versicherungsfalles;<br />
Aufstockung der für den Todesfall vereinbarten<br />
Leistung<br />
jährliche Überschussanteile anteilig mit jeder<br />
Beitragszahlung, bei vor 1981 abgeschlossenen<br />
Versicherungen zusätzlich bei Beendigung der<br />
Versicherung durch Kündigung zum Ende des<br />
Versicherungsjahres<br />
verzinsliche Ansammlung, für beitragsfreie Versicherungen<br />
Todesfallbonus<br />
Todesfallbonus für beitragsfreie Versicherungen,<br />
für beitragspflichtige Versicherungen verzinsliche<br />
Ansammlung, ab Beginnjahr 1983 Anrechnung<br />
auf den Beitrag<br />
im Regelfall Todesfallbonus, alternativ bei beitragspflichtigen<br />
Versicherungen verzinsliche Ansammlung<br />
7.2 Gewinnverband R2 und E1 Tarife RN, RS mit Beginnjahr ab 1987, Tarif RE (Einzelgeschäft) mit Beginn von 1988 bis 1996<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Todesfallbonus Männer Frauen<br />
60% 55%<br />
Jährliche Überschussanteile:<br />
- verzinsliche Ansammlung<br />
Grund-Überschussanteil<br />
Männer Frauen<br />
40% 35%<br />
beim Tarif RN in % der Versicherungssumme,<br />
bei den Tarifen<br />
RS und RE in % der jeweils<br />
erreichten Todesfallsumme<br />
Jahresbeitrag der Hauptversicherung<br />
im Regelfall Todesfallbonus bei Eintritt des Versicherungsfalles;<br />
Aufstockung der für den Todesfall vereinbarten<br />
Leistung<br />
alternativ bei beitragspflichtigen Versicherungen<br />
nach Tarif RN und RS jährliche Überschussanteile<br />
anteilig mit jeder Beitragszahlung<br />
7.3 Gewinnverband GR2 und E1 Tarif RF mit Beginnjahr ab 1987<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Todesfallbonus 100% Versicherungssumme im Regelfall Todesfallbonus bei Eintritt des Versicherungsfalles;<br />
Aufstockung der für den Todesfall vereinbarten<br />
Leistung<br />
Jährliche Überschussanteile:<br />
- verzinsliche Ansammlung<br />
Grund-Überschussanteil 50%<br />
Jahresbeitrag der Hauptversicherung<br />
alternativ bei beitragspflichtigen Versicherungen<br />
jährliche Überschussanteile anteilig mit jeder<br />
Beitragszahlung<br />
7.4 Gewinnverband E2 Tarife RN, RS mit Beginn von Ende 1996 bis zum 30.6.2000<br />
7.5 Gewinnverband R2 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen<br />
Tarife RN, RS als Kollektivversicherungen mit Beginn von Ende 1996 bis zum 30.6.2000<br />
7.6 Gewinnverband E3 Tarife RN, RS mit Beginn von Anfang Juli 2000 bis Ende März 2003<br />
7.7 Gewinnverband R3 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen<br />
Tarife RN, RS als Kollektivversicherungen mit Beginn von Anfang Juli 2000 bis Ende März 2003<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Todesfallbonus<br />
Laufende Überschussanteile:<br />
125% beim Tarif RN in % der Versicherungssumme,<br />
beim Tarif<br />
RS in % der jeweils erreichten<br />
Todesfallsumme<br />
- verzinsliche Ansammlung<br />
Grund-Überschussanteil 35%<br />
Ratenbeitrag der Hauptversicherung<br />
im Regelfall Todesfallbonus bei Eintritt des Versicherungsfalles;<br />
Aufstockung der für den Todesfall vereinbarten<br />
Leistung<br />
alternativ bei beitragspflichtigen Versicherungen<br />
laufende Überschussanteile mit jeder Beitragszahlung
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze Anlage zum Anhang 2010<br />
7.8 Gewinnverband E4 Tarife RN, RS, RF mit Beginn von Anfang April 2003 bis Ende 2003<br />
7.9 Gewinnverband R4 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen<br />
Tarife RN, RS, RF als Kollektivversicherungen mit Beginn von Anfang April 2003 bis Ende 2003<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile:<br />
- Versicherungen mit<br />
laufender Beitragszahlung<br />
Tarife RN, RNP, RF, RFP<br />
Tarife RS, RSP<br />
- Versicherungen gegen<br />
Einmalbeitrag<br />
45%<br />
30%<br />
45%<br />
tariflicher Ratenbeitrag der<br />
Hauptversicherung; früherer<br />
tariflicher Ratenbeitrag der<br />
Hauptversicherung bei Tarif<br />
RS und RSP in der tariflich<br />
beitragsfreien Zeit<br />
Einmalbeitrag geteilt durch<br />
die Laufzeit in Jahren<br />
beitragspflichtige Versicherungen mit verzinslicher<br />
Ansammlung oder Beitragsanrechnung:<br />
laufende Überschussanteile anteilig mit jeder<br />
Beitragszahlung; planmäßig beitragsfreie Versicherungen:<br />
laufende Überschussanteile zur ursprünglichen<br />
Beitragsfälligkeit; Versicherungen<br />
gegen Einmalbeitrag: laufende Überschussanteile<br />
jährlich zu Beginn des Versicherungsjahres;<br />
im Regelfall Beitragsanrechnung, alternativ (in<br />
der planmäßig beitragsfreien Zeit bzw. bei Versicherungen<br />
gegen Einmalbeitrag ausschließlich)<br />
verzinsliche Ansammlung<br />
7.10 Gewinnverband E5 Tarife RN, RS, RF mit Beginn von Anfang 2004 bis Ende 2006<br />
7.11 Gewinnverband R5 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen<br />
Tarife RN, RS, RF als Kollektivversicherungen mit Beginn von Anfang 2004 bis Ende 2006<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile:<br />
- Versicherungen mit laufender<br />
Beitragszahlung<br />
Tarife RN, RNP, RF, RFP<br />
Tarife RS, RSP<br />
- Versicherungen gegen<br />
Einmalbeitrag<br />
Versicherungsdauer<br />
bis 22 Jahre: 46%<br />
von 23 bis 27 J.: 41%<br />
ab 28 Jahre: 36%<br />
Versicherungsdauer<br />
bis 22 Jahre: 31%<br />
von 23 bis 27 J.: 27%<br />
ab 28 Jahre: 24%<br />
Versicherungsdauer<br />
bis 22 Jahre: 46%<br />
von 23 bis 27 J.: 41%<br />
ab 28 Jahre: 36%<br />
Todesfallbonus Versicherungsdauer<br />
bis 22 Jahre: 85%<br />
von 23 bis 27 J.: 69%<br />
ab 28 Jahre: 56%<br />
tariflicher Ratenbeitrag der<br />
Hauptversicherung; früherer<br />
tariflicher Ratenbeitrag der<br />
Hauptversicherung bei Tarif<br />
RS und RSP in der tariflich<br />
beitragsfreien Zeit<br />
Einmalbeitrag geteilt durch<br />
die Laufzeit in Jahren<br />
beitragspflichtige Versicherungen mit verzinslicher<br />
Ansammlung oder Beitragsanrechnung:<br />
laufende Überschussanteile anteilig mit jeder<br />
Beitragszahlung; beitragspflichtige Versicherungen<br />
mit Fondsanlage: laufende Überschussanteile<br />
zum Ende des Versicherungsjahres; bei<br />
planmäßig beitragsfreien Versicherungen laufende<br />
Überschussanteile zur ursprünglichen<br />
Beitragsfälligkeit, Versicherungen gegen Einmalbeitrag:<br />
laufende Überschussanteile jährlich<br />
zu Beginn des Versicherungsjahres;<br />
im Regelfall Beitragsanrechnung, alternativ verzinsliche<br />
Ansammlung bzw. Fondsanlage;<br />
in der planmäßig beitragsfreien Zeit bzw. bei<br />
Versicherungen gegen Einmalbeitrag verzinsliche<br />
Ansammlung bzw. Fondsanlage mit Zuteilung<br />
der Überschussanteile zum Ende des Versicherungsjahres<br />
garantierte Todesfallsumme Im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung<br />
ist alternativ die Überschussverwendung Todesfallbonus<br />
zur Erhöhung der Todesfall-<br />
Leistung möglich.<br />
7.12 Gewinnverband E6 Tarife RN, RS, RF der Tarifgeneration 2007<br />
7.13 Gewinnverband R6 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen<br />
Tarife RN, RS, RF als Kollektivversicherungen der Tarifgeneration 2007<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile:<br />
- Versicherungen mit laufender<br />
Beitragszahlung<br />
Tarife RN, RNP, RF, RFP<br />
Tarife RS, RSP<br />
- Versicherungen gegen<br />
Einmalbeitrag<br />
Versicherungsdauer<br />
bis 22 Jahre: 52%<br />
von 23 bis 27 J.: 48%<br />
ab 28 Jahre:<br />
Versicherungsdauer<br />
44%<br />
bis 22 Jahre: 35%<br />
von 23 bis 27 J.: 32%<br />
ab 28 Jahre: 29%<br />
Versicherungsdauer<br />
bis 22 Jahre: 52%<br />
von 23 bis 27 J.: 48%<br />
ab 28 Jahre: 44%<br />
Todesfallbonus Versicherungsdauer<br />
bis 22 Jahre: 108%<br />
von 23 bis 27 J.: 92%<br />
ab 28 Jahre: 79%<br />
tariflicher Ratenbeitrag der<br />
Hauptversicherung<br />
tariflicher Ratenbeitrag bzw.<br />
in der tariflich beitragsfreien<br />
Zeit der frühere tarifliche Ratenbeitrag<br />
der Hauptversicherung<br />
Einmalbeitrag geteilt durch<br />
die Laufzeit in Jahren<br />
beitragspflichtige Versicherungen mit verzinslicher<br />
Ansammlung oder Beitragsanrechnung:<br />
laufende Überschussanteile anteilig mit jeder<br />
Beitragszahlung; beitragspflichtige Versicherungen<br />
mit Fondsanlage: laufende Überschussanteile<br />
zum Ende des Versicherungsjahres; planmäßig<br />
beitragsfreie Versicherungen laufende<br />
Überschussanteile zur ursprünglichen Beitragsfälligkeit,<br />
Versicherungen gegen Einmalbeitrag:<br />
laufende Überschussanteile jährlich zu Beginn<br />
des Versicherungsjahres; im Regelfall Beitragsanrechnung,<br />
alternativ verzinsliche Ansammlung<br />
bzw. Fondsanlage; in der planmäßig beitragsfreien<br />
Zeit bzw. bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag<br />
verzinsliche Ansammlung bzw.<br />
Fondsanlage mit Zuteilung der Überschussanteile<br />
zum Ende des Versicherungsjahres<br />
garantierte Todesfallsumme Im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung<br />
ist alternativ die Überschussverwendung Todesfallbonus<br />
zur Erhöhung der Todesfall-<br />
Leistung möglich.<br />
171
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze 2010<br />
7.14 Gewinnverband E7 Tarife RN, RS, RF mit Beginn von Anfang 2008 bis 20.03 <strong>2009</strong><br />
7.15 Gewinnverband R7 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen<br />
Tarife RN, RS, RF als Kollektivversicherungen mit Beginn von Anfang 2008 bis 20.03 <strong>2009</strong><br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile:<br />
- Versicherungen mit laufender<br />
Beitragszahlung<br />
Tarife RN, RNP, RF, RFP<br />
Tarife RS, RSP<br />
- Versicherungen gegen<br />
Einmalbeitrag<br />
172<br />
Versicherungsdauer<br />
bis 12 Jahre: 53%<br />
von 13 bis 17 J.: 52%<br />
von 18 bis 22 J.: 51%<br />
von 23 bis 27 J.: 48%<br />
ab 28 Jahre:<br />
Versicherungsdauer<br />
45%<br />
bis 12 Jahre: 35%<br />
von 13 bis 17 J.: 35%<br />
von 18 bis 22 J.: 34%<br />
von 23 bis 27 J.: 32%<br />
ab 28 Jahre: 30%<br />
Versicherungsdauer<br />
bis 12 Jahre: 53%<br />
von 13 bis 17 J.: 52%<br />
von 18 bis 22 J.: 51%<br />
von 23 bis 27 J.: 48%<br />
ab 28 Jahre: 45%<br />
Todesfallbonus Versicherungsdauer<br />
bis 12 Jahre: 113%<br />
von 13 bis 17 J.: 108%<br />
von 18 bis 22 J.: 104%<br />
von 23 bis 27 J.: 92%<br />
ab 28 Jahre: 82%<br />
tariflicher Ratenbeitrag der<br />
Hauptversicherung<br />
tariflicher Ratenbeitrag bzw.<br />
in der tariflich beitragsfreien<br />
Zeit der frühere tarifliche Ratenbeitrag<br />
der Hauptversicherung<br />
Einmalbeitrag geteilt durch<br />
die Laufzeit in Jahren<br />
beitragspflichtige Versicherungen mit verzinslicher<br />
Ansammlung oder Beitragsanrechnung:<br />
laufende Überschussanteile anteilig mit jeder<br />
Beitragszahlung; beitragspflichtige Versicherungen<br />
mit Fondsanlage: laufende Überschussanteile<br />
zum Ende des Versicherungsjahres; planmäßig<br />
beitragsfreie Versicherungen: laufende<br />
Überschussanteile zur ursprünglichen Beitragsfälligkeit,<br />
Versicherungen gegen Einmalbeitrag:<br />
laufende Überschussanteile jährlich zu Beginn<br />
des Versicherungsjahres; im Regelfall Beitragsanrechnung,<br />
alternativ verzinsliche Ansammlung<br />
bzw. Fondsanlage; in der planmäßig beitragsfreien<br />
Zeit bzw. bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag<br />
verzinsliche Ansammlung bzw.<br />
Fondsanlage mit Zuteilung der Überschussanteile<br />
zum Ende des Versicherungsjahres<br />
garantierte Todesfallsumme Im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung<br />
ist alternativ die Überschussverwendung Todesfallbonus<br />
zur Erhöhung der Todesfall-<br />
Leistung möglich.<br />
7.16 Gewinnverband E8 Tarife RN, RS, RF der Tarifgeneration ab 21.03.<strong>2009</strong><br />
7.17 Gewinnverband R8 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen<br />
Tarife RN, RS, RF als Kollektivversicherungen der Tarifgeneration ab 21.03.<strong>2009</strong><br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile:<br />
- Versicherungen mit laufender<br />
Beitragszahlung<br />
Tarif RN<br />
Tarife RNP, RF, RFP<br />
Tarife RS, RSP<br />
- Versicherungen gegen<br />
Einmalbeitrag<br />
Tarif RN<br />
Tarife RNP, RF, RFP, RS, RSP<br />
Todesfallbonus<br />
Tarif RN<br />
Tarife RNP, RF, RFP, RS, RSP<br />
25%<br />
28%<br />
19%<br />
25%<br />
28%<br />
33%<br />
39%<br />
tariflicher Ratenbeitrag der<br />
Hauptversicherung<br />
Einmalbeitrag geteilt durch<br />
die Laufzeit in Jahren<br />
beitragspflichtige Versicherungen mit verzinslicher<br />
Ansammlung oder Beitragsanrechnung:<br />
laufende Überschussanteile anteilig mit jeder<br />
Beitragszahlung; beitragspflichtige Versicherungen<br />
mit Fondsanlage: laufende Überschussanteile<br />
zum Ende des Versicherungsjahres; planmäßig<br />
beitragsfreie Versicherungen: laufende<br />
Überschussanteile zur ursprünglichen Beitragsfälligkeit,<br />
Versicherungen gegen Einmalbeitrag:<br />
laufende Überschussanteile jährlich zu Beginn<br />
des Versicherungsjahres; im Regelfall Beitragsanrechnung,<br />
alternativ verzinsliche Ansammlung<br />
bzw. Fondsanlage; in der planmäßig beitragsfreien<br />
Zeit bzw. bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag<br />
verzinsliche Ansammlung bzw.<br />
Fondsanlage mit Zuteilung der Überschussanteile<br />
zum Ende des Versicherungsjahres<br />
garantierte Todesfallsumme im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung<br />
ist alternativ die Überschussverwendung Todesfallbonus<br />
zur Erhöhung der Todesfall-<br />
Leistung möglich<br />
7.18 Gewinnverband RB (Bauspar-Risikoversicherungen)<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile 100% tariflicher Jahresbeitrag der<br />
Hauptversicherung<br />
jährliche Überschussanteile mit der Beitragszahlung;<br />
Anrechnung auf den Beitrag
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze Anlage zum Anhang 2010<br />
7.19 Risikoversicherungen im Abrechnungsverband Großlebensversicherungen bzw. Bestandsgruppe Risikoversicherungen der<br />
ehemaligen „die individuale Lebensversicherung AG“<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile:<br />
- laufender Überschussanteil 40% tariflicher Ratenbeitrag der<br />
Hauptversicherung<br />
Todesfallbonus 65% bei Tarifen mit gleichbleibender<br />
Versicherungssumme in<br />
% der Versicherungssumme,<br />
bei Tarifen mit flexibler Versicherungssumme<br />
in % der im<br />
jeweiligen Versicherungsjahr<br />
geltenden Versicherungssumme<br />
laufende Überschussanteile anteilig mit jeder<br />
Beitragszahlung<br />
Todesfallbonus bei Eintritt des Versicherungsfalles;<br />
Aufstockung der für den Todesfall vereinbarten<br />
Leistung<br />
Tarife Ri und RiF im Regelfall Anrechnung auf den Beitrag oder<br />
verzinsliche Ansammlung, alternativ Todesfallbonus;<br />
bei vorzeitig beitragsfrei gestellten Versicherungen<br />
Todesfallbonus<br />
Tarife RiA, RiE und RiFE Todesfallbonus<br />
8 Bestandsgruppe Bauspar-Risikoversicherungen<br />
Tarif RB (Gewinnverbände E1 und E2)<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile 40% Jahresbeitrag der Hauptversicherung<br />
jährliche Überschussanteile mit jeder Beitragszahlung;<br />
Anrechnung auf den Beitrag<br />
173
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze 2010<br />
9 Abrechnungsverband bzw. Bestandsgruppe Berufsunfähigkeits-Versicherungen und Bestandsgruppe<br />
Kollektiv-Berufsunfähigkeits-Versicherungen<br />
9.1 Tarife BU, BUA des Abrechnungsverbandes Berufsunfähigkeits-Versicherungen (Versicherungsbeginne bis 1994) und Gewinnverband<br />
E1 der Bestandsgruppe Berufsunfähigkeits-Versicherungen (Versicherungsbeginne von 1995 bis Ende 2000)<br />
Überschussanteil Bezugsgröße und Überschussanteil-Satz Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Beitragspflichtige Versicherungen:<br />
Schluss-Überschussanteil<br />
174<br />
Bezugsgröße ist der Jahresbeitrag ohne Ratenzuschlag für jedes<br />
Versicherungsjahr; die nachstehenden Überschussanteil-Sätze gelten<br />
für jedes vollendete Versicherungsjahr:<br />
25% für die bis inkl. 1993 zurückgelegten Versicherungsjahre;<br />
für die ab Januar 1993 bis 2002 begonnenen Versicherungsjahre:<br />
Endalter bei Ablauf der Versicherungsdauer<br />
bis 40 Jahre:<br />
Eintrittsalter Männer Frauen<br />
bis 24 Jahre: 25% 30%<br />
25 bis 29 J.: 20% 23%<br />
30 bis 34 J.: 15% 15%<br />
35 bis 39 J.: 13% 13%<br />
Endalter bei Ablauf der Versicherungsdauer<br />
über 40 Jahre:<br />
Eintrittsalter Männer Frauen<br />
bis 24 Jahre: 38% 45%<br />
25 bis 29 J.: 30% 35%<br />
30 bis 34 J.: 23% 25%<br />
35 bis 39 J.: 18% 20%<br />
40 bis 44 J.: 15% 15%<br />
45 bis 49 J.: 10% 10%<br />
ab 50 Jahre: 8% 8%<br />
für die in 2003 oder 2004 begonnenen Versicherungsjahre:<br />
Endalter bei Ablauf der Versicherungsdauer<br />
bis 40 Jahre:<br />
Eintrittsalter Männer Frauen<br />
bis 24 Jahre: 12% 15%<br />
25 bis 29 J.: 10% 11%<br />
30 bis 34 J.: 7% 7%<br />
35 bis 39 J.: 6% 6%<br />
Endalter bei Ablauf der Versicherungsdauer<br />
über 40 Jahre:<br />
Eintrittsalter Männer Frauen<br />
bis 24 Jahre: 19% 22%<br />
25 bis 29 J.: 15% 17%<br />
30 bis 34 J.: 11% 12%<br />
35 bis 39 J.: 9% 10%<br />
40 bis 44 J.: 7% 7%<br />
45 bis 49 J.: 5% 5%<br />
ab 50 Jahre: 4% 4%<br />
für die in 2005 oder 2006 begonnenen Versicherungsjahre:<br />
Endalter bei Ablauf der Versicherungsdauer<br />
bis 40 Jahre:<br />
Eintrittsalter Männer Frauen<br />
bis 24 Jahre: 6% 8%<br />
25 bis 29 J.: 5% 6%<br />
30 bis 34 J.: 4% 4%<br />
35 bis 39J.: 3% 3%<br />
Endalter bei Ablauf der Versicherungsdauer<br />
über 40 Jahre:<br />
Eintrittsalter Männer Frauen<br />
bis 24 Jahre: 10% 11%<br />
25 bis 29 J.: 8% 9%<br />
30 bis 34 J.: 6% 6%<br />
35 bis 39 J.: 5% 5%<br />
40 bis 44 J.: 4% 4%<br />
45 bis 49 J.: 3% 3%<br />
ab 50 Jahre: 2% 2%<br />
für die in 2007 oder 2008 begonnenen Versicherungsjahre:<br />
Endalter bei Ablauf der Versicherungsdauer<br />
bis 40 Jahre:<br />
Eintrittsalter Männer Frauen<br />
bis 24 Jahre: 25% 30%<br />
25 bis 29 J.: 20% 23%<br />
30 bis 34 J.: 15% 15%<br />
35 bis 39J.: 13% 13%<br />
für die ab <strong>2009</strong> begonnenen Versicherungsjahre:<br />
Endalter bei Ablauf der Versicherungsdauer<br />
bis 40 Jahre:<br />
Eintrittsalter Männer Frauen<br />
bis 24 Jahre: 50% 60%<br />
25 bis 29 J.: 40% 45%<br />
30 bis 34 J.: 30% 30%<br />
35 bis 39J.: 25% 25%<br />
Endalter bei Ablauf der Versicherungsdauer<br />
über 40 Jahre:<br />
Eintrittsalter Männer Frauen<br />
bis 24 Jahre: 38% 45%<br />
25 bis 29 J.: 30% 35%<br />
30 bis 34 J.: 23% 25%<br />
35 bis 39 J.: 18% 20%<br />
40 bis 44 J.: 15% 15%<br />
45 bis 49 J.: 10% 10%<br />
ab 50 Jahre: 8% 8%<br />
Endalter bei Ablauf der Versicherungsdauer<br />
über 40 Jahre:<br />
Eintrittsalter Männer Frauen<br />
bis 24 Jahre: 75% 90%<br />
25 bis 29 J.: 60% 70%<br />
30 bis 34 J.: 45% 50%<br />
35 bis 39 J.: 35% 40%<br />
40 bis 44 J.: 30% 30%<br />
45 bis 49 J.: 20% 20%<br />
ab 50 Jahre: 15% 15%<br />
Beitragsfreie Versicherungen:<br />
Jährl. Zins-Überschussanteile 0,60% (0,55%) des maßgebenden Versicherungsnehmer-Guthabens<br />
[5] für<br />
die zu diesem Zeitpunkt geltende<br />
Berufsunfähigkeitsrente<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Versicherungsdauer<br />
nach Beginn des dritten<br />
Versicherungsjahres (bei vorzeitiger Vertragsbeendigung<br />
durch Tod oder Rückkauf werden<br />
gegebenenfalls reduzierte Leistungen fällig)<br />
Zins-Überschussanteile zu Beginn des Versicherungsjahres,<br />
erstmalig nachdem die Rente<br />
für ein volles Versicherungsjahr geleistet wurde;<br />
jährliche Rentenerhöhungen
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze Anlage zum Anhang 2010<br />
9.2 Bestandsgruppe Berufsunfähigkeits-Versicherungen, Gewinnverband E2<br />
9.3 Bestandsgruppe Kollektiv-Berufsunfähigkeits-Versicherungen, Gewinnverband BV<br />
jeweils Tarif BU mit Beginn von Ende 2000 bis Ende 2002<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Beitragspflichtige Versicherungen<br />
und aufgrund abgekürzter<br />
Beitragszahlungsdauer beitragsfreie<br />
Versicherungen:<br />
Schluss-Überschussanteil für die bis 2002 begonnenen Versicherungsjahre:<br />
Versicherungsdauer<br />
bis 9 Jahre: 15%<br />
10 bis 19 Jahre: 25%<br />
20 bis 29 Jahre: 50%<br />
ab 30 Jahre: 100%<br />
für die ab 2003 begonnenen Versicherungsjahre:<br />
0%<br />
Für Beitragszahlungsdauern unter<br />
5 Jahren reduzieren sich die Sätze<br />
um jeweils 1/5 für jedes Jahr,<br />
das die Beitragszahlungsdauer<br />
unter 5 Jahren liegt<br />
Jahresbeitrag für jedes Versicherungsjahr<br />
ohne Ratenzuschlag<br />
Bonusrente 50% jeweils garantierte Berufsunfähigkeitsrente<br />
Beitragsfreie Versicherungen<br />
der Aktiven (mit Ausnahme der<br />
aufgrund abgekürzter Beitragszahlungsdauer<br />
beitragsfreien):<br />
Schluss-Überschussanteil für die bis 2002 begonnenen Versicherungsjahre<br />
2%, für in 2003<br />
oder 2004 begonnene Versicherungsjahre<br />
1%, für die ab 2005<br />
begonnenen Versicherungsjahre<br />
0,5%<br />
Versicherungen der Berufsunfähigen:<br />
Jahresrente für jedes beitragsfreie<br />
Versicherungsjahr<br />
Jährl. Zins-Überschussanteile 0,85% (0,80%) maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[5]<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Versicherungsdauer<br />
nach Beginn des dritten Versicherungsjahres<br />
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung<br />
durch Tod oder Rückkauf werden gegebenenfalls<br />
reduzierte Leistungen fällig)<br />
Bonusrente zur Erhöhung der zu zahlenden Berufsunfähigkeitsrente<br />
bei Beginn der Leistungspflicht<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Versicherungsdauer<br />
nach Beginn des dritten Versicherungsjahres<br />
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung<br />
durch Tod oder Rückkauf werden gegebenenfalls<br />
reduzierte Leistungen fällig)<br />
Zins-Überschussanteile zu Beginn des Versicherungsjahres,<br />
erstmalig nachdem die Rente<br />
für ein volles Versicherungsjahr geleistet wurde;<br />
jährliche Rentenerhöhungen<br />
175
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze 2010<br />
9.4 Bestandsgruppe Berufsunfähigkeits-Versicherungen, Gewinnverband E3<br />
9.5 Bestandsgruppe Kollektiv-Berufsunfähigkeits-Versicherungen, Gewinnverband BV2<br />
jeweils Tarif BU mit Beginn von Anfang 2003 bis Ende 2003<br />
9.6 Bestandsgruppe Berufsunfähigkeits-Versicherungen, Gewinnverband E4<br />
9.7 Bestandsgruppe Kollektiv-Berufsunfähigkeits-Versicherungen, Gewinnverband BV3<br />
jeweils Tarif BU mit Beginn von Anfang 2004 bis Ende 2006<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Beitragspflichtige Versicherungen<br />
und aufgrund abgekürzter<br />
Beitragszahlungsdauer beitragsfreie<br />
Versicherungen:<br />
Bonusrente Berufsgruppe Männer Frauen<br />
1 42% 42%<br />
2 42% 42%<br />
3 33% 42%<br />
4 33% 42%<br />
Laufende Überschussanteile Berufsgruppe Männer Frauen<br />
1 30% 30%<br />
2 30% 30%<br />
3 25% 30%<br />
4 25% 30%<br />
Schluss-Überschussanteil<br />
bei Bonusrente für 2003 oder 2004 begonnene<br />
Versicherungsjahre:<br />
Berufsgruppe Männer Frauen<br />
1 1,07% 1,07%<br />
2 1,07% 1,07%<br />
3 1,00% 1,07%<br />
4 1,00% 1,07%<br />
für ab 2005 begonnene Versicherungsjahre:<br />
Berufsgruppe Männer Frauen<br />
1 0,54% 0,54%<br />
2 0,54% 0,54%<br />
3 0,50% 0,54%<br />
4 0,50% 0,54%<br />
bei laufenden Überschussanteilen<br />
Beitragsfreie Versicherungen<br />
der Aktiven (mit Ausnahme der<br />
aufgrund abgekürzter Beitragszahlungsdauer<br />
beitragsfreien):<br />
176<br />
für 2003 oder 2004 begonnene<br />
Versicherungsjahre 0,75%, für ab<br />
2005 begonnene Versicherungsjahre<br />
0,38%<br />
Schluss-Überschussanteil für 2003 oder 2004 begonnene<br />
Versicherungsjahre 1%, für ab<br />
2005 begonnene Versicherungsjahre<br />
0,5%<br />
Versicherungen der Berufsunfähigen<br />
bzw. Invaliden:<br />
Jährl. Zins-Überschussanteile<br />
Gewinnverbände E3, BV2<br />
Gewinnverbände E4, BV3<br />
0,85% (0,80%)<br />
1,45%<br />
jeweils garantierte Berufsunfähigkeitsrente<br />
tariflicher Ratenbeitrag bzw.<br />
früherer tariflicher Ratenbeitrag<br />
bei planmäßig beitragsfreigestellten<br />
Versicherungen,<br />
jeweils im Verhältnis von<br />
Beitragszahlungs- zu Versicherungsdauer<br />
in Jahren gewichtet<br />
tariflicher Jahresbeitrag ohne<br />
Ratenzuschlag für jedes Versicherungsjahr<br />
Jahresrente für jedes begonnene<br />
beitragsfreie Versicherungsjahr<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[5]<br />
Bonusrente für Versicherungen mit Policierung<br />
der vor dem 28.04.2003 (für Versicherungen im<br />
Rahmen der betrieblichen Altersversorgung ist<br />
bei Policierung ab dem 20.06.2003 weiterhin die<br />
Bonusrente zulässig); Erhöhung der zu zahlenden<br />
Berufsunfähigkeitsrente bei Beginn der<br />
Leistungspflicht<br />
laufende Überschussanteile für Versicherungen<br />
mit Policierung ab dem 28.04.2003;<br />
beitragspflichtige Versicherungen: bei Beitragsanrechnung<br />
laufende Überschussanteile anteilig<br />
mit jeder Beitragszahlung, bei verzinslicher Ansammlung<br />
oder Fondsanlage laufende Überschussanteile<br />
am Ende eines jeden Versicherungsjahres;<br />
in der tariflich beitragsfreien Zeit<br />
Fondsanlage bzw. (bei Beitragsanrechnung in<br />
der beitragspflichtigen Zeit ausschließlich) verzinsliche<br />
Ansammlung, Zuteilung jeweils am<br />
Ende jedes Versicherungsjahres<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Versicherungsdauer<br />
nach Beginn des dritten Versicherungsjahres<br />
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch Tod<br />
oder Rückkauf werden gegebenenfalls reduzierte<br />
Leistungen fällig);<br />
die Schluss-Überschussanteilsätze für beitragspflichtige<br />
Versicherungen und aufgrund<br />
abgekürzter Beitragszahlungsdauer beitragsfreie<br />
Versicherungen werden jeweils mit der Anzahl<br />
aller ab dem 5. Versicherungsjahr vereinbarten<br />
Versicherungsjahre multipliziert und im<br />
Verhältnis von Beitragszahlungs- zu Versicherungsdauer<br />
gewichtet.<br />
Zins-Überschussanteile zu Beginn des Versicherungsjahres,<br />
erstmalig nachdem die Rente<br />
für ein volles Versicherungsjahr geleistet wurde;<br />
jährliche Rentenerhöhungen
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze Anlage zum Anhang 2010<br />
9.8 Bestandsgruppe Berufsunfähigkeits-Versicherungen, Gewinnverband E5<br />
9.9 Bestandsgruppe Kollektiv-Berufsunfähigkeits-Versicherungen, Gewinnverband BV4<br />
jeweils Tarif BU der Tarifgeneration 2007<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Beitragspflichtige Versicherungen<br />
und aufgrund abgekürzter<br />
Beitragszahlungsdauer beitragsfreie<br />
Versicherungen:<br />
Bonusrente Berufsgruppe Männer Frauen<br />
1 49% 49%<br />
2 49% 49%<br />
3 38% 49%<br />
4 38% 49%<br />
Laufende Überschussanteile Berufsgruppe Männer Frauen<br />
1 33% 33%<br />
2 33% 33%<br />
3 28% 33%<br />
4 28% 33%<br />
Schluss-Überschussanteil<br />
bei Bonusrente Berufsgruppe Männer Frauen<br />
1 0,54% 0,54%<br />
2 0,54% 0,54%<br />
3 0,50% 0,54%<br />
4 0,50% 0,54%<br />
bei laufenden Überschussanteilen<br />
Beitragsfreie Versicherungen<br />
der Aktiven (mit Ausnahme der<br />
aufgrund abgekürzter Beitragszahlungsdauer<br />
beitragsfreien):<br />
0,38%<br />
jeweils garantierte Berufsunfähigkeitsrente<br />
tariflicher Ratenbeitrag bzw.<br />
früherer tariflicher Ratenbeitrag<br />
bei planmäßig beitragsfreigestellten<br />
Versicherungen,<br />
jeweils im Verhältnis von<br />
Beitragszahlungs- zu Versicherungsdauer<br />
in Jahren gewichtet<br />
Tariflicher Jahresbeitrag ohne<br />
Ratenzuschlag für jedes Versicherungsjahr<br />
Schluss-Überschussanteil 0,5% Jahresrente für jedes begonnene<br />
beitragsfreie Versicherungsjahr<br />
Versicherungen der Berufsunfähigen<br />
bzw. Invaliden:<br />
Jährl. Zins-Überschussanteile 1,95% maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[5]<br />
Bonusrente im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung;<br />
Erhöhung der zu zahlenden Berufsunfähigkeitsrente<br />
bei Beginn der Leistungspflicht<br />
beitragspflichtige Versicherungen: bei Beitragsanrechnung<br />
laufende Überschussanteile anteilig<br />
mit jeder Beitragszahlung; bei verzinslicher Ansammlung<br />
oder Fondsanlage laufende Überschussanteile<br />
am Ende eines jeden Versicherungsjahres;<br />
in der tariflich beitragsfreien Zeit<br />
Fondsanlage bzw. (bei Beitragsanrechnung in<br />
der beitragspflichtigen Zeit ausschließlich) verzinsliche<br />
Ansammlung; Zuteilung jeweils am<br />
Ende jedes Versicherungsjahres<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Versicherungsdauer<br />
nach Beginn des dritten Versicherungsjahres<br />
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung<br />
durch Tod oder Rückkauf werden gegebenenfalls<br />
reduzierte Leistungen fällig);<br />
die Schluss-Überschussanteilsätze für beitragspflichtige<br />
Versicherungen und aufgrund<br />
abgekürzter Beitragszahlungsdauer beitragsfreie<br />
Versicherungen werden jeweils mit der Anzahl<br />
aller ab dem 5. Versicherungsjahr vereinbarten<br />
Versicherungsjahre multipliziert und im<br />
Verhältnis von Beitragszahlungs- zu Versicherungsdauer<br />
gewichtet.<br />
Zins-Überschussanteile zu Beginn des Versicherungsjahres,<br />
erstmalig nachdem die Rente<br />
für ein volles Versicherungsjahr geleistet wurde;<br />
jährliche Rentenerhöhungen<br />
177
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze 2010<br />
9.10 Bestandsgruppe Berufsunfähigkeits-Versicherungen, Gewinnverbände E6, E7<br />
9.11 Bestandsgruppe Kollektiv-Berufsunfähigkeits-Versicherungen, Gewinnverbände BV5, BV6<br />
jeweils Tarif BU der Tarifgenerationen ab 2008 und Tarif BUS der Tarifgeneration ab 21.03.<strong>2009</strong><br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Beitragspflichtige Versicherungen<br />
und aufgrund abgekürzter<br />
Beitragszahlungsdauer beitragsfreie<br />
Versicherungen:<br />
Bonusrente Versicherungsdauer<br />
bis 20 Jahre 67%<br />
178<br />
über 20 Jahre…<br />
... und Berufsgruppe 1, 2 49%<br />
... und Berufsgruppe 3, 4 43%<br />
Laufende Überschussanteile Versicherungsdauer<br />
bis 20 Jahre 40%<br />
Beitragsfreie Versicherungen<br />
der Aktiven (mit Ausnahme der<br />
aufgrund abgekürzter Beitragszahlungsdauer<br />
beitragsfreien):<br />
über 20 Jahre…<br />
... und Berufsgruppe 1, 2 33%<br />
... und Berufsgruppe 3, 4 30%<br />
jeweils garantierte Berufsunfähigkeitsrente<br />
tariflicher Ratenbeitrag bzw.<br />
früherer tariflicher Ratenbeitrag<br />
bei planmäßig beitragsfreigestellten<br />
Versicherungen,<br />
jeweils im Verhältnis von<br />
Beitragszahlungs- zu Versicherungsdauer<br />
in Jahren gewichtet<br />
Schluss-Überschussanteil<br />
Versicherungen der Berufsunfähigen<br />
bzw. Invaliden:<br />
0,5% Jahresrente für jedes begonnene<br />
beitragsfreie Versicherungsjahr<br />
Jährl. Zins-Überschussanteile 1,95% maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[5]<br />
Bonusrente im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung;<br />
Erhöhung der zu zahlenden Berufsunfähigkeitsrente<br />
bei Beginn der Leistungspflicht<br />
beitragspflichtige Versicherungen: bei Beitragsanrechnung<br />
laufende Überschussanteile anteilig<br />
mit jeder Beitragszahlung; bei verzinslicher Ansammlung<br />
oder Fondsanlage laufende Überschussanteile<br />
am Ende eines jeden Versicherungsjahres;<br />
in der tariflich beitragsfreien Zeit<br />
Fondsanlage bzw. (bei Beitragsanrechnung in<br />
der beitragspflichtigen Zeit ausschließlich) verzinsliche<br />
Ansammlung; Zuteilung jeweils am<br />
Ende jedes Versicherungsjahres<br />
Zins-Überschussanteile zu Beginn des Versicherungsjahres,<br />
erstmalig nachdem die Rente<br />
für ein volles Versicherungsjahr geleistet wurde;<br />
jährliche Rentenerhöhungen
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze Anlage zum Anhang 2010<br />
9.12 Bestandsgruppe Berufsunfähigkeits-Versicherungen, Gewinnverband SK1<br />
9.13 Bestandsgruppe Kollektiv-Berufsunfähigkeits-Versicherungen, Gewinnverband SK1<br />
jeweils Tarif SK mit Beginn von 1.7.2004 bis Ende 2006<br />
9.14 Bestandsgruppe Berufsunfähigkeits-Versicherungen, Gewinnverband SK2<br />
9.15 Bestandsgruppe Kollektiv-Berufsunfähigkeits-Versicherungen, Gewinnverband SK2<br />
jeweils Tarif SK der Tarifgeneration 2007<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Beitragspflichtige Versicherungen<br />
und aufgrund abgekürzter<br />
Beitragszahlungsdauer oder<br />
Einmalbeitragszahlung beitragsfreie<br />
Versicherungen:<br />
Laufende Überschussanteile 30% tariflicher Ratenbeitrag bzw.<br />
früherer tariflicher Ratenbeitrag<br />
bei planmäßig beitragsfreigestellten<br />
Versicherungen,<br />
jeweils im Verhältnis von<br />
Beitragszahlungs- zu Versicherungsdauer<br />
in Jahren gewichtet;<br />
Einmalbeitrag geteilt<br />
durch die Versicherungsdauer<br />
in Jahren<br />
Schluss-Überschussanteil 0,75% tariflicher Jahresbeitrag ohne<br />
Ratenzuschlag bzw. Einmalbeitrag<br />
für jedes Versicherungsjahr<br />
Beitragsfreie Versicherungen<br />
der Aktiven (mit Ausnahme der<br />
aufgrund abgekürzter Beitragszahlungsdauer<br />
oder Einmalbeitragszahlung<br />
beitragsfreien)<br />
Schluss-Überschussanteil 1,0% KI-Jahresrente für jedes begonnene<br />
beitragsfreie Versicherungsjahr<br />
Versicherungen der Invaliden:<br />
Jährl. Zins-Überschussanteile<br />
Gewinnverband SK1<br />
Gewinnverband SK2<br />
1,45%<br />
1,95%<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[5]<br />
beitragspflichtige Versicherungen mit Beitragsanrechnung:<br />
laufende Überschussanteile anteilig<br />
mit jeder Beitragszahlung;<br />
beitragspflichtige Versicherungen und Versicherungen<br />
gegen Einmalbeitrag mit verzinslicher<br />
Ansammlung oder Fondsanlage: laufende Überschussanteile<br />
am Ende eines jeden Versicherungsjahres;<br />
in der tariflich beitragsfreien Zeit Fondsanlage<br />
bzw. (bei Beitragsanrechnung in der beitragspflichtigen<br />
Zeit ausschließlich) verzinsliche Ansammlung;<br />
Zuteilung jeweils am Ende eines jeden<br />
Versicherungsjahres<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Versicherungsdauer<br />
nach Beginn des dritten Versicherungsjahres<br />
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung<br />
durch Tod oder Rückkauf werden gegebenenfalls<br />
reduzierte Leistungen fällig);<br />
die Schluss-Überschussanteilsätze für beitragspflichtige<br />
Versicherungen und aufgrund<br />
abgekürzter Beitragszahlungsdauer oder Einmalbeitragszahlung<br />
beitragsfreie Versicherungen<br />
werden jeweils mit der Anzahl aller ab dem<br />
5. Versicherungsjahr vereinbarten Versicherungsjahre<br />
multipliziert und im Verhältnis von<br />
Beitragszahlungs- zu Versicherungsdauer gewichtet.<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Versicherungsdauer<br />
nach Beginn des dritten Versicherungsjahres<br />
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung<br />
durch Tod oder Rückkauf werden gegebenenfalls<br />
reduzierte Leistungen fällig)<br />
Zins-Überschussanteile zu Beginn des Versicherungsjahres,<br />
erstmalig nachdem die Rente<br />
für ein volles Versicherungsjahr geleistet wurde;<br />
jährliche Rentenerhöhungen<br />
179
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze 2010<br />
9.16 Bestandsgruppe Berufsunfähigkeits-Versicherungen, Gewinnverband SK3<br />
9.17 Bestandsgruppe Kollektiv-Berufsunfähigkeits-Versicherungen, Gewinnverband SK3<br />
jeweils Tarif SK mit Beginn ab 2008<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Beitragspflichtige Versicherungen<br />
und aufgrund abgekürzter<br />
Beitragszahlungsdauer oder<br />
Einmalbeitragszahlung beitragsfreie<br />
Versicherungen:<br />
Laufende Überschussanteile 30% tariflicher Ratenbeitrag bzw.<br />
früherer tariflicher Ratenbeitrag<br />
bei planmäßig beitragsfreigestellten<br />
Versicherungen,<br />
jeweils im Verhältnis von<br />
Beitragszahlungs- zu Versicherungsdauer<br />
in Jahren gewichtet;<br />
Einmalbeitrag geteilt<br />
durch die Versicherungsdauer<br />
in Jahren<br />
Schluss-Überschussanteil 0,75% tariflicher Jahresbeitrag ohne<br />
Ratenzuschlag bzw. Einmalbeitrag<br />
für jedes Versicherungsjahr<br />
Beitragsfreie Versicherungen<br />
der Aktiven (mit Ausnahme der<br />
aufgrund abgekürzter Beitragszahlungsdauer<br />
oder Einmalbeitragszahlung<br />
beitragsfreien)<br />
Schluss-Überschussanteil 1,0% KI-Jahresrente für jedes begonnene<br />
beitragsfreie Versicherungsjahr<br />
Versicherungen der Invaliden:<br />
Jährl. Zins-Überschussanteile 1,95% maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[5]<br />
180<br />
beitragspflichtige Versicherungen mit Beitragsanrechnung:<br />
laufende Überschussanteile anteilig<br />
mit jeder Beitragszahlung;<br />
beitragspflichtige Versicherungen und Versicherungen<br />
gegen Einmalbeitrag mit verzinslicher<br />
Ansammlung oder Fondsanlage: laufende Überschussanteile<br />
am Ende eines jeden Versicherungsjahres;<br />
in der tariflich beitragsfreien Zeit Fondsanlage<br />
bzw. (bei Beitragsanrechnung in der beitragspflichtigen<br />
Zeit ausschließlich) verzinsliche Ansammlung;<br />
Zuteilung jeweils am Ende eines jeden<br />
Versicherungsjahres<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Versicherungsdauer<br />
nach Beginn des dritten Versicherungsjahres<br />
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung<br />
durch Tod oder Rückkauf werden gegebenenfalls<br />
reduzierte Leistungen fällig);<br />
die Schluss-Überschussanteilsätze für beitragspflichtige<br />
Versicherungen und aufgrund<br />
abgekürzter Beitragszahlungsdauer oder Einmalbeitragszahlung<br />
beitragsfreie Versicherungen<br />
werden jeweils mit der Anzahl aller ab dem<br />
5. Versicherungsjahr vereinbarten Versicherungsjahre<br />
multipliziert und im Verhältnis von<br />
Beitragszahlungs- zu Versicherungsdauer gewichtet.<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Versicherungsdauer<br />
nach Beginn des dritten Versicherungsjahres<br />
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung<br />
durch Tod oder Rückkauf werden gegebenenfalls<br />
reduzierte Leistungen fällig)<br />
Zins-Überschussanteile zu Beginn des Versicherungsjahres,<br />
erstmalig nachdem die Rente<br />
für ein volles Versicherungsjahr geleistet wurde;<br />
jährliche Rentenerhöhungen
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze Anlage zum Anhang 2010<br />
10 Bestandsgruppe Pflegerentenversicherungen und Bestandsgruppe Kollektiv-Pflegerentenversicherungen<br />
10.1 Gewinnverband PRS1 Tarif PRS als Einzelversicherung mit Policierung bis 31.12.2007<br />
10.2 Gewinnverband PR1 Tarif PR (ohne Gesundheitsprüfung) als Einzelversicherung mit Policierung bis 31.12.2007<br />
10.3 Gewinnverband PRM1 Tarif PR (mit Gesundheitsprüfung) als Einzelversicherung mit Policierung bis 31.12.2007<br />
10.4 Gewinnverband PRSK1 Tarif PRS als Kollektivversicherung mit Policierung bis 31.12.2007<br />
10.5 Gewinnverband PRK1 Tarif PR (ohne Gesundheitsprüfung) als Kollektivversicherung mit Policierung bis 31.12.2007<br />
10.6 Gewinnverband PRMK1 Tarif PR (mit Gesundheitsprüfung) als Kollektivversicherung mit Policierung bis 31.12.2007<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Beitragspflichtige Versicherungen<br />
und aufgrund abgekürzter<br />
Beitragszahlungsdauer oder<br />
Einmalbeitragszahlung beitragsfreie<br />
Versicherungen:<br />
- Laufende Überschussanteile<br />
Tarif PRS<br />
Tarif PR<br />
- Bonusrente<br />
Versicherungen gegen<br />
Einmalbeitrag<br />
Versicherungen der Pflegebedürftigen:<br />
33%<br />
35%<br />
50%<br />
Jährl. Zins-Überschussanteile 1,95%<br />
tariflicher Ratenbeitrag bzw.<br />
früherer tariflicher Ratenbeitrag<br />
bei planmäßig beitragsfreigestellten<br />
Versicherungen,<br />
jeweils im Verhältnis von<br />
Beitragszahlungs- zu Vertragsdauer<br />
(bis Endalter 100)<br />
in Jahren gewichtet; Einmalbeitrag<br />
geteilt durch die Vertragsdauer<br />
(bis Endalter 100)<br />
in Jahren<br />
garantierte Pflegerente<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[5]<br />
bei beitragspflichtige Versicherungen laufende<br />
Überschussanteile anteilig mit jeder Beitragszahlung,<br />
Beitragsanrechnung;<br />
in der tariflich (planmäßig) beitragsfreien Zeit<br />
und standardmäßig bei Versicherungen gegen<br />
Einmalbeitrag laufende Überschussanteile, die<br />
jeweils am Ende jeden Versicherungsjahres zugeteilt<br />
werden; verzinsliche Ansammlung mit<br />
Auszahlung des angesammelten Guthabens<br />
spätestens bei Tod oder Rückkauf;<br />
alternativ Bonusrente bei Versicherungen gegen<br />
Einmalbeitrag; Erhöhung der zu zahlenden Pflegerente<br />
bei Beginn der Leistungspflicht<br />
Zins-Überschussanteile zu Beginn des Versicherungsjahres,<br />
erstmalig nachdem die Pflegerente<br />
für ein volles Versicherungsjahr geleistet<br />
wurde; jährliche Erhöhungen der Pflegerente<br />
10.7 Gewinnverband PRS2 Tarif PRS als Einzelversicherung ab 2008<br />
10.8 Gewinnverband PR2 Tarif PR als Einzelversicherung ab 2008<br />
10.9 Gewinnverband PRSK2 Tarif PRS als Kollektivversicherung ab 2008<br />
10.10 Gewinnverband PRK2 Tarif PR als Kollektivversicherung ab 2008<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Beitragspflichtige Versicherungen<br />
und aufgrund abgekürzter<br />
Beitragszahlungsdauer oder<br />
Einmalbeitragszahlung beitragsfreie<br />
Versicherungen:<br />
- Laufende Überschussanteile<br />
Tarif PRS<br />
Tarif PR<br />
- Bonusrente<br />
Versicherungen gegen<br />
Einmalbeitrag<br />
30%<br />
25%<br />
50%<br />
tariflicher Ratenbeitrag bzw.<br />
früherer tariflicher Ratenbeitrag<br />
bei planmäßig beitragsfreigestellten<br />
Versicherungen,<br />
jeweils im Verhältnis von<br />
Beitragszahlungs- zu Vertragsdauer<br />
(bis Endalter 100)<br />
in Jahren gewichtet; Einmalbeitrag<br />
geteilt durch die Vertragsdauer<br />
(bis Endalter 100)<br />
in Jahren<br />
garantierte Pflegerente<br />
Versicherungen der Pflegebedürftigen:<br />
Jährl. Zins-Überschussanteile 1,95% maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[5]<br />
bei beitragspflichtige Versicherungen laufende<br />
Überschussanteile anteilig mit jeder Beitragszahlung,<br />
Beitragsanrechnung;<br />
in der tariflich (planmäßig) beitragsfreien Zeit<br />
und standardmäßig bei Versicherungen gegen<br />
Einmalbeitrag laufende Überschussanteile, die<br />
jeweils am Ende jeden Versicherungsjahres zugeteilt<br />
werden; verzinsliche Ansammlung mit<br />
Auszahlung des angesammelten Guthabens<br />
spätestens bei Tod oder Rückkauf;<br />
alternativ Bonusrente bei Versicherungen gegen<br />
Einmalbeitrag; Erhöhung der zu zahlenden Pflegerente<br />
bei Beginn der Leistungspflicht<br />
Zins-Überschussanteile zu Beginn des Versicherungsjahres,<br />
erstmalig nachdem die Pflegerente<br />
für ein volles Versicherungsjahr geleistet<br />
wurde; jährliche Erhöhungen der Pflegerente<br />
181
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze 2010<br />
11 Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherungen (BUZV) sowie Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherungen (BUZV)<br />
der ehemaligen „die individuale Lebensversicherung AG“<br />
11.1 Beitragspflichtige Versicherungen und aufgrund abgekürzter Beitragszahlungsdauer beitragsfreie Versicherungen<br />
(ohne Versicherungen der ehemaligen „die individuale Lebensversicherung AG“)<br />
FI-, NI-, LI-, FLI-, RNI-, RSI- und KI-Tarife mit Beginnjahr vor 1995 oder Bedingungen für die Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung<br />
mit Auflagedatum „BUZVB (10.94)“<br />
Überschussanteil Bezugsgröße und Überschussanteil-Satz Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Schluss-Überschussanteil Bezugsgröße ist der tarifliche Jahresbeitrag der Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung<br />
(BUZV) ohne Ratenzuschlag bzw. bei<br />
beitragsfreien Versicherungen der gesamten versicherten jährlichen<br />
Berufsunfähigkeitsrente für jedes Versicherungsjahr. Für die<br />
bis einschließlich 1993 zurückgelegten vollen Versicherungsjahre<br />
gilt ein Überschussanteil-Satz von einheitlich 40%, für die ab Januar<br />
1993 bis 2002 begonnenen Versicherungsjahre:<br />
Beitragsbefreiungsrente<br />
(nicht dynamischer BUZV-Tarif)<br />
und Berufsunfähigkeitsrente mit<br />
gleicher Versicherungs- und<br />
Leistungsdauer<br />
Beitragsbefreiungsrente<br />
(dynamischer BUZV-Tarif)<br />
Berufsunfähigkeitsrente mit gegenüber<br />
der Leistungsdauer abgekürzter<br />
Versicherungsdauer<br />
Beitragsbefreiungsrente<br />
(nicht dynamischer BUZV-Tarif)<br />
und Berufsunfähigkeitsrente mit<br />
gleicher Versicherungs- und<br />
Leistungsdauer<br />
182<br />
Endalter bei Ablauf der Versicherungsdauer<br />
bis 40 Jahre:<br />
Eintrittsalter Männer Frauen<br />
bis 24 Jahre: 0% 60%<br />
25 bis 29 J.: 0% 20%<br />
30 bis 39 J.: 0% 0%<br />
Eintrittsalter Männer Frauen<br />
bis 24 Jahre: 0% 70%<br />
25 bis 29 J.: 0% 20%<br />
30 bis 39 J.: 0% 0%<br />
Eintrittsalter Männer Frauen<br />
bis 24 Jahre: 40% 90%<br />
25 bis 29 J.: 25% 60%<br />
30 bis 39 J.: 25% 30%<br />
Endalter bei Ablauf der Versicherungsdauer<br />
über 40 Jahre:<br />
Eintrittsalter Männer Frauen<br />
bis 24 Jahre: 60% 150%<br />
25 bis 29 J.: 30% 100%<br />
30 bis 34 J.: 20% 60%<br />
35 bis 39 J.: 15% 40%<br />
40 bis 44 J.: 5% 20%<br />
45 bis 49 J.: 0% 10%<br />
ab 50 Jahre: 0% 0%<br />
Eintrittsalter Männer Frauen<br />
bis 24 Jahre: 100% 225%<br />
25 bis 29 J.: 70% 150%<br />
30 bis 34 J.: 40% 90%<br />
35 bis 39 J.: 20% 60%<br />
40 bis 44 J.: 10% 30%<br />
45 bis 49 J.: 0% 15%<br />
ab 50 Jahre: 0% 0%<br />
Eintrittsalter Männer Frauen<br />
bis 24 Jahre: 70% 150%<br />
25 bis 29 J.: 50% 100%<br />
30 bis 34 J.: 30% 70%<br />
35 bis 39 J.: 20% 50%<br />
40 bis 44 J.: 10% 30%<br />
45 bis 49 J.: 0% 10%<br />
ab 50 Jahre: 0% 0%<br />
für die in 2003 oder 2004 begonnenen Versicherungsjahre:<br />
Endalter bei Ablauf der Versicherungsdauer<br />
bis 40 Jahre:<br />
Eintrittsalter Männer Frauen<br />
bis 24 Jahre: 0% 30%<br />
25 bis 29 J. 0% 10%<br />
30 bis 39 J.: 0% 0%<br />
Endalter bei Ablauf der Versicherungsdauer<br />
über 40 Jahre:<br />
Eintrittsalter Männer Frauen<br />
bis 24 Jahre: 30% 75%<br />
25 bis 29 J.: 15% 50%<br />
30 bis 34 J.: 10% 30%<br />
35 bis 39 J.: 7% 20%<br />
40 bis 44 J.: 2% 10%<br />
45 bis 49 J.: 0% 5%<br />
ab 50 Jahre: 0% 0%<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Versicherungsdauer<br />
der BUZV, bei vorzeitiger Beendigung<br />
der BUZV werden gegebenenfalls reduzierte<br />
Leistungen fällig, mindestens jedoch der<br />
in 1989 erreichte Wert.
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze Anlage zum Anhang 2010<br />
Überschussanteil Bezugsgröße und Überschussanteil-Satz Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Beitragsbefreiungsrente<br />
(dynamischer BUZV-Tarif)<br />
Berufsunfähigkeitsrente mit gegenüber<br />
der Leistungsdauer abgekürzter<br />
Versicherungsdauer<br />
Beitragsbefreiungsrente<br />
(nicht dynamischer BUZV-Tarif)<br />
und Berufsunfähigkeitsrente mit<br />
gleicher Versicherungs- und Leistungsdauer<br />
Beitragsbefreiungsrente<br />
(dynamischer BUZV-Tarif)<br />
Berufsunfähigkeitsrente mit gegenüber<br />
der Leistungsdauer abgekürzter<br />
Versicherungsdauer<br />
Eintrittsalter Männer Frauen<br />
bis 24 Jahre: 0% 35%<br />
25 bis 29 J.: 0% 10%<br />
30 bis 39 J.: 0% 0%<br />
Eintrittsalter Männer Frauen<br />
bis 24 Jahre: 20% 45%<br />
25 bis 29 J.: 12% 30%<br />
30 bis 39 J.: 12% 15%<br />
für die ab 2005 begonnenen Versicherungsjahre:<br />
Endalter bei Ablauf der Versicherungsdauer<br />
bis 40 Jahre:<br />
Eintrittsalter Männer Frauen<br />
bis 24 Jahre: 0% 15%<br />
25 bis 29 J.: 0% 5%<br />
30 bis 39 J.: 0% 0%<br />
Eintrittsalter Männer Frauen<br />
bis 24 Jahre: 0% 18%<br />
25 bis 29 J.: 0% 5%<br />
30 bis 39 J.: 0% 0%<br />
Eintrittsalter Männer Frauen<br />
bis 24 Jahre: 20% 23%<br />
25 bis 29 J.: 12% 15%<br />
30 bis 39 J.: 12% 8%<br />
Eintrittsalter Männer Frauen<br />
bis 24 Jahre: 50% 112%<br />
25 bis 29 J.: 35% 75%<br />
30 bis 34 J.: 20% 45%<br />
35 bis 39 J.: 10% 30%<br />
40 bis 44 J.: 5% 15%<br />
45 bis 49 J.: 0% 7%<br />
ab 50 Jahre: 0% 0%<br />
Eintrittsalter Männer Frauen<br />
bis 24 Jahre: 35% 75%<br />
25 bis 29 J.: 25% 50%<br />
30 bis 34 J.: 15% 35%<br />
35 bis 39 J.: 10% 25%<br />
40 bis 44 J.: 5% 15%<br />
45 bis 49 J.: 0% 5%<br />
ab 50 Jahre: 0% 0%<br />
Endalter bei Ablauf der Versicherungsdauer<br />
über 40 Jahre:<br />
Eintrittsalter Männer Frauen<br />
bis 24 Jahre: 15% 38%<br />
25 bis 29 J.: 8% 25%<br />
30 bis 34 J.: 5% 15%<br />
35 bis 39 J.: 4% 10%<br />
40 bis 44 J.: 1% 5%<br />
45 bis 49 J.: 0% 3%<br />
ab 50 Jahre: 0% 0%<br />
Eintrittsalter Männer Frauen<br />
bis 24 Jahre: 25 % 56%<br />
25 bis 29 J.: 18% 38%<br />
30 bis 34 J.: 10% 23%<br />
35 bis 39 J.: 5% 15%<br />
40 bis 44 J.: 3% 8%<br />
45 bis 49 J.: 0% 4%<br />
ab 50 Jahre: 0% 0%<br />
Eintrittsalter Männer Frauen<br />
bis 24 Jahre: 18% 38%<br />
25 bis 29 J.: 13% 25%<br />
30 bis 34 J.: 8% 18%<br />
35 bis 39 J.: 5% 13%<br />
40 bis 44 J.: 3% 8%<br />
45 bis 49 J.: 0% 3%<br />
ab 50 Jahre: 0% 0%<br />
wJ-, zb-, zi-, FJ-, NJ-, LJ-, AJ-, BJ- und M-Tarife<br />
Überschussanteil Bezugsgröße und Überschussanteil-Satz Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Modifizierte Werte<br />
wJ- und zb-Tarife<br />
zi-, FJ-, NJ-, LJ-, AJ-, BJ- und<br />
M-Tarife<br />
Die vorstehenden Werte der FI-, NI-, LI-, FLI-, RNI-, RSI- und KI-<br />
Tarife mit Beginnjahr vor 1995 oder Bedingungen für die Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung<br />
mit Auflagedatum „BUZVB<br />
(10.94)“ werden wie folgt erhöht (+) bzw. vermindert (-), soweit<br />
sich keine negativen Werte ergeben:<br />
Eintrittsalter<br />
bis 25 Jahre: – 5%-Punkte<br />
26 bis 40 Jahre: + 8%-Punkte<br />
ab 41 Jahre: + 21%-Punkte<br />
alle – 5%-Punkte<br />
183
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze 2010<br />
FLI-, KI-, KSI-, ARI-, RNI- und RSI-Tarife mit Beginn von 1995 bis 30.6.2000 (ausgenommen Versicherungen mit Bedingungen für die<br />
Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung mit Auflagedatum „BUZVB (10.94)“)<br />
Überschussanteil Bezugsgröße und Überschussanteil-Satz Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Schluss-Überschussanteil<br />
Beitragsbefreiungsrente<br />
184<br />
Bezugsgröße ist der tarifliche Jahresbeitrag der Berufsunfähigkeits-<br />
Zusatzversicherung (BUZV) ohne Ratenzuschlag für jedes Versicherungsjahr;<br />
die nachstehenden Überschussanteil-Sätze gelten für jedes<br />
vollendete Versicherungsjahr der BUZV, für die<br />
a) bis 2002, b) in 2003 oder 2004, c) ab 2005 begonnenen Versicherungsjahre<br />
bei Versicherungsdauer<br />
bis 9 Jahre:<br />
10 bis 19 Jahre:<br />
ab 20 Jahre:<br />
a) 33%, b) 29%, c) 15%<br />
a) 66%, b) 58%, c) 29%<br />
a) 100%, b) 70%, c) 35%<br />
Berufsunfähigkeitsrente für die bis 2002 begonnenen Versicherungsjahre<br />
Endalter bei Ablauf<br />
der Versicherungsdauer<br />
bis 59 Jahre:<br />
bei Versicherungsdauer<br />
bis 9 Jahre: 4%<br />
10 bis 19 Jahre: 5%<br />
20 bis 29 Jahre: 10%<br />
ab 30 Jahre: 20%<br />
Endalter bei Ablauf<br />
der Versicherungsdauer<br />
ab 60 Jahre:<br />
bei Versicherungsdauer<br />
bis 9 Jahre: 4%<br />
10 bis 19 Jahre: 8%<br />
20 bis 29 Jahre: 25%<br />
ab 30 Jahre: 50%<br />
für die ab 2003 begonnenen Versicherungsjahre: 0%<br />
Bonusrente 25% der Berufsunfähigkeitsrente für von 1997 bis 2007 eingetretene<br />
und 2008 eintretende Berufsunfähigkeitsfälle<br />
10% der Berufsunfähigkeitsrente für 1996 eingetretene Berufsunfähigkeitsfälle<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Versicherungsdauer<br />
der BUZV, bei vorzeitiger Beendigung<br />
der BUZV werden gegebenenfalls reduzierte<br />
Leistungen fällig.<br />
Erhöhung der zu zahlenden Berufsunfähigkeitsrente<br />
bei Beginn der Leistungspflicht<br />
FLI-, KI-, ARI-, RNI-/RSI-/RFI-Tarife mit Beginn ab 1.7.2000 bis Ende 2002<br />
Überschussanteil Bezugsgröße und Überschussanteil-Satz Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Schluss-Überschussanteil<br />
Beitragsbefreiungsrente<br />
Bezugsgröße ist der tarifliche Jahresbeitrag der Berufsunfähigkeits-<br />
Zusatzversicherung (BUZV) ohne Ratenzuschlag für jedes Versicherungsjahr;<br />
die nachstehenden Überschussanteil-Sätze gelten für jedes<br />
vollendete Versicherungsjahr der BUZV, für die<br />
a) bis 2002, b) in 2003 oder 2004, c) ab 2005 begonnenen Versicherungsjahre<br />
bei Versicherungsdauer<br />
bis 9 Jahre:<br />
10 bis 19 Jahre:<br />
20 bis 29 Jahre:<br />
ab 30 Jahre:<br />
Berufsunfähigkeitsrente bei Versicherungsdauer<br />
bis 9 Jahre:<br />
10 bis 19 Jahre:<br />
20 bis 29 Jahre:<br />
ab 30 Jahre:<br />
a) 30%, b) 15%, c) 8%<br />
a) 60%, b) 35%, c) 18%<br />
a) 100%, b) 50%, c) 25%<br />
a) 150%, b) 50%, c) 25%<br />
a) 15%, b) 0%, c) 0%<br />
a) 25%, b) 0%, c) 0%<br />
a) 50%, b) 0%, c) 0%<br />
a) 100%, b) 0%, c) 0%<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Versicherungsdauer<br />
der BUZV, bei vorzeitiger Beendigung<br />
der BUZV werden gegebenenfalls reduzierte<br />
Leistungen fällig.<br />
Bonusrente 50% der Berufsunfähigkeitsrente Bonusrente;<br />
Erhöhung der zu zahlenden Berufsunfähigkeitsrente<br />
bei Beginn der Leistungspflicht
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze Anlage zum Anhang 2010<br />
FLI-, KI-, ARI-, RNI-/RSI-/RFI-Tarife mit Beginn ab Anfang 2003<br />
KRI-, KRSI-, KRBI-,KRBZI-, FRI-, FRSI-, FRBI-, FRBZI-, FRGI-Tarife mit Beginn in 2005 oder 2006<br />
Überschussanteil Bezugsgröße und Überschussanteil-Satz Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Laufende Überschussanteile Bezugsgröße ist der jeweilige tarifliche Ratenbeitrag der Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung<br />
(mit evtl. Risikozuschlag)<br />
Berufsgruppe Männer Frauen<br />
1 30% 30%<br />
2 30% 30%<br />
3 25% 30%<br />
4 25% 30%<br />
Schluss-Überschussanteil Bezugsgröße ist der jeweilige tarifliche Jahresbeitrag der Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung<br />
(BUZV) ohne Ratenzuschlag<br />
für diejenigen Versicherungsjahre, in denen keine Leistungen oder<br />
nur die Beitragsbefreiungsrente aus der Berufsunfähigkeits-<br />
Zusatzversicherung gewährt worden sind; die nachstehenden<br />
Überschussanteil-Sätze gelten für jedes vollendete Versicherungsjahr<br />
der BUZV und werden jeweils mit der Anzahl aller ab<br />
dem 5. Versicherungsjahr vereinbarten Versicherungsjahre multipliziert<br />
und im Verhältnis von Beitragszahlungs- zu Versicherungsdauer<br />
gewichtet<br />
Bonusrente Beitragsanrechnung<br />
Beitragsbefreiungsrente für in 2003 oder 2004 begonnene Versicherungsjahre:<br />
Berufsgruppe Männer Frauen 0,75% während der Bei-<br />
1 3,21% 3,21% tragszahlungsdauer<br />
2 3,21% 3,21% 2,25% in der planmäßig bei-<br />
3 3,00% 3,21% tragsfreien Versicherungszeit<br />
4 3,00% 3,21%<br />
für ab 2005 begonnene Versicherungsjahre:<br />
Berufsgruppe Männer Frauen<br />
1 1,61% 1,61%<br />
2 1,61% 1,61%<br />
3 1,50% 1,61%<br />
4 1,50% 1,61%<br />
0,38% während der Beitragszahlungsdauer<br />
1,14% in der planmäßig beitragsfreien<br />
Versicherungszeit<br />
Berufsunfähigkeitsrente für in 2003 oder 2004 begonnene Versicherungsjahre:<br />
Berufsgruppe Männer Frauen<br />
1 1,07% 1,07%<br />
2 1,07% 1,07%<br />
3 1,00% 1,07%<br />
4 1,00% 1,07%<br />
für ab 2005 begonnene Versicherungsjahre:<br />
Berufsgruppe Männer Frauen<br />
1 0,54% 0,54%<br />
2 0,54% 0,54%<br />
3 0,50% 0,54%<br />
4 0,50% 0,54%<br />
0,75% während der Beitragszahlungsdauer<br />
2,25% in der planmäßig beitragsfreien<br />
Versicherungszeit<br />
0,38% während der Beitragszahlungsdauer<br />
1,14% in der planmäßig beitragsfreien<br />
Versicherungszeit<br />
Bonusrente Bezugsgröße ist jeweils die garantierte Berufsunfähigkeitsrente<br />
Berufsgruppe Männer Frauen<br />
1 42% 42%<br />
2 42% 42%<br />
3 33% 42%<br />
4 33% 42%<br />
laufende Überschussanteile für Versicherungen<br />
mit Policierung ab dem 28.04.2003;<br />
beitragspflichtige Versicherungen: Beitragsanrechnung<br />
anteilig mit jeder Beitragszahlung<br />
Schluss-Überschussanteil grundsätzlich bei Ablauf<br />
der Versicherungsdauer der BUZV (bei Versicherungsbeginn<br />
in 2005 oder 2006 anteilig für<br />
bei Ablauf der Versicherungsdauer der BUZV<br />
unvollendete Versicherungsjahre), bei vorzeitiger<br />
Beendigung der BUZV werden gegebenenfalls<br />
reduzierte Leistungen fällig, der Schlussüberschussanteil<br />
der BUZV wird bei Versicherungen,<br />
die als Basisversorgung im Sinne des Alterseinkünftegesetzes<br />
mit Förderung nach § 10<br />
Absatz 1 Nr. 2 b) in Verbindung mit § 22 Nr. 1<br />
a) aa) EStG in der Fassung ab 2005 angeboten<br />
werden, nicht ausgezahlt, sondern dem Überschussguthaben<br />
bzw. Deckungskapital der<br />
Hauptversicherung zugeschlagen und verrentet,<br />
bei Tod der versicherten Person während der<br />
Aufschubzeit wird bei diesen Verträgen – sofern<br />
sie nicht im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung<br />
abgeschlossen werden – kein<br />
Schlussüberschussanteil fällig.<br />
Bonusrente bei Versicherungen mit Policierung<br />
vor dem 28.04.2003 oder Versicherungen im<br />
Rahmen der betrieblichen Altersversorgung;<br />
Erhöhung der zu zahlenden Berufsunfähigkeitsrente<br />
bei Beginn der Leistungspflicht<br />
185
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze 2010<br />
FLI-, KI-, RNI-, RSI-, RFI-, KRI-, KRSI-, KRBI-, KRBZI-, FRI-, FRSI-, FRBI-, FRBZI-, FRGI-Tarife 2007<br />
Überschussanteil Bezugsgröße und Überschussanteil-Satz Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Laufende Überschussanteile Bezugsgröße ist der jeweilige tarifliche Ratenbeitrag der Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung<br />
(mit evtl. Risikozuschlag)<br />
Berufsgruppe Männer Frauen<br />
1 33% 33%<br />
2 33% 33%<br />
3 28% 33%<br />
4 28% 33%<br />
Schluss-Überschussanteil Bezugsgröße ist der jeweilige tarifliche Jahresbeitrag der Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung<br />
(BUZV) ohne Ratenzuschlag<br />
für diejenigen Versicherungsjahre, in denen keine Leistungen oder<br />
nur die Beitragsbefreiungsrente aus der Berufsunfähigkeits-<br />
Zusatzversicherung gewährt worden sind; die nachstehenden<br />
Überschussanteil-Sätze gelten für jedes vollendete und anteilig<br />
für jedes unvollendete Versicherungsjahr der BUZV und werden<br />
jeweils mit der Anzahl aller ab dem 5. Versicherungsjahr vereinbarten<br />
Versicherungsjahre multipliziert und im Verhältnis von<br />
Beitragszahlungs- zu Versicherungsdauer gewichtet<br />
186<br />
Bonusrente Beitragsanrechnung<br />
Beitragsbefreiungsrente Berufsgruppe Männer Frauen<br />
1 1,61% 1,61%<br />
2 1,61% 1,61%<br />
3 1,50% 1,61%<br />
4 1,50% 1,61%<br />
Berufsunfähigkeitsrente Berufsgruppe Männer Frauen<br />
1 0,54% 0,54%<br />
2 0,54% 0,54%<br />
3 0,50% 0,54%<br />
4 0,50% 0,54%<br />
0,38% während der Beitragszahlungsdauer<br />
1,14% in der planmäßig beitragsfreien<br />
Versicherungszeit<br />
0,38% während der Beitragszahlungsdauer<br />
1,14% in der planmäßig beitragsfreien<br />
Versicherungszeit<br />
Bonusrente Bezugsgröße ist jeweils die garantierte Berufsunfähigkeitsrente<br />
Berufsgruppe Männer Frauen<br />
1 49% 49%<br />
2 49% 49%<br />
3 38% 49%<br />
4 38% 49%<br />
laufende Überschussanteile;<br />
beitragspflichtige Versicherungen: Beitragsanrechnung<br />
anteilig mit jeder Beitragszahlung<br />
Schluss-Überschussanteil grundsätzlich bei Ablauf<br />
der Versicherungsdauer der BUZV (anteilig<br />
für bei Ablauf der Versicherungsdauer der<br />
BUZV unvollendete Versicherungsjahre), bei<br />
vorzeitiger Beendigung der BUZV werden gegebenenfalls<br />
reduzierte Leistungen fällig, der<br />
Schlussüberschussanteil der BUZV wird bei<br />
Versicherungen, die als Basisversorgung im<br />
Sinne des Alterseinkünftegesetzes mit Förderung<br />
nach § 10 Absatz 1 Nr. 2 b) in Verbindung<br />
mit § 22 Nr. 1 a) aa) EStG in der Fassung ab<br />
2005 angeboten werden, nicht ausgezahlt,<br />
sondern dem Überschussguthaben bzw. Deckungskapital<br />
der Hauptversicherung zugeschlagen<br />
und verrentet, bei Tod der versicherten<br />
Person während der Aufschubzeit wird bei<br />
diesen Verträgen – sofern sie nicht im Rahmen<br />
der betrieblichen Altersversorgung abgeschlossen<br />
werden – kein Schlussüberschussanteil fällig.<br />
Bonusrente im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung;<br />
Erhöhung der zu zahlenden Berufsunfähigkeitsrente<br />
bei Beginn der Leistungspflicht
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze Anlage zum Anhang 2010<br />
FLI-, KI-, RNI-, RSI-, RFI-, KRSI-, KRBI-, KRBZI-, FRI-, FRSI-, FRBZI-, VRBZI-, FRGI-, GRBI-, GRSI-Tarife mit Beginn ab 2008<br />
Überschussanteil Bezugsgröße und Überschussanteil-Satz Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Laufende Überschussanteile Bezugsgröße ist der jeweilige tarifliche Ratenbeitrag der Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung<br />
(mit evtl. Risikozuschlag)<br />
Versicherungsdauer<br />
bis 20 Jahre 40%<br />
über 20 Jahre und Berufsgruppe 1, 2 33%<br />
über 20 Jahre und Berufsgruppe 3, 4 30%<br />
Schluss-Überschussanteil Bezugsgröße ist der jeweilige tarifliche Jahresbeitrag der Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung<br />
(BUZV) ohne Ratenzuschlag<br />
für diejenigen Versicherungsjahre, in denen keine Leistungen oder<br />
nur die Beitragsbefreiungsrente aus der Berufsunfähigkeits-<br />
Zusatzversicherung gewährt worden sind; die nachstehenden<br />
Überschussanteil-Sätze gelten für jedes vollendete und anteilig<br />
für jedes unvollendete Versicherungsjahr der BUZV und werden<br />
jeweils mit der Anzahl aller ab dem 5. Versicherungsjahr vereinbarten<br />
Versicherungsjahre multipliziert und im Verhältnis von<br />
Beitragszahlungs- zu Versicherungsdauer gewichtet<br />
Bonusrente<br />
Beitragsbefreiungsrente Berufsgruppe 1, 2 1,61%<br />
Berufsgruppe 3, 4 1,50%<br />
Berufsunfähigkeitsrente 1,14%<br />
Bonusrente Bezugsgröße ist jeweils die garantierte Berufsunfähigkeitsrente<br />
Versicherungsdauer<br />
bis 20 Jahre 67%<br />
über 20 Jahre und Berufsgruppe 1, 2 49%<br />
über 20 Jahre und Berufsgruppe 3, 4 43%<br />
laufende Überschussanteile;<br />
beitragspflichtige Versicherungen: Beitragsanrechnung<br />
anteilig mit jeder Beitragszahlung<br />
Schluss-Überschussanteil grundsätzlich bei Ablauf<br />
der Versicherungsdauer der BUZV (anteilig<br />
für bei Ablauf der Versicherungsdauer der<br />
BUZV unvollendete Versicherungsjahre), bei<br />
vorzeitiger Beendigung der BUZV werden gegebenenfalls<br />
reduzierte Leistungen fällig, der<br />
Schlussüberschussanteil der BUZV wird bei<br />
Versicherungen, die als Basisversorgung im<br />
Sinne des Alterseinkünftegesetzes mit Förderung<br />
nach § 10 Absatz 1 Nr. 2 b) in Verbindung<br />
mit § 22 Nr. 1 a) aa) EStG in der Fassung ab<br />
2005 angeboten werden, nicht ausgezahlt,<br />
sondern dem Überschussguthaben bzw. Deckungskapital<br />
der Hauptversicherung zugeschlagen<br />
und verrentet, bei Tod der versicherten<br />
Person während der Aufschubzeit wird bei<br />
diesen Verträgen - sofern sie nicht im Rahmen<br />
der betrieblichen Altersversorgung abgeschlossen<br />
werden - kein Schlussüberschussanteil fällig.<br />
Bonusrente im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung;<br />
Erhöhung der zu zahlenden Berufsunfähigkeitsrente<br />
bei Beginn der Leistungspflicht<br />
187
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze 2010<br />
11.2 Beitragsfreie Versicherungen mit Ausnahme der aufgrund abgekürzter Beitragszahlungsdauer beitragsfreien,<br />
(ohne Versicherungen der ehemaligen „die individuale Lebensversicherung AG“)<br />
Überschussanteil Bezugsgröße und Überschussanteil-Satz Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Versicherungen der Aktiven:<br />
Schluss-Überschussanteil<br />
Verträge mit Beginnjahr ab 1995<br />
(ausgenommen Versicherungen<br />
mit Bedingungen für die Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung<br />
mit<br />
Auflagedatum „BUZVB(10.94)“)<br />
188<br />
jährliche Berufsunfähigkeitsrente für jedes beitragsfreie volle Versicherungsjahr;<br />
für die bis 2002 begonnenen beitragsfreien Versicherungsjahre<br />
2%, für in 2003 oder 2004 begonnene beitragsfreie<br />
Versicherungsjahre 1%, für die ab 2005 begonnenen beitragsfreien<br />
Versicherungsjahre 0,5%<br />
übrige Verträge 1/10 des Prozentsatzes für beitragspflichtige Versicherungen<br />
(ohne Berücksichtigung der modifizierten Werte für die wJ-, zb-,<br />
zi-, FJ-, NJ-, LJ-, AJ-, BJ- und M-Tarife) bezogen auf die Jahresrente<br />
für jedes beitragsfreie Versicherungsjahr<br />
Versicherungen der Berufsunfähigen,<br />
sofern keine Berufsunfähigkeitsrente<br />
gezahlt wird:<br />
Schluss-Überschussanteil<br />
Verträge mit Beginn von 1995 bis<br />
30.6.2000 (ausgenommen Versicherungen<br />
mit Bedingungen für<br />
die Berufsunfähigkeits-<br />
Zusatzversicherung mit Auflagedatum<br />
„BUZVB (10.94)“)<br />
übrige Verträge<br />
Versicherungen der Berufsunfähigen,<br />
sofern eine Berufsunfähigkeitsrente<br />
gezahlt wird:<br />
Jährl. Zins-Überschussanteile<br />
Verträge mit Beginn ab 1.1.2007<br />
Verträge mit Beginn ab 1.1.2004<br />
bis Ende 2006<br />
Verträge mit Beginn ab 1.7.2000<br />
bis Ende 2003<br />
Verträge mit Beginn von 1995<br />
bis 30.6.2000 (ausgenommen<br />
Versicherungen mit Bedingungen<br />
für die Berufsunfähigkeits-<br />
Zusatzversicherung mit Auflagedatum<br />
„BUZVB (10.94)“)<br />
sonstige FI-, NI-, FLI-, RNI-, RSIund<br />
KI-Verträge<br />
übrige Verträge<br />
Bezugsgröße ist die jährliche Beitragsbefreiungsrente; die nachstehenden<br />
Überschussanteil-Sätze gelten für jedes volle Versicherungsjahr,<br />
in dem als Leistung aus der BUZV nur die Beitragsbefreiung<br />
gewährt wurde<br />
10%; für die bis 2002 begonnenen Versicherungsjahre gilt ein<br />
Satz von 20%<br />
12%; für die bis 2002 begonnenen Versicherungsjahre gilt ein<br />
Satz von 25%<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben [5]<br />
1,95%<br />
1,45%<br />
0,85% (0,80%)<br />
0,10% (0,05%)<br />
0,60% (0,55%)<br />
1,10% (1,05%)<br />
Schluss-Überschussanteil grundsätzlich bei Ablauf<br />
der Versicherungsdauer der BUZV (bei Versicherungsbeginn<br />
ab 2005 anteilig für bei Ablauf<br />
der Versicherungsdauer der BUZV unvollendete<br />
Versicherungsjahre), bei vorzeitiger Beendigung<br />
der BUZV werden gegebenenfalls reduzierte<br />
Leistungen fällig, mindestens jedoch der in<br />
1989 erreichte Wert; der Schluss-Überschussanteil<br />
der BUZV wird bei Versicherungen, die als<br />
Basisversorgung im Sinne des Alterseinkünftegesetzes<br />
mit Förderung nach § 10 Absatz 1 Nr.<br />
2 b) in Verbindung mit § 22 Nr. 1 a) aa) EStG in<br />
der Fassung ab 2005 angeboten werden, nicht<br />
ausgezahlt sondern dem Überschussguthaben<br />
bzw. Deckungskapital der Hauptversicherung<br />
zugeschlagen und verrentet, bei Tod der versicherten<br />
Person während der Aufschubzeit wird<br />
bei diesen Verträgen – sofern sie nicht im Rahmen<br />
einer betrieblichen Altersversorgung abgeschlossen<br />
werden – kein Schlussüberschussanteil<br />
fällig.<br />
Zins-Überschussanteile zu Beginn des Versicherungsjahres,<br />
erstmalig nachdem die Rente<br />
für ein volles Versicherungsjahr geleistet wurde;<br />
jährliche Rentenerhöhungen
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze Anlage zum Anhang 2010<br />
11.3 Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherungen (BUZV) der ehemaligen „die individuale Lebensversicherung AG“<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Versicherungen der Aktiven:<br />
Jährliche Überschussanteile 7,5% BUZV-Jahresbeitrag jährliche Überschussanteile anteilig mit jeder<br />
Beitragszahlung; Anrechnung des laufenden<br />
Überschussanteils auf den Beitrag<br />
Schluss-Überschussanteil 6% gezahlte BUZV-Beitragssumme<br />
für die voll zurückgelegten<br />
Versicherungsjahre, für<br />
die bis 2002 begonnenen<br />
Versicherungsjahre gilt ein<br />
Satz von 25%, für die in 2003<br />
oder 2004 begonnenen Versicherungsjahre<br />
12%; bei<br />
Versicherungen mit abgekürzterBeitragszahlungsdauer<br />
wird als Maßstab der fiktive<br />
Beitragsaufwand einer<br />
entsprechenden beitragspflichtigen<br />
Versicherung mit<br />
übereinstimmender Versicherungs-<br />
und Beitragszahlungsdauer<br />
zugrunde gelegt.<br />
Versicherungen der Berufsunfähigen:<br />
Jährl. Zins-Überschussanteile<br />
Kürzung um 7,5%-Punkte (bei<br />
negativer Differenz wird der gekürzteSchluss-Überschussanteilsatz<br />
gleich 0 gesetzt)<br />
bei Versicherungen mit gegenüber<br />
der Leistungsdauer<br />
abgekürzter Versicherungsdauer<br />
im Falle des Eintritts<br />
der Berufsunfähigkeit, für die<br />
vor 2005 begonnenen Versicherungsjahre<br />
Kürzung um<br />
7,5%-Punkte<br />
Beitragsbefreiungrente 0,60% (0,55%) maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
der Beitragsbefreiungsrente<br />
Berufsunfähigkeitsrente 0,60% (0,55%) maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
der Berufsunfähigkeitsrente<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf, Rückkauf,<br />
Tod oder Eintritt der Berufsunfähigkeit ab<br />
Beginn des 2. Versicherungsjahres<br />
Zins- und Ansammlungs-Überschussanteile zu<br />
Beginn jedes Versicherungsjahres, erstmals zu<br />
Beginn des Versicherungsjahres, das frühestens<br />
ein Jahr nach Beginn der Beitragsbefreiung<br />
beginnt; verzinsliche Ansammlung der jährlichen<br />
Überschussanteile<br />
Zins-Überschussanteile zu Beginn jedes Versicherungsjahres,<br />
erstmals zu Beginn des Versicherungsjahres,<br />
das frühestens ein Jahr nach<br />
Rentenbeginn beginnt; Verwendung der jährlichen<br />
Überschussanteile zur sofortigen Rentenerhöhung<br />
189
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze 2010<br />
12 Pflegerenten-Zusatzversicherungen (PZV) und Options-Zusatzversicherungen auf eine Pflegerentenversicherung<br />
(POZV)<br />
FLP-, KP-, RNP-, RSP-, RFP-, KRBP-, KRBZP-, FRBP-, FRBZP-Tarife mit Policierung bis 31.12.2007<br />
FLPO-, KPO-, RNPO-, RSPO-, RFPO-, KRBPO-, KRBZPO-, FRBPO, FRBZPO-Tarife mit Policierung bis 31.12.2007<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Beitragspflichtige Versicherungen<br />
und aufgrund abgekürzter<br />
Beitragszahlungsdauer oder<br />
Einmalbeitragszahlung beitragsfreie<br />
Versicherungen:<br />
- Laufende Überschussanteile 35% tariflicher Ratenbeitrag bzw.<br />
früherer tariflicher Ratenbeitrag<br />
bei planmäßig beitragsfreigestellten<br />
Versicherungen,<br />
jeweils im Verhältnis von Beitragszahlungsdauer<br />
zu Vertragsdauer<br />
in Jahren bis<br />
Endalter 100 bei Tarif P bzw.<br />
zur Dauer der Aufschubzeit in<br />
Jahren bei Tarif PO gewichtet;<br />
Einmalbeitrag geteilt<br />
durch die Vertragsdauer bis<br />
Endalter 100 in Jahren bei<br />
Tarif P bzw. geteilt durch die<br />
Aufschubzeit in Jahren bei<br />
Tarif PO<br />
- Bonusrente<br />
Tarif P gegen Einmalbeitrag 50% garantierte Pflegerente<br />
Versicherungen der Pflegebedürftigen:<br />
Jährl. Zins Überschussanteile<br />
Tarif P 1,95%<br />
190<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[5]<br />
bei beitragspflichtigen Versicherungen laufende<br />
Überschussanteile anteilig mit jeder Beitragszahlung,<br />
Beitragsanrechnung, bei Versicherungen,<br />
zu denen gleichzeitig eine Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung<br />
eingeschlossen ist,<br />
wird während der Beitragsbefreiung wegen Berufsunfähigkeit<br />
die Überschussverwendungsart<br />
von der Beitragsanrechnung auf verzinsliche<br />
Ansammlung umgestellt;<br />
in der tariflich (planmäßig) beitragsfreien Zeit<br />
und standardmäßig bei Versicherungen gegen<br />
Einmalbeitrag laufende Überschussanteile, die<br />
jeweils am Ende jeden Versicherungsjahres zugeteilt<br />
werden; verzinsliche Ansammlung mit<br />
Auszahlung des angesammelten Guthabens<br />
spätestens bei Tod oder Rückkauf;<br />
alternativ Bonusrente bei Pflegerenten-Zusatz-<br />
Versicherungen nach Tarif P gegen Einmalbeitrag;<br />
Erhöhung der zu zahlenden Pflegerente<br />
bei Beginn der Leistungspflicht<br />
Zins-Überschussanteile zu Beginn des Versicherungsjahres,<br />
erstmalig nachdem die Pflegerente<br />
für ein volles Versicherungsjahr geleistet<br />
wurde; jährliche Erhöhungen der Pflegerente<br />
FLP-, KP-, RNP-, RSP-, RFP-, KRBP-, KRBZP-, FRBZP-Tarife ab 2008<br />
FLPO-, KPO-, RNPO-, RSPO-, RFPO-, KRBPO-, KRBZPO-, FRBZPO-Tarife ab 2008<br />
Überschussanteil<br />
Beitragspflichtige Versicherungen<br />
und aufgrund abgekürzter<br />
Beitragszahlungsdauer oder<br />
Einmalbeitragszahlung beitragsfreie<br />
Versicherungen:<br />
Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
- Laufende Überschussanteile<br />
Tarif P<br />
Tarif PO<br />
- Bonusrente<br />
25%<br />
35%<br />
tariflicher Ratenbeitrag bzw.<br />
früherer tariflicher Ratenbeitrag<br />
bei planmäßig beitragsfreigestellten<br />
Versicherungen,<br />
jeweils im Verhältnis von Beitragszahlungsdauer<br />
zu Vertragsdauer<br />
in Jahren bis<br />
Endalter 100 bei Tarif P bzw.<br />
zur Dauer der Aufschubzeit in<br />
Jahren bei Tarif PO gewichtet;<br />
Einmalbeitrag geteilt<br />
durch die Vertragsdauer bis<br />
Endalter 100 in Jahren bei<br />
Tarif P bzw. geteilt durch die<br />
Aufschubzeit in Jahren bei<br />
Tarif PO<br />
Tarif P gegen Einmalbeitrag 50% garantierte Pflegerente<br />
Versicherungen der Pflegebedürftigen:<br />
Jährl. Zins Überschussanteile<br />
Tarif P 1,95%<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[5]<br />
bei beitragspflichtigen Versicherungen laufende<br />
Überschussanteile anteilig mit jeder Beitragszahlung,<br />
Beitragsanrechnung, bei Versicherungen,<br />
zu denen gleichzeitig eine Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung<br />
eingeschlossen ist,<br />
wird während der Beitragsbefreiung wegen Berufsunfähigkeit<br />
die Überschussverwendungsart<br />
von der Beitragsanrechnung auf verzinsliche<br />
Ansammlung umgestellt;<br />
in der tariflich (planmäßig) beitragsfreien Zeit<br />
und standardmäßig bei Versicherungen gegen<br />
Einmalbeitrag laufende Überschussanteile, die<br />
jeweils am Ende jeden Versicherungsjahres zugeteilt<br />
werden; verzinsliche Ansammlung mit<br />
Auszahlung des angesammelten Guthabens<br />
spätestens bei Tod oder Rückkauf;<br />
alternativ Bonusrente bei Pflegerenten-Zusatz-<br />
Versicherungen nach Tarif P gegen Einmalbeitrag;<br />
Erhöhung der zu zahlenden Pflegerente<br />
bei Beginn der Leistungspflicht<br />
Zins-Überschussanteile zu Beginn des Versicherungsjahres,<br />
erstmalig nachdem die Pflegerente<br />
für ein volles Versicherungsjahr geleistet<br />
wurde; jährliche Erhöhungen der Pflegerente
13 Kinderinvaliditäts-Zusatzversicherungen (KIZ)<br />
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze Anlage zum Anhang 2010<br />
13.1 FLK-, KK-, ARK-,RNK-, RSK-, RFK-Tarife mit Beginn ab 1.7.2004 bis 31.12.2007<br />
KRBK-, KRBZK-, FRBK-, FRBZK-Tarife mit Beginn ab 2005 bis 31.12.2007<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Beitragspflichtige Versicherungen<br />
und aufgrund abgekürzter<br />
Beitragszahlungsdauer oder<br />
Einmalbeitragszahlung beitragsfreie<br />
Versicherungen:<br />
Laufende Überschussanteile<br />
(für beitragspflichtige Versicherungen<br />
gegen laufende Beitragszahlung)<br />
Schluss-Überschussanteil<br />
beitragspflichtige Versicherungen<br />
gegen laufende Beitragszahlung<br />
planmäßig beitragsfreie Versicherungen<br />
und Versicherungen gegen<br />
Einmalbeitrag<br />
Beitragsfreie Versicherungen<br />
der Aktiven (mit Ausnahme der<br />
aufgrund abgekürzter Beitragszahlungsdauer<br />
oder Einmalbeitragszahlung<br />
beitragsfreien):<br />
30% tariflicher KIZ-Ratenbeitrag;<br />
im Verhältnis von Beitragszahlungs-<br />
zu Versicherungsdauer<br />
gewichtet<br />
0,75%<br />
2,25%<br />
tariflicher KIZ-Jahresbeitrag<br />
ohne Ratenzuschlag für jedes<br />
Versicherungsjahr<br />
ehemaliger tariflicher KIZ-<br />
Jahresbeitrag ohne Ratenzuschlag<br />
bzw. Einmalbeitrag für<br />
jedes Versicherungsjahr<br />
Schluss-Überschussanteil 1,0% KIZ-Jahresrente für jedes beitragsfreie<br />
Versicherungsjahr<br />
Versicherungen der Invaliden:<br />
Jährl. Zins-Überschussanteil<br />
Versicherungen mit Beginn<br />
vor 2007<br />
Versicherungen mit Beginn<br />
ab 1.1.2007<br />
1,45%<br />
1,95%<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[5]<br />
der KIZ<br />
beitragspflichtige Versicherungen mit Beitragsanrechnung:<br />
laufende Überschussanteile anteilig<br />
mit jeder Beitragszahlung;<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Versicherungsdauer<br />
(bei Versicherungsbeginn ab<br />
2005 anteilig für bei Ablauf der Versicherungsdauer<br />
unvollendete Versicherungsjahre) nach<br />
Beginn des dritten Versicherungsjahres, bei vorzeitiger<br />
Vertragsbeendigung durch Tod oder<br />
Rückkauf werden gegebenenfalls reduzierte<br />
Leistungen fällig;<br />
die Schluss-Überschussanteilsätze für beitragspflichtige<br />
Versicherungen und aufgrund<br />
abgekürzter Beitragszahlungsdauer oder Einmalbeitragszahlung<br />
beitragsfreie Versicherungen<br />
werden jeweils mit der Anzahl aller ab dem<br />
5. Versicherungsjahr vereinbarten Versicherungsjahre<br />
multipliziert und im Verhältnis von<br />
Beitragszahlungs- zu Versicherungsdauer gewichtet.<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Versicherungsdauer<br />
(bei Versicherungsbeginn ab<br />
2005 anteilig für bei Ablauf der Versicherungsdauer<br />
unvollendete Versicherungsjahre) nach<br />
Beginn des dritten Versicherungsjahres, bei vorzeitiger<br />
Vertragsbeendigung durch Tod oder<br />
Rückkauf werden gegebenenfalls reduzierte<br />
Leistungen fällig.<br />
Zins-Überschussanteile zu Beginn des Versicherungsjahres,<br />
erstmalig nachdem die Rente<br />
für ein volles Versicherungsjahr geleistet wurde;<br />
jährliche Rentenerhöhungen<br />
191
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze 2010<br />
13.2 FLK-, KK-, RNK-, RSK-, RFK-, KRBK-, KRBZK-, FRBZK-Tarife mit Beginn ab 2008<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Beitragspflichtige Versicherungen<br />
und aufgrund abgekürzter<br />
Beitragszahlungsdauer oder<br />
Einmalbeitragszahlung beitragsfreie<br />
Versicherungen:<br />
Laufende Überschussanteile<br />
(für beitragspflichtige Versicherungen<br />
gegen laufende Beitragszahlung)<br />
Schluss-Überschussanteil<br />
beitragspflichtige Versicherungen<br />
gegen laufende Beitragszahlung<br />
planmäßig beitragsfreie Versicherungen<br />
und Versicherungen gegen<br />
Einmalbeitrag<br />
Beitragsfreie Versicherungen<br />
der Aktiven (mit Ausnahme der<br />
aufgrund abgekürzter Beitragszahlungsdauer<br />
oder Einmalbeitragszahlung<br />
beitragsfreien):<br />
192<br />
30% tariflicher KIZ-Ratenbeitrag;<br />
im Verhältnis von Beitragszahlungs-<br />
zu Versicherungsdauer<br />
gewichtet<br />
0,75%<br />
2,25%<br />
tariflicher KIZ-Jahresbeitrag<br />
ohne Ratenzuschlag für jedes<br />
Versicherungsjahr<br />
ehemaliger tariflicher KIZ-<br />
Jahresbeitrag ohne Ratenzuschlag<br />
bzw. Einmalbeitrag für<br />
jedes Versicherungsjahr<br />
Schluss-Überschussanteil 1,0% KIZ-Jahresrente für jedes beitragsfreie<br />
Versicherungsjahr<br />
Versicherungen der Invaliden:<br />
Jährl. Zins-Überschussanteil 1,95% maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[5]<br />
der KIZ<br />
beitragspflichtige Versicherungen mit Beitragsanrechnung:<br />
laufende Überschussanteile anteilig<br />
mit jeder Beitragszahlung<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Versicherungsdauer<br />
(bei Versicherungsbeginn ab<br />
2005 anteilig für bei Ablauf der Versicherungsdauer<br />
unvollendete Versicherungsjahre) nach<br />
Beginn des dritten Versicherungsjahres, bei vorzeitiger<br />
Vertragsbeendigung durch Tod oder<br />
Rückkauf werden gegebenenfalls reduzierte<br />
Leistungen fällig;<br />
die Schluss-Überschussanteilsätze für beitragspflichtige<br />
Versicherungen und aufgrund<br />
abgekürzter Beitragszahlungsdauer oder Einmalbeitragszahlung<br />
beitragsfreie Versicherungen<br />
werden jeweils mit der Anzahl aller ab dem<br />
5. Versicherungsjahr vereinbarten Versicherungsjahre<br />
multipliziert und im Verhältnis von<br />
Beitragszahlungs- zu Versicherungsdauer gewichtet.<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Versicherungsdauer<br />
nach Beginn des dritten Versicherungsjahres,<br />
bei vorzeitiger Vertragsbeendigung<br />
durch Tod oder Rückkauf werden gegebenenfalls<br />
reduzierte Leistungen fällig.<br />
Zins-Überschussanteile zu Beginn des Versicherungsjahres,<br />
erstmalig nachdem die Rente<br />
für ein volles Versicherungsjahr geleistet wurde;<br />
jährliche Rentenerhöhungen
14 Hinterbliebenenrenten-Zusatzversicherungen (HZV)<br />
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze Anlage zum Anhang 2010<br />
14.1 Hinterbliebenenrenten-Zusatzversicherungen<br />
KRH-, KRSH-, FRH-, FRSH-, FRGH, KRBH-, KRBZH-, FRBH- und FRBZH-Tarife mit Beginn in 2005 oder 2006<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile,<br />
sofern sie nicht auf laufende<br />
Hinterbliebenenrenten entfallen:<br />
- Kosten-Überschussanteil<br />
- für beitragspflichtige HZV<br />
beitragsbezogener Teil<br />
summenbezogener Teil<br />
- für beitragsfreie HZV<br />
- Risiko-Überschussanteil<br />
(bei Einschluss zu Tarif KRB(Z),<br />
KRS, FRB(Z), FRS, FRG)<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
Versicherungen mit laufender<br />
Beitragszahlung, aufgeschobene<br />
Rentenversicherungen ohne<br />
Kapitalwahlrecht gegen Einmalbeitrag,<br />
sofern dieser aus<br />
einer abgelaufenen Versicherung<br />
bei der AachenMünchener<br />
stammt<br />
übrige Versicherungen gegen<br />
Einmalbeitrag<br />
Jährliche Überschussanteile,<br />
sofern sie auf laufende Hinterbliebenenenten<br />
entfallen:<br />
- Risiko-Überschussanteil<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
Jahresbeitrag ab 1.200 €: 0,5%<br />
0,1‰<br />
0,3%<br />
30%<br />
1,45%<br />
HZV-Jahresbeitrag<br />
HZV-Beitragssumme<br />
Jahresrente aus der HZV<br />
HZV-Risikobeitrag für das<br />
Todesfallrisiko des Versorgers<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[5]<br />
der HZV<br />
laufende Überschussanteile zum Ende des Versicherungsjahres;<br />
bei Versicherungen gegen<br />
Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern<br />
unter 20 Jahren erstmals zum Ende des ersten,<br />
bei Beitragszahlungsdauern ab 20 Jahren erstmals<br />
zum Ende des zweiten Versicherungsjahres;<br />
Erhöhung der jährlichen Hinterbliebenenrente,<br />
verzinsliche Ansammlung oder Fondsanlage;<br />
in der beitragspflichtigen bzw. in der planmäßig<br />
beitragsfreien Zeit vor Ablauf der Aufschubzeit<br />
entspricht die Überschussverwendungsart immer<br />
der (gewählten) Überschussverwendungsart<br />
der Hauptversicherung, bei Ablauf der Aufschubzeit<br />
wird das angesammelte Guthaben<br />
zur Rentenerhöhung verwendet oder im Falle<br />
der Kapitalabfindung ausgezahlt;<br />
bei Tarif KR vor Ablauf der Aufschubzeit Rentenerhöhungen<br />
mit Rentenbeginn bei Ablauf der<br />
Aufschubzeit<br />
Der Zins-Überschussanteilsatz ist in den ersten 5 Versicherungsjahren gleich dem arithmetischen Mittel aus dem<br />
Zins-Überschussanteilsatz für Versicherungen mit laufender Beitragszahlung (1,45%) und dem über den Rechnungszins<br />
von 2,75% hinausgehenden jeweils festgelegten, zum Versicherungsbeginn maßgebenden Zinssatz für<br />
Beitragsdepots.<br />
0,3%<br />
1,45%<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[6]<br />
der HZV<br />
Zins- und Risiko-Überschussanteile nach Beginn<br />
der Rentenzahlung, erstmals ein volles<br />
Versicherungsjahr nach Rentenbeginn;<br />
zum einen Teil Bildung eines Rentenzuschlags,<br />
der mit Beginn der Rentenzahlung einsetzt, zum<br />
anderen Teil soweit möglich Bildung von jährlichen<br />
Rentenerhöhungen; der Rentenzuschlag<br />
ergibt sich aus dem Quotienten des rechnungsmäßigen<br />
überschussberechtigten Deckungskapitals<br />
und eines modifizierten überschussberechtigten<br />
Deckungskapitals jeweils<br />
zu Beginn der Rentenzahlung;<br />
der Risiko-Überschussanteil dient zur Bildung<br />
von um 0,2%-Punkte höheren Rentenerhöhungen.<br />
193
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze 2010<br />
14.2 Hinterbliebenenrenten-Zusatzversicherungen<br />
KRH-, KRSH-, FRH-, FRSH-, FRGH-, KRBH-, KRBZH-, FRBH- und FRBZH-Tarife 2007<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Jährliche Überschussanteile,<br />
sofern sie nicht auf laufende<br />
Hinterbliebenenrenten entfallen:<br />
- Kosten-Überschussanteil<br />
- für beitragspflichtige HZV<br />
beitragsbezogener Teil<br />
summenbezogener Teil<br />
- für beitragsfreie HZV<br />
- Risiko-Überschussanteil<br />
(bei Einschluss zu Tarif KRB(Z),<br />
KRS, FRB(Z), FRS, FRG)<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
Versicherungen mit laufender<br />
Beitragszahlung, aufgeschobene<br />
Rentenversicherungen ohne<br />
Kapitalwahlrecht gegen Einmalbeitrag,<br />
sofern dieser aus<br />
einer abgelaufenen Versicherung<br />
bei der AachenMünchener<br />
stammt<br />
übrige Versicherungen<br />
gegen Einmalbeitrag<br />
Jährliche Überschussanteile,<br />
sofern sie auf laufende Hinterbliebenenenten<br />
entfallen:<br />
- Risiko-Überschussanteil<br />
- Zins-Überschussanteil<br />
194<br />
Jahresbeitrag ab 1.200 €: 0,5%<br />
0,1‰<br />
0,3%<br />
30%<br />
1,95%<br />
HZV-Jahresbeitrag<br />
HZV-Beitragssumme<br />
Jahresrente aus der HZV<br />
HZV-Risikobeitrag für das<br />
Todesfallrisiko des Versorgers<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[5]<br />
der HZV<br />
laufende Überschussanteile zum Ende des Versicherungsjahres;<br />
bei Versicherungen gegen<br />
Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern<br />
unter 20 Jahren erstmals zum Ende des ersten,<br />
bei Beitragszahlungsdauern ab 20 Jahren erstmals<br />
zum Ende des zweiten Versicherungsjahres;<br />
Erhöhung der jährlichen Hinterbliebenenrente,<br />
verzinsliche Ansammlung oder Fondsanlage;<br />
in der beitragspflichtigen bzw. in der planmäßig<br />
beitragsfreien Zeit vor Ablauf der Aufschubzeit<br />
entspricht die Überschussverwendungsart immer<br />
der (gewählten) Überschussverwendungsart<br />
der Hauptversicherung, bei Ablauf der Aufschubzeit<br />
wird das angesammelte Guthaben<br />
zur Rentenerhöhung verwendet oder im Falle<br />
der Kapitalabfindung ausgezahlt;<br />
bei Tarif KR vor Ablauf der Aufschubzeit Rentenerhöhungen<br />
mit Rentenbeginn bei Ablauf der<br />
Aufschubzeit<br />
Der Zins-Überschussanteilsatz ist in den ersten 5 Versicherungsjahren gleich dem arithmetischen Mittel aus dem<br />
Zins-Überschussanteilsatz für Versicherungen mit laufender Beitragszahlung (1,95%) und dem über den Rechnungszins<br />
von 2,25% hinausgehenden jeweils festgelegten, zum Versicherungsbeginn maßgebenden Zinssatz für<br />
Beitragsdepots.<br />
0,3%<br />
1,95%<br />
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
[6]<br />
der HZV<br />
Zins- und Risiko-Überschussanteile nach Beginn<br />
der Rentenzahlung, erstmals ein volles<br />
Versicherungsjahr nach Rentenbeginn;<br />
zum einen Teil Bildung eines Rentenzuschlags,<br />
der mit Beginn der Rentenzahlung einsetzt, zum<br />
anderen Teil soweit möglich Bildung von jährlichen<br />
Rentenerhöhungen; der Rentenzuschlag<br />
ergibt sich aus dem Quotienten des rechnungsmäßigen<br />
überschussberechtigten Deckungskapitals<br />
und eines modifizierten überschussberechtigten<br />
Deckungskapitals jeweils<br />
zu Beginn der Rentenzahlung;<br />
der Risiko-Überschussanteil dient zur Bildung<br />
von um 0,2%-Punkte höheren Rentenerhöhungen.
15 Todesfall-Zusatzversicherungen (TZV)<br />
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze Anlage zum Anhang 2010<br />
15.1 Todesfall-Zusatzversicherungen KRBT-, KRBZT-, FRBT- und FRBZT-Tarife mit Beginn in 2005 oder 2006<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Laufende Überschussanteile Versicherungsdauer:<br />
unter 28 Jahre: 35%<br />
ab 28 Jahre: 30%<br />
Schluss-Überschussanteil<br />
für beitragspflichtige Versicherungsjahre<br />
für beitragsfreie Versicherungsjahre<br />
40%<br />
2‰<br />
Bezugsgröße ist der jeweilige<br />
tarifliche Ratenbeitrag der<br />
TZV mit evtl. Risikozuschlag,<br />
im Verhältnis von Beitragszahlungs-<br />
zu Versicherungsdauer<br />
gewichtet<br />
Jahresbeitrag der TZV inkl.<br />
Ratenzuschlag, jedoch ohne<br />
Risikozuschlag, für jedes beitragspflichtigeVersicherungsjahr<br />
ab dem elften<br />
Versicherungssumme der<br />
TZV für jedes beitragsfreie<br />
Versicherungsjahr ab dem<br />
dritten bzw. ab dem ersten<br />
bei durch vorzeitige Einstellung<br />
der Beitragszahlung beitragsfreien<br />
Versicherungen<br />
oder Versicherungen gegen<br />
Einmalbeitrag<br />
laufende Überschussanteile;<br />
Beitragsanrechnung anteilig mit jeder Beitragszahlung<br />
bei beitragspflichtigen Versicherungen;<br />
Schluss-Überschussanteil für beitragspflichtige<br />
Versicherungsjahre bei Ablauf der Versicherungsdauer<br />
nach Beginn des elften Versicherungsjahres<br />
der Todesfall-Zusatzversicherung<br />
(anteilig für bei Ablauf der Versicherungsdauer<br />
unvollendete Versicherungsjahre);<br />
Schluss-Überschussanteil für beitragsfreie Versicherungsjahre<br />
bei Ablauf der Versicherungsdauer<br />
nach Beginn des dritten Versicherungsjahres<br />
der Todesfall-Zusatzversicherung (anteilig<br />
für bei Ablauf der Versicherungsdauer unvollendete<br />
Versicherungsjahre);<br />
bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch Tod<br />
oder Rückkauf können jeweils gegebenenfalls<br />
reduzierte Leistungen fällig werden.<br />
15.2 Todesfall-Zusatzversicherungen KRBT-, KRBZT-, FRBT- und FRBZT-Tarife mit Beginn in 2007<br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Laufende Überschussanteile Versicherungsdauer:<br />
unter 28 Jahre: 40%<br />
ab 28 Jahre: 36%<br />
Schluss-Überschussanteil<br />
für beitragspflichtige Versicherungsjahre<br />
für beitragsfreie Versicherungsjahre<br />
5%<br />
2‰<br />
Bezugsgröße ist der jeweilige<br />
tarifliche Ratenbeitrag der<br />
TZV mit evtl. Risikozuschlag,<br />
im Verhältnis von Beitragszahlungs-<br />
zu Versicherungsdauer<br />
gewichtet<br />
Jahresbeitrag der TZV inkl.<br />
Ratenzuschlag, jedoch ohne<br />
Risikozuschlag, für jedes beitragspflichtigeVersicherungsjahr<br />
ab dem dritten<br />
Versicherungssumme der<br />
TZV für jedes beitragsfreie<br />
Versicherungsjahr ab dem<br />
dritten bzw. ab dem ersten<br />
bei durch vorzeitige Einstellung<br />
der Beitragszahlung beitragsfreien<br />
Versicherungen<br />
oder Versicherungen gegen<br />
Einmalbeitrag<br />
laufende Überschussanteile;<br />
Beitragsanrechnung anteilig mit jeder Beitragszahlung<br />
bei beitragspflichtigen Versicherungen.<br />
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Versicherungsdauer<br />
nach Beginn des dritten Versicherungsjahres<br />
der Todesfall-Zusatzversicherung<br />
(anteilig für bei Ablauf der Versicherungsdauer<br />
unvollendete Versicherungsjahre);<br />
bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch Tod<br />
oder Rückkauf können gegebenenfalls reduzierte<br />
Leistungen fällig werden.<br />
15.3 Todesfall-Zusatzversicherungen KRBT-, KRBZT-, und FRBZT-Tarife mit Beginn ab 2008 bis 20.03.<strong>2009</strong><br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Laufende Überschussanteile Versicherungsdauer:<br />
unter 23 Jahre: 40%<br />
von 23 bis 27 Jahre 35%<br />
von 28 bis 33 Jahre 26%<br />
von 34 bis 37 Jahre 20%<br />
ab 38 Jahre: 15%<br />
Schluss-Überschussanteil<br />
für beitragsfreie Versicherungs- 2‰<br />
jahre<br />
Bezugsgröße ist der jeweilige<br />
tarifliche Ratenbeitrag der<br />
TZV mit evtl. Risikozuschlag,<br />
im Verhältnis von Beitragszahlungs-<br />
zu Versicherungsdauer<br />
gewichtet<br />
Versicherungssumme der<br />
TZV für jedes beitragsfreie<br />
Versicherungsjahr ab dem<br />
dritten bzw. ab dem ersten<br />
bei durch vorzeitige Einstellung<br />
der Beitragszahlung beitragsfreien<br />
Versicherungen<br />
oder Versicherungen gegen<br />
Einmalbeitrag<br />
laufende Überschussanteile;<br />
Beitragsanrechnung anteilig mit jeder Beitragszahlung<br />
bei beitragspflichtigen Versicherungen;<br />
Bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch Tod<br />
oder Rückkauf können gegebenenfalls reduzierte<br />
Leistungen fällig werden.<br />
195
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze 2010<br />
15.4 Todesfall-Zusatzversicherungen KRBT-, KRBZT-, FRBZT-, VRBZ-, und GRB-Tarife mit Beginn ab 21.03.<strong>2009</strong><br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Laufende Überschussanteile<br />
Schluss-Überschussanteil<br />
20% Bezugsgröße ist der jeweilige<br />
tarifliche Ratenbeitrag der<br />
TZV mit evtl. Risikozuschlag,<br />
im Verhältnis von Beitragszahlungs-<br />
zu Versicherungsdauer<br />
gewichtet<br />
für beitragsfreie Versicherungsjahre<br />
16 Parkdepot<br />
196<br />
1‰<br />
Versicherungssumme der<br />
TZV für jedes beitragsfreie<br />
Versicherungsjahr ab dem<br />
dritten bzw. ab dem ersten<br />
bei durch vorzeitige Einstellung<br />
der Beitragszahlung beitragsfreien<br />
Versicherungen<br />
oder Versicherungen gegen<br />
Einmalbeitrag<br />
laufende Überschussanteile;<br />
Beitragsanrechnung anteilig mit jeder Beitragszahlung<br />
bei beitragspflichtigen Versicherungen;<br />
Bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch Tod<br />
oder Rückkauf können gegebenenfalls reduzierte<br />
Leistungen fällig werden.<br />
16.1 Tarif PDP ab <strong>2009</strong><br />
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall<br />
Zins-Überschussanteil Vertragsabschlüsse in:<br />
<strong>2009</strong>: 0,85%<br />
2010: abhängig vom jeweils bei<br />
Vertragsbeginn maßgeblichen<br />
Zinssatz für bestimmte Hypothekenpfandbriefe<br />
und öffentliche<br />
Pfandbriefe gemäß Kapitalmarktstatistik<br />
der Deutschen Bundesbank<br />
Anlagebetrag; bei vorzeitiger<br />
Beendigung zeitanteilige Zuteilung<br />
Die Überschussbeteiligung besteht aus einer<br />
einzelnen Zuteilung, welche bei Beendigung<br />
des Parkdepots durch planmäßigen oder vorzeitigen<br />
Ablauf fällig wird.
Erläuterungen zur Überschussbeteiligung<br />
Anlage zum Anhang Überschussanteil-Sätze Anlage zum Anhang 2010<br />
Überschussanteilsätze, Bezugsgrößen sowie die Zuteilung und Verwendung im Regelfall beziehen sich, soweit nicht<br />
anders angegeben, bei Grund- bzw. Hauptversicherungen immer auf die Grund- bzw. Hauptversicherung, bei Zusatzversicherungen<br />
immer auf die jeweilige Zusatzversicherung und bei Dynamikerhöhungen immer auf die jeweilige Dynamikerhöhung.<br />
Die Bezugsgröße des Zins-Überschussanteil- und Direktgutschriftsatzes wird allgemein als das maßgebende<br />
Versicherungsnehmer-Guthaben bezeichnet. Hierbei ist das maßgebende Versicherungsnehmer-Guthaben<br />
Nummer<br />
[1] das mit dem vertraglichen Rechnungszins um ein halbes Jahr abgezinste arithmetische Mittel der Summen<br />
aus dem Deckungskapital der jeweiligen Versicherung, soweit positiv, und dem Deckungskapital der Summenerhöhungen<br />
oder Erlebensfall-Bonussummen bzw. dem verzinslich angesammelten Überschussguthaben,<br />
jeweils zu Beginn und am Ende des Versicherungsjahres, jedoch ohne die gegebenenfalls zum Ende<br />
des Versicherungsjahres fällige Überschusszuteilung,<br />
[2] das mit dem vertraglichen Rechnungszins um ein Jahr abgezinste (uneingeschränkt gezillmerte) Deckungskapital<br />
zum Ende des Versicherungsjahres, soweit positiv, und das verzinslich angesammelte Überschussguthaben<br />
zum Ende des vorigen Versicherungsjahres am Ende des vorigen Versicherungsjahres (soweit<br />
positiv),<br />
[3] das Deckungskapital aus Hauptversicherung und bereits bestehenden Rentenerhöhungen bzw. dem verzinslich<br />
angesammelten Überschussguthaben am Ende des vorigen Versicherungsjahres (soweit positiv),<br />
[4] das arithmetische Mittel des Deckungskapitals zum Ende des abgelaufenen Versicherungsjahres und zum<br />
Ende des Vorjahres,<br />
[5] das Deckungskapital zum Ende des jeweiligen Vorjahres,<br />
[6] das Deckungskapital zum Zuteilungszeitpunkt (bei Tarif SRG ermittelt sich das Deckungskapital ohne Anteile<br />
für die Beitragsrückgewähr im Todesfall).<br />
197
Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers
Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers<br />
Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter<br />
Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der AachenMünchener Lebensversicherung Aktien gesellschaft,<br />
Aachen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember <strong>2009</strong> geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung<br />
von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden<br />
Bestimmungen der Satzung liegen in der Verantwortung des Vorstands der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf<br />
der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung<br />
der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.<br />
Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 H<strong>GB</strong> unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer<br />
(IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist<br />
die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung<br />
des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den<br />
Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender<br />
Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit<br />
und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche<br />
Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen<br />
Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend<br />
auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze<br />
und der wesentlichen Einschätzungen des Vorstands sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des<br />
Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere<br />
Grundlage für unsere Beurteilung bildet.<br />
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.<br />
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss<br />
den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung und vermittelt unter Beachtung<br />
der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der<br />
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss,<br />
vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der<br />
zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.<br />
Düsseldorf, den 10. Februar 2010<br />
PricewaterhouseCoopers<br />
Aktiengesellschaft<br />
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft<br />
Alfons Koch ppa. Mathias Röcker<br />
Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer<br />
Bestätigungsvermerk<br />
201
Unsere Ziele.<br />
Unsere Werte.<br />
Höheres Ziel<br />
‡ Wir helfen Menschen, die sich uns anvertrauen,<br />
Risiken zu meistern und Träume zu verwirklichen<br />
‡ Wir begeistern unsere Kunden durch klare Beratung, erstklassigen<br />
Service und ausgezeichnete Leistungen<br />
‡ Wir stärken unsere einzigartige Partnerschaft<br />
mit der Deutschen Vermögensberatung<br />
‡ Für die AachenMünchener wollen wir dauerhaft einen Spitzenplatz in<br />
der Branche<br />
Grundwerte<br />
‡ Leidenschaft für Kunden<br />
‡ Partnerschaft in der Zusammenarbeit<br />
‡ Eigenverantwortung im Handeln<br />
‡ Wille zum Erfolg<br />
‡ Entschlossenheit bei Veränderungsbedarf<br />
‡ Verantwortung für Menschen<br />
Gewagtes Ziel<br />
Bis 2015 bei steigendem Ertrag<br />
‡ 1 Mio. Kunden zusätzlich<br />
‡ Jeder 2. Kunde mit mindestens 4 AM-Verträgen<br />
‡ Unter den TOP 3 bei der Kundenzufriedenheit<br />
Leidenschaft für Kunden. Wille zum Erfolg.<br />
Unsere Leitsätze<br />
Leidenschaft für Kunden<br />
‡ Wir behandeln unsere Kunden so, wie wir selbst behandelt werden wollen<br />
‡ Wir haben den Mut, über Träume zu sprechen<br />
‡ Wir setzen uns voll und ganz für unsere Kunden ein, gewinnen ihr<br />
Vertrauen und werden empfohlen<br />
‡ Wir unterstützen Mitarbeiter und Partner mit direktem Kundenkontakt<br />
in besonderem Maße<br />
Partnerschaft in der Zusammenarbeit<br />
‡ Wir gehern miteinander vertrauensvoll, verlässlich und fair um<br />
‡ Wir kommunizieren offen, zeitnah und effektiv<br />
‡ Wir sprechen Konfl ikete direkt an und suchen nach bestmöglichen Lösungen<br />
‡ Wir vertreten erzielte Entscheidungen gemeinsam<br />
Eigenverantwortung im Handeln<br />
‡ Wir denken und handeln so, als ob die AachenMünchener unser<br />
eigenes Unternehmen wäre<br />
‡ Wir schaffen Handlungsspielräume, übernehmen Verantwortung und<br />
entscheiden selbst<br />
‡ Wir haben den Mut zum Widerspruch und ringen um die beste Lösung<br />
‡ Wir betrachten Fehler als Chance zur Verbesserung<br />
Wille zum Erfolg<br />
‡ Wir stehen selbstbewusst zur AachenMünchener und streben in allem,<br />
was wir tun, eine führende Rolle an<br />
‡ Wir setzen uns ehrgeizige Ziele und verfolgen sie konsequent<br />
‡ Wir nutzen unsere Kreativität und haben den Mut, neue Wege zu gehen<br />
Entschlossenheit bei Veränderungsbedarf<br />
‡ Wir sind sorgfältig in der Analyse, mutig in der Entscheidung und<br />
entschlossen in der Umsetzung<br />
‡ Wir nutzen Veränderungen, um unsere Wettbewerbsfähigkeit zu stärken<br />
‡ Wir betrachten persönliche Flexibilität als entscheidenden Erfolgsfaktor<br />
Verantwortung für Menschen<br />
‡ Wir begegnen Menschen mit Wertschätzung und Respekt<br />
‡ Wir fordern und fördern Leistung<br />
‡ Wir vereinbaren regelmäßig Ziele und geben gegenseitig Feedback<br />
‡ Wir nehmen unsere soziale Verantwortung wahr