Geschäftsbericht 2006 - Aachenmünchener

Geschäftsbericht 2006
2006
AachenMünchener Lebensversicherung AG

Kennzahlen der AachenMünchener Lebensversicherung AG
2006 Veränderung
zum Vorjahr
2005 2004
€ in % € €
Beiträge
Gebuchte Bruttobeiträge Mio. 3.691,8 6,4 3.468,2 3.234,2
Neuzugang 1
laufender Jahresbeitrag Mio. 498,5 26,1 395,3 648,1
Versicherungssumme Mio. 16.032,1 12,8 14.213,1 20.882,6
Beitragssumme Mio. 13.015,7 29,9 10.018,5 15.605,4
Versicherungsbestand 1
Versicherungssumme Mio. 125.011,4 4,8 119.282,7 114.634,0
laufender Jahresbeitrag Mio. 3.592,1 4,8 3.426,3 3.344,1
Leistungen für unsere Kunden
Aufwendungen für Versicherungsfälle f.e.R. Mio. 1.894,4 7,3 1.766,2 1.816,4
Kapitalanlagen
Bestand Mio. 23.758,3 8,7 21.866,6 19.707,6
Nettoergebnis 2 Mio. 767,9 4,8 732,7 640,3
Nettoverzinsung (in %) 2 4,5 4,5 4,1
Eigenkapital (nach Gewinnausschüttung) Mio. 265,8 225,8 205,8
1 selbst abgeschlossenes Versicherungsgeschäft
2 ohne Fondsgebundene Versicherungen (Kapitalanlagen für Rechnung und Risiko von Inhabern von Lebensversicherungspolicen)

AachenMünchener Lebensversicherung AG
GESCHÄFTSBERICHT 2006

Inhalt
AUFSICHTSRAT.................................................................................................................................... 5
VORSTAND........................................................................................................................................... 7
BERICHT DES AUFSICHTSRATS.......................................................................................................... 9
LAGEBERICHT.................................................................................................................................... 11
WICHTIGE EREIGNISSE IM JAHR 2006 ............................................................................................. 13
GESAMTWIRTSCHAFTLICHE ENTWICKLUNG UND MARKTSITUATION........................................... 18
GESCHÄFTSENTWICKLUNG DER AACHENMÜNCHENER LEBENSVERSICHERUNG AG ............... 21
KAPITALANLAGEN............................................................................................................................. 29
GEWINNABFÜHRUNGSVERTRAG..................................................................................................... 33
UNSERE MITARBEITERINNEN UND MITARBEITER ........................................................................... 34
NEUE PRODUKTE UND DIENSTLEISTUNGEN................................................................................... 36
ORGANISATION ................................................................................................................................. 38
NACHTRAGSBERICHT....................................................................................................................... 40
CHANCEN .......................................................................................................................................... 41
RISIKOMANAGEMENT UND RISIKEN DER ZUKÜNFTIGEN ENTWICKLUNG..................................... 43
AUSBLICK AUF DAS JAHR 2007 ....................................................................................................... 50
ANLAGE ZUM LAGEBERICHT ............................................................................................................ 53
JAHRESABSCHLUSS 2006 ................................................................................................................ 61
JAHRESBILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2006 ...................................................................................... 62
GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG............................................................................................... 67
ANHANG............................................................................................................................................. 71
BILANZIERUNGS-, BEWERTUNGS- UND ERMITTLUNGSMETHODEN ............................................. 73
ZEITWERTERMITTLUNG .................................................................................................................... 82
ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ........................................................................................................84
ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG........................................................ 96
SONSTIGE ANGABEN........................................................................................................................ 98
ANLAGE ZUM ANHANG ................................................................................................................... 101
BESTÄTIGUNGSVERMERK DES ABSCHLUSSPRÜFERS ................................................................. 189
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Aufsichtsrat
Dr. Michael Kalka
- Vorsitzender -
(bis 31.05.2006)
Generaldirektor i. R.
Dr. Walter Thießen
- Vorsitzender –
(ab 01.06.2006)
Vorsitzender des Vorstands der
AMB Generali Holding AG
Karl-Rupert Hasenkopf *)
- stellv. Vorsitzender -
Versicherungsangestellter
Dr. Sergio Balbinot
Amministratore Delegato der
Assicurazioni Generali S.p.A.
Paul Dieter Bock *)
Haustechniker
Susanne Hille *)
Gewerkschaftssekretärin der
ver.di – Vereinte Dienstleistungsgewerkschaft
NRW
Dietmar Meister
Mitglied des Vorstands der
AMB Generali Holding AG
Markus Neuhaus *)
Gewerkschaftssekretär der
ver.di – Vereinte Dienstleistungsgewerkschaft
NRW
Dr. jur. Dr. h. c. mult. Reinfried Pohl
Vorsitzender des Vorstands der
Deutsche Vermögensberatung
Aktiengesellschaft DVAG
Stephan Schindler *)
Leitender Angestellter
Dr. Theo Waigel
Rechtsanwalt
Dietmar Zagolla *)
Versicherungsangestellter
*) Arbeitnehmervertreter/in
Gremien
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Vorstand
Michael Westkamp
- Vorsitzender -
Johannes Booms
Walter Lex
Dr. Jochen Petin
Manfred Schell
Christoph Schmallenbach
Gremien
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Bericht des Aufsichtsrats
Bericht des Aufsichtsrats
Der Aufsichtsrat hat die Geschäftsführung der Gesellschaft während des Geschäftsjahres laufend
überwacht. Er wurde durch quartalsmäßige schriftliche Berichterstattung des Vorstands über die
Geschäftsentwicklung sowie über wesentliche Vorgänge unterrichtet und trat darüber hinaus zu zwei
ordentlichen Sitzungen und einer außerordentlichen Sitzung mit dem Vorstand zusammen. Gegenstand
der außerordentlichen Sitzung waren geplante Veränderungen in der vertrieblichen Aufstellung der
Gesellschaft.
Die Prüfung gemäß § 317 des Handelsgesetzbuches wurde durch die PricewaterhouseCoopers
Aktiengesellschaft, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, vorgenommen. Es ergaben sich keine
Beanstandungen. Der Bestätigungsvermerk ist uneingeschränkt erteilt. Alle Aufsichtsratsmitglieder haben
die Berichte des Abschlussprüfers unverzüglich erhalten. Die Berichte sind in der Bilanzsitzung des
Aufsichtsrats von den Wirtschaftsprüfern erläutert und mit dem Aufsichtsrat ausführlich erörtert worden.
Den Lagebericht für das Geschäftsjahr 2006 und den Jahresabschluss hat der Aufsichtsrat geprüft. Er
hat den Jahresabschluss gebilligt, der damit festgestellt ist.
Mit Wirkung zum 31.05.2006 hat Herr Dr. Michael Kalka sein Amt als Vorsitzender des Aufsichtsrats
niedergelegt. Er bleibt Mitglied des Aufsichtsrats. Zum neuen Vorsitzenden des Aufsichtsrats ab
01.06.2006 wurde Herr Dr. Walter Thießen gewählt.
Der Aufsichtsrat dankt allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern der AachenMünchener
Lebensversicherung AG für ihre erfolgreiche Arbeit und ihren tatkräftigen Einsatz.
Aachen, den 07. März 2007
Der Aufsichtsrat
Dr. Walter Thießen
Vorsitzender
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LAGEBERICHT

Wichtige Ereignisse im Jahr 2006
Geschäftsentwicklung
Lagebericht
Nachdem die Geschäftsentwicklung in der Lebensversicherung im Vorjahr in hohem Maße von den
Auswirkungen des Alterseinkünftegesetzes überlagert war, sorgte im Geschäftsjahr 2006 das Inkrafttreten
der dritten von insgesamt vier Riester-Förderstufen für einen positiven Neugeschäftsimpuls. Aufgrund ihrer
hervorragenden Marktposition in diesem Geschäftsfeld profitierte die AachenMünchener Lebensversicherung
davon sehr stark. Die Riester-Rente hat durch die verbesserten gesetzlichen Rahmenbedingungen deutlich
an Attraktivität gewonnen und ihre hohe Bedeutung für unsere Gesellschaft erneut bewiesen. Daneben
haben unsere im Rahmen des „Drei-Schichten-Modells“ zu Beginn 2005 eingeführten innovativen
Markenprodukte „PRIVATES ZUKUNFTKONZEPT“ bzw. „DIE WUNSCHPOLICE“ mit hohen Zuwachsraten
zum Neugeschäftserfolg wesentlich beigetragen.
Insgesamt konnte sich die AachenMünchener Lebensversicherung im Neugeschäft nach laufendem Beitrag
mit 498,5 Mio. € (+ 26,1 % gegenüber Vorjahr) deutlich von der Branchenentwicklung (+ 14,0 %) abheben.
Auch die gebuchten Bruttobeiträge sind mit 6,4 % erneut stärker gestiegen als in der Branche (+ 3,0 %).
Auch in diesem Jahr leistete die Deutsche Vermögensberatung AG (Deutsche Vermögensberatung) als
strategischer Partner den ganz entscheidenden Beitrag zum außerordentlich starken Wachstum der
AachenMünchener Lebensversicherung.
Im Bestand erzielte die Deutsche Vermögensberatung einen laufenden Jahresbeitrag von 2,7 Mrd. € und
eine Versicherungssumme von 86,8 Mrd. €. Der laufende Jahresbeitrag des Neugeschäftes erreichte mit
411,6 Mio. € einen Anteil von 82,6 %.
Der seit Gründung der Gesellschaft konsequente Aufbau einer leistungsfähigen, zukunftsweisenden
Informations- und Kommunikationstechnologie, eine exzellente Service- und Beratungsleistung für die
Kunden vor Ort sowie die Einhaltung höchster Qualitätsstandards in der Aus- und Weiterbildung der
Vermögensberater bilden die entscheidende Grundlage für diesen Erfolg.
Zudem verschafft sich die Deutsche Vermögensberatung durch die Konzentration ihrer einzigartigen
Vertriebskraft auf ausgewählte renommierte Produktpartner mit innovativen und exklusiven Produkten
Wettbewerbsvorteile. Davon profitiert die AachenMünchener Lebensversicherung in besonderem Maße.
13

Lagebericht
Strategische Neuausrichtung der AachenMünchener
Die AachenMünchener hat sich mit einer richtungweisenden Entscheidung dazu entschlossen, sich klar auf
ihren langjährigen strategischen Partner, die Deutsche Vermögensberatung, auszurichten. Dies bedeutet
vertrieblich eine Konzentration auf die Ausschließlichkeit und im Übrigen eine Konzentration auf die
Kernfunktionen Produktentwicklung und Kundenservice. Im Rahmen dieser Entscheidung sind drei Elemente
wesentlich: Erstens ist zwischen der Deutschen Vermögensberatung und der AachenMünchener eine auf
Dauer angelegte, wechselseitige exklusive Partnerschaft vereinbart worden. Zweitens konzentrieren wir uns
auf die Ausschließlichkeit und übertragen unsere Nichtausschließlichkeit auf Partner in der AMB Generali
Gruppe. Drittens fokussieren wir uns auf die Produktentwicklung und den Kundenservice. Diese
Entscheidung sichert dauerhaft das Wachstum der AachenMünchener sowie das Einkommen und letztlich
die Existenz unserer Vermittler.
In der wechselseitigen exklusiven Partnerschaft zwischen der Deutschen Vermögensberatung und der
AachenMünchener wird die AachenMünchener ihre Stammorganisation sowie die FVD Gesellschaft für
Finanzplanung und Vorsorgemanagement Deutschland mbH (FVD) in eine Gesellschaft mit dem Arbeitstitel
„Allfinanz“ einbringen. Diese Gesellschaft steht von Beginn an unter unternehmerischer Führung der
Deutschen Vermögensberatung und wird im Zielzustand zu 100 % im Eigentum der Deutschen
Vermögensberatung sein. Die Bündelung des Vertriebs in diese Gesellschaft verspricht eine Stärkung dieser
Vertriebsorganisationen. Die neu zu gründende Gesellschaft wird nach einem Geschäftsmodell arbeiten, das
entscheidend von den Erfolgsfaktoren der Deutschen Vermögensberatung geprägt ist. Dieses Modell hat seit
mehr als drei Jahrzehnten bewiesen, dass es äußerst erfolgreich ist.
Die Vertriebe der Deutschen Vermögensberatung werden der ausschließliche Vertriebspartner der
AachenMünchener sein. Im Gegenzug hat sich die Deutsche Vermögensberatung verpflichtet, im Bereich der
Versicherungsprodukte weiter exklusiv Produkte der AachenMünchener zu vermitteln. Neben einer
Optimierung in der Vertriebsleistung liegt für die AachenMünchener ein Vorteil darin, dass die Vertriebskosten
auf eine weitgehend variable Basis gestellt werden.
Der Verzicht auf den bisherigen Vertriebsweg der Nicht-Ausschließlichkeit bedeutet, dass die
AachenMünchener ihren Maklervertriebsweg aufgibt. Es ist vorgesehen, den Maklerservice, der unsere
Maklerverbindungen im Bereich der Lebensversicherung betreut hat, an unsere Schwestergesellschaft
Volksfürsorge zu übertragen. So wird sichergestellt, dass unsere Produkte künftig ausschließlich über die
Deutsche Vermögensberatung verkauft werden können. Durch diese Exklusivität wird die
Angebotskompetenz unseres Ausschließlichkeits-Vertriebs deutlich gestärkt. Neben der Möglichkeit, Bankund
Fondsprodukte starker Produktgeber anbieten zu können, liegt darin ein weiteres wichtiges Element von
deren ausgezeichneter Produktkompetenz.
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Lagebericht
Die Konzentration auf Produktentwicklung und Kundenservice wird dazu führen, dass die
AachenMünchener in diesen beiden Bereichen für ihre Kunden und den Vertrieb konzentrierter und besser
arbeiten kann. In der Produktentwicklung werden die Produkt-Komponenten klarer auf die konkreten
vertrieblichen und kundenbezogenen Bedürfnisse ausgerichtet werden. Ebenso wird auch das
Einführungstempo schneller werden. Beides verbessert die Grundlagen für erfolgreiche vertriebliche Arbeit.
Auch der Kundenservice verbessert sich. Statt Kompromisse bei der Gestaltung optimaler Arbeitsabläufe für
die unterschiedlichen Anforderungen verschiedener Vertriebswege eingehen zu müssen, wird eine klare und
effiziente Ausrichtung möglich, so dass Kundenservice und Vermittler optimal zusammenarbeiten können.
Die beschriebenen Maßnahmen sollen – das Vorliegen der erforderlichen Zustimmungen seitens BaFin und
Arbeitnehmervertretungen vorausgesetzt – bereits im Geschäftsjahr 2007 weitestmöglich umgesetzt werden.
Es ist uns wichtig, dass sich unsere eigenen Vertriebe in die Beratungs- und Vergütungssystematik der
Deutschen Vermögensberatung sinnvoll und konstruktiv integrieren. Die bisherigen Gespräche und
Erfahrungen hierzu verlaufen erwartungsgemäß und bestärken unsere positive Prognose für die weitere
Umsetzung.
Einführung innovativer Produkte
Um die durch Gesetzeslage und sonstige Rahmenbedingungen veränderte Bedürfnislage unserer Kunden
besser zu bedienen, wurden im Geschäftsjahr 2006 wiederum bedeutende Investitionen in die Qualität
unserer Produkte getätigt. Hervorzuheben ist die Erweiterung unserer Produktpalette im Bereich der
Pflegeversicherung. Hier bietet die AachenMünchener Lebensversicherung eine Reihe von Lösungen an, die
je nach Lebenssituation und Vorsorgebedarf individuell ausgestaltet werden können.
Unsere hohe Produktqualität wurde in diversen Testergebnissen erneut bestätigt. So sind beispielsweise
unsere Produkte zur Absicherung der Berufsunfähigkeit vom unabhängigen Verbrauchermagazin „Stiftung
Warentest“ wie auch vom Analysehaus Morgen & Morgen ausgezeichnet worden. Im Rating erhielten wir von
Morgen & Morgen mit fünf Sternen die Höchstnote. Auch vom Analyse- und Beratungshaus Franke &
Bornberg wurden Bestnoten für die AachenMünchener Lebensversicherung vergeben, die sich neben der
Berufsunfähigkeitsabsicherung zusätzlich noch auf unsere Produkte zur Riester-Rente und zur
Fondsgebundenen Lebens- und Rentenversicherung beziehen.
Erhöhung der Kundenzufriedenheit
Auch in 2006 haben wir kundenfreundliches Verhalten systematisch gefördert. Ziel ist es, in der
Kundenzufriedenheit zu den Spitzenunternehmen der Branche zu zählen. Dazu wurden anspruchsvolle
kundenorientierte Leistungsstandards gesetzt und laufend überprüft. Die im Vorjahr erstmalig von der TÜV
Rheinland Group durchgeführte Untersuchung unserer Serviceprozesse wurde wiederholt. Das verliehene
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Lagebericht
Gütesiegel „Zertifizierter Kundenservice“ bestätigt uns erneut eine schnelle und konsequente Bearbeitung der
Kundenwünsche.
Optimierung interner Abläufe
Mit dem Ziel, die Wettbewerbsfähigkeit der Gruppe zu stärken und die Kosten weiter zu senken, hat der
Konzern das Strukturprogramm „MOVE“ initiiert. Dessen Kernpunkte sind eine Intensivierung der laufenden
Effizienzprogramme, ein verstärkter Best-practice-Austausch zwischen den Konzerngesellschaften sowie
eine unternehmensübergreifende Konzentration in definierten Back-Office-Bereichen.
Danach wird es im Bereich Kundenservice eine konzernweit abgestimmte Vorgehensweise zur Erreichung
von Zielen der Produktivitätssteigerung geben. Der Kunden- und vertriebsorientierte Service liegt jedoch
weiterhin in Händen der einzelnen Konzernunternehmen (KU).
An den primären Ansprechpartnern der Vertriebe und Kunden in den einzelnen KU wird sich durch diese
Maßnahmen jedoch nichts ändern.
Schließlich werden bestimmte kundenfernere Funktionen aus den Konzerngesellschaften ausgelagert und
durch eine zentrale Dienstleistungsgesellschaft erbracht. Dazu zählen Rechnungswesen, Steuern sowie
zentrale Verwaltungsfunktionen.
Die Umsetzung der Maßnahmen soll ab 2007 erfolgen.
Zur Optimierung in der Entwicklung von DV-Anwendungssystemen wird der gesamte Entwicklungsprozess
hinsichtlich Strukturen und Schnittstellen neu geordnet. Die AMB Generali Holding AG (AMB Generali)
übernimmt dabei eine koordinierende Funktion, die KU erhalten eine stärkere Eigenständigkeit hinsichtlich der
Formulierung der fachlichen Anforderungen an die Systemunterstützung.
Überschussbeteiligung unverändert
Die Überschussbeteiligung für unsere Kunden in der Kapitallebens- und der Rentenversicherung bleibt für
das kommende Jahr für den Bestand im Wesentlichen unverändert. Im Neugeschäft, das ab 01.01.2007
Tarife mit einem niedrigeren Garantiezins von 2,25 % betrifft, sind die Überschussbeteiligungen so angesetzt
worden, dass es zu keinen wesentlichen Abweichungen gegenüber den bisherigen Verhältnissen kommt.
VVG-Reform
Das Bundeskabinett hat am 11. Oktober 2006 den Gesetzesentwurf zur Reform des
Versicherungsvertragsgesetzes verabschiedet. Dadurch soll das Versicherungsvertragsrecht wieder mit den
praktischen und rechtlichen Entwicklungen der letzten Jahrzehnte in Einklang gebracht werden. Der Entwurf
berücksichtigt aktuelle Entscheidungen des Bundesverfassungsgerichts, insbesondere zu einer zeitnäheren
Überschussbeteiligung der Lebensversicherungskunden, und des Bundesgerichtshofs u. a. zur Berechnung
16

Lagebericht
von Mindestrückkaufwerten. Insbesondere diese beiden Komponenten bedeuten eine Belastung für die
Finanzkraft und Ertragsfähigkeit der Lebensversicherungsgesellschaften und werden deshalb derzeit intensiv
diskutiert. Das Gesetz soll zum 01. Januar 2008 in Kraft treten.
Verschmelzungen
Die Beteiligungen ARCADIUM Konzeption & Management für aktives Wohnen GmbH (ARCADIUM) und
Schloß Bensberg Grundstücks- GbR sind im Rahmen der Bereinigung der Beteiligungsstruktur im Laufe des
Jahres auf die AachenMünchener Lebensversicherung angewachsen bzw. wurden verschmolzen. Die von
ARCADIUM gehaltene Beteiligung an der Schloß Bensberg Management GmbH sowie die in der Schloß
Bensberg Grundstücks- GbR enthaltene Immobilie werden nunmehr im Direktbestand ausgewiesen.
Standard & Poor’s bewertet zum 8. Mal in Folge die Finanzstärke der
AachenMünchener Lebensversicherung mit „AA“ = Ausgezeichnet –
Bestnote aller deutschen Erstversicherer
Auch im Jahr 2006 hat sich die AMB Generali Gruppe mit ihren Versicherungsunternehmen, darunter auch
die AachenMünchener Lebensversicherung, einem interaktiven Rating durch die international renommierte
Ratingagentur Standard & Poor’s unterzogen. Die AachenMünchener Lebensversicherung behält danach die
hervorragende Bewertung „AA“ = Ausgezeichnet. Dies ist unter den deutschen Erstversicherern die derzeit
höchste von Standard & Poor’s vergebene Note und für die AachenMünchener Lebensversicherung bereits
eine seit 1999 zum 8. Mal in Folge erzielte Bewertung. Gestützt wird die Einstufung durch die Einbindung der
AachenMünchener Lebensversicherung in die AMB Generali Gruppe als integraler Bestandteil des
finanzstarken Großaktionärs Assicurazioni Generali S.p.A.
Dieses Urteil basiert auf einer umfassenden und tief greifenden Analyse, die auch interne, nicht veröffentlichte
Informationen mit einbezieht. Die Bewertung ist deshalb besonders fundiert und für unsere Kunden eine
überaus gute Empfehlung bei ihrer Entscheidung.
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Lagebericht
Gesamtwirtschaftliche Entwicklung und Marktsituation
Gesamtwirtschaft
Die Weltwirtschaft ist im Jahr 2006 weiter gewachsen. Verglichen mit dem Vorjahr gewann die globale
Wirtschaftsaktivität sogar deutlich an Stärke. Dies lag nicht zuletzt daran, dass die Erholung der
Binnenwirtschaft dem Euro-Raum das höchste Wachstum seit sechs Jahren verschaffte. Positiv auf die
Anleihemärkte wirkten das Ende der Leitzinsstraffungen in den USA und die Abkühlung der dortigen
Wirtschaftstätigkeit zum Ende des Jahres. Fortgesetzte Leitzinsanhebungen und eine gute Konjunktur im
Euro-Raum wirkten dem entgegen. Insgesamt stiegen die Renditen 10-jähriger Bundesanleihen gegenüber
Jahresanfang. An den Aktienmärkten kam es zu überdurchschnittlich hohen Kurszuwächsen in Europa und
den USA, der japanische Aktienmarkt tendierte hingegen seitwärts. Der US-Dollar verlor gegenüber dem
Euro an Wert.
Der Produktionszuwachs in Deutschland lag bei 2,6 % und damit erstmals seit mehr als einer Dekade wieder
auf dem Niveau des Euro-Raums. Im Gegensatz zu den vorangegangenen Jahren wurde die
gesamtwirtschaftliche Expansion auch von einer erstarkten Binnenwirtschaft getragen. Dabei war die hohe
Investitionsdynamik von einer verbesserten Konsumtätigkeit begleitet. Rückenwind erhielten die
Verbrauchsausgaben von einer Besserung der Lage am Arbeitsmarkt. Die Arbeitslosenquote lag mit 10,8 %
im Jahresdurchschnitt um 0,9 Prozentpunkte niedriger als im Vorjahr. Darüber hinaus dürfte die
Konsumaktivität von der Fußballweltmeisterschaft, Vorzieheffekten in Zusammenhang mit der
Mehrwertsteuererhöhung sowie von nachgebenden Rohölpreisen im Verlauf des 2. Halbjahres 2006 gestützt
worden sein. Letzterer Faktor hat zudem den Rückgang des Verbraucherpreisanstiegs auf 1,7 % im
Vorjahresvergleich spürbar unterstützt.
Finanzmärkte
Die Aktienmärkte diesseits und jenseits des Atlantiks konnten in diesem Jahr sehr kräftige, allerdings volatile
Kursanstiege verzeichnen. Getrieben wurden die Märkte von einem anhaltend hohen Gewinnwachstum der
Unternehmen, einer nach wie vor hohen Fusions- und Übernahmeaktivität sowie einer prosperierenden
Konjunktur. Zwischenzeitlich schickten Sorgen über fortgesetzte Leitzinsstraffungen der US-Notenbank die
Aktienmärkte auf Talfahrt. Erst als sich deren Ende abzeichnete, war der Weg für steigende Kurse wieder frei.
Gegenüber Jahresbeginn lieferte ein Engagement in Aktien einen Ertrag von 21 % in Europa und 16 % in den
USA. Die deutschen Aktien stiegen ähnlich stark wie die europäischen. Die Aktienmarktentwicklung in Japan
enttäuschte dagegen. Nach der fulminanten Entwicklung des Vorjahres tendierten japanische Aktien über
das Jahr gerechnet lediglich seitwärts.
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Lagebericht
Die Rentenmärkte gerieten in der 1. Hälfte des Jahres stark unter Druck. Allgemein gute Konjunkturdaten
verbunden mit der Spekulation über fortgesetzte Leitzinserhöhungen in den USA führten zu einem zeitweisen
Anstieg der Rendite 10-jähriger Staatsanleihen auf über 5,0 % in den USA und auf über 4,0 % im Euro-
Raum. Erst als sich im weiteren Verlauf des Jahres abzeichnete, dass die US-Notenbank ihren Schlüsselzins
nicht mehr über das Niveau von 5,25 % hinaus anheben würde und die Konjunktur Zeichen einer Abkühlung
zeigte, kam es wieder zu Kursgewinnen. Im Euro-Raum fiel die Erholung an den Rentenmärkten weniger
stark aus, da die Europäische Zentralbank ihren Leitzins weiter in Richtung auf ein normales Niveau erhöhte
und die Konjunktur besser als in den Vereinigten Staaten lief. Zum Jahresende lag das Renditeniveau lang
laufender Staatsanleihen bei 4,6 % in den USA und bei 3,9% im Euro-Raum. Im Vergleich zum Jahresanfang
stiegen die Renditen in den USA nur leicht, im Euro-Raum hingegen deutlich.
Branchenentwicklung
Die deutsche Versicherungswirtschaft durchläuft gegenwärtig eine Phase der Neuausrichtung. Eine
zunehmende Wettbewerbsdynamik, sich ändernde rechtliche Rahmenbedingungen, steigende
Anforderungen an hochwertigen Versicherungsschutz und fortschreitende internationale Arbeitsteilung stellen
die Branche vor große Herausforderungen. Die Versicherer reagieren darauf mit notwendigen
Anpassungsprozessen, um auch in Zukunft im Wettbewerb bestehen zu können. In diesem sich wandelnden
Umfeld konnte die Branche zwar immer noch wachsen, im historischen Vergleich verliert das
Expansionstempo jedoch leicht an Fahrt.
Für die im Gesamtverband der deutschen Versicherungswirtschaft e.V. (GDV) zusammengeschlossenen
Mitgliedsunternehmen ergab sich – nach ersten Berechnungen – ein Zuwachs um rund 2,2 %. Damit lag das
Wachstum deutlich unter den im Vorjahr erzielten 3,7 %. Die gesamten Beitragseinnahmen über alle Zweige
und Sparten beliefen sich auf rund 161,4 Mrd. € (Vorjahr: 158,0 Mrd. €).
Beitragswachstum wird ausschließlich von Personenversicherung getragen
Das Wachstum der Branche wird ausschließlich von den Personenversicherern getragen.
Lebensversicherungen, Pensionskassen und Pensionsfonds verbuchten insgesamt ein Beitragsplus – nach
vorläufigen Schätzungen des GDV – von 4,2 % auf 78,3 Mrd. € (Vorjahr: 75,2 Mrd. €). Auf
Lebensversicherungen im engeren Sinne entfielen dabei rund 74,7 Mrd. € und auf die Pensionskassen und
-fonds 3,6 Mrd. €.
Die auf das Jahr berechnete Beitragseinnahme aus dem Neuzugang stieg bei Lebensversicherungen mit
laufender Beitragszahlung um 14,0 % auf 6,5 Mrd. € (Vorjahr: 5,7 Mrd. €) und bei solchen gegen
Einmalbeitrag um 25,4 % auf 11,4 Mrd. € (Vorjahr: 9,1 Mrd. €).
Vor allem die kapitalgedeckte Altersvorsorge entwickelt sich zunehmend dynamisch, so dass hier die
Wachstumsdelle nach der Einführung des Alterseinkünftegesetzes überwunden werden konnte. Der
19

Lagebericht
Nachfragetrend zu langfristig ausgerichteten Vorsorgeverträgen zeigt sich verstärkt im Neugeschäft von
Rentenversicherungen, die 2006 einen Anteil von rund 27 % (nach Stücken) am gesamten Neugeschäft
aufweisen.
Der Absatz so genannter „Riester-Produkte“ hat sich deutlich ausgeweitet. Insgesamt wurden 2006 über
2,0 Mio. (Vorjahr: 1,1 Mio.) förderfähige Verträge abgeschlossen. Damit liegt der Bestand der branchenweit
abgeschlossenen „Riester-Policen“ inzwischen bei knapp 6 Mio. Verträgen. Weiterhin schwach blieb
dagegen die Nachfrage nach der so genannten „Rürup-Rente“. Insgesamt konnten bis zum Jahresende erst
rund 170 000 Verträge der neuen Basisrente branchenweit abgesetzt werden. Veränderungen der
gesetzlichen Rahmenbedingungen scheinen hier dringend erforderlich, um die Attraktivität dieser Schicht im
Rahmen des Alterseinkünftegesetzes zu verbessern.
Im Bereich der betrieblichen Altersversorgung verlief das Geschäft zufrieden stellend, wobei sich bei den
Pensionskassen ein abgeschwächtes Beitragswachstum von 9,7 % (Vorjahr: 37,9 %) ergab.
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Geschäftsentwicklung der AachenMünchener
Lebensversicherung AG
Geschäftsverlauf der AachenMünchener Lebensversicherung AG
Neugeschäft
Zweite Riester-Erhöhungsstufe gibt Neugeschäft zusätzlichen Schub
Lagebericht
Im Geschäftsjahr wurde ein eingelöstes Neugeschäft nach laufendem Beitrag von 498,5 Mio. € erzielt, was
einem Zuwachs um 103,3 Mio. € bzw. 26,1 % gegenüber dem Vorjahr entspricht. Durch diese erfreuliche
Entwicklung konnte sich die AachenMünchener Lebensversicherung von der Branche (+ 14,0 %) erneut
positiv absetzen.
Das gute Neugeschäftsergebnis wurde stark durch die zum Jahresanfang in Kraft getretene dritte
Förderstufe bei Riesterversicherungen mit einem laufenden Beitrag von 73,2 Mio. € begünstigt. Auch ohne
Berücksichtigung dieser Stufenerhöhungen ergäbe sich ein Zuwachs gegenüber dem Vorjahr von 7,6 %.
Insgesamt belief sich das Riester-Geschäft („PRIVAT-RENTE MIT GARANTIE“) auf 146,3 Mio. €.
Ein zentraler Wachstumsträger ist nach wie vor unser zu Beginn des Jahres 2005 eingeführtes Universal-Life-
Produkt „DIE WUNSCHPOLICE“ bzw. „PRIVATES ZUKUNFTSKONZEPT“. Mit diesem innovativen Produkt
wurde ein Neugeschäft von 149,5 Mio. € erzielt.
In der betrieblichen Altersversorgung (bAV) profitierte die AachenMünchener Lebensversicherung von der
steuerlichen Gleichstellung der Direktversicherung mit der Pensionskasse. Das Neugeschäft stieg deutlich um
40,1 % auf 48,9 Mio. €. Diese Entwicklung korrespondiert mit dem Rückgang des eingelösten Neugeschäfts
bei der AMB Generali Pensionskasse AG. Für eine zusätzliche Belebung des Neugeschäfts in diesem
Segment setzt die AachenMünchener Lebensversicherung verstärkt auf innovative Konzepte wie die speziell
für die Direktversicherung entwickelten Fondsgebundenen Rentenversicherungen („bAV-Vorsorge PLUS“).
Das Neugeschäft an Versicherungen gegen Einmalbeitrag stieg deutlich um 79,3 % auf 173,5 Mio. € (Vorjahr:
96,8 Mio. €). Hier wirkten sich die staatliche Förderung in Form der Riesterzulage, die in Höhe von
37,9 Mio. € (Vorjahr: 20,9 Mio. €) zum überwiegenden Teil als Einmalbeitrag gebucht wird, sowie
Neuzugänge bei Fondsgebundenen Rentenversicherungen von 76,6 Mio. € (Vorjahr: 14,0 Mio. €) vor allem
im Rahmen der „WUNSCHPOLICE“ aus.
Für den Gesamtbeitrag des Neugeschäfts ergab sich somit ein Wert in Höhe von 672,0 Mio. €, was einem
Zuwachs gegenüber dem Vorjahr von 36,6 % entspricht.
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Lagebericht
Versicherungssumme des Neugeschäfts um 12,8 % gestiegen
Das eingelöste Neugeschäft erreichte mit 512 615 neuen Verträgen (Vorjahr: 460 137) eine
Versicherungssumme von 16,0 Mrd. € nach 14,2 Mrd. € im Vorjahr (+ 12,8 %). Die Branche verzeichnete
einen Zuwachs von 12,2 %.
Innovative Markenprodukte festigen Marktposition
Den Schwerpunkt unseres Neugeschäfts bildeten die Fondsgebundenen und konventionellen
Rentenversicherungen, die gemeinsam gegenüber dem Vorjahr einen Zuwachs im Neugeschäft nach
laufendem Beitrag von + 108,4 Mio. € bzw. 37,8 % verzeichnen konnten. Auf diese beiden
Versicherungsarten entfielen mit 79,2 % fast vier Fünftel unseres Neugeschäfts (Vorjahr: 72,5 %). Diese
Entwicklung spiegelt das steigende Bewusstsein der Bürger für die Notwendigkeit individueller Vorsorge
wider. Die demographische Entwicklung unserer Gesellschaft ist damit – angesichts der Probleme der
umlagefinanzierten Sozialsysteme - ein langfristiger Wachstumsmotor in der Lebensversicherung.
Kennzeichnend für den Anstieg des Neugeschäfts ist insbesondere die anhaltend hohe Nachfrage im Bereich
der so genannten „Riester-Rente“ („Privat-RENTE MIT GARANTIE“) mit mehr als 208 000 verkauften
Verträgen (Vorjahr: rund 131 000). Insgesamt hat die AachenMünchener Lebensversicherung nun rund
800 000 Verträge im Bestand und ist damit einer der Marktführer in diesem Segment. Gleichzeitig wurde das
gute Neugeschäftsergebnis durch die zum Jahresanfang in Kraft getretene dritte Förderstufe bei
Riesterversicherungen begünstigt. Im Geschäftsjahr wurden Stufenerhöhungen mit einem laufendem
Jahresbeitrag von 73,2 Mio. € angenommen und trugen zum eingelösten Riester-Neugeschäft in Höhe von
insgesamt 146,3 Mio. € in erheblichem Maße bei (279,1 % gegenüber Vorjahr). Damit hat sich das gesamte
Riester-Neugeschäft gegenüber dem Vergleichszeitraum 2004 – dem Inkrafttreten der zweiten Riester-
Förderstufe – um 60,0 Mio. € bzw. 70,0 % erhöht.
Unser Markenprodukt „PRIVATES ZUKUNFTSKONZEPT“ bzw. „DIE WUNSCHPOLICE“ ist ein zweiter
wesentlicher Träger des Neugeschäftserfolges unserer Gesellschaft. Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden
rund 160 000 neue Verträge (+ 20,8 % im Vorjahresvergleich) mit einem laufenden Jahresbeitrag von
149,5 Mio. € policiert. Damit wurden seit Produkteinführung insgesamt fast 300 000 Verträge mit einem
Beitragsvolumen von 268,6 Mio. € abgeschlossen.
Zu dem guten Neugeschäfts-Ergebnis hat auch der in den letzten Monaten – dank des erweiterten
Tarifspektrums – gestiegene Absatz unserer Basisrente „RENTE PUR“ beigetragen. Mit einem laufenden
Beitrag von 27,8 Mio. € haben sich insgesamt rund 17 000 Kunden (Vorjahr: rund 2 000) für dieses Produkt
der Basisversorgung („Rürup-Rente“) entschieden.
Dagegen haben die klassischen Kapitallebensversicherungen und die Fondsgebundenen
Lebensversicherungen an Bedeutung verloren. Ihr Anteil ist – gemessen am laufenden Jahresbeitrag – von
15,3 % im Vorjahr auf 11,3 % im Geschäftsjahr weiter rückläufig. Zwar konnten die klassischen
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Lagebericht
Kapitallebensversicherungen mit 6,5 % einen Zuwachs im Vergleich zum ohnehin produktionsarmen Vorjahr
verzeichnen, bewegten sich jedoch mit einem laufenden Beitrag von 36,3 Mio. € auf niedrigem Niveau. Das
Minus bei den Fondsgebundenen Lebensversicherungen belief sich bei einem laufenden Beitrag von
20,0 Mio. € auf 24,0 %.
Für die selbständigen Berufsunfähigkeitsversicherungen lag das Minus bei 5,9 %. Ihr Anteil am Neugeschäft
erreichte 5,6 % (Vorjahr: 7,4 %). Die übrigen Versicherungen (Risikoversicherungen, Kollektivversicherungen,
Selbständige Kinderinvaliditätsversicherungen und selbständige Pflegeversicherungen) machten 3,9 %
(Vorjahr: 4,8 %) am Neugeschäft aus.
Versicherungsbestand
Versicherungssumme auf 125,0 Mrd. € angestiegen
Zum Ende des Geschäftsjahres 2006 erhöhte sich die Versicherungssumme des Bestandes von
119,3 Mrd. € im Vorjahr um 4,8 % auf 125,0 Mrd. €. Die Anzahl der Verträge stieg um 2,6 % auf rund
5,4 Mio. Stück.
Der hohe Anteil der Rentenversicherungen am Neugeschäft macht sich im Bestand erst allmählich
bemerkbar. Hier besitzen die klassischen Kapitallebensversicherungen mit einer Versicherungssumme von
31,3 Mrd. € bzw. 25,0 % weiterhin den größten Anteil. Es folgen die Berufsunfähigkeitsversicherungen
(28,6 Mrd. €) mit 22,9 %, die Fondsgebundenen Rentenversicherungen (25,0 Mrd. €) mit 20,0 %, die
Fondsgebundenen Lebensversicherungen (16,2 Mrd. €) mit 13,0 % sowie die konventionellen
Rentenversicherungen (11,5 Mrd. €) mit 9,2 %. Auf die Risikoversicherungen (9,6 Mrd. €) entfallen lediglich
7,7 % des Bestandes.
Vorzeitiger Abgang angestiegen
Die vorzeitigen Abgänge (Rückkäufe, Umwandlungen in beitragsfreie Versicherungen und sonstige vorzeitige
Abgänge) lagen mit 7,2 % des mittleren Bestandes nach laufendem Jahresbeitrag über dem Vorjahr (6,8 %).
Die Einzelangaben zur Aufgliederung und Bewegung unseres Bestandes sind auf den Seiten 56 bis 59
dargestellt.
Beitragseinnahmen
Wachstum auf rund 3,7 Mrd. €
Die gebuchten Bruttobeiträge erhöhten sich im Geschäftsjahr 2006 erneut deutlich um 6,4 % auf
3 691,8 Mio. € (Vorjahr: 3 468,2 Mio. €). Die Steigerungsrate der Branche lag - begünstigt durch hohe
23

Lagebericht
Einmalbeiträge - bei 3,0 %. Die Beiträge aus der Rückstellung für Beitragsrückerstattung beliefen sich auf
136,6 Mio. € (Vorjahr: 137,7 Mio. €). Unter Berücksichtigung dieser Beiträge erhöhten sich die
Gesamtbeiträge um 6,2 % auf 3 828,4 Mio. €.
Leistungen für unsere Kunden
Ausgezahlte Versicherungsleistungen von 2,2 Mrd. €
Die an unsere Kunden ausgezahlten Leistungen sind im Geschäftsjahr 2006 um 6,6 % auf 2 238,2 Mio. €
gestiegen. Davon entfielen 131,8 Mio. € auf Todesfall-Leistungen (Vorjahr: 135,0 Mio. €) sowie
1 348,5 Mio. € auf Ablaufleistungen und Rentenzahlungen (Vorjahr: 1 309,4 Mio. €). Die Aufwendungen für
Rückkäufe beliefen sich auf 757,8 Mio. € (Vorjahr: 655,8 Mio. €).
Leistungsverpflichtungen von 23,5 Mrd. €
Zu den Gesamtleistungen eines Lebensversicherers gehören neben den ausgezahlten Versicherungsleistungen
auch die Erhöhungen der Leistungsverpflichtungen. Sie entstehen aus den Sparanteilen der
Beiträge, der rechnungsmäßigen Verzinsung dieser Sparanteile und der Direktgutschrift, die in der
Deckungsrückstellung ausgewiesen werden. Hinzu kommen die erwirtschafteten Überschüsse für die
Gewinnbeteiligung unserer Kunden, die die Rückstellung für Beitragsrückerstattung erhöhen. Die
Gesamtleistungen an unsere Kunden betrugen im Berichtszeitraum 4 225,8 Mio. € (Vorjahr: 4 150,9 Mio. €).
Die über die Jahre aufgebauten Leistungsverpflichtungen gegenüber unseren Kunden beliefen sich am
Geschäftsjahresende auf 23,5 Mrd. € (Vorjahr: 21,5 Mrd. €).
Abschluss- und Verwaltungskosten
Abschlusskostensatz deutlich zurückgegangen
Durch den erfreulichen Anstieg des Neugeschäfts erhöhten sich die Abschlusskosten im Berichtszeitraum
um 5,1 % auf 588,5 Mio. € (Vorjahr: 559,8 Mio. €). Während die darin enthaltenen Abschlussprovisionen um
14,3 % über dem Vorjahreswert lagen, sind die sonstigen Abschlusskosten deutlich um 14,3 %
zurückgegangen. Hier zeigt sich der Erfolg unserer Maßnahmen zur Kostensenkung. Der
Abschlusskostensatz (Abschlusskosten in Prozent der Beitragssumme des eingelösten Neugeschäfts) lag mit
4,5 % um 1,1 Prozentpunkte unter dem Vorjahreswert von 5,6 %. Rund 0,6 Prozentpunkte Verbesserung
sind auf die geringeren sonstigen Abschlusskosten zurückzuführen. Die verbleibende Differenz hängt mit der
zweiten Riester-Erhöhungsschicht zusammen. Während das Neugeschäftsvolumen in dem Jahr des
Zugangs gewertet wird, belasten die Provisionen aus der Stufenanpassung in den Folgejahren das Ergebnis
weiter, ohne dass diesen ein Neugeschäft gegenüber steht. Insofern stellen sich die Jahre mit Riester-
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Lagebericht
Stufenerhöhungen mit Bezug auf den Abschlusskostensatz als „zu gut“ und die ohne Stufenerhöhung
entsprechend als „zu schlecht“ dar.
Verwaltungskostensatz auf Vorjahresniveau
Die Verwaltungskosten stiegen von 104,6 Mio. € um 7,2 % auf 112,2 Mio. €. Ursächlich für diese
Entwicklung sind im Wesentlichen höhere Bestandspflegeprovisionen. Der Verwaltungskostensatz
(Verwaltungskosten in Prozent der gebuchten Bruttobeiträge) lag mit 3,0 % auf Vorjahresniveau.
Gesamtüberschuss und Überschussverwendung
Der Rohüberschuss erreichte im Geschäftsjahr – nach einem außerordentlichen Ergebnis von -10,1 Mio. € -
insgesamt 569,6 Mio. € (+ 13,9 %). Das außerordentliche Ergebnis setzt sich zusammen aus Erträgen von
44,3 Mio. € aus dem Verkauf unseres Maklerservices an unsere Schwestergesellschaft Volksfürsorge
Deutsche Lebensversicherung einerseits und Aufwendungen von 46,7 Mio. € aus der vollständigen
Abschreibung eines immateriellen Vermögensgegenstands im Zusammenhang mit der exklusiven Nutzung
eines Vertriebsweges sowie dem Vorkaufsrecht auf Anteile an diesem Vertriebsweg und 7,6 Mio. € aus der
Bildung einer Rückstellung für die Durchführung von strukturellen Maßnahmen infolge von Konzernprojekten
andererseits. Nach Zuteilung der Direktgutschrift von 142,1 Mio. € ergab sich ein Gesamtüberschuss von
427,5 Mio. €, der um 54,9 Mio. € bzw. 14,8 % über dem Wert des Vorjahres lag. Ursächlich für diesen
Anstieg ist im Wesentlichen das bessere Nettoergebnis aus Kapitalanlagen.
Aus dem Gesamtüberschuss haben wir der für zukünftige Überschussbeteiligungen der
Versicherungsnehmer bestimmten Rückstellung für Beitragsrückerstattung (RfB) 387,5 Mio. € (Vorjahr:
328,5 Mio. €) zugewiesen. Die RfB beträgt nach Entnahme von 247,5 Mio. € am Geschäftsjahresende
nunmehr 1 266,9 Mio. €. Damit stellen wir unseren Kunden 529,6 Mio. € (93,0 %) aus dem
Geschäftsjahresergebnis zur Verfügung. Der Jahresüberschuss vor Gewinnabführung beträgt 40,0 Mio. €
(Vorjahr: 44,0 Mio. €) und wird zur Stärkung des Eigenkapitals den anderen Gewinnrücklagen zugeführt.
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Lagebericht
Überschussbeteiligung unserer Kunden
Unsere auf Kontinuität ausgerichtete Bemessung der Überschussbeteiligung, unsere Erfolge bei der
Ertragsverbesserung und eine ausgewogene Entwicklung der RfB erlaubten es, die Überschussbeteiligung
2006 grundsätzlich aufrecht zu erhalten. Die Verzinsung der Versicherungsnehmer-Guthaben
(Deckungskapitale, verzinslich angesammelte Überschussguthaben) belief sich somit im Jahr 2006 – wie
auch im Vorjahr – auf i. d. R. 4,05 % bis 4,25 %.
Eine Ausnahme von dieser Regel waren diejenigen Bestandsgruppen der Rentenversicherungen, bei denen
die Deckungsrückstellung aufgrund der stärker als erwartet gestiegenen Lebenserwartung der Versicherten
seit dem 31.12.2004 mit neuen biometrischen Rechnungsgrundlagen ermittelt wird. Hier ergibt sich ein
Bedarf, die Deckungsrückstellungen aufzustocken. Zur Finanzierung dieses Mehrbedarfs wurde deshalb die
Überschussbeteiligung der Versicherungen der betroffenen Bestandsgruppen 2006 gesenkt; sie wird auch
bis auf weiteres niedriger als vorher ausfallen. Konkret wurde bei den betroffenen Beständen die
Zinsüberschussbeteiligung reduziert (i. d. R. um 0,6 Prozentpunkte). Bei Tarifen mit 4 % Rechnungszins
senkten wir die Zinsüberschussbeteiligung um 0,1 Prozentpunkte und minderten zusätzlich den
Schlussüberschussanteil. Bei fondsgebundenen Rentenversicherungen wurde der beitragsbezogene
Kostenüberschussanteilsatz um einen Prozentpunkt gesenkt.
Die Überschussbeteiligung unserer Kunden wird zum Teil aus der RfB dotiert, zum Teil erfolgt sie als
Direktgutschrift. Nach unserem Geschäftsplan erhielten die Großlebens-, Kleinlebens-, Kollektiv-Kapital-,
Vermögensbildungs- sowie Renten- und Pensionsversicherungen – wie in den Vorjahren – mit den Zins- und
Ansammlungs-Überschussanteilen eine Direktgutschrift von 0,9 % bei den Tarifen, bei denen eine
rechnungsmäßige Verzinsung von 3,0 % garantiert ist, und von 0,4 % bei den Tarifen mit einem
Rechnungszins von 3,50 %. Die Tarife mit einem Rechnungszins von 3,25 % erhielten eine Direktgutschrift
von 0,65% bzw. von 1,3 % bei der Tarifgeneration mit einem Rechnungszins von 2,75 %. Abweichend davon
betrug die Direktgutschrift bei konventionellen Rentenversicherungen und Fondsgebundenen
Rentenversicherungen mit Recht auf vorgezogene Teilrenten, bei denen die Anpassung der
Deckungsrückstellung an die aktualisierten Sterbewahrscheinlichkeiten durch eine vorübergehende
Reduzierung der Überschussbeteiligung gegenfinanziert wird, 0,3 % des maßgebenden
Versicherungsnehmer-Guthabens (bei einem Rechnungszins von 3,0 %) bzw. 0,05 % (bei einem
Rechnungszins von 3,25 %). Bei Tarifen mit einem Rechnungszins von 4,0 % entfiel die Direktgutschrift von
Zinsüberschüssen. Ferner wurden die Grund-Überschussanteile für die Risikoversicherungen unserer
Tarifgenerationen mit einem Rechnungszins von 4,0 %, 3,25 % und 2,75 % sowie die Grund- und Risiko-
Überschussanteile bei den Tarifen der ehemaligen „die individuale Lebensversicherung AG" in voller Höhe als
Direktgutschrift gewährt.
Für 2007 ist grundsätzlich keine Änderung der Überschussbeteiligung vorgesehen. Allerdings wird ab diesem
Jahr auch bei Rentenversicherungen des regulierten Altbestandes (Vertragsabschlüsse bis 1994) zur
Finanzierung der erforderlichen Anpassung der Deckungsrückstellung an die aktualisierten
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Lagebericht
Sterbewahrscheinlichkeiten die Zinsüberschussbeteiligung reduziert (in der Aufschubzeit um
0,6 Prozentpunkte, im Rentenbezug i. d. R. um 0,1 Prozentpunkte) und damit einstweilen eventuell auch
ganz entfallen. Für Berufsunfähigkeits-Versicherungen nach den Tarifen des regulierten Altbestandes wird die
Schlussüberschussbeteiligung für die 2007 beginnenden Versicherungsjahre erhöht. Die für die einzelnen
Abrechnungsverbände und Bestandsgruppen festgelegten Überschussanteil-Sätze für das Jahr 2006 sind
auf den Seiten 107 bis 187 ausgewiesen.
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Kapitalanlagen
Entwicklung der Kapitalanlagen
Erhöhung des Kapitalanlagebestandes
Lagebericht
Der Kapitalanlagebestand ist im Geschäftsjahr um 8,7 % bzw. 1,9 Mrd. € auf 23,8 Mrd. € erfreulich
gestiegen. Daran partizipiert der Kapitalanlagebestand für Fondsgebundene Versicherungen (FLV) mit einer
Steigerung von 1,2 Mrd. € bzw. 23,6 % von 5,2 Mrd. € auf 6,4 Mrd. €. Die Kapitalanlagen ohne FLV-Bezug
erhöhten sich um 0,7 Mrd. € bzw. 4,0 % auf 17,4 Mrd. €.
Das Bruttoneuanlagevolumen betrug 6,8 Mrd. € bzw. ohne FLV 5,9 Mrd. €. Dem standen Abgänge in Höhe
von 5,4 Mrd. € bzw. 5,1 Mrd. € gegenüber.
Grundbesitz
Zum Jahresende belief sich der Wert des Grundbesitzes auf 416,3 Mio. € (Vorjahr: 332,1 Mio. €). Während
planmäßige und außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von 21,7 Mio. € zu einer Bestandsminderung
führten, ergab sich aus dem Saldo aus Käufen und Verkäufen sowie Anwachsung eine Erhöhung um
105,6 Mio. €. Der Anteil der Immobilien an den Kapitalanlagen erhöhte sich auf 2,4 % (Vorjahr: 2,0 %).
Verbundene Unternehmen
Bei den Zugängen an verbundenen Unternehmen in Höhe von 162,9 Mio. € handelt es sich in Höhe von
55 Mio. € um Zweckgesellschaften, in die Hypothekendarlehen eingebracht wurden. Der Verkauf dieser
Gesellschaften führte zu Abgängen in gleicher Höhe. Die AachenMünchener Lebensversicherung erhöhte im
Geschäftsjahr ihre Beteiligungen an Private Equity - Gesellschaften um 47,6 Mio. € und investierte
35,2 Mio. € in Immobilienfonds. Die Verschmelzung bzw. Anwachsung der Beteiligungen ARCADIUM
Konzeption & Management für aktives Wohnen GmbH (ARCADIUM) und Schloß Bensberg Grundstücks-
GbR führten zu entsprechenden Abgängen. Die von ARCADIUM gehaltene Beteiligung an der Schloß
Bensberg Management GmbH sowie die in der Schloß Bensberg Grundstücks- GbR enthaltene Immobilie
werden nunmehr im Direktbestand geführt. Die restlichen Abgänge entfallen mit 34,0 Mio. € auf eine Private
Equity - Gesellschaft und mit 15,0 Mio. € auf eine Immobilien-KG.
Der Abgang bei den Ausleihungen an verbundene Unternehmen betrifft mit 20,8 Mio. € die oben erwähnte
Anwachsung. Bei den restlichen Abgängen handelt es sich um Rückzahlungen der ALLWO (13,6 Mio. €)
sowie die vollständige Tilgung eines Nachrangdarlehens (10,0 Mio. €), das der AMB Generali Pensionskasse
zu marktüblichen Konditionen zur Verfügung gestellt worden war.
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Lagebericht
Der Zugang von 58,3 Mio. € bei den Beteiligungen resultiert im überwiegenden Teil aus Investitionen in
verschiedene Investmentfonds. Die Abgänge von 2,0 Mio. € betrafen rund zur Hälfte die vollständige
Veräußerung der SM Wirtschaftsberatung AG.
Der Bestand der Kapitalanlagen in verbundenen Unternehmen und Beteiligungen stieg damit insgesamt um
44,0 Mio. € auf 384,2 Mio. €. Entsprechend erhöhte sich der Anteil an den Kapitalanlagen von 2,0 % im
Vorjahr auf 2,2 % im Geschäftsjahr.
Aktien/Investmentanteile und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere
Im abgelaufenen Geschäftsjahr ist der Gesamtbestand von 1 726,0 Mio. € auf 1 717,5 Mio. € geringfügig
zurückgegangen. Bei Zukäufen von 1 027,2 Mio. € und Verkäufen von 1 023,3 Mio. € sanken die
Investmentanteile unter Berücksichtung von Zu- und Abschreibungen um 79,1 Mio. € auf 1 135,5 Mio. €.
Das bedeutet einen Rückgang im Anteil an den gesamten Kapitalanlagen von 7,3 % auf 6,5 %.
Aktien wiesen Zukäufe von 264,8 Mio. € und Verkäufe von 195,2 Mio. € auf und stiegen unter
Berücksichtigung von Zu- und Abschreibungen von 499,5 Mio. € auf 570,4 Mio. €. Dies bedeutet einen
Anstieg des Anteils an den Kapitalanlagen von 3,0 % auf 3,3 %.
Festverzinsliche Wertpapiere und sonstige Ausleihungen
Im Bereich der Inhaberschuldverschreibungen und anderer festverzinslicher Wertpapiere sowie sonstigen
Ausleihungen ist im Geschäftsjahr stärker umgeschichtet worden. Abgängen von festverzinslichen
Wertpapieren in Höhe von 2,6 Mrd. € und von Sonstigen Ausleihungen (Namensschuldverschreibungen,
Schuldscheinforderungen, Darlehen und Vorauszahlungen auf Versicherungsscheine) in Höhe von 0,9 Mrd. €
standen Zugänge bei festverzinslichen Wertpapieren von 1,3 Mrd. € und bei Sonstigen Ausleihungen von
2,6 Mrd. € gegenüber. Der Bestand an Inhaberschuldverschreibungen und anderen festverzinslichen
Wertpapieren reduzierte sich dadurch von 5,7 Mrd. € zum Jahresbeginn auf 4,4 Mrd. € zum Jahresende.
Dies entspricht 25,2 % des gesamten Kapitalanlagebestandes (Vorjahr: 34,1 %). Die Sonstigen Ausleihungen
sind demgegenüber von 7,3 Mrd. € auf 9,0 Mrd. € angestiegen. Der Anteil an den Kapitalanlagen hat sich
entsprechend von 43,9 % im Vorjahr auf 52,1 % zum Bilanzstichtag erhöht.
Hypotheken-, Grundschuld- und Rentenschuldforderungen
In 2006 wurde ein Portefeuille an Hypothekendarlehen in Höhe von 57,4 Mio. € veräußert. Aufgrund dieser
Veräußerung und unter Berücksichtigung des Neugeschäfts, der planmäßigen Tilgungen, der Rückzahlungen
und Abschreibungen fiel der Bestand der Hypothekendarlehen um 223,1 Mio. € auf 1 003,6 Mio. €. Der
Anteil am Gesamtbestand der Kapitalanlagen war mit 5,8 % gegenüber dem Vorjahresniveau von 7,3 %
entsprechend rückläufig.
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Kapitalanlagen für Fondsgebundene Versicherungen
Lagebericht
Der Wert der Kapitalanlagen für Rechnung und Risiko von Inhabern von Lebensversicherungspolicen, die zu
Zeitwerten bilanziert werden, stieg im Geschäftsjahr um 1 222,6 Mio. € auf 6 403,7 Mio. €. Eine Übersicht
der Fonds, in die im Rahmen der Fondsgebundenen Versicherung investiert wurde, ist auf den Seiten 88 und
89 zu finden.
Bewertungsreserven
Die Bewertungsreserven der Kapitalanlagen, die zu fortgeführten Anschaffungskosten bilanziert werden,
betrugen insgesamt 300,4 Mio. € (Vorjahr: 558,2 Mio. €).
Der Rückgang betrifft in erster Linie das Portfolio der festverzinslichen Wertpapiere und resultiert aus dem
Anstieg des Zinsniveaus im Vergleich zum Vorjahr.
Ergebnis aus Kapitalanlagen
Nettoergebnis
Die laufenden Kapitalerträge ohne FLV erhöhten sich im Vergleich zum Vorjahr um 12,1 % auf 876,5 Mio. €
(Vorjahr: 781,7 Mio. €). Diese Entwicklung resultiert im Wesentlichen aus erhöhten Ausschüttungen aus
Aktien und Investmentanteilen von insgesamt 158,6 Mio. € (Vorjahr: 60,2 Mio. €) sowie einer Steigerung der
Erträge bei Inhaberschuldverschreibungen auf 225,3 Mio. € (Vorjahr: 212,2 Mio. €). Gegenläufig verliefen die
Erträge aus Hypothekendarlehen, die planmäßig aufgrund der Bestandsreduzierung auf 62,7 Mio. € (Vorjahr:
110,8 Mio. €) zurückgingen. Unter Einbezug der darüber hinaus erzielten Erträge aus den Anlagen für die
Fondsgebundenen Versicherungen in Höhe von 99,8 Mio. € betrugen die laufenden Erträge insgesamt
976,3 Mio. € (Vorjahr: 851,5 Mio. €).
Aus dem Abgang von Kapitalanlagen (ohne FLV) konnten Gewinne in Höhe von 132,2 Mio. € erzielt werden.
Die Verkaufsgewinne stammen überwiegend aus Aktien (46,0 Mio. €), Investmentanteilen (41,2 Mio. €) und
festverzinslichen Wertpapieren (37,1 Mio. €). Diesen Gewinnen standen Verluste aus dem Abgang von
Kapitalanlagen von 31,1 Mio. € gegenüber, die im Wesentlichen aus Abgängen von Kapitalanlagen in
verbundenen Unternehmen (12,7 Mio. €), festverzinslichen Wertpapieren (12,7 Mio. €) und von
Investmentanteilen (4,0 Mio. €) resultierten.
Die außerplanmäßigen Abschreibungen von insgesamt 160,3 Mio. € entfielen mit 106,5 Mio. € auf Aktien und
Investmentanteile (im Wesentlichen ausschüttungsbedingt) und mit 16,3 Mio. € auf festverzinsliche Titel.
Weiter betroffen waren Hypothekendarlehen, Immobilien und Aktienoptionen. Hinzu kamen laufende
Abschreibungen auf Immobilien in Höhe von 12,3 Mio. €. Die Zuschreibungen beliefen sich auf 37,3 Mio. €.
Davon entfielen auf Investmentanteile 15,5 Mio. € und auf Aktien 9,0 Mio. €.
Die Aufwendungen für die Verwaltung von Kapitalanlagen in Höhe von 75,6 Mio. € liegen um 63,4 Mio. €
unter dem Vorjahreswert, der als Sondereffekt einen Zuschuss von 49,2 Mio. € an die ALLWO Allgemeine
Wohnungsvermögens-Aktiengesellschaft (ALLWO) zur Verstärkung der Kapitalausstattung enthielt.
31

Lagebericht
In der FLV haben aufgrund der insgesamt positiven Marktentwicklung die Erträge aus Zuschreibungen die
erforderlichen Zeitwertabschreibungen um 637,2 Mio. € übertroffen.
Das Nettoergebnis aus Kapitalanlagen ohne FLV verzeichnet damit einen Anstieg um 4,8 % auf 767,9 Mio. €
(Vorjahr: 732,7 Mio. €) und mit FLV um 7,7 % auf 866,6 Mio. € (Vorjahr: 804,7 Mio. €).
Nettoverzinsung von 4,5 %
Aus dem erzielten Nettoergebnis aus Kapitalanlagen ergibt sich eine Nettoverzinsung ohne die
Fondsgebundene Lebensversicherung von 4,5 % (Vorjahr: 4,5 %).
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Gewinnabführungsvertrag
Lagebericht
Der Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2006 vor Gewinnabführung belief sich auf 40,0 Mio. €
gegenüber 44,0 Mio. € im Vorjahr. Der Jahresüberschuss wird mit Zustimmung der AMB Generali vollständig
in die anderen Gewinnrücklagen eingestellt.
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Lagebericht
Unsere Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter
Personalsituation
Am Ende des Geschäftsjahres waren 3 933 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter (Vorjahr: 4 367) für die
AachenMünchener (AachenMünchener Lebensversicherung: 1 290) tätig. Im Innendienst arbeiteten 3 155
(AachenMünchener Lebensversicherung: 1 231) und im angestellten Außendienst 778 Mitarbeiterinnen und
Mitarbeiter (AachenMünchener Lebensversicherung: 59). Zusätzlich zu den vorher erwähnten fest
angestellten Arbeitnehmern im Außendienst waren weitere 1 323 hauptberufliche Vermittler und eine Vielzahl
nebenberuflicher Vermittler ausschließlich für uns tätig. Im Berichtsjahr haben wir 42 (AachenMünchener
Lebensversicherung: 12) Auszubildende eingestellt. Zum Jahresende befanden sich 180 (AachenMünchener
Lebensversicherung: 48) junge Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter in der Ausbildung zum
Versicherungskaufmann. 121 (AachenMünchener Lebensversicherung: 21) Auszubildende legten in 2006 ihre
Prüfung mit Erfolg ab.
Die Aufwendungen für Gehälter und Sozialabgaben sind gegenüber dem Vorjahr um 3,0 % gesunken
(AachenMünchener Lebensversicherung: - 9,2 %; bedingt durch die Übertragung der ASO an die
AachenMünchener Versicherung). Für die Altersversorgung wurden 9,8 Mio. € (AachenMünchener
Lebensversicherung: 3,1 Mio. €) aufgewendet.
Dank an die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter
Das Jahr 2006 war von weit reichenden unternehmerischen Entscheidungen geprägt. Trotz der damit
einhergehenden Verunsicherung und teilweise starker Betroffenheit in verschiedenen Bereichen haben sich
unsere Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter sehr engagiert für eine optimale Betreuung unserer Kunden und
Vertriebe eingesetzt. So konnten wir auf dem Weg zur Erreichung unseres gewagten Zieles – zu den Top 3 in
der Branche bei der Kundenzufriedenheit zu gehören – Fortschritte erzielen. Dazu hat auch die fortgesetzte
Diskussion der Grundwerte unseres Leitbildes beigetragen.
Die anstehenden Veränderungen stellen hohe Anforderungen an unsere Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter,
besonders auch an die Führungskräfte, die diese Prozesse steuern und begleiten. Wir unterstützten sie durch
ein umfangreiches, den unterschiedlichen Situationen und Anforderungen angepasstes
Entwicklungsprogramm, das auf einer systematischen Potenzialsichtung aufbaut.
Wir danken unseren Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern und unseren Führungskräften für ihr großes
Engagement und die erbrachten guten Leistungen.
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Lagebericht
Unser Dank gilt auch allen Betriebsräten und ihren Gremien sowie dem Sprecherausschuss der Leitenden
Angestellten für die verantwortungsvolle und sachorientierte Wahrnehmung ihrer Aufgaben. Die
Zusammenarbeit war stets vertrauensvoll und konstruktiv.
Danken möchten wir auch denjenigen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern, die nach oft langjähriger und
erfolgreicher Tätigkeit in den Ruhestand getreten sind. Den verstorbenen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern
und den verstorbenen Pensionären werden wir ein ehrendes Gedenken bewahren.
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Lagebericht
Neue Produkte und Dienstleistungen
Das zum 01. Januar 2005 in Kraft getretene Alterseinkünftegesetz teilt die Altersversorgung in die drei
Schichten der Basisversorgung (hierzu gehören die sog. „Rüruptarife“), der kapitalgedeckten
Zusatzversorgung (hierzu gehören die „Riestertarife“ und die betriebliche Altersversorgung) und der
Kapitalanlageprodukte auf. Die Schichten unterscheiden sich in der Form ihrer steuerlichen Förderung.
Anfang 2006 ergänzten wir unser nach einem „Universal-Life-Ansatz“ aufgebautes Produkt der dritten
Schicht, „DIE WUNSCHPOLICE“ bzw. „PRIVATES ZUKUNFTSKONZEPT“, um eine weitere fondsgebundene
Variante. Bei ihr können unsere Kunden Teilkapitalabfindungen oder -renten nicht nur hinsichtlich Höhe und
Termin in sehr flexibler Weise auch noch während der Laufzeit wählen. Vielmehr können solche
Auszahlungswünsche auch modellhaft vom Kunden bereits im Rahmen der Beratung vor Vertragsbeginn
vorgegeben und berücksichtigt werden.
Unter dem Produktnamen „PERSÖNLICHE STERBEFALLVORSORGE“ ergänzt eine Sterbegeldversicherung
seit Beginn des Jahres 2006 unsere Angebotspalette. Wegen der mittlerweile ganz entfallenen
Sterbegeldzahlungen der gesetzlichen Krankenkassen gewinnen derartige Versicherungen zunehmend an
Bedeutung. Der Vertragsabschluss ist in der Regel ohne die Beantwortung von detaillierten Fragen zur
Gesundheit möglich.
Pünktlich zum 01. Januar 2006 stellten wir die erfolgreiche „PRIVAT-RENTE MIT GARANTIE“, unsere
„Riestertarife“, auf die seitdem für Neuverträge erforderliche Unisex-Kalkulation um. Das bedeutet, dass sich
für Frauen und Männer trotz ihrer unterschiedlichen Lebenserwartungen bei gleichem Alter und gleichem
Beitrag gleich hohe Renten ergeben.
Für den Bereich der betrieblichen Altersversorgung haben wir im Sommer 2006 mit der „bAV-Vorsorge
PLUS“ einen speziellen Tarif auf den Markt gebracht, der ideal die Anforderungen zur Absicherung einer
Beitragszusage mit Mindestleistung im Sinne des Betriebsrentengesetzes ermöglicht – und das ohne
Haftungsrisiko für den Arbeitgeber. Dadurch, dass die nicht für die Garantie benötigten Anteile des
Sparbeitrags sowie die laufenden Überschussanteile bis zum Rentenbeginn fondsgebunden investiert
werden, kann der versicherte Arbeitnehmer gleichzeitig an den Chancen z. B. des Aktienmarktes teilhaben.
Mitte 2006 haben wir auch unsere Produktpalette der „RENTE PUR“ für die erste Schicht erweitert.
Nachdem die Finanzverwaltung klargestellt hatte, dass bei einem solchen Vertrag ein bei Tod des
Versicherten verfügbares Kapital auch zur Bildung einer Hinterbliebenenrente verwendet werden darf,
konnten wir entsprechende konventionelle und fondsgebundene Tarife einführen. Zusammen mit der vom
Gesetzgeber im Rahmen des Jahressteuergesetzes 2007 rückwirkend ab 2006 angepassten sog.
Günstigerprüfung, durch die nun auch für Selbstständige die steuerliche Förderung für Verträge der
36

Lagebericht
Basisversorgung attraktiver wird, erwarten wir mit den zusätzlichen Tarifen nun mehr Akzeptanz in der
Bevölkerung. Dem endgültigen Durchbruch steht leider immer noch im Wege, dass eine Kapitalabfindung
- auch nur teilweise - bei „Rürupverträgen“ gesetzlich nicht erlaubt ist.
Ein Schwerpunkt unserer Entwicklungsarbeiten des Jahres 2006 entfiel auf unsere neuen Produkte der
„PRIVATEN PFLEGERENTE“. Hiermit ermöglichen wir unseren Kunden die finanzielle Absicherung des
Pflegefallrisikos in verschiedenen Formen. Die „PRIVATE PFLEGERENTE 3PLUS“ bietet eine nach der
Schwere der Pflegebedürftigkeit gestaffelte Leistung bereits ab der ersten von drei Pflegestufen, in jedem Fall
jedoch, wenn der Versicherte demenziell erkrankt. Mit der preiswerteren „PRIVATEN PFLEGERENTE BASIS”
wird nur der schlimmste Fall, der Eintritt der Pflegestufe 3, finanziell abgesichert. Eine Marktneuheit ist, dass
wir bei dieser Tarifvariante vor Vertragsbeginn vom Antragsteller nicht die Beantwortung von detaillierten
Gesundheitsfragen erwarten. Bei der „PRIVATEN PFLEGERENTE OPTIO“ kann sich ein Kunde mit einem
relativ geringen Beitrag das Recht sichern, zu einem späteren Zeitpunkt unabhängig von seinen dann
vorliegenden Gesundheitsverhältnissen eine lebenslange Pflegefallabsicherung gegen Einmalbeitrag zu
erwerben.
Zum Jahreswechsel 2006/2007 haben wir unsere gesamten Neugeschäftstarife, bei denen wir eine
Zinsgarantie bieten, entsprechend der Änderung der Deckungsrückstellungsverordnung auf den seit dem
höchstzulässigen Rechnungszinssatz von 2,25 % umgestellt.
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Lagebericht
Organisation
Einbindung in die AMB Generali Gruppe
Die AachenMünchener Lebensversicherung ist eine Gesellschaft der AMB Generali Gruppe, an deren Spitze
die AMB Generali Holding AG (AMB Generali) steht. Die AMB Generali gehört mehrheitlich zur weltweit
tätigen Assicurazioni Generali S.p.A., Triest, eine der größten Versicherungsgruppen in Europa.
Vertriebe und Kundenservice
Starke Partner im Verbund
Die Einbindung der AachenMünchener in die AMB Generali Gruppe bietet unseren Kunden ein komplettes
Service- und Finanzdienstleistungsangebot aus dem Versicherungs-, Banken-, Investment- und
Bausparbereich. Durch diesen leistungsstarken Verbund können wir mit aufeinander abgestimmten
Produkten allen Kundenbedürfnissen in den Bereichen der privaten Risikoabsicherung und Altersvorsorge,
bei Finanzierungen, Bankprodukten sowie in der Vermögensanlage gerecht werden. Die Vermittlung unserer
Produkte erfolgte in 2006 über unsere eigenen Vertriebe und die Deutsche Vermögensberatung sowie die
Deutsche Bausparkasse Badenia AG, die CENTRAL KRANKENVERSICHERUNG AG und auch über Makler.
Eigene Vertriebe gut behauptet
Unsere eigenen Vertriebe konnten im Geschäftsjahr im Bestand eine Versicherungssumme von 29,1 Mrd. €
mit einem laufenden Jahresbeitrag von 711,3 Mio. € erreichen. Das vermittelte Neugeschäft belief sich auf
einen laufenden Jahresbeitrag von 79,7 Mio. €. Mit diesem Ergebnis trugen diese Vertriebe wiederum den
zweitgrößten Anteil zum Neugeschäft bei. Zu den eigenen Vertriebsorganisationen zählten als
Ausschließlichkeitsvertriebe die AachenMünchener Beratungs- und Serviceorganisation (AMBuS) und die
FVD Gesellschaft für Finanzplanung und Vorsorgemanagement Deutschland mbH sowie als
Nichtausschließlichkeitsvertriebe die AMPAS AachenMünchener Partner-Service GmbH und der
Maklerservice. Neben der kompletten Produktpalette der AachenMünchener in Leben und Komposit
vermitteln diese Vertriebe alle Versicherungs- und Finanzprodukte unserer Partner, der AMB Generali Asset
Managers Kapitalanlagegesellschaft mbH, der AdvoCard Rechtsschutzversicherung AG, der Deutsche
Bausparkasse Badenia AG, der Commerzbank AG sowie der CENTRAL KRANKENVERSICHERUNG AG.
Zudem bieten wir über die AM Gesellschaft für betriebliche Altersversorgung mbH in dem Wachstumsmarkt
der betrieblichen Altersversorgung maßgeschneiderte Produkte in allen fünf Durchführungswegen an. Dabei
werden auch Produkte der AMB Generali Pensionskasse AG verkauft.
38

Versicherungsbetrieb kunden- und vertriebsnah ausgerichtet
Lagebericht
Die Wettbewerbsfähigkeit der AachenMünchener wurde auch in diesem Jahr durch konsequente
Ausrichtung des Versicherungsbetriebes auf unsere Kunden und noch intensivere Unterstützung unserer
Vertriebe weiter gestärkt. Zur Förderung kundenfreundlichen Verhaltens haben wir die traditionell
produktivitätsorientierten Teamergebnisse der Abteilungen und Gruppen in unseren Kundenservice-
Direktionen um anspruchsvolle kundenorientierte Leistungsstandards erweitert.
Die durchschnittliche telefonische Erreichbarkeit der KD’en konnte weiter gesteigert werden und liegt jetzt
ganzjährig deutlich über 80 %. Unsere Erfahrungen und Rückmeldungen zeigen, dass dieser Service-Level
sowohl unter Zufriedenheits- als auch unter Kostenaspekten sehr gut ist.
Auch in der maschinellen Antragsbearbeitung sind weitere Fortschritte erzielt worden. Die nachhaltige
Erhöhung des maschinell verarbeitbaren Anteils der auf elektronischem Weg eingereichten Neuanträge führte
zu einer schnelleren und kundenfreundlicheren Policierung.
Die AachenMünchener hat für ihren hervorragenden Kundenservice zum zweiten Mal in Folge das Gütesiegel
der TÜV Rheinland Group erhalten. Bestätigt hat der TÜV das Gütesiegel für die Kommunikation der
AachenMünchener mit ihren Kunden per Telefon, Brief und E-Mail, das bereits im vergangenen Jahr erstmals
vergeben wurde. Das Gütesiegel „Zertifizierter Kundenservice“ bestätigt die AachenMünchener darin, eine
schnelle und kompetente Bearbeitung der Kundenwünsche zu gewährleisten.
39

Lagebericht
Nachtragsbericht
Es sind keine Ereignisse nach dem Schluss des Geschäftsjahres von besonderer Bedeutung eingetreten.
40

Chancen
Lagebericht
Die AachenMünchener belegt heute bereits in ihrem einheitlichen Auftritt von Lebens- und Sachversicherung
eine Reihe von führenden Positionen im deutschen Versicherungsmarkt. Dies gilt z.B. für Fondsgebundene
Versicherungen, Riester-Produkte, Berufsunfähigkeitsversicherungen oder auch bei aktuellen Innovationen in
der Kraftfahrt-Versicherung. Dies darf jedoch nicht darüber hinwegtäuschen, dass die erreichten Positionen
in einem schwierigen Umfeld immer wieder verteidigt werden müssen.
Die AachenMünchener stellt sich diesen Herausforderungen des zunehmend härter werdenden
Wettbewerbes durch eine richtungweisende und in der Branche einzigartige strategische Neuausrichtung
des Vertriebs. Die Zusammenführung unserer eigenen AachenMünchener Beratungs- und Service-
Organisation (AMBuS) und der FVD Gesellschaft für Finanzplanung und Vorsorgemanagement Deutschland
mbH in die Gesellschaft „Allfinanz“ und die Übertragung dieser Gesellschaft an die Deutsche
Vermögensberatung verspricht eine Stärkung dieses Vertriebswegs. Spezifische Stärken der bisher
getrennten Organisationen werden gebündelt und dem Kunden in einem umfassenden Beratungsservice zur
Verfügung gestellt.
Die AachenMünchener bekennt sich mit dieser Strategie uneingeschränkt zum Ausschließlichkeitsvertrieb
und nutzt damit konsequent die Chancen, die sich für diese Vertriebsform aus der EU-Vermittlerrichtlinie, die
Anfang 2007 in deutsches Recht transformiert wird, ergeben. Durch die klare Rollenverteilung wird sich die
AachenMünchener zukünftig ausschließlich auf die Entwicklung moderner, attraktiver Produkte zur privaten
Vorsorge im Bereich der Lebens- und Sachversicherung sowie das Gewerbegeschäft, auf eine qualitativ
hervorragende Vertriebsunterstützung und einen erstklassigen Kundenservice konzentrieren.
Die alleinige Vertriebskompetenz liegt bei der Deutschen Vermögensberatung. Beide Unternehmen erwarten
von dieser exklusiven Partnerschaft eine Verbesserung ihrer strategischen Position, weiteres Wachstum und
die Ausschöpfung von Kostensynergien.
Die strategische Position der AachenMünchener verbessert sich, weil sie sich auf ihre Funktionen als
Produktgeber und Betreuer für Kunden und Vertriebe konzentrieren kann. Dadurch gewinnt sie in diesen
Bereichen an Umsetzungskraft und –qualität. Durch den Verzicht auf den Vertrieb über Nicht-
Ausschließlichkeitsvertriebe gewinnt die Produktpalette durch ihre Exklusivität, die im vertrieblichen Ansatz
von großer Bedeutung für die Deutsche Vermögensberatung ist.
Wir erwarten auch ein stärkeres Wachstum aus dem dadurch entstehenden Ausschließlichkeitsvertrieb. Für
die Vermittler der Deutsche Vermögensberatung verbessern sich die Rahmenbedingungen durch den
Zugewinn an Aufmerksamkeit für sie; für die bisherigen AMBuS-Vermittler werden sich durch die
Verbreiterung der Produktpalette auf attraktive Bank- und Fondsprodukte sowie durch die Übertragung des
41

Lagebericht
wachstumsorientierten Geschäftsmodells der Deutsche Vermögensberatung zusätzliche Wachstumschancen
ergeben.
Schließlich erwarten wir die Erzielung von Kostensynergien. Durch den Verzicht auf eine aufwändige,
kostenintensive, dezentrale Infrastruktur zur Unterstützung der Vermittler verbessert sich die Kostensituation.
Außerdem werden die Vertriebsaufwendungen auf eine flexible Basis gestellt. Hinzu kommen
Kostenersparnisse in der zentralen Vertriebsunterstützung.
Unsere Kunden profitieren von diesen Maßnahmen durch eine klare Beratung, einen erstklassigen Service
und ausgezeichnete Leistungen. Der vertriebliche Ansatz der Deutsche Vermögensberatung verfolgt eine
stabile, langfristige Vollkundenstrategie. Sie bildet die Grundlage für Bestand und Ausbau unserer
Kundenbeziehungen. Wir unterstützen dies durch die laufende Verbesserung unserer Arbeitsorganisation und
die Gestaltung einer entsprechenden technischen Unterstützung. Periodische Kundenbefragungen geben
uns Hinweise, in welchen Bereichen Handlungsbedarf besteht und ob ergriffene Maßnahmen sich in
Verbesserungen der Kundenzufriedenheit niederschlagen.
Durch den eingeschlagenen Weg profitiert die AachenMünchener noch mehr als bisher von der Marktnähe
und der Vertriebskompetenz der Deutsche Vermögensberatung. Dies gilt insbesondere auch bei der
Entwicklung neuer Produkte.
Eine einzigartige Chance zur Differenzierung und Voraussetzung erfolgreicher Marktentwicklung liegt in der
Finanzstärke unseres Unternehmens. Seit 1999 in Folge erhält die AachenMünchener Lebensversicherung
eine „AA“-Bewertung („Ausgezeichnet“) im interaktiven Rating der international anerkannten Ratingagentur
Standard & Poor's. Dies ist einzigartig in Deutschland. Diese Bewertung ist eine wichtige Empfehlung in
Zeiten steigender Bedürfnisse nach Sicherheit und Transparenz in der Finanzdienstleistungsbranche. Seit
2005 erfolgt diese Wertung im Konzernverbund mit der AMB Generali, Aachen, und der Assicurazioni
Generali S.p.A., Triest.
Das ausgezeichnete Rating sowie die Konzentration auf das am Markt langfristig angelegte und sehr
erfolgreiche Vertriebsmodell der Deutsche Vermögensberatung führen zu einer dauerhaften Sicherung und
Entwicklung der AachenMünchener. Auf der Grundlage dieser weit reichenden unternehmerischen
Entscheidungen sind wir zuversichtlich, auch in Zukunft ertragreich zu wachsen.
42

Lagebericht
Risikomanagement und Risiken der zukünftigen Entwicklung
Organisation des Risikomanagements
Das Risikomanagementsystem unserer Gesellschaft ist in das zentrale Steuerungssystem der AMB Generali
Gruppe eingebunden. Ziel ist es, mögliche Risiken frühzeitig zu erkennen, systematisch zu analysieren sowie
zu kontrollieren.
Das Risikomanagementsystem des Unternehmens ist vor diesem Hintergrund sowohl zentral als auch
dezentral organisiert. Das dezentrale Risikomanagement koordiniert die Aktivitäten in den einzelnen
Konzernunternehmen. Der dezentrale Risikomanager ist zugleich fachlicher Ansprechpartner für den
Vorstand und den zentralen Konzernrisikomanager. Der aufbauorganisatorische Rahmen des
Risikomanagementsystems umfasst die Mitglieder des Vorstandes, die Verantwortlichen aller betroffenen
Fachbereiche, den Risikomanager und die Abteilung Konzern-Revision.
Alle wesentlichen aufbau- und ablauforganisatorischen Regelungen des Risikomanagements sind im
Risikomanagementsystem zusammengefasst und dokumentiert, welches somit die Grundlage für die
integrierte Risikoüberwachung und –steuerung bildet.
Um die Funktionsfähigkeit des Risikomanagementsystems zu gewährleisten, wird es regelmäßig durch die
Abteilung Konzern-Revision als übergeordnete, prozessunabhängige Instanz geprüft.
Das Risikomanagementsystem innerhalb der AMB Generali Gruppe
Das Risikomanagementsystems der AMB Generali Gruppe gliedert sich in verschiedene Bausteine, die wie
folgt untereinander verbunden sind:
43

Lagebericht
Abb. 1: Zusammenhänge im Risikomanagementsystem (RMS)
Der erste Schritt im Rahmen des Risikomanagementsystems besteht in der Identifikation aller Risiken, die
das Unternehmen an der Erreichung der Geschäftsziele hindern können. Die Erfassung dieser Risiken
geschieht auf Basis einer mindestens einmal jährlich stattfindenden Risikoinventur in den einzelnen (Konzern-)
Unternehmen.
In Anlehnung an Branchenstandards wird das gesamte Unternehmensrisiko den folgenden vier Risikoklassen
zugeordnet; diese weisen jeweils mehrere Unterklassen und –arten auf:
Abb. 2: Risikoklassen und -unterklassen
44
Markt Markt- -
preise risiken
Risikosteuerung
Kapital -
anlage -
risiken
W Wäh- -
risiken rungen
Adressaus- Konz -
entrations fall/ Konzentration
risiken
Kapitalanlagen
Risiko -
identifikation
Überwachung
des RMS
Risikoreporting
Kreditrisiken
Rückversicherung
Unternehmensrisiko
Sonstige
Forderungen
Risikoanalyse
und -bewertung
Segment -
spezifische
Risiken
Sonstige
Risiken
Leben Kranken Komposit

Risikoklassen und –arten:
Lagebericht
Kapitalanlagerisiken
Die Kapitalanlagerisiken setzen sich aus Markt-, Währungs- und Konzentrationsrisiken zusammen, die
aufgrund nachteiliger Veränderungen von Marktpreisen oder preisbeeinflussender Faktoren - wie Zins-,
Aktienkurs- oder Wechselkursveränderungen sowie Immobilienpreisen - oder aufgrund einer unzureichenden
Diversifikation im Portefeuille, Verluste generieren können.
Kreditrisiken
Kreditrisiken sind Risiken, bei denen aus einer dauerhaften Bonitätsverschlechterung, dem Ausfall oder
Teilausfall eines Emittenten oder Kontrahenten Verluste entstehen können. Risiken aus dem Ausfall von
Forderungen aus dem Versicherungsgeschäft ergeben sich in der Erstversicherung insbesondere aus
Forderungen gegenüber Versicherungsnehmern, -vermittlern und Rückversicherern.
Segmentspezifische (sog. versicherungstechnische) Risiken
Das segmentspezifische Risiko für die Lebensversicherung setzt sich aus Kostenrisiko, biometrischem Risiko
und Stornorisiko zusammen. Die Risiken resultieren daraus, dass die zukünftige Kosten- oder Stornosituation
sowie der mögliche Eintritt des Versicherungsfalles von den Erwartungen abweichen können, die der
Prämienkalkulation zugrunde gelegen haben.
Sonstige Risiken
Sonstige Risiken treten im Zusammenhang mit allen betrieblichen Systemen und Prozessen auf, vor allem als
Risiken, die durch menschliches oder technisches Versagen und externe Einflussfaktoren entstehen können.
Sonstige Risiken umfassen somit allgemeine Geschäftsrisiken, operationale, strategische und rechtliche
Risiken.
Innerhalb der Risikoanalyse und –bewertung werden alle identifizierten Risiken im Rahmen des
Risikomanagementsystems der AMB Generali Gruppe einer adäquaten Betrachtungsweise zugeordnet, die
der unterschiedlichen Qualität der Risiken Rechnung trägt.
Die Zuordnung der Risiken auf vier standardisierte Betrachtungsweisen und nachfolgenden
Managementprozessen folgt drei wesentlichen Kriterien:
1. Wesentlichkeit des Risikos
2. Quantifizierbarkeit des Risikos;
3. Zeithorizont, mit der das sich realisierende Risiko potenziell zur Bestandsgefährdung beitragen kann.
45

Lagebericht
Kriterium Klassifizierung des Risikos
Wesentlichkeit ja ja ja nein
Quantifizierbarkeit ja nein ja/ nein ja/ nein
Zeithorizont < 1 Jahr ja ja nein nein
46
Quantitativ gestützter
Managementprozess
Abb. 3: Zuordnung der Risiken zu Prozessen
Qualitativer
Managementprozess
Strategischer
Controllingprozess
Regulärer
Geschäftsprozess
Ist das identifizierte Risiko quantifizierbar und kann binnen eines Jahres den Fortbestand des Unternehmens
gefährden, so wird es dem quantitativ gestützten Managementprozess zugeordnet. Die notwendige
Risikoquantifizierung erfolgt auf der Grundlage eines einheitlichen Konzernrisikomodells und umfasst alle
Kapitalanlage-, Kredit- und segmentspezifischen Risiken. Sonstige Risiken werden im Rahmen des
Konzernrisikomodells pauschal abgebildet, da sie mangels ausreichend quantifizierbarer Beobachtung zurzeit
nicht genügend modellierbar sind.
Die Sonstigen Risiken werden primär einem qualitativen Managementprozess zugeordnet. Hier werden
solche Risiken berücksichtigt, die nicht bzw. nicht angemessen quantifizierbar sind, aber dennoch kurzfristig
binnen eines Jahres den Fortbestands des Unternehmens wesentlich bedrohen könnten. Wichtigstes
Beispiel dieser Gruppe von Risiken sind die IT-Risiken.
Der strategische Controllingprozess informiert das Management über nicht modellierte bzw. nicht
angemessen modellierbare Risiken mit dem Potenzial für eine langfristige, schleichende Bedrohung des
Fortbestands des Unternehmens.
Nicht bestandsgefährdende Risiken umfassen übrige Risiken, die definierte Schwellenwerte unterschreiten
und nicht signifikant zur Gefährdung des Fortbestands des Unternehmens beitragen. Ihre Steuerung erfolgt in
den Regulären Geschäftsprozessen und ist Bestandteil selbstverständlicher Sorgfalt in der täglichen
Unternehmensführung.
Das vierteljährliche Risikoreporting zu den vorab identifizierten Risiken gewährleistet eine regelmäßige
Kommunikation. Zusätzlich ist ein Ad-Hoc-Berichtswesen etabliert. In den quartärlichen Risikoberichten
stehen die Risiken im Fokus, die den quantitativen und qualitativen Managementprozessen zugeordnet
worden sind und kurzfristig den Fortbestand des Unternehmens bedrohen können. Die Berichterstattung
berücksichtigt zudem neu identifizierte bzw. neu erfasste Risiken.

Lagebericht
Hinsichtlich der Risiken aus dem quantitativen Risikomanagementprozess werden in den Risikoberichten
sowie weiteren Unterlagen detaillierte Aussagen zum erforderlichen Risikokapital getroffen. Die Kapitalbedarfe
für die Risikotreiber werden einzeln ausgewiesen und unter Berücksichtigung von Risikoausgleichseffekten
zum gesamten Kapitalbedarf aggregiert und den Eigenmitteln des Unternehmens gegenübergestellt.
Zusätzlich werden verschiedene Kennziffern zur Adäquanz von verfügbarem zu erforderlichem Risikokapital
ermittelt.
Als Berichtsperioden werden die Ist-Quartalsstichtage sowie der Planungszeitraum abgebildet. Auf der Basis
der unternehmensbezogenen Einzelberichte wird durch eine Konzernaggregation zudem ein Gesamtbericht
(Konzernrisikobericht) erstellt. Berichtsempfänger ist v. a. die Unternehmensführung (Vorstand), betroffene
Fachbereiche sowie die interne Revision. Eine regelmäßige Berichterstattung erfolgt zudem in den RMC-
Sitzungen (Risk Management Committee). Hier erfolgt der unternehmensübergreifende Austausch zu
risikomanagementrelevanten Sachverhalten. Auch die Dokumentation sowie das Controlling der eingeleiteten
Maßnahmen zur Steuerung der identifizierten Risiken finden im Rahmen der regelmäßigen Berichterstattung
statt. Insgesamt erlaubt das Risikoreporting somit eine systematische und geordnete Weiterleitung
risikorelevanter Informationen an die Entscheidungsträger.
Zusätzlich werden die Rahmenbedingungen für die Risikosteuerung durch Kapitalanlage- und
Zeichnungsrichtlinien, verschiedene Analyseinstrumente und vorhandene Limitsysteme ergänzt. Diese
berücksichtigen neben ökonomischen Sicherheitsnebenbedingungen auch gesetzliche und sonstige
Restriktionen.
Sollte aufgrund einer sich unterjährig verschärfenden Risikosituation eine Abweichung von den
Kapitalanlage-, Zeichnungs- oder anderweitigen Richtlinien erforderlich werden, so können risikomindernde
Maßnahmen durch den Vorstand der Gesellschaft jederzeit beschlossen werden, da das Ad-Hoc-
Instrumentarium ein diesbezügliches Vorgehen unterstützt.
Die Risikoüberwachung obliegt in erster Linie den einzelnen Risikoverantwortlichen. Dies sind die
Verantwortlichen aller betroffenen Fachbereiche, der Risikomanager sowie die Mitglieder des Vorstandes.
Darüber hinaus ist in die Risikoüberwachung auch die Interne Revision eingebunden, die die
Risikoeinschätzungen und Maßnahmeempfehlungen erhält, sowie, wenn notwendig, bewertende
Stellungnahmen zu den dargestellten Sachverhalten abgibt. Als prozessunabhängige Instanz obliegt ihr die
regelmäßige Prüfung des Risikomanagementsystems insbesondere im Hinblick auf seine Funktionsfähigkeit,
wobei die Grundsätze Funktionstrennung und Revisionsfähigkeit durchgängig beachtet werden. Die
Revisionsfähigkeit wird unter den Schwerpunktaspekten Ordnungsmäßigkeit und Sicherheit durch
47

Lagebericht
• Vier-Augen-Prinzip,
• Routinen des Internen Kontroll-Systems und
• Dokumentation der zu befolgenden Richtlinien
sichergestellt.
Solvabilitätsanforderungen
Die Solvabilität beträgt 148,8 %. Diese Quote ergibt sich ohne Abzug von Beteiligungen an Kreditinstituten,
Finanzdienstleistungsinstituten und Finanzunternehmen. Auf Ebene der Solo-Solvabilität besteht keine
Abzugsverpflichtung von Beteiligungen an Kreditinstituten, Finanzdienstleistungsinstituten und Finanzunternehmen
sowie Forderungen aus Genussrechten und Nachrangdarlehen gegenüber Kreditinstituten,
Finanzdienstleistungsinstituten und Finanzunternehmen, da das Unternehmen in die Berechnung einer
Finanzkonglomeratesolvabilität auf Ebene der AMB Generali einbezogen wird. Es wurden vorhandene
Eigenmittel in Höhe von 1 278,1 Mio. € berücksichtigt. Bewertungsreserven flossen in die Berechnung nicht
ein. Die Kapitalausstattung ist dem Geschäftszweck und der Risikolage angemessen.
Zusammenfassende Darstellung der Risikolage
Im Rahmen der expliziten Risikobewertung durch das Konzernrisikomodell ist eine adäquate Kapitalisierung
der AachenMünchener Lebensversicherung zum heutigen Zeitpunkt zu verzeichnen.
Auch den operationalen Risiken begegnen wir frühzeitig und sachgerecht. Durch die Einbindung der AMB
Generali Informatik Services GmbH - bei ihr sind die Aufgaben des Konzerns im Bereich IT gebündelt - in das
Risikomanagementsystem der AMB Generali Gruppe verfügen wir über effiziente Instrumente, IT-Risiken
konzernweit zu erkennen.
Die Risiken, die aus vertraglichen Vereinbarungen oder rechtlichen und steuerlichen Entwicklungen
resultieren, werden fortlaufend überwacht und hinsichtlich bilanzieller Konsequenzen geprüft. Dabei wird
insbesondere die Entwicklung bei der ALLWO Allgemeine Wohnungsvermögens-Aktiengesellschaft (ALLWO),
eine Beteiligung der AachenMünchener Lebensversicherung AG, betrachtet. Die ALLWO sieht sich einer
größeren Anzahl von Klagen auf Rückabwicklung von Wohnungsverkäufen aus den frühen 90´er Jahren
ausgesetzt. Eine abschließende Beurteilung der Prozessrisiken ist erfolgt. Ihr wurde durch Bildung einer
ausreichenden Risikovorsorge bei der ALLWO Rechnung getragen.
Der Bundesgerichtshof hatte am 12. Oktober 2005 entschieden, dass Lebensversicherer Kunden, die ihre
Policen kündigen, auch nach kurzer Laufzeit mindestens etwa die Hälfte der gezahlten Beiträge erstatten
müssen. Die daraus resultierenden Ansprüche werden laufend bearbeitet und reguliert, der
AachenMünchener Lebensversicherung werden allerdings auch weiterhin zusätzliche Kosten entstehen.
48

Lagebericht
Mögliche Aufwendungen, die aus dieser Regelung resultieren, werden allerdings zu mindestens 90 % von
der Versichertengemeinschaft zu tragen sein, d. h. zu Lasten der Rückstellung für Beitragsrückerstattung und
zu höchstens 10 % zu Lasten des Jahresüberschusses gehen.
Gesteuert durch die Verbraucherzentrale Hamburg legten im vergangenen Jahr 20 Versicherungsnehmer der
AachenMünchener Lebensversicherung in gewillkürter Streitgenossenschaft Klage bei dem Landgericht
Aachen ein, da sie mit der seitens des Unternehmens vorgenommenen Bearbeitung ihrer Ansprüche aus
dem o. g. BGH-Urteil nicht einverstanden waren. Die Klage wurde - nachdem das Gericht Zweifel hinsichtlich
der Zulässigkeit geäußert hatte - zunächst wieder zurückgenommen. 15 dieser Versicherungsnehmer haben
zwischenzeitlich ihre Ansprüche an die Verbraucherzentrale Hamburg abgetreten, welche sodann erneut bei
dem Landgericht Aachen klagte. In dem laufenden Verfahren geht es um Fragen der Verjährung, des
Stornoabzugs und der Rückkaufswertberechnung von grundlegender Bedeutung.
Die Auswirkungen der Reform des Versicherungsvertragsgesetzes werden in eigens hierfür gebildeten
Arbeitsgruppen erhoben und Maßnahmen vorbereitet.
Mit Hilfe gezielter Kapitalanlage- und Zeichnungsrichtlinien, vorhandener Limitsysteme sowie eines
durchgängigen Controllings der Bestände in der AachenMünchener Lebensversicherung wird potenziellen
Risiken in der Kapitalanlage und der Versicherungstechnik frühzeitig Rechnung getragen.
Insgesamt zeichnet sich auch aufgrund dessen gegenwärtig keine Entwicklung ab, die die Vermögens-,
Finanz- und Ertragslage der AachenMünchener Lebensversicherung erheblich beeinträchtigen könnte.
Bestandsgefährdende Risiken sind somit derzeit nicht erkennbar.
49

Lagebericht
Ausblick auf das Jahr 2007
Gesamtwirtschaftliche Erwartungen
Das globale Wirtschaftswachstum dürfte sich im Jahr 2007 auf hohem Niveau etwas verlangsamen.
Insbesondere in den USA rechnen wir angesichts nachlassender Auftriebskräfte mit einem für diese
Volkswirtschaft unterdurchschnittlichen Anstieg. Für den Euro-Raum erwarten wir eine Verminderung des
Wachstums auf 1,8 %. In Deutschland dürften die Auswirkungen der Mehrwertsteueranhebung sowie die
Verminderung des Weltwirtschaftswachstums zu einer deutlich geringeren Produktionsausweitung führen.
Insgesamt ist ein Anstieg des Bruttoinlandsprodukts von 1,3 % zu erwarten.
Moderate Entwicklung an den Finanzmärkten
Nach vier sehr guten Aktienjahren ist auch im Jahr 2007 wieder mit positiven Erträgen zu rechnen. Allerdings
dürften diese trotz nach wie vor guter Bewertungsrelationen deutlich schwächer als im Jahr zuvor ausfallen.
Vor dem Hintergrund einer schwächeren Konjunktur dürften sich das Gewinnwachstum sowie das Tempo
bei Fusionen und Übernahmen verlangsamen. Stützend auf die Aktienmärkte dürften das voraussichtliche
Ende der Leitzinserhöhungen im Euro-Raum sowie der Beginn von Leitzinssenkungen in den USA wirken.
Über das Jahr erwarten wir für den Euro-Raum Erträge im einstelligen Prozentbereich, damit aber
voraussichtlich leicht stärker als in den USA.
An den Anleihemärkten erscheinen moderat steigende Renditen wahrscheinlich. So dürften am langen Ende
die Renditen von Staatsanleihen in den USA zum Jahresende bei 4,7 % und im Euro-Raum bei 4,0 % liegen,
wobei wir zwischenzeitlich mit deutlich niedrigeren Ständen rechnen. Für leicht steigende Renditesätze in
beiden Regionen spricht, dass die globalen Leitzinsstraffungen der vergangenen Jahre mehr und mehr
Wirkung an den Rentenmärkten entfalten sollten. Zudem gehen wir zum Ende kommenden Jahres von einer
Stabilisierung der Konjunktur aus. Bei verhaltener Inflationsentwicklung ist mit einem größeren
Renditerückschlag aber nicht zu rechnen. Der Renditeanstieg ist insbesondere im Euro-Raum nach wie vor
als Normalisierung - ausgehend von einem historisch sehr niedrigen Niveau - zu interpretieren.
50

Versicherungswirtschaft mit verringertem Beitragswachstum
Lagebericht
Das Wachstum der deutschen Versicherungswirtschaft wird im Jahr 2007 geringer ausfallen als im Vorjahr.
Vor dem Hintergrund einer zu erwartenden abgeschwächten wirtschaftlichen Entwicklung und einer eher
zurückhaltenden Verbrauchergrundstimmung ist eine stärkere Nachfrage nach Versicherungsprodukten
kaum vorstellbar. Der Gesamtverband der Deutschen Versicherungswirtschaft e.V. (GDV) prognostiziert
daher eine Beitragssteigerung von rund 1 % im Jahr 2007.
Die Normalisierung der Gesamtentwicklung in 2006 - nach der Einführung des Alterseinkünftegesetzes
2005 - dürfte sich in 2007 weiter fortsetzen. Der steigende Bedarf an eigenverantwortlicher, kapitalgedeckter
Altersvorsorge sowie die insgesamt zunehmende Akzeptanz von Vorsorgeprodukten werden sich positiv auf
das Geschäft auswirken. Dem gegenüber stehen allerdings nach wie vor eine schwache
Einkommensentwicklung und eine anhaltend hohe Arbeitslosigkeit. Die hieraus resultierende abwartende
Haltung zu Vorsorge-Entscheidungen bei vielen Bürgern kann kurzfristig nicht überwunden werden. Von der
Absenkung des Garantiezinses zum Jahreswechsel gehen voraussichtlich keine negativen Effekte aus.
Im Neugeschäft setzt sich in den kommenden Jahren generell der Trend zu einem höheren Anteil der
Rentenversicherungen fort. Entsprechend wird sich auch das Riester-Geschäft weiter ausweiten. Allerdings
fehlt im Gegensatz zu 2006 der günstige Sondereffekt der neuen Riester-Förderstufe, der allein mit rund
1 Prozentpunkt zum Beitragswachstum des vergangenen Jahres beigetragen hat. Fraglich ist auch, ob die
Nachfrage nach Basisrenten – trotz günstigerer steuerlicher Rahmenbedingungen – steigt.
Insgesamt wird erwartet, dass die Beiträge der Lebensversicherungen, Pensionskassen und Pensionsfonds
bei deutlich reduzierter Wachstumsdynamik angesichts der dargestellten Bestimmungsfaktoren in 2007 um
rund 2 % wachsen werden.
Die AachenMünchener Lebensversicherung erwartet in 2007 - ohne Berücksichtigung der Riester-
Erhöhungsstufe in 2006 - ein erneutes Wachstum der Beiträge sowie des Neugeschäfts. Darüber hinaus wird
mit einem Anstieg der gebuchten Bruttobeiträge über Branchenniveau gerechnet. Gestützt wird diese
Erwartung durch unsere innovativen Produkte sowie die Marktnähe und Stärke im Vertrieb. Die Absenkung
des Rechnungszinses zum 01. Januar 2007 auf 2,25 % wird einen eher geringeren Einfluss auf das
Neugeschäft haben. Nicht nur unter Sicherheits-, sondern auch unter Renditeaspekten ist die
Lebensversicherung bei längerfristiger Betrachtung – zumal in Verbindung mit ihren Leistungsgarantien –
weiterhin gut positioniert.
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ANLAGE ZUM LAGEBERICHT

Anlage zum Lagebericht
Anlage zum Lagebericht
In der Berichtszeit betriebene Versicherungsarten
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SELBST ABGESCHLOSSENES GESCHÄFT
1. Kapitalversicherung (ohne die Vermögensbildungsversicherung und ohne Fondsgebundene
Lebensversicherung) als Einzel und Kollektivversicherung
1.1 Kapitalbildende Versicherung
Versicherung auf den Todes- und Erlebensfall
Versicherung auf den Todes- und Erlebensfall mit reduzierter Todesfall-Leistung
Versicherung auf den Todes- und Erlebensfall mit erhöhter Todesfall-Leistung
Versicherung auf den Todes- und Erlebensfall mit Recht auf vorgezogene Teilauszahlungen
Versicherung mit festem Auszahlungszeitpunkt
Versicherung zweier Leben auf den Todes- und Erlebensfall
Versicherung zweier Leben auf den Todes- und Erlebensfall mit Recht auf vorgezogene
Teilauszahlungen
Sterbegeldversicherung (lebenslange Todesfallversicherung)
1.2 Risikoversicherung als Einzel- und Kollektivversicherung
Risikoversicherung mit Umtauschrecht auf ein oder zwei Leben
Risikoversicherung mit jährlich gleichmäßig fallender Todesfallsumme auf ein oder zwei Leben
Risikoversicherung mit fallender Todesfallsumme auf ein oder zwei Leben
2. Fondsgebundene Lebensversicherung als Einzel- und Kollektivversicherung
Versicherung auf den Todes- und Erlebensfall
Versicherung auf den Todes- und Erlebensfall mit reduzierter Todesfall-Leistung
Versicherung auf den Todes- und Erlebensfall mit erhöhter Todesfall-Leistung
Versicherung zweier Leben auf den Todes- und Erlebensfall
Versicherung auf den Todes- und Erlebensfall mit Recht auf vorgezogene Teilauszahlungen bzw.
Teilrenten in garantierter Höhe
Aufgeschobene Rente mit garantierter Todesfall-Leistung
Aufgeschobene Rente ohne Todesfall-Leistung
Aufgeschobene Rente mit Recht auf vorgezogene Teilrenten, mit garantierter Mindestlaufzeit und
Kapitalleistung bei Tod vor Beginn der Rentenzahlung
3. Renten- und Pensionsversicherung als Einzel- und Kollektivversicherung
Sofort beginnende Leibrente auf ein oder zwei Leben
Sofort beginnende Leibrente mit Kapitalleistung bei Tod und Recht auf Kapitalabfindung
Aufgeschobene Rente mit und ohne Kapitalleistung bei Tod
Aufgeschobene Rente auf zwei Leben mit Beitragsfreistellung bei Tod einer der beiden versicherten
Personen vor Rentenbeginn und Kapitalleistung bei Tod beider versicherten Personen

Anlage zum Lagebericht
Aufgeschobene Rente mit Hinterbliebenenversorgung
Aufgeschobene Rente mit Recht auf vorgezogene Teilrenten zu festgelegten Terminen, mit
garantierter Mindestlaufzeit und Kapitalleistung bei Tod vor Beginn der Rentenzahlung
4. Aufgeschobene Renten nach den Kriterien des Altersvermögensgesetzes als Einzel- und
Kollektivversicherung
5. Risikoversicherung als Kollektivversicherung
Risikoversicherung mit monatlich fallender Todesfallsumme (Restschuldversicherung)
Bauspar-Risikoversicherung
6. Rentenversicherung als Kollektivversicherung
Sofort beginnende abgekürzte und lebenslange Leibrente mit und ohne Hinterbliebenenversorgung
Sofort beginnende abgekürzte Invaliditätsrente, auch in Verbindung mit einer aufgeschobenen,
lebenslangen Leibrente, mit und ohne Hinterbliebenenversorgung
7. Berufsunfähigkeits- oder Kinderinvaliditäts-Versicherung als Einzelversicherung
7.1 Berufsunfähigkeits-Versicherung
7.2 Berufsunfähigkeits-Versicherung mit gegenüber der Leistungsdauer abgekürzter Versicherungsund
Beitragszahlungsdauer
7.3 Kinderinvaliditäts-Versicherung
8. Pflegerentenversicherung als Einzel- und Kollektivversicherung
8.1 Lebenslange Pflegerentenversicherung
8.2 Lebenslange Pflegerentenversicherung für den Fall sehr schwerer Pflegebedürftigkeit
9. Zusatzversicherung
9.1 Unfall-Zusatzversicherung
9.2 Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung
9.3 Kinderinvaliditäts-Zusatzversicherung
9.4 Pflegerenten-Zusatzversicherung
9.5 Todesfall-Zusatzversicherung
9.6 Hinterbliebenenrenten-Zusatzversicherung
Zu fast allen Kapitalversicherungen sowie den Berufsunfähigkeits- und Kinderinvaliditäts-Versicherungen,
zu den Fondsgebundenen Lebensversicherungen und zu den aufgeschobenen Rentenversicherungen
kann die automatische Summen- bzw. Rentenanpassung nach dem Dynamik-Plan vereinbart werden.
55

Anlage zum Lagebericht
56
A. Bewegung des Bestandes an selbst abgeschlossenen Lebensversicherungen im Geschäftsjahr 2006
Anzahl
der
Versicherungen
Gesamtes selbst abgeschlossenes
Versicherungsgeschäft
Lfd. Beitrag
für
ein Jahr
in Tsd. €
Einmalbeitrag
in Tsd. €
Versicherungssumme
bzw.
12fache
Jahresrente
in Tsd. €
Einzelversicherungen
Kapitalversicherungen
(einschl. Vermögensbildungsversicherungen)
ohne Risikoversicherungen
und sonstige
Lebensversicherungen
Anzahl
der
Versicherungen
Lfd. Beitrag
für
ein Jahr
in Tsd. €
I. Bestand am Anfang des
Geschäftsjahres 5 237 926 3 426 320 119 282 731 1 657 217 1 040 562
II. Zugang während des
Geschäftsjahres
1. Neuzugang
a) eingelöste
Versicherungsscheine 512 615 338 106 135 515 12 172 238 23 152 9 136
b) Erhöhungen der
Versicherungssummen - 160 427 37 949 3 859 880 - 27 190
2. Erhöhungen der
Versicherungssummen
durch Überschussanteile - - 152 255 - -
3. Übriger Zugang 3 437 2 167 542 64 209 492 360
4. Gesamter Zugang
III. Abgang während des
Geschäftsjahres
1. Tod, Heirat,
516 052 500 700 174 006 16 248 582 23 644 36 686
Berufsunfähigkeit
2. Ablauf der Versicherung/
23 173 6 385 184 353 18 055 2 545
Beitragszahlung
3. Rückkauf u. Umwandlung in
81 861 71 026 1 880 344 38 974 28 990
beitragsfreie Versicherungen 234 441 225 092 6 202 156 56 426 50 454
4. Sonstiger vorzeitiger Abgang
5. Übriger Abgang
35 671 27 949 2 121 860 1 083 1 604
4 432 4 494 131 172 382 389
6. Gesamter Abgang
IV. Bestand am Ende des
379 578 334 946 10 519 884 114 920 83 981
Geschäftsjahres 5 374 400 3 592 073 125 011 429 1 565 941 993 267
Die Beitragssumme des Neuzugangs beläuft sich auf 13 015 673 Tsd. €.

Risikoversicherungen
Anzahl
der
Versicherungen
Lfd. Beitrag
für
ein Jahr
in Tsd. €
Einzelversicherungen
Rentenversicherungen
(einschl. Berufsunfähigkeitsversicherungen)
ohne
sonstige
Lebensversicherungen
Anzahl
der
Versicherungen
Lfd. Beitrag
für
ein Jahr
in Tsd. €
Sonstige
Lebensversicherungen
Anzahl
der
Versicherungen
Lfd. Beitrag
für
ein Jahr
in Tsd. €
Anlage zum Lagebericht
Kollektivversicherungen
Anzahl
der
Versicherungen
Lfd. Beitrag
für
ein Jahr
in Tsd. €
247 756 88 465 963 363 531 371 2 183 864 1 730 238 185 726 35 682
24 846 14 228 249 051 130 829 199 859 180 312 15 707 3 600
- 944 - 71 465 - 60 651 - 177
- - - - - - - -
1 521 200 356 355 981 1 208 87 45
26 367 15 372 249 407 202 650 200 840 242 171 15 794 3 821
420 145 1 227 1 061 2 693 2 587 778 47
5 277 1 603 2 314 7 912 13 342 31 177 21 954 1 344
16 627 6 077 32 427 32 971 127 110 133 415 1 851 2 175
1 295 673 19 943 13 262 13 350 12 410 - 1
1 150 699 1 150 836 1 664 2 454 86 116
24 769 9 197 57 061 56 042 158 159 182 043 24 669 3 683
249 354 94 640 1 155 709 677 980 2 226 545 1 790 366 176 851 35 820
57

Anlage zum Lagebericht
1.
58
B. Struktur des Bestandes an selbst abgeschlossenen Lebensversicherungen (ohne Zusatzversicherungen)
Gesamtes selbst
abgeschlossenes
Versicherungsgeschäft
Anzahl der
Versicherungen
Versicherungssumme
bzw.
12fache
Jahresrente in
Tsd. €
Kapitalversicherungen
(einschl. Vermögensbildungsversicherungen)
ohne Risikoversicherungen
und sonstige
Lebensversicherungen
Anzahl
der
Versicherungen
Einzelversicherungen
Versicherungssumme
in Tsd. €
Risikoversicherungen
Anzahl
der
Versicherungen
Versicherungssumme
in Tsd. €
Bestand am Anfang
des Geschäftsjahres 5 237 926 119 282 731 1 657 217 33 410 947 247 756 8 887 395
davon beitragsfrei 836 585 4 930 263 508 966 2 448 643 8 230 62 252
Bestand am Ende
2.
des Geschäftsjahres 5 374 400 125 011 429 1 565 941 31 301 831 249 354 9 606 249
davon beitragsfrei 871 613 5 446 268 486 001 2 510 868 9 608 73 021
1.
2.
C. Struktur des Bestandes an selbst abgeschlossenen Zusatzversicherungen
Zusatzversicherungen
insgesamt
Anzahl der
Versicherungen
Versicherungssumme
bzw.
12fache
Jahresrente in
Tsd. €
Unfall-Zusatzversicherungen Berufsunfähigkeits- oder
Invaliditäts-
Zusatzversicherungen
Anzahl
der
Versicherungen
Versicherungssumme
in Tsd. €
Anzahl
der
Versicherungen
12fache
Jahresrente
in Tsd. €
Bestand am Anfang
des Geschäftsjahres 1 413 796 57 070 086 230 814 1 732 421 1 152 665 54 874 017
Bestand am Ende
des Geschäftsjahres 1 428 111 60 773 600 209 373 1 570 739 1 159 472 58 276 080
D. Bestand an in Rückdeckung übernommenen Lebensversicherungen
Versicherungssumme am Anfang des
1.
Geschäftsjahres:
Versicherungssumme am Ende des
2.
Geschäftsjahres:

Rentenversicherungen
(einschl. Berufsunfähigkeitsversicherungen)
ohne
sonstige Lebensversicherungen
Anzahl
der
Versicherungen
Einzelversicherungen
12fache
Jahresrente
in Tsd. €
Sonstige Lebensversicherungen
Anzahl
der
Versicherungen
Versicherungs-
summe
in Tsd. €
Anlage zum Lagebericht
Kollektivversicherungen
Anzahl
der
Versicherungen
Versicherungs-
summe bzw.
12fache
Jahresrente in
Tsd. €
963 363 35 182 882 2 183 864 39 535 932 185 726 2 265 575
90 022 715 095 186 383 1 259 785 42 984 444 488
1 155 709 40 626 607 2 226 545 41 217 084 176 851 2 259 659
117 242 849 537 217 758 1 560 784 41 004 452 058
Risiko- und Zeitrenten-
Zusatzversicherungen
Anzahl
der
Versicherungen
Versicherungssumme
bzw.
12fache
Jahresrente in
Tsd. €
Sonstige Zusatzversicherungen
Anzahl
der
Versicherungen
Versicherungssumme
bzw.
12fache
Jahresrente in
Tsd. €
23 268 384 047 7 049 79 601
52 659 829 207 6 607 97 575
-
-
Tsd. €
Tsd. €
59

JAHRESABSCHLUSS 2006

Jahresbilanz zum 31. Dezember 2006
31.12.2006 31.12.2005
Aktiva Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
A. Immaterielle Vermögensgegenstände
sonstige immaterielle Vermögensgegenstände
B. Kapitalanlagen
I. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte
und Bauten einschließlich der Bauten auf
70 46 782
fremden Grundstücken
II. Kapitalanlagen in verbundenen Unternehmen
und Beteiligungen
416 348 332 064
1. Anteile an verbundenen Unternehmen 307 369 261 480
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen 0 44 403
3. Beteiligungen
4. Ausleihungen an Unternehmen,
75 193 32 717
mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 1 669 1 669
384 231 340 269
III. Sonstige Kapitalanlagen
1. Aktien, Investmentanteile und andere
nicht festverzinsliche Wertpapiere
2. Inhaberschuldverschreibungen und
1 717 547 1 726 034
andere festverzinsliche Wertpapiere
3. Hypotheken-, Grundschuld- und
4 375 320 5 702 576
Rentenschuldforderungen
4. Sonstige Ausleihungen
1 003 636 1 226 706
a) Namensschuldverschreibungen
b) Schuldscheinforderungen und
2 309 142 1 741 364
Darlehen
c) Darlehen und Vorauszahlungen
6 188 157 5 071 927
auf Versicherungsscheine 259 345 251 646
d) übrige Ausleihungen 288 485 280 539
9 045 130 7 345 476
5. Einlagen bei Kreditinstituten 400 000 0
6. Andere Kapitalanlagen 12 412 12 412
16 554 045 16 013 203
17 354 623 16 685 536
C. Kapitalanlagen für Rechnung und Risiko von
Inhabern von Lebensversicherungspolicen 6 403 651 5 181 061
Zwischensumme 23 758 345 21 913 378
62

31.12.2006 31.12.2005
Aktiva Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
Übertrag 23 758 345 21 913 378
D. Forderungen
I. Forderungen aus dem selbst abgeschlossenen
Versicherungsgeschäft an:
1. Versicherungsnehmer
a) fällige Ansprüche
davon: an verbundene Unternehmen
140 Tsd. € (Vj. 136 Tsd. €)
66 340 61 687
b) noch nicht fällige Ansprüche 293 020 325 643
359 360 387 330
2. Versicherungsvermittler
davon: an verbundene Unternehmen
34 858 9 554
996 Tsd. € (Vj. 598 Tsd. €)
II. Abrechnungsforderungen aus dem
394 218 396 884
Rückversicherungsgeschäft
davon: an verbundene Unternehmen
27 680 Tsd. € (Vj. 42 132 Tsd. €)
27 680 42 132
III. Sonstige Forderungen
davon: an verbundene Unternehmen
11 417 Tsd. € (Vj. 6 127 Tsd. €)
39 890 70 467
461 788 509 482
E. Sonstige Vermögensgegenstände
I. Sachanlagen und Vorräte
II. Laufende Guthaben bei Kredit-
16 459 19 322
instituten, Schecks und Kassenbestand 659 012 531 254
III Andere Vermögensgegenstände 31 037 29 335
706 509 579 910
F. Rechnungsabgrenzungsposten
I. Abgegrenzte Zinsen und Mieten 322 011 330 442
II. Sonstige Rechnungsabgrenzungsposten 28 359 54 315
350 370 384 757
Summe Aktiva 25 277 011 23 387 528
Ich bestätige hiermit entsprechend § 73 VAG, dass die im Vermögensverzeichnis aufgeführten Vermögensanlagen den
gesetzlichen und aufsichtsbehördlichen Anforderungen gemäß angelegt und vorschriftsmäßig sichergestellt sind.
Aachen, 26. Januar 2007 Der Treuhänder
Kauhsen
63

31.12.2006 31.12.2005
Passiva Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital 71 270 71 270
II. Kapitalrücklage
III. Gewinnrücklagen
4 090 4 090
1. Gesetzliche Rücklage 4 090 4 090
2. Andere Gewinnrücklagen 186 353 146 353
190 443 150 443
IV. Bilanzgewinn 0
265 803 225 803
B. Sonderposten mit Rücklageanteil
C. Versicherungstechnische Rückstellungen
I. Beitragsüberträge
0 0
1. Bruttobetrag
2. davon ab:
Anteil für das in Rückdeckung
127 421 129 878
gegebene Versicherungsgeschäft - 108 263 - 113 392
19 158 16 486
II. Deckungsrückstellung
1. Bruttobetrag
2. davon ab:
Anteil für das in Rückdeckung
15 966 527 15 376 207
gegebene Versicherungsgeschäft - 2 353 473 - 2 305 136
13 613 053 13 071 071
III. Rückstellung für noch nicht abgewickelte
Versicherungsfälle
1. Bruttobetrag
2. davon ab:
Anteil für das in Rückdeckung
340 602 341 953
gegebene Versicherungsgeschäft - 166 - 175
340 436 341 778
IV. Rückstellung für erfolgsabhängige und
erfolgsunabhängige Beitragsrückerstattung
1. Bruttobetrag 1 266 824 1 126 905
1 266 824 1 126 905
V. Sonstige versicherungstechnische Rückstellungen 0 0
15 239 471 14 556 240
D. Versicherungstechnische Rückstellungen im Bereich
der Lebensversicherung, soweit das Anlagerisiko
von den Versicherungsnehmern getragen wird
I. Deckungsrückstellung
1. Bruttobetrag
2. davon ab:
Anteil für das in Rückdeckung
6 209 502 5 043 045
gegebene Versicherungsgeschäft - 243 510 - 217 820
5 965 992 4 825 225
II. Übrige versicherungstechnische Rückstellungen
1. Bruttobetrag 194 149 138 016
194 149 138 016
6 160 141 4 963 240
Zwischensumme 21 665 415 19 745 283
64

31.12.2006 31.12.2005
Passiva Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
Übertrag 21 665 415 19 745 283
E. Andere Rückstellungen
I. Rückstellungen für Pensionen und
ähnliche Verpflichtungen 70 469 69 162
II. Steuerrückstellungen 106 286 70 544
III. Sonstige Rückstellungen 72 487 59 397
249 241 199 103
F. Depotverbindlichkeiten aus dem in Rückdeckung
gegebenen Versicherungsgeschäft
davon: gegenüber verbundenen Unternehmen
2 652 933 Tsd. € (Vj. 2 580 485 Tsd. €)
G. Andere Verbindlichkeiten
I. Verbindlichkeiten aus dem selbst
abgeschlossenen Versicherungsgeschäft
gegenüber
2 705 247 2 636 349
1. Versicherungsnehmern
davon: gegenüber verbundenen Unternehmen
21 Tsd. € (Vj. 98 Tsd. €)
544 605 646 485
2. Versicherungsvermittlern
davon: gegenüber verbundenen Unternehmen
3 882 Tsd. € (Vj. 0 Tsd. €)
davon: gegenüber Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht: 0 Tsd. € (Vj. 1 Tsd. €)
27 329 20 276
571 934 666 760
II. Abrechnungsverbindlichkeiten aus
dem Rückversicherungsgeschäft
davon: an verbundene Unternehmen
735 Tsd. € (Vj.728 Tsd. €)
1 312 1 273
III Sonstige Verbindlichkeiten
davon:
gegenüber verbundenen Unternehmen
5 426 Tsd. € (Vj. 67 448 Tsd. €)
2 795 Tsd. € aus Steuern (Vj. 1 662 Tsd. €)
im Rahmen der sozialen Sicherheit
2 Tsd. € (Vj. 1 777 Tsd. €)
53 277 122 036
626 523 790 069
H. Rechnungsabgrenzungsposten 30 585 16 724
Summe Passiva
Rundungsdifferenzen aus rechentechnischen Gründen möglich
25 277 011 23 387 528
Es wird bestätigt, dass die in der Bilanz unter den Posten C. II. und D. I. der Passiva eingestellte Deckungsrückstellung unter
Beachtung des § 341f HGB sowie der aufgrund des § 65 Abs.1 VAG erlassenen Rechtsverordnungen berechnet worden ist;
für den Altbestand im Sinne des § 11c VAG und des Artikels 16 § 2 Satz 2 des Dritten Durchführungsgesetzes/EWG zum
VAG ist die Deckungsrückstellung nach dem zuletzt am 05.10.2006 genehmigten Geschäftsplan berechnet worden.
Aachen, 26. Januar 2007 Der Verantwortliche Aktuar
Booms
65

Gewinn- und Verlustrechnung
für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2006
2006 2005
Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
I. Versicherungstechnische Rechnung
1. Verdiente Beiträge für eigene Rechnung
a) Gebuchte Bruttobeiträge 3 691 758 3 468 162
b) Abgegebene Rückversicherungsbeiträge - 270 738 - 282 846
3 421 020 3 185 315
c) Veränderung der Bruttobeitragsüberträge
d) Veränderung des Anteils der Rückversicherer an den
2 456 3 593
Bruttobeitragsüberträgen - 5 129 - 5 566
- 2 673 - 1 973
3 418 347 3 183 342
2. Beiträge aus der Brutto-Rückstellung
für Beitragsrückerstattung
3. Erträge aus Kapitalanlagen
136 602 137 739
a) Erträge aus Beteiligungen
davon: aus verbundenen Unternehmen 7 281 Tsd. €
(Vj. 6 618 Tsd. €)
b) Erträge aus anderen Kapitalanlagen
davon: aus verbundenen Unternehmen 8 104 Tsd. €
(Vj. 10 018 Tsd. €)
aa) Erträge aus Grundstücken, grundstücksgleichen
Rechten und Bauten einschließlich der Bauten
8 869 8 863
auf fremden Grundstücken 21 206 20 756
bb) Erträge aus anderen Kapitalanlagen 946 242 821 871
967 449 842 627
c) Erträge aus Zuschreibungen 37 327 157 741
d) Gewinne aus dem Abgang von Kapitalanlagen 139 122 227 297
1 152 767 1 236 528
4. Nicht realisierte Gewinne aus Kapitalanlagen 666 723 784 093
5. Sonstige versicherungstechnische Erträge für eigene Rechnung 11 239 9 757
Zwischensumme 5 385 678 5 351 457
67

2006 2005
Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
Übertrag 5 385 678 5 351 457
6. Aufwendungen für Versicherungsfälle für eigene Rechnung
a) Zahlungen für Versicherungsfälle
aa) Bruttobetrag 2 142 131 1 983 585
bb) Anteil der Rückversicherer - 246 407 - 243 258
1 895 723 1 740 327
b) Veränderung der Rückstellung für noch nicht
abgewickelte Versicherungsfälle
aa) Bruttobetrag - 1 351 25 254
bb) Anteil der Rückversicherer 8 579
- 1 342 25 833
1 894 381 1 766 160
7. Veränderung der übrigen versicherungstechnischen
Netto-Rückstellungen
a) Deckungsrückstellung
aa) Bruttobetrag 1 756 777 1 798 198
bb) Anteil der Rückversicherer - 74 027 - 85 286
1 682 750 1 712 912
b) Sonstige versicherungstechnische Netto-Rückstellungen 56 133 54 806
1 738 883 1 767 718
8. Aufwendungen für erfolgsabhängige und erfolgsunabhängige
Beitragsrückerstattungen für eigene Rechnung
9. Aufwendungen für den Versicherungsbetrieb für eigene Rechnung
387 453 328 505
a) Abschlussaufwendungen 588 455 559 788
b) Verwaltungsaufwendungen 112 161 104 605
700 616 664 393
c) davon ab:
erhaltene Provisionen und Gewinnbeteiligungen aus
dem in Rückdeckung gegebenen Versicherungsgeschäft - 27 603 - 26 111
673 013 638 282
10. Aufwendungen für Kapitalanlagen
a) Aufwendungen für die Verwaltung von Kapitalanlagen,
Zinsaufwendungen und sonstige Aufwendungen für
die Kapitalanlagen 75 625 138 984
b) Abschreibungen auf Kapitalanlagen
davon außerplanmäßige Abschreibungen
gemäß § 277 Abs. 3 Satz 1 HGB:
160 342 Tsd. € (Vj. 74 723 Tsd. €)
172 639 87 578
c) Verluste aus dem Abgang von Kapitalanlagen 37 939 205 242
286 203 431 805
11. Nicht realisierte Verluste aus Kapitalanlagen
12. Sonstige versicherungstechnische Aufwendungen für
29 548 20 730
eigene Rechnung 213 220 268 950
13. Versicherungstechnisches Ergebnis für eigene Rechnung 162 978 129 309
68

2006 2005
Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
Versicherungstechnisches Ergebnis für eigene Rechnung 162 978 129 309
II. Nichtversicherungstechnische Rechnung
1. Sonstige Erträge 88 120 116 562
2. Sonstige Aufwendungen 134 056 147 267
- 45 936 - 30 705
3. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit 117 042 98 604
4. Außerordentliche Erträge 44 254
5. Außerordentliche Aufwendungen 54 385
6. Außerordentliches Ergebnis - 10 130
7. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 66 324 53 385
8. Sonstige Steuern
davon Konzernumlage: 40 Tsd. € (Vj. 45 Tsd. €)
587 1 219
66 911 54 604
9. Auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungsoder
eines Teilgewinnabführungsvertrages abgeführte Gewinne 0 24 000
10. Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag
11. Einstellung in Gewinnrücklagen
40 000 20 000
a) in andere Gewinnrücklagen 40 000 20 000
40 000 20 000
12. Bilanzgewinn
Rundungsdifferenzen aus rechentechnischen Gründen möglich
0 0
69

ANHANG

Anhang zum Jahresabschluss 2006
Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ermittlungsmethoden
Anhang
BILANZWERTERMITTLUNG AKTIVA
Bei den sonstigen immateriellen Vermögensgegenständen handelt es sich um EDV-Software bzw.
entsprechende Lizenzgebühren, die mit den Anschaffungskosten abzüglich zeitanteiliger Abschreibungen
bewertet werden.
Die Grundstücke, grundstücksgleichen Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden
Grundstücken wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um die steuerlich
höchstzulässigen Abschreibungen, bewertet. Außerplanmäßige Abschreibungen erfolgen nur bei einer
dauerhaften Wertminderung. Grundstücke und Bauten, die zum alsbaldigen Verkauf vorgesehen sind, wurden
nach ihren voraussichtlich zu erzielenden Veräußerungserlösen bewertet.
Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen wurden zu den Anschaffungskosten, gegebenenfalls
vermindert um notwendige Abschreibungen gemäß § 253 Abs. 2 S. 3 HGB, bewertet.
Ausleihungen an verbundene Unternehmen und Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht,
sind zum Nennwert bewertet.
Aktien und Investmentanteile sowie Inhaberschuldverschreibungen, die dauerhaft dem Geschäftsbetrieb zu
dienen bestimmt sind, wurden dem Anlagevermögen zugeordnet. Gemäß § 341 b Abs. 2 S. 1 HGB i.V.m.
§ 253 Abs. 2 HGB erfolgte die Bewertung nach den für das Anlagevermögen geltenden Vorschriften. Zur
Feststellung, ob eine voraussichtlich dauernde Wertminderung der betreffenden Vermögensgegenstände
vorliegt und somit eine außerplanmäßige Abschreibung nach § 253 Abs. 2 S. 3 HGB vorzunehmen ist, wurden
die Zeitwerte der letzten sechs Monate herangezogen. Eine voraussichtlich andauernde Wertminderung
wurde angenommen, wenn der Zeitwert der einzelnen Wertpapiergattungen in diesem Zeitraum durchgehend
weniger als 80 % des durchschnittlichen Buchwertes zum Bewertungsstichtag betrug. Sofern eine
außerplanmäßige Abschreibung erforderlich war, wurde auf den jeweils höheren Wert aus Ertrags- bzw.
Zeitwert abgeschrieben.
Darüber hinaus wurde für ausgewählte Aktienpositionen des Anlagevermögens, für die bei stringenter
Anwendung des Aufgreifkriteriums keine Abschreibungen notwendig gewesen wären, anhand interner
Analysen die Dauerhaftigkeit der Wertminderung über einen 2-Jahres-Zeitraum gesondert überprüft.
Zuschreibungen auf Wertpapiere des Anlagevermögens wurden nach interner Analyse nur dann
vorgenommen, wenn von einer Dauerhaftigkeit der Wertaufholung auszugehen war.
Wertpapiere des Umlaufvermögens sind mit den Anschaffungskosten bzw. mit den Börsenkurswerten zum
Bewertungsstichtag bilanziert, sofern diese niedriger sind. In den Vorjahren vorgenommene Abschreibungen
73

Anhang
nach dem strengen Niederstwertprinzip sind durch das Wertaufholungsgebot gemäß § 280 Nr. 1 HGB im
Geschäftsjahr bis maximal zu den Anschaffungskosten zugeschrieben worden.
Hypotheken- und Grundschuldforderungen, Schuldscheinforderungen und Darlehen wurden grundsätzlich
zum Nennwert abzüglich geleisteter Tilgungsbeträge angesetzt. Das Disagio aus der Ausleihung von
Hypotheken und Darlehen wurde kapitalanteilig auf die Laufzeit der jeweiligen Ausleihungen verteilt.
Einlagen bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt. Die anderen Kapitalanlagen wurden zu den
Anschaffungskosten bilanziert. Die Kapitalanlagen für Rechnung und Risiko von Inhabern von
Lebensversicherungspolicen wurden mit dem Zeitwert bilanziert.
Alle Forderungen sind mit dem Nennwert bilanziert. Soweit erforderlich, wurden Einzelwertberichtigungen
vorgenommen.
Zu den Forderungen aus dem selbst abgeschlossenen Versicherungsgeschäft an Versicherungsnehmer
wurden Pauschalwertberichtigungen wegen des Zahlungsausfallrisikos vorgenommen, die aktivisch bei den
entsprechenden Forderungen in Abzug kamen. Die Berechnungsverfahren sind gegenüber der Bundesanstalt
für Finanzdienstleistungsaufsicht festgelegt.
Die Forderungen an Versicherungsvermittler aus Abschlusstätigkeiten sind unter Berücksichtigung der Bonität
bewertet. Darüber hinaus wurde hinsichtlich rückzubelastender Abschlussprovisionen eine Pauschalwertberichtigung
auf der Basis der Erfahrungen der Vergangenheit gebildet, die aktivisch abgesetzt wurde.
Die Bewertung der Betriebs- und Geschäftsausstattung erfolgt zu den Anschaffungskosten, vermindert um
steuerlich zulässige Abschreibungen. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr der Anschaffung voll
abgeschrieben.
Die Vorräte werden unter Anwendung eines Verbrauchsfolgeverfahrens ausgehend von den Anschaffungsund
Herstellungskosten bewertet. In Einzelfällen wurden Abschreibungen vorgenommen.
Die laufenden Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit den Nominalbeträgen angesetzt.
Die unter den Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesenen Zinsen sind mit den Nominalbeträgen bewertet.
BILANZWERTERMITTLUNG PASSIVA
Die Beitragsüberträge wurden für den gesamten Bestand an selbst abgeschlossenen Versicherungen einzeln
unter Berücksichtigung der genauen Beitragsfälligkeiten ermittelt. Ausgewiesen wird der Teil der im
Geschäftsjahr fälligen Beiträge, der den Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellt.
Die nicht übertragungsfähigen Ratenzuschläge und Kostenanteile bleiben gemäß Schreiben des
Bundesministers der Finanzen vom 30. April 1974 unberücksichtigt.
Die Deckungsrückstellung wurde für jede Versicherung einzeln unter Berücksichtigung des genauen
Beginntermins nach versicherungsmathematischen Grundsätzen prospektiv ermittelt und beinhaltet auch die
Verwaltungskostenrückstellung für beitragsfreie Jahre und beitragsfreie Versicherungen. Für den Altbestand
74

Anhang
im Sinne des § 11 c VAG und des Artikels 16 § 2 Satz 2 des Dritten Durchführungsgesetzes/EWG zum VAG
sind diese Grundsätze gegenüber der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht geschäftsplanmäßig
festgelegt. Für den Neubestand wurde die Deckungsrückstellung unter Beachtung des § 341 f HGB sowie der
aufgrund des § 65 Abs. 1 VAG erlassenen Rechtsverordnung berechnet. Die Deckungsrückstellung für bereits
zugeteilte Summen- bzw. Rentenerhöhungen und Erlebensfallboni wurde wie für beitragsfreie Versicherungen
ermittelt. Die Verwaltungskosten für die beitragspflichtige Zeit wurden implizit berücksichtigt. Die
Deckungsrückstellung beinhaltet eine zusätzliche Rückstellung für Rentenversicherungen gemäß der von der
Deutschen Aktuarvereinigung (DAV) vorgeschlagenen Interpolation der Deckungsrückstellungen basierend auf
den Sterbetafeln DAV 2004 R-Bestand und DAV 2004 R-B20 zur Anpassung an die aktualisierten
Rechnungsgrundlagen. Bei der Ermittlung der zusätzlichen Rückstellung wurden dabei für die in der
Aufschubzeit befindlichen Rentenversicherungen unternehmensindividuelle Storno- und
Kapitalabfindungswahrscheinlichkeiten unter Berücksichtigung von Sicherheitsabschlägen gemäß den
Vorschlägen der DAV angesetzt. Die zusätzliche Rückstellung wurde dadurch ausschließlich für den zukünftig
in Rentenbezug gehenden Teil des Bestandes gebildet. Für Fondsgebundene Rentenversicherungen enthält
die Deckungsrückstellung eine zusätzliche Rückstellung zur Anpassung an die aktualisierten
Rechnungsgrundlagen, die nach den gleichen Grundsätzen wie für Rentenversicherungen ermittelt wurde. Sie
entspricht dem versicherungsmathematischen Barwert der zusätzlichen Anlagebeiträge, die benötigt werden,
wenn bei Beginn der Rentenzahlungen die Deckungsrückstellungen mit den aktualisierten Rechnungsgrundlagen
ermittelt werden. In dem Umfang, wie im weiteren Verlauf der Versicherungsverträge die
eingehenden Beiträge vertragsgemäß in Anteileinheiten angelegt werden, wird die zusätzliche Rückstellung
zum Ankauf zusätzlicher Anteileinheiten verwendet und dementsprechend die zusätzliche Deckungsrückstellung
sukzessive in den Passivposten D. I. 1. überführt. Für die Berufsunfähigkeits-
Zusatzversicherungen und Selbständige Berufsunfähigkeitsversicherungen enthält die Deckungsrückstellung
eine zusätzliche Rückstellung gemäß VerBAV 1998, S. 295 f. zur Berücksichtigung aktualisierter
Rechnungsgrundlagen.
Noch nicht getilgte, rechnungsmäßig gedeckte Abschlusskosten wurden für Versicherungen des Altbestands
in Höhe des Unterschiedsbetrags zwischen der geschäftsplanmäßigen Deckungsrückstellung und der
uneingeschränkt gezillmerten Deckungsrückstellung als Forderungen an Versicherungsnehmer aktiviert (Aktiva
D. I. 1b). Für den Neubestand wurden die Forderungen an Versicherungsnehmer auf Ersatz einmaliger
Abschlussaufwendungen in dem Umfang aktiviert, wie sie die geleisteten, einmaligen Abschlusskosten in
Höhe des Zillmersatzes nicht übersteigen und noch nicht aus den bereits gezahlten Beiträgen getilgt sind. Bei
den aufgeschobenen Rentenversicherungen nach den Kriterien des Altersvermögensgesetzes werden die
Abschlusskosten bis zur Höhe von in der Regel und höchstens 40 ‰ der Beitragssumme auf die ersten
10 Jahre der Aufschubzeit verteilt. Forderungen an Versicherungsnehmer für noch nicht fällige Ansprüche
werden für diese Versicherungen nicht gebildet. Aufgrund des BGH-Urteils vom 12. Oktober 2005 wurde die
Deckungsrückstellung einzelvertraglich aufgefüllt, soweit sie aus beitragsfrei gestellten Verträgen resultieren,
auf die sich das BGH-Urteil erstreckt. Außerdem wurde sichergestellt, dass bei Verträgen, die in dem
75

Anhang
relevanten Zeitraum abgeschlossen wurden, die nunmehr geltenden Mindestrückkaufswerte durch die
vorhandenen Deckungskapitalien erreicht werden. Aufgrund des BGH-Urteils vom 12. Oktober 2005 wurden
noch nicht fällige Ansprüche, soweit sie aus Verträgen resultieren, auf die sich das BGH-Urteil erstreckt,
einzelwertberichtigt. Dies betrifft kapitalbildende und fondsgebundene Lebensversicherungen, sofern die
Aktivierbarkeit aufgrund der möglichen Unwirksamkeit der mit dem Versicherungsnehmer vereinbarten Klausel
in den AVB nicht mehr gegeben sein könnte.
Die verwendeten Rechnungsgrundlagen für die Berechnung der Deckungsrückstellung und deren prozentuale
Anteile ergeben sich aus der folgenden Übersicht:
Berechnungsgrundlagen für die Deckungsrückstellung
76
Tarifbezeichnung Rechnungszins Ausscheideordnung
Zillmersatz
‰ a)
Bezugsgröße
Anteil an der
Deckungs-
Rückstellung
Passiva C.II.1.
Einzelkapitalversicherung 2,75 DAV 94T 40 Beitragssumme 0,23 %
3,25 DAV 94T 40 Beitragssumme 1,37 %
4,00 DAV 94T 40 Beitragssumme 13,10 %
3,50 1986 M/F 35 Versicherungssumme 31,80 %
3,00 1960/62 M 35 Versicherungssumme 20,52 %
3,00 1924/26 M 35 Versicherungssumme 1,70 %
Vermögensbildungsvers. 3,50 1986 M/F 35 Versicherungssumme 059 %
3,00 1960/62 M 35 Versicherungssumme 0,94 %
Risikoversicherung 3,25 DAV 94T 40 Beitragssumme 0,05 %
4,00 DAV 94T 40 Beitragssumme 0,07 %
3,50 1986 M/F 35 c) Versicherungssumme 0,10 %
Rentenversicherung einschl. 2,75 DAV 94R 40 Beitragssumme 0,63 %
Selbständige 2,75 DAV 2004 R 40 Beitragssumme 0,87 %
BU-Versicherung 3,25 DAV 97 I u. DAV 94T a) 40 Beitragssumme 0,90 %
2,75 DAV 97 I u. DAV 94T a) 40 Beitragssumme 0,05 %
3,25 DAV 94R 40 Beitragssumme 4,25 %
3,25 DAV 2004 R-B 0 g) 0,22 %
4,00 DAV 94R 40 Beitragssumme 5,99 %
4,00 DAV 2004 R-B 0 g) 0,17 %
3,50 1986 M/F mit BU 1935 0 0,08 %
3,00 1949/51 M 25 d) Versicherungssumme 0,54 %

Berechnungsgrundlagen für die Deckungsrückstellung
Tarifbezeichnung Rechnungszins Ausscheideordnung
Zillmersatz
‰ a)
Bezugsgröße
Anhang
Anteil an der
Deckungs-
Rückstellung
Passiva C.II.1.
Fondsgebundene Kapital- 2,75 % DAV 94 T 40 Beitragssumme 0,07 %
und Rentenversicherung 2,75 % DAV 94 R 40 Beitragssumme 0,08 %
2,75 % DAV 2004 R 40 Beitragssumme 0,06 %
3,25 % DAV 94 T 40 Beitragssumme 1,42 %
3,25 % DAV 94 R 35 / 40 Beitragssumme 1,65 %
3,25 % DAV 2004 R-B 0 g) 0,15 %
4,00 % DAV 94 T 35 / 40 Beitragssumme 4,25 %
4,00 % DAV 94 R 35 / 40 Beitragssumme 0,25 %
4,00 % DAV 2004 R-B 0 g) 0,13 %
Kollektivversicherung 2,75 % DAV 94 T 20 Beitragssumme 0,06 %
3,25 % DAV 94 T 20 Beitragssumme 0,24 %
3,25 % DAV 94 R 20 Beitragssumme 0,13 %
4,00 % DAV 94 T 20 Beitragssumme 0,51 %
4,00 % DAV 94 R 20 Beitragssumme 0,06 %
4,00 % PSV 1996 R 0 0,26 %
3,50 % 1986 M/F 20 e) Versicherungssumme 0,90 %
3,00 % 1960/62 M 20 Versicherungssumme 0,25 %
3,00 % 1949/51 M 0 f) Versicherungssumme 0,21 %
3,25 % PSV 2000 R 0 0,43 %
2,75 % PSV 2000 R 0 0,41 %
BU-Zusatzversicherung 2,75 % DAV 97 I u. DAV 94T b) 40 Beitragssumme 0,08 %
3,25 % DAV 97 I u. DAV 94T b) 40 Beitragssumme 1,63 %
und EUZS 4,00 % DAV 97 I u. DAV 94T b) 40 Beitragssumme 0,05 %
4,00 % VT90 M/F u. DAV 94T 40 Beitragssumme 1,19 %
3,50 % VT90 M/F u. DAV 94T 0 0,08 %
3,50 % 1986 M/F u. USA 35/39 0 0,85 %
3,00 % 1960/62M u. USA 35/39 0 0,24 %
Übrige
a) In geringem Umfang auch Tarife mit niedrigerem Zillmersatz f) teilweise (aber gering) auch 14
0,18 %
b) unternehmenseigene Invalidisierungstafel in Anlehnung an DAV 97 I
c) Reduzierungen in Abhängigkeit der Versicherungsdauer
d) teilweise (aber gering) auch 27,5 oder 30
e) bei Risikoversicherungen (aber gering) auch 35 ‰, reduziert wie b)
g) ausschließlich Nachreservierung
77

Anhang
Die Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle (Schäden, Abläufe, Renten und Rückkäufe)
wurde für jeden bis zum Abschlussstichtag eingetretenen, der Gesellschaft bis zum Zeitpunkt der
Bestandsfeststellung bekannt gewordenen Fall einzeln entsprechend der erwarteten Leistung gebildet. Für bis
zum Zeitpunkt der Bestandsfeststellung noch nicht bekannte Schäden des Geschäftsjahres wurde eine
pauschale Spätschadenrückstellung gebildet. Wegen des BGH-Urteils vom 12. Oktober 2005 wurden für
bereits vorzeitig abgegangene Versicherungen die erhöhten Rückkaufsleistungen zurückgestellt, soweit sie
aus Verträgen resultieren, auf die sich das BGH-Urteil erstreckt. Die erwarteten Nachzahlungen für Abgänge
vor der Verkündigung des Urteils wurden unter Berücksichtigung von Beobachtungen zu geltend gemachten
Ansprüchen in der Vergangenheit ermittelt.
Der Fonds für die Schluss-Überschussanteile wurde so berechnet, dass sich für jede Versicherung der Teil
des zu ihrem regulären Fälligkeitszeitpunkt (Ablauf der Versicherung oder Rentenbeginn bei aufgeschobenen
Rentenversicherungen) vorgesehenen Schluss-Überschussanteils ergab, der dem Verhältnis der abgelaufenen
Versicherungsdauer zu der gesamten Versicherungsdauer oder der gesamten Aufschubzeit für
Rentenversicherungen entspricht, abgezinst mit einem je Abrechnungsverband bzw. Bestandsgruppe
festgelegten Zinssatz. Für den Altbestand im Sinne von § 11 c VAG und Artikel 16 § 2 des Dritten
Durchführungsgesetzes/EWG zum VAG erfolgte die Berechnung nach dem von der Bundesanstalt für
Finanzdienstleistungsaufsicht genehmigten Geschäftsplan. Der Zinssatz beträgt 8,5 %, laufzeitunabhängige
Sockelbeträge bleiben - mit Ausnahme bei der Vermögensbildungsversicherung - in Höhe von 6 % der
Versicherungssumme unberücksichtigt. Für die Selbständige Berufsunfähigkeitsversicherung und die
Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung beträgt der Zinssatz 6,5 %. Für den Neubestand entspricht der
Zinssatz dem über 10 Jahre errechneten arithmetischen Mittel der Umlaufrenditen der Anleihen der
öffentlichen Hand gemäß der von der Deutschen Bundesbank in ihren Monatsberichten veröffentlichten
Kapitalmarktstatistik (4,3 %).
Für vorzeitig fällige Schluss-Überschussanteile wurden von der Restlaufzeit und der voraussichtlichen
Inanspruchnahme abhängige Abschläge auf die bei Ablauf fällige Leistung berücksichtigt. Für die Selbständige
Berufsunfähigkeitsversicherung und die Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung (jeweils für Bedingungen mit
einem Auflagedatum vor 1995) beträgt der Zinssatz 6,5 %.
Die Deckungsrückstellung der Lebensversicherungen, bei denen das Anlagerisiko von den Versicherungsnehmern
getragen wird (Fondsgebundene Kapitallebens- und Rentenversicherungen), wurde für jede
Versicherung einzeln retrospektiv ermittelt, in Anteileinheiten geführt und beinhaltet auch die
Verwaltungskostenrückstellung für beitragsfreie Jahre und beitragsfreie Versicherungen. Für den Altbestand
im Sinne des § 11 c VAG und des Artikels 16 § 2 Satz 2 des Dritten Durchführungsgesetzes/EWG zum VAG
sind diese Grundsätze gegenüber der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht geschäftsplanmäßig
festgelegt. Für den Neubestand wurde die Deckungsrückstellung unter Beachtung des § 341 f HGB sowie der
aufgrund des § 65 Abs. 1 VAG erlassenen Rechtsverordnung berechnet. Die Verwaltungskosten für die
beitragspflichtige Zeit wurden implizit berücksichtigt. Sofern in den Versicherungen garantierte Leistungen für
78

Anhang
den Erlebensfall enthalten sind, wurde die hierauf entfallende Deckungsrückstellung prospektiv ermittelt und
im Passivposten C. II. 1 geführt. Die Deckungsrückstellung beinhaltet eine zusätzliche Rückstellung für die
Fondsgebundene Rentenversicherung gemäß der von der Deutschen Aktuarvereinigung (DAV) vorgeschlagenen
Interpolation der Deckungsrückstellungen basierend auf den Sterbetafeln DAV 2004 R-Bestand und
DAV 2004 R-B20 zur Anpassung an die aktualisierten Rechnungsgrundlagen in der Höhe, dass die
einzelvertraglich gebildete Deckungsrückstellung damit proportional zum Verhältnis der Rente je 10 000 €
Deckungskapital zum Beginn der Rentenzahlung nach bisherigen und aktualisierten Rechnungsgrundlagen
erhöht wird. Bei der Ermittlung der zusätzlichen Rückstellung wurden dabei für die in der Aufschubzeit
befindlichen Fondsgebundenen Rentenversicherungen unternehmensindividuelle Storno- und
Kapitalabfindungswahrscheinlichkeiten unter Berücksichtigung von Sicherheitsabschlägen gemäß den
Vorschlägen der DAV angesetzt. Die zusätzliche Rückstellung wurde dadurch ausschließlich für den zukünftig
in Rentenbezug gehenden Teil des Bestandes gebildet. Noch nicht getilgte, rechnungsmäßig gedeckte
Abschlusskosten wurden für Versicherungen des Altbestands in Höhe des Unterschiedsbetrags zwischen der
geschäftsplanmäßigen Deckungsrückstellung und der uneingeschränkt gezillmerten Deckungsrückstellung als
Forderungen an Versicherungsnehmer aktiviert (Aktiva D. I. 1b). Für den Neubestand wurden die Forderungen
an Versicherungsnehmer für noch nicht fällige Ansprüche auf Beiträge der Versicherungsnehmer in dem
Umfang aktiviert, wie sie die geleisteten, einmaligen Abschlussaufwendungen in Höhe des Zillmersatzes nicht
übersteigen und noch nicht aus den bereits gezahlten Beiträgen getilgt sind. Die Zillmersätze betragen für den
Altbestand maximal 35 ‰ der Beitragssumme, für den Neubestand maximal 40 ‰ der Beitragssumme. Bei
den aufgeschobenen Rentenversicherungen nach den Kriterien des Altersvermögensgesetzes werden die
Abschlusskosten bis zur Höhe von maximal 40 ‰ der Beitragssumme auf die ersten 10 Jahre der
Aufschubzeit verteilt. Forderungen an Versicherungsnehmer für noch nicht fällige Ansprüche werden für diese
Versicherungen nicht gebildet. Aufgrund des BGH-Urteils vom 12. Oktober 2005 wurde die
Deckungsrückstellung einzelvertraglich aufgefüllt, soweit sie aus beitragsfrei gestellten Verträgen resultieren,
auf die sich das BGH-Urteil erstreckt. Außerdem wurde sichergestellt, dass bei Verträgen, die in dem
relevanten Zeitraum abgeschlossen wurden, die nunmehr geltenden Mindestrückkaufswerte durch die
vorhandenen Deckungskapitalien erreicht werden. Aufgrund des BGH-Urteils vom 12. Oktober 2005 wurden
noch nicht fällige Ansprüche, soweit sie aus Verträgen resultieren, auf die sich das BGH-Urteil erstreckt,
einzelwertberichtigt. Dies betrifft kapitalbildende und fondsgebundene Lebensversicherungen, sofern die
Aktivierbarkeit aufgrund der möglichen Unwirksamkeit der mit dem Versicherungsnehmer vereinbarten Klausel
in den AVB nicht mehr gegeben sein könnte.
Die übrigen versicherungstechnischen Rückstellungen, bei denen das Anlagerisiko von den
Versicherungsnehmern getragen wird, wurden für jede Versicherung einzeln, entsprechend den in
Anteileinheiten umgerechneten zugeteilten Überschussanteilen ermittelt.
Beim Mitversicherungsgeschäft wurden die Positionen gemäß den Angaben des geschäftsführenden
Mitversicherers bilanziert.
79

Anhang
Für das in Rückdeckung gegebene Versicherungsgeschäft entsprechen die Anteile der Rückversicherer an
den Rückstellungen den Rückversicherungsverträgen. Die Bewertungsmethoden entsprechen denen des
selbst abgeschlossenen Bruttogeschäftes.
Für die Handelsbilanz wurden die Pensionsrückstellungen unter Anwendung der Richttafeln von Prof. Dr.
Klaus Heubeck RT 2005 G mit dem Teilwert unter Berücksichtigung eines Zinssatzes von 5,5 %
versicherungsmathematisch ermittelt. Für kongruent rückgedeckte Pensionszusagen durch
Gehaltsumwandlung wurde die Pensionsrückstellung in Höhe des Aktivwertes der Rückdeckungsversicherung
angesetzt; für sonstige durch Gehaltsumwandlung erworbene Ansprüche in Höhe des
Anwartschaftsbarwertes, wobei sicher gestellt ist, dass der steuerliche Teilwert nicht unterschritten wird.
In der Steuerbilanz wurden die Pensionsrückstellungen unter Anwendung der Richttafeln von Prof. Dr. Klaus
Heubeck RT 2005 G mit dem Teilwert unter Berücksichtigung eines Zinssatzes von 6,0 % versicherungsmathematisch
ermittelt. Es wurden die BMF-Schreiben vom 16.12.2005 (IV B 2 – S 2176 - 106/05 und IV B 2
– S 2176 - 105/05) sowie die Bestimmungen des § 6a EStG berücksichtigt.
Die Berechnung der Rückstellungen für Vorruhestandsvereinbarungen erfolgte nach den Bestimmungen des
BMF-Schreibens (IV B 1 – S 2176 - 104/84) vom 16.10.1984. Die Verpflichtungen wurden in der Steuerbilanz
mit einem Rechnungszins von 6,0 % und in der Handelsbilanz von 5,5 % bewertet.
Im Berichtsjahr wurde der Rechnungszins für die Bewertung der Pensionsrückstellungen und
Vorruhestandsverpflichtungen für die Handelsbilanz von 6,0 % auf 5,5 % herabgesetzt. Aus der Absenkung
des Rechnungszinses resultiert ein versicherungsmathematischer Verlust in Höhe von 3,7 Mio. €, der in voller
Höhe das operative Ergebnis mindert. Die Anpassung des Rechnungszinses erfolgt vor dem Hintergrund,
dass dauerhaft nicht mehr von einer Verzinsung in Höhe von 6,0 % ausgegangen wird.
Für Verpflichtungen aus Altersteilzeitarbeitsverhältnissen erfolgt die handelsrechtliche Rückstellungsberechnung
auf Basis der IDW-Stellungnahme (IDW RS HFA 3) vom 18.11.1998 und die steuerliche
Rückstellung auf Basis des BMF-Schreibens (IV C 2 – S 2176-93/99) vom 11.11.1999. Der Rechnungszins
beträgt 5,5 %.
Rückstellungen für Jubiläumsverpflichtungen wurden in der Steuerbilanz für schriftlich zugesagte
Jubiläumsleistungen gebildet, soweit Anwartschaften hierfür nach dem 31. Dezember 1992 erworben wurden.
Für die Bewertung gilt § 5 Abs. 4 EStG insbesondere unter Berücksichtigung des BMF-Schreibens (IV B 2 –
S 175 - 47/93) vom 29. Oktober 1993. Der Rechnungszins beträgt 5,5 %. Über die nach den o. a.
Vorschriften steuerlich zulässige Zuführung hinaus hat die Gesellschaft eine weitere Zuführung zu den
Jubiläumsrückstellungen nach handelsrechtlichen Grundsätzen vorgenommen.
Der Wertansatz der Rückstellung für Verpflichtungen aus Sozialplan und der übrigen Rückstellungen orientiert
sich am voraussichtlichen Bedarf.
80

Anhang
Die Gesellschaft hat gegenüber Konzerngesellschaften, für die sie durch Erklärung des Schuldbeitritts mit
Erfüllungsübernahme im Innenverhältnis die wirtschaftliche Verpflichtung zur Erfüllung aus den
Pensionsverpflichtungen trägt, eine Rückstellung für ungewisse Verbindlichkeiten ausgewiesen. In gleicher
Höhe weisen die arbeitgebenden Unternehmen, die weiterhin arbeitsrechtlich verpflichtet sind, einen
Erstattungsanspruch aus.
81

Anhang
Zeitwertermittlung
Die Bewertung der Grundstücke und Bauten erfolgte zum Bilanzstichtag grundsätzlich nach dem
Ertragswertverfahren. Bei den Baugrundstücken und im Bau befindlichen Objekten sowie den überwiegend
eigengenutzten Immobilien wurden als Zeitwerte die Anschaffungs- und Herstellungskosten bzw. fortgeführten
Anschaffungskosten angesetzt.
Die fremdgenutzten Grundstücke und Bauten werden nach einem festgelegten Mehrjahresplan in einem
Zeitraum von 5 Jahren von externen Gutachtern (öffentlich bestellte Sachverständige) bewertet. In 2006
wurden von 33 Grundstücken und Bauten 3 neu bewertet.
Hinsichtlich der Inhaberschuldverschreibungen, Aktien und Investmentanteile richtete sich der Zeitwert der
börsengängigen Titel nach den Börsenkursen zum Bewertungsstichtag und derjenige der Investmentanteile
nach den Rücknahmepreisen zum Bewertungsstichtag. Die Ermittlung der Zeitwerte für diejenigen Null-
Kupon-Namenspapiere, die dem Emittenten ein nutzbares Kündigungsrecht einräumen, erfolgte durch die
Zusammenführung der getrennten Bewertungen beider Teilkomponenten (Basis- und Derivativgeschäft).
Hierbei wurden die marktüblichen Methoden angewandt. Für die Bewertung der Anteile an verbundenen
Unternehmen und an Beteiligungsgesellschaften, deren Aktien jeweils an der Börse gehandelt worden sind,
galt grundsätzlich der Börsenkurs zum Bewertungsstichtag als maßgebend. Andere Anteile an verbundenen
Unternehmen haben wir nach dem Ertragswertverfahren bewertet. Lagen Marktwerte nicht vor oder erfüllten
Unternehmen Teilfunktionen unserer Gesellschaft oder stellten die Anteile an ihnen ausschließlich eine
Kapitalanlage dar, wurden die Anteile mit dem auf sie entfallenden Eigenkapital der jeweiligen Gesellschaft
oder mit dem Buchwert angesetzt. Der Grundsatz der Vorsicht ist bei der Bewertung beachtet worden. Die
Zeitwerte der Anderen Kapitalanlagen entsprechen den Anschaffungskosten.
82
Zeitwert
Mio. €
Buchwert
Mio. €
Es sind folgende Zeitwerte der zu Anschaffungskosten bilanzierten
Kapitalanlagen ermittelt worden:
• Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten 420,0 416,3
• Anteile an verbundenen Unternehmen 315,4 307,4
• Beteiligungen 75,5 75,2
• Aktien, Investmentanteile und andere nicht
festverzinsliche Wertpapiere
1 912,1 1 716,0
• Inhaberschuldverschreibungen, andere festverzinsliche
Wertpapiere sowie sonstige Ausleihungen
5 313,8 5 221,5
Summe 8 036,8 7 736,4
Hinsichtlich der Abschreibungsmodalitäten wird auf die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden verwiesen.

Währungsumrechnung
Anhang
Alle zum versicherungstechnischen Geschäft und zum Auslandsgeschäft gehörenden Fremdwährungsposten
sind mit den Devisenumrechnungskursen (Mittelkursen) vom 01. November 2006, die Kapitalanlagen und alle
anderen Positionen in Fremdwährung mit den Mittelkursen des 29. Dezember 2006 bewertet.
83

Anhang
Erläuterungen zur Bilanz
Aktiva
ENTWICKLUNG DER AKTIVPOSTEN A., B. I. BIS III. IM GESCHÄFTSJAHR 2006
84
Bilanzwerte Zugänge
01.01.2006
Tsd. € Tsd. €
A. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. sonstige immaterielle Vermögensgegenstände 46 782 64
B. I. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich
der Bauten auf fremden Grundstücken 332 064 137 797
B. II. Kapitalanlagen in verbundenen Unternehmen und Beteiligungen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen 261 480 162 859
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen 44 403 0
3. Beteiligungen 32 717 58 324
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungs-
verhältnis besteht 1 669 0
5. Summe B. II. 340 269 221 183
B. III. Sonstige Kapitalanlagen
1. Aktien, Investmentanteile und andere nicht festverzinsliche
Wertpapiere 1 726 034 1 292 031
2. Inhaberschuldverschreibungen und andere festverzinsliche
Wertpapiere 5 702 576 1 264 701
3. Hypotheken-, Grundschuld- und Rentenschuldforderungen 1 226 706 7 641
4. Sonstige Ausleihungen
a) Namensschuldverschreibungen 1 741 364 1 003 399
b) Schuldscheinforderungen und Darlehen 5 071 927 1 513 130
c) Darlehen und Vorauszahlungen auf Versicherungsscheine 251 646 93 511
d) übrige Ausleihungen 280 539 7 946
5. Einlagen bei Kreditinstituten 0 400 000
6. Andere Kapitalanlagen 12 412 0
7. Summe B. III. 16 013 203 5 582 359
Insgesamt 16 732 318 5 941 403
Rundungsdifferenzen sind aus rechentechnischen Gründen in dieser und den nachfolgenden Tabellen möglich.

Umbuchungen Abgänge Zuschreibungen Abschreibungen Bilanzwerte
31.12.2006
Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. € Tsd. €
Anhang
0 5 0 46 770 70
32 215 374 21 673 416 348
13 490 114 782 0 15 679 307 369
0 44 403 0 0 0
-13 490 1 973 0 384 75 193
0 0 0 0
0 0 0 0 1 669
0 161 157 0 16 063 384 231
0 1 218 480 24 456 106 493 1 717 547
0 2 575 630 0 16 327 4 375 320
0 231 127 12 497 12 081 1 003 636
0 435 621 0 0 2 309 142
0 396 900 0 0 6 188 157
0 85 812 0 0 259 345
0 0 0 0 288 485
0 0 0 0 400 000
0 0 0 0 12 412
0 4 943 569 36 953 134 902 16 554 045
0 5 136 946 37 327 219 409 17 354 694
85

Anhang
A. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
Bei den aktivierten immateriellen Vermögensgegenständen handelt es sich um entgeltlich erworbene EDV-
Software und Lizenzgebühren. Vor dem Hintergrund der im November 2006 beschlossenen Neuausrichtung
des Vertriebs der AachenMünchener ist ein künftiger Nutzen des bislang aktivierten immateriellen
Vermögensgegenstands im Zusammenhang mit der exklusiven Nutzung eines Vertriebsweges sowie dem
Vorkaufsrecht auf Anteile an diesem Vertriebsweg nicht mehr eindeutig quantifizierbar. Wir haben daher eine
vollständige Abschreibung des angesetzten Rechts in Höhe von 46 741 Tsd. € vorgenommen.
B. KAPITALANLAGEN
Im Geschäftsjahr 2006 fielen außerordentliche Abschreibungen auf Kapitalanlagen (ohne FLV) in Höhe von
160 342 Tsd. € an.
B. I. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden
Grundstücken
Der Bilanzwert der im Rahmen der unternehmerischen Tätigkeit überwiegend eigengenutzten Grundstücke
und Bauten betrug:
Eigennutzung 23 326 Tsd. €
Konzernnutzung 71 354 Tsd. €
B. II. 1. Kapitalanlagen in verbundenen Unternehmen und Beteiligungen
Eine vollständige Aufstellung über den Anteilsbesitz gemäß § 285 Nr. 11 HGB ist im elektronischen
Bundesanzeiger einzusehen.
B. III. Sonstige Kapitalanlagen
Die offenen Derivatepositionen enthalten per 31.12.2006 Devisentermingeschäfte und Aktienoptionen. Diese
werden jeweils zum Terminkurs bzw. zu den Stichtagskursen bewertet.
Strukturierte Produkte werden mit dem Optionspreismodell von Hull-White bewertet.
Zeit- und Nominalwert offener Derivatepositionen zum 31.12.2006
Währungsabsicherung:
Forwards
86
1) 2)
Zeitwert Nominalwert
Mio. €
Mio. €
2006 2005 2006 2005
-0,7
0,5
65,0
79,7

Zeitwerte und Handelsvolumen offener Absicherungsgeschäfte zum 31.12.2006
Aktienoptionen:
Aktiva
Zeitwert
Mio. €
Nominalwert
Mio. €
2006 2005 2006 2005
Verbindlichkeiten aus Ertragsvermehrungs- und Erwerbsvorbereitungsgeschäften
Aktienoptionen:
Passiva
1,6
Zeitwert 2)
Mio. €
0,0,
202,3
Nominalwert
Mio. €
2006 2005 2006 2005
-0,5
Zeit- und Buchwert der strukturierten Produkte zum 31.12.2006
0,0,
38,6
Anhang
Zeitwert
Buchwert
Mio. €
Mio. €
2006 2005 2006 2005
Strukturen mit Zinsrisiko 1 260,5 1 151,3 1 293,0 1 079,1
Strukturen mit
Währungsrisiko
26,7
28,5
25,6
25,6
Strukturen mit Kreditrisiko 16,3 17,3 15,3 15,3
1)
Der Zeitwert ist zum Abschluss des Sicherungsgeschäftes gleich Null. Der angegebene Zeitwert spiegelt die aktuelle Wertentwicklung
wider.
2)
Für Positionen mit negativer Entwicklung wurden Rückstellungen für drohende Verluste gebildet.
B. III. 1. Aktien, Investmentanteile und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere
Die ausgewiesenen stillen Reserven der Aktien, Investmentanteile und anderer nicht festverzinslicher
Wertpapiere erhöhten sich um 70,5 Mio. € auf 196,1 Mio. €. Die stillen Reserven entfallen auf Aktien in Höhe
von 149,6 Mio. € und auf Investmentanteile in Höhe von 46,5 Mio. €.
Stille Lasten bestehen aufgrund der Anwendung des § 341 b Abs. 2 HGB zum Bilanzstichtag in Höhe von
32,4 Mio. € (Vorjahr: 0 Mio. €).
0,0
0,0
87

Anhang
C. KAPITALANLAGEN FÜR RECHNUNG UND RISIKO VON INHABERN VON
LEBENSVERSICHERUNGSPOLICEN
Bezeichnung der Fonds
Zahl der Anteileinheiten
zum
31.12.2006
Stück
dbi-Fonds Assecura I 1 007 764
SEB ImmoInvest* 2 273 283
SEB Invest Aktienfonds* 9 279 848
SEB Invest Europafonds* 2 582 418
SEB Invest Rentenfonds* 3 422 932
SEB Invest Zinsglobal* 1 718 198
DIT-Concentra A* 5 459 431
Grundbesitz-Invest* 6 398 761
SEB ImmoInvest* 1 152 725
SEB Invest Aktienfonds* 584 829
SEB Invest Europafonds* 970 912
SEB Invest Rentenfonds* 302 618
SEB Invest Zinsglobal* 161 254
DIT-Vermögensbildung Dtl. A 1 076 965
DIT-Industria A 7 845 745
DIT-Interglobal A 1 958 566
DIT-Europazins A 470 972
DIT-Euro Rentenfonds A 61 034
DIT-Vermögensbildung Europa A 1 277 416
DIT-Wachstum Europa A 4 678 677
SEB Optimix Chance 313 946
SEB Optimix Ertrag 15 563
SEB Optimix Wachstum 118 318
INTER ImmoProfil 95 857
DIT-Internationaler Rentenfonds A 227 076
DIT-Concentra A* 13 109 226
Grundbesitz-Invest* 1 542 734
AMB Generali Aktien Deutschland 124 824
AMB Generali Aktien Euroland 100 311
AMB Generali Aktien Europa 174 986
AMB Generali Aktien Global 96 222
AMB Generali Bond Euro 60 534
AMB Generali Bond Europa Plus 27 941
AMB Generali Bond Global 20 153
AMB Generali Komfort-Balance 204 023
AMB Generali Komfort-Wachstum 393 594
AMB Generali Komfort-Dynamik Europa 1 026 960
AMB Generali Komfort-Dynamik Global 901 253
SEB Invest EuroCompanies 195 251
SEB Invest Global Players 45 829
Commerz Grundbesitz Haus-Invest 43 384
DIT-Euroaktien A 1 070 041
88

Anhang
Bezeichnung der Fonds
Zahl der Anteileinheiten
zum
31.12.2006
Stück
DIT-Transatlanta A 210 134
DIT-Japan Pazifikfonds A 102 735
DIT-Vermögensbildung Global A 308 140
DIT-Wachstum Deutschland A 78 420
DIT-Wachstum Global A 426 233
CB-Basis Aktien Anteilsklasse AV 644
DWS Plus Invest (Wachstum) 1 145 655
DWS Plus Invest (Balance) 263 526
DWS Plus Invest (Einkommen) 100 689
DWS Top 50 Europa 457 520
DWS Top 50 Welt 237 437
DWS Top 50 Asien 88 183
DWS Investa 294 600
DWS Eurovesta 109 341
DWS Provesta 27 582
DWS Intervest 62 508
DWS Vermögensbildung I 2 279 894
DWS Akkumula 15 566
DWS Eurorenta 261 175
DWS Vermögensbildung R 1 476 344
DWS Inter-Renta 182 515
DWS Geldmarktfonds 6 897
Grundbesitz Global 19 563
DWS FlexPension 2013 82 500
DWS FlexPension 2014 39 293
DWS FlexPension 2015 1 287 816
DWS FlexPension 2016 283 268
DWS FlexPension 2017 103 541
DWS FlexPension 2018 131 225
AM Generali Aktiv Mix Ertrag 7 132
DWS FlexPension 2019 97 009
EURO ImmoProfil* 3 286 439
EURO ImmoProfil* 4 168 511
EURO ImmoProfil* 290 412
DWS FlexPension 2020 95 004
DWS FlexPension 2021 1 258 569
Inovesta Classic 74
Inovesta Opportunity 14
DWS Select-Invest 104
DWS Invest Total Return Bonds LD 28
DWS Global Value 279
DWS Invest European Dividend Plus LD 105
DWS Bonuszertifikate 438
DWS FlexProfit 80 7 501
DWS FlexProfit 85 2 394
DWS FlexProfit 90
* Mehrfachnennung aufgrund unterschiedlicher Tarifgenerationen
1 561
89

Anhang
Die gesamten Kapitalanlagen stellen sich zum 31. Dezember 2006 wie folgt dar:
90
2006
Tsd. €
2005
Tsd. €
B. I. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten
einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken
416 348 332 064
B. II. Kapitalanlagen in verbundenen Unternehmen und Beteiligungen 384 231 340 269
B. III. Sonstige Kapitalanlagen 16 554 045 16 013 203
Zwischensumme 17 354 623 16 685 536
C. Kapitalanlagen für Rechnung und Risiko von Inhabern von
Lebensversicherungspolicen (Fondsgebundene Versicherungen) 6 403 651 5 181 061
Kapitalanlagen gesamt 23 758 274 21 866 597
D. FORDERUNGEN
Die Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr betragen 3 627 Tsd. €.
D. III. Sonstige Forderungen
In den sonstigen Forderungen ist das Körperschaftsteuerguthaben nach § 37 Körperschaftsteuergesetz
enthalten. Das Körperschaftsteuerguthaben wird entsprechend der aufgeschobenen Fälligkeiten bis 2017
periodengerecht mit einem Zinssatz von 4 % abgezinst ausgewiesen. Ab dem Jahr 2008 werden insgesamt
5 009 Tsd. € in 10 gleichen Jahresbeträgen ausgezahlt.
Der Steueraufwand wurde um den abgezinsten Betrag in Höhe von 4 045 Tsd. € gemindert.
E. SONSTIGE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
E. I. Sachanlagen und Vorräte
Der Bilanzposten umfasst EDV-Anlagen, Einrichtungsgegenstände, Kraftfahrzeuge und Vorräte.
E. III. Andere Vermögensgegenstände
2006 2005
Tsd. € Tsd. €
Vorausgezahlte Versicherungsleistungen und Überschussanteile 27 558 26 556
Vorgelegte Regulierungsaufwendungen 5 5
Übrige andere Vermögensgegenstände 3 475 2 774
Summe 31 037 29 335
F. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
F. II. Sonstige Rechnungsabgrenzungsposten
Agio aus Hypotheken- und Grundschuldforderungen,
Namensschuldverschreibungen sowie Schuldscheinforderungen und
Darlehen
2006
Tsd. €
24 459
2005
Tsd. €
24 420
Sonstige vorausgezahlte Aufwendungen 3 900 29 895
Summe 28 359 54 315

Passiva
Anhang
A. EIGENKAPITAL
Das gezeichnete Kapital von 71 270 Tsd. € besteht zum 31.12.2006 aus 1 900 800 auf den Namen lautende
Stückaktien und 633 600 Stückaktien, die auf den Inhaber lauten. Der gesamte Aktienbestand wird von der
AMB Generali gehalten. Die Gewinnanteilsscheine und die Erneuerungsscheine lauten auf den Inhaber.
B. SONDERPOSTEN MIT RÜCKLAGEANTEIL
Von den im Geschäftsjahr erzielten Abgangsgewinnen bei Immobilien wurden 869 Tsd. € als Sonderposten
mit Rücklageanteil gemäß § 6b EStG auf die AM Sechste Immobilien AG & Co. KG übertragen.
C. VERSICHERUNGSTECHNISCHE RÜCKSTELLUNGEN
C. IV. Rückstellung für erfolgsabhängige und erfolgsunabhängige Beitragsrückerstattung
2006 2005
Tsd. € Tsd. €
Stand am 01. Januar 1 126 905 1 041 935
Entnahme für zugeteilte Überschussanteile des Geschäftsjahres -247 534 -243 535
Zuführung aus dem Bruttoüberschuss des Geschäftsjahres 387 453 328 505
Stand am 31. Dezember 1 266 824 1 126 905
Die zugeteilten Überschussanteile enthalten auch die über 2,75 % p.a., 3,0 % p.a., 3,25 % p.a., 3,5 % p.a.
bzw. 4,0 % p.a. hinausgehenden Zinsen auf angesammelte Überschussanteile.
Von der Rückstellung für Beitragsrückerstattung Ende entfallen auf bereits für 2007 festgelegte, aber noch
nicht zugeteilte jährliche Überschussanteile 116 311 Tsd. € und auf bereits für 2007 festgelegte, aber noch
nicht zugeteilte Schluss-Überschussanteile 104 145 Tsd. €, sowie auf bereits für 2007 festgelegte, aber noch
nicht zugeteilte Bonusrenten, Todesfallboni, Rentenzuschläge 30 705 Tsd. €. Darüber hinaus sind für künftige,
noch nicht festgelegte Schluss-Überschussanteile und für Auffüllbeträge im Rahmen der Mindestleistung aus
der Überschussbeteiligung 630 046 Tsd. € (Schluss-Überschussanteilfonds, Fonds für Mindestleistung aus
der Überschussbeteiligung, Rentenzuschlagfonds) gebunden.
Zur Finanzierung der 2007 insgesamt fällig werdenden jährlichen Überschussanteile stehen der in der
Rückstellung für Beitragsrückerstattung festgelegte Betrag von 116 311 Tsd. € und die Direktgutschrift aus
dem Geschäftsergebnis des Jahres 2007 zur Verfügung.
Die für die einzelnen Abrechnungsverbände/ Bestandsgruppen festgesetzten Überschuss-Anteilsätze sind auf
den Seiten 107 bis 187 ausgewiesen.
91

Anhang
E. ANDERE RÜCKSTELLUNGEN
E. III. Sonstige Rückstellungen
92
Tsd. €
Rückstellung für Sozialplan und Restrukturierungen 10 879
Rückstellung für Altersteilzeit 5 924
Rückstellung für Vertreterbezüge 5 531
Rückstellung für Dienstjubiläen 2 340
Rückstellung für noch zu zahlende Vergütungen an Mitarbeiter 1 653
Rückstellung für Vorruhestandsverpflichtungen 1 347
Rückstellung für Garantieleistungen aus Grundstücksinvestitionen 776
Rückstellung für Bauleistungen 568
Rückstellung für Jahresabschlusskosten
Rückstellung für noch zu zahlende Beiträge zur gesetzlichen
410
Unfallversicherung/Schwerbehindertenabgabe
346
Übrige Rückstellungen 42 714
Summe 72 487
G. ANDERE VERBINDLICHKEITEN
G. I. Verbindlichkeiten aus dem selbst abgeschlossenen Versicherungsgeschäft
G. I.1. gegenüber Versicherungsnehmern
In diesem Posten sind 159 694 Tsd. € verzinslich angesammelte Überschussanteile enthalten.
H. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
Hier handelt es sich im Wesentlichen um das auf die Folgejahre entfallende Disagio aus Hypotheken- und
Grundschuldforderungen sowie Namensschuldverschreibungen und Schuldscheinforderungen im Sinne des
§ 341 c Abs. 2 Satz 1 HGB.
2006
2005
Tsd. €
Tsd. €
Schuldscheinforderungen und Darlehen 25 585 15 781
Namensschuldverschreibungen 4 797 656
Hypotheken-, Grundschuld- und Rentenschuldforderungen 190 266
Übrige Ausleihungen – Namensgenussscheine 14 20
Summe 30 585 16 724

Anhang
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Die Sonstigen finanziellen Verpflichtungen in Höhe von insgesamt 452 004 Tsd. € setzen sich wie folgt
zusammen:
1. Resteinzahlungsverpflichtungen gegenüber der Protektor Lebensversicherungs-AG von
190 701 Tsd. €,
2. Resteinzahlungsverpflichtungen gegenüber Immobilienfonds und Gesellschaften, die der
Immobilienanlage dienen, von 213 305 Tsd. €,
3. Verpflichtungen aus dem Verkauf von Überzinsen aus Hypotheken von 41 012 Tsd. €,
4. Sonstige finanzielle Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen von 250 Tsd. €,
5. Sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Mietverträgen von durchschnittlich rund 6 735 Tsd. € pro
Jahr; die durchschnittliche Vertragsdauer beträgt 1,1 Jahre.
Die Gesellschaft ist gemäß §§ 124 ff. VAG Mitglied des Sicherungsfonds für die Lebensversicherer. Der
Sicherungsfonds erhebt auf Grundlage der Sicherungsfonds-Finanzierungs-Verordnung (Leben) jährliche
Beiträge von maximal 0,2 ‰ der Summe der versicherungstechnischen Netto-Rückstellungen, bis ein
Sicherungsvermögen von 1 ‰ der Summe der versicherungstechnischen Netto-Rückstellungen aufgebaut ist.
Die zukünftigen Verpflichtungen hieraus betragen für die Gesellschaft 11,9 Mio. € für 2006.
Der Sicherungsfonds kann darüber hinaus Sonderbeiträge in Höhe von weiteren 1 ‰ der Summe der
versicherungstechnischen Netto-Rückstellungen erheben; dies entspricht einer Verpflichtung von 19,9 Mio. €
für 2006.
Zusätzlich hat sich die Gesellschaft verpflichtet, dem Sicherungsfonds oder alternativ der Protektor
Lebensversicherungs-AG finanzielle Mittel zur Verfügung zu stellen, sofern die Mittel des Sicherungsfonds bei
einem Sanierungsfall nicht ausreichen. Die Verpflichtung beträgt 1 % der Summe der
versicherungstechnischen Netto-Rückstellungen unter Anrechnung der zu diesem Zeitpunkt bereits an den
Sicherungsfonds geleisteten Beiträge. Unter Einschluss der oben genannten Einzahlungsverpflichtungen aus
den Beitragszahlungen an den Sicherungsfonds beträgt die Gesamtverpflichtung zum Bilanzstichtag
190,7 Mio. €.
93

Anhang
94
� Darüber hinaus bestehen folgende finanzielle Verpflichtungen :
Finanzielle Verpflichtung gegenüber Höhe
Tsd. €
Art der Verpflichtung
NRW.Bank 17 119 Vorkäufe Darlehen
NRW.Bank 55 000 Vorkäufe Darlehen
Bayrische Landesbank 17 150 Vorkäufe Darlehen
Nord LB 55 000 Vorkäufe Darlehen
Deka Bank 55 000 Vorkäufe Darlehen
Bayern LB 15 457 Vorkäufe Darlehen
Bayern LB 15 281 Vorkäufe Darlehen
Nord LB 35 000 Vorkäufe Darlehen
Bayrische Hypo- und Vereinsbank 35 000 Vorkäufe Darlehen
Bayrische Hypo- und Vereinsbank 40 000 Vorkäufe Darlehen
Bayrische Hypo- und Vereinsbank 25 000 Vorkäufe Darlehen
Nord LB 35 000 Vorkäufe Darlehen
Landesbank Hessen-Thüringen 50 000 Vorkäufe Darlehen
Landesbank Hessen-Thüringen 40 000 Vorkäufe Darlehen
Münchener Hypothekenbank 15 000 Vorkäufe Darlehen
Westdeutsche Immobilienbank 20 000 Vorkäufe Darlehen
Bayrische Hypo- und Vereinsbank 50 000 Vorkäufe Darlehen
Bayrische Hypo- und Vereinsbank 50 000 Vorkäufe Darlehen
Bayrische Hypo- und Vereinsbank 50 000 Vorkäufe Darlehen
Hypothekenbank in Essen 50 000 Vorkäufe Darlehen
Deutsche Postbank AG 98 820 Vorkäufe Darlehen
Österreichische Volksbanken 30 000 Vorkäufe Darlehen
Mit Rücksicht auf die hohe umsatzmäßige Bedeutung für unser Unternehmen haben wir zur Festigung der
Geschäftsbeziehung mit der Deutsche Vermögensberatung Aktiengesellschaft DVAG, Frankfurt am Main, die
Verpflichtung übernommen, auf entsprechende Aufforderung hin, Anteile an der Deutsche
Vermögensberatung zu erwerben oder an Dritte zu vermitteln. Der Betrag der Verpflichtung kann nicht
beziffert werden, da derzeit nicht von der Verwirklichung einer solchen Aufforderung ausgegangen wird und
Vergleichsmaßstäbe fehlen.
Aus dem für die Lebensversicherer eingerichteten Sicherungsfonds können gem. § 129 VAG
Zahlungsverpflichtungen bis zur Höhe von maximal 1 ‰ der Summe der versicherungstechnischen Netto-

Anhang
Rückstellungen entstehen. Der noch nicht eingeforderte Jahresbeitrag für das Geschäftsjahr 2005 beträgt
0,2 ‰ der Summe der versicherungstechnischen Netto-Rückstellungen.
Sonstige Haftungsverhältnisse
Es besteht eine Prozessbürgschaft in Höhe von 5 Tsd. € gegenüber der „Qualit Gesellschaft für Wirtschaftsund
Finanzberatung GmbH & Co. KG“, Bottrop.
95

Anhang
Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
I. VERSICHERUNGSTECHNISCHE RECHNUNG
1. Gebuchte Bruttobeiträge
2006 2005
Tsd. € Tsd. €
a) gebuchte Bruttobeiträge aus
aa) Laufenden Beiträgen 3 517 752 3 370 370
bb) Einmalbeiträgen 174 006 97 792
Summe
b) gebuchte Bruttobeiträge untergliedert nach Beiträgen im
Rahmen von Verträgen:
3 691 758 3 468 162
aa) ohne Gewinnbeteiligung 0 0
bb) mit Gewinnbeteiligung
cc) bei denen das Kapitalanlagerisiko von den
1 867 101 1 747 665
Versicherungsnehmern getragen wird
1 824 657
1 720 497
Summe 3 691 758 3 468 162
8. Aufwendungen für erfolgsabhängige und erfolgsunabhängige Beitragsrückerstattungen für eigene
Rechnung
Bei den ausgewiesenen Aufwendungen handelt es sich ausschließlich um erfolgsabhängige
Beitragsrückerstattungen.
Die Aufwendungen für Beitragsrückerstattung ohne Berücksichtigung der Verträge, bei denen das
Kapitalanlagerisiko von den Versicherungsnehmern getragen wird, beliefen sich in 2005 auf 110 346 Tsd. €;
der entsprechende Wert für 2006 wird im Rahmen der zu erstellenden Zerlegung des Rohergebnisses nach
Ergebnisquellen ermittelt.
Direktgutschrift
Die Direktgutschrift ist in folgenden Positionen enthalten:
2006
2005
Tsd. €
Tsd. €
Veränderung der Deckungsrückstellung
Sonstige versicherungstechnische Aufwendungen für eigene
Rechnung:
66 628 68 606
Zinsen auf gutgeschriebene/angesammelte Überschussanteile 4 895 5 578
übrige Aufwendungen 70 579 53 167
Direktgutschrift insgesamt 142 102 127 351
96

Rückversicherungssaldo
Anhang
2006 2005
Tsd. € Tsd. €
Verdiente Beiträge des Rückversicherers
- Anteile des Rückversicherers an den Bruttoaufwendungen für Versicherungsfälle
275 867 288 413
- Anteile des Rückversicherers an den Bruttoaufwendungen für den
-246 399 -242 679
Versicherungsbetrieb
-27 603 -26 111
Zwischensumme
+ Veränderung des Anteils der Rückversicherer an der Brutto-
1 865 19 623
Deckungsrückstellung
-74 027 -85 286
Rückversicherungssaldo -72 162 -65 663
Provisionen und sonstige Bezüge der Versicherungsvertreter, Personal-Aufwendungen
2006 2005
Tsd. € Tsd. €
1. Provisionen jeglicher Art der Versicherungsvertreter im Sinne des
§ 92 HGB für das selbst abgeschlossene Versicherungsgeschäft 498 406 439 092
2. Sonstige Bezüge der Versicherungsvertreter im Sinne des § 92 HGB 29 485 46 443
3. Löhne und Gehälter 64 556 72 912
4. Soziale Abgaben und Aufwendungen für Unterstützung 11 163 12 379
5. Aufwendungen für Altersversorgung 3 346 5 723
6. Aufwendungen gesamt 606 956 576 551
Sonstiges
Aus dem BGH-Urteil vom 12. Oktober 2005 resultieren in 2006 Aufwendungen in Höhe von 4 848 Tsd. € aus
der Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle.
II. NICHTVERSICHERUNGSTECHNISCHE RECHNUNG
4. Außerordentliche Erträge
Hierbei handelt es sich um Erträge aus der Übertragung unseres Maklerservice an die Volksfürsorge.
5. Außerordentliche Aufwendungen
Hierin enthalten sind die Abschreibung auf einen immateriellen Vermögensgegenstand in Zusammenhang mit
der exklusiven Nutzung eines Vertriebsweges sowie dem Vorkaufsrecht auf Anteile an diesem Vertriebsweg in
Höhe von 46 741 Tsd. € sowie Zuführungen zur Rückstellung für Strukturmaßnahmen zur Steigerung der
Wettbewerbsfähigkeit in Höhe von 7 643 Tsd. €.
97

Anhang
7. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
Der Steueraufwand in Höhe von 66,3 Mio. € resultiert aus dem Ergebnis der gewöhnlichen und
außergewöhnlichen Geschäftstätigkeit sowie aus der Aktivierung des Anspruchs auf Auszahlung des KSt-
Guthabens in Höhe von 4,0 Mio. €. Der außerordentliche Ertrag hat nach Zuführung zur
Überschussbeteiligung das Einkommen erhöht; die außerordentlichen Aufwendungen wirkten sich nicht im
vollen Umfang steuerentlastend aus.
Sonstige Angaben
Die Mitglieder des Aufsichtsrats und des Vorstands sind auf den Seiten 5 und 7 dieses Berichts aufgeführt.
Die Gesamtbezüge des Aufsichtsrats betrugen 276 Tsd. €, die des Vorstands 2 100 Tsd. €. An frühere
Vorstandsmitglieder bzw. ihre Hinterbliebenen wurden Pensionen in Höhe von 967 Tsd. € gezahlt. Die
Rückstellungen für Anwartschaften und laufende Renten dieses Personenkreises sind in voller Höhe gebildet.
Sie betragen 12 419 Tsd. €.
An Mitglieder des Vorstands bestanden Kredite mit einem Nominalkapital von 598 Tsd. €. Am Jahresende
valutierten die Kredite mit 228 Tsd. €. Sie haben eine Effektivverzinsung von 4,18 % bis 5,90 %. Im
Berichtszeitraum wurden Tilgungen in Höhe von 294 Tsd. € geleistet. Alle Kredite sind durch eingetragene
Grundpfandrechte dinglich gesichert.
Im Geschäftsjahr 2006 beschäftigten wir im Durchschnitt 1 400 festangestellte Mitarbeiterinnen und
Mitarbeiter, davon 1 260 im Innendienst, 89 im Außendienst und 51 als Auszubildende.
Nach Durchführung der von der Hauptversammlung am 24. Juni 2002 beschlossenen Übertragung der Aktien
der Minderheitsaktionäre hält die AMB Generali 100 % der Stimmrechte der AachenMünchener
Lebensversicherung.
Mit der AMB Generali besteht seit dem 30. Juni 1997 nach § 291 AktG ein Beherrschungsvertrag und seit
dem 15. Oktober 2001 ein Gewinnabführungsvertrag.
Der Jahresabschluss unserer Gesellschaft wird in den von der AMB Generali als herrschendem Unternehmen
aufzustellenden Teilkonzernabschluss einbezogen und im Bundesanzeiger publiziert. Dadurch wird unsere
Gesellschaft von der Verpflichtung, einen eigenen Konzernabschluss und Konzernlagebericht aufzustellen,
gemäß § 291 HGB befreit.
Durch die Mehrheitsbeteiligung an der AMB Generali hält die Assicurazioni Generali S.p.A. mittelbar die
Mehrheit am stimmberechtigten Grundkapital unserer Gesellschaft. Gemäß § 271 Abs. 2 HGB ist unsere
Gesellschaft verbundenes Unternehmen des Generali-Konzerns, für den die Assicurazioni Generali S.p.A.
einen Konzernabschluss aufstellt. Dieser Konzernabschluss wird am Sitz der Assicurazioni Generali S.p.A.
Triest/Italien hinterlegt und bei den italienischen Aufsichtsbehörden eingereicht.
98

Anhang
Unser Unternehmen gehört dem Gesamtverband der Deutschen Versicherungswirtschaft e.V., Berlin, den
diesem angeschlossenen Fachverbänden, der Wiesbadener Vereinigung, Bonn, sowie dem
Arbeitgeberverband der Versicherungsunternehmen e.V., München, an.
Wir sind Mitglied im Pensions-Sicherungs-Verein VVaG, Köln.
Aachen, den 30. Januar 2007
AachenMünchener Lebensversicherung Aktiengesellschaft
Westkamp
Booms Lex Dr. Petin
Schell Schmallenbach
99

ANLAGE ZUM ANHANG

Anlage zum Anhang
Überschussbeteiligung unserer Kunden
Anlage zum Anhang
Bei den einzelnen Versicherungsformen gelten für das Kalenderjahr 2007 – bzw. für den Todesfallbonus bei
Risikolebensversicherungen bis zum Ende des in 2007 beginnenden Versicherungsjahres – die auf den
Seiten 107 bis 187 angegebenen Überschussanteil-Sätze.
Ansammlungsüberschussanteil-Satz
Der Ansammlungsüberschussanteil-Satz ergänzt die rechnungsmäßige Verzinsung der verzinslich
anzusammelnden Überschussguthaben auf 4,25 % bei den Tarifen mit einem Rechnungszins von 2,25 %
oder 2,75 % und auf 4,15 % bei den übrigen Tarifen.
Direktgutschrift
Die Großlebens- und Kollektiv-Kapitalversicherungen, die Vermögensbildungsversicherungen, die
Kleinlebensversicherungen, die Risiko-Lebensversicherungen mit verzinslicher Ansammlung der
Überschussanteile, die Fondsgebundenen Lebens- bzw. Rentenversicherungen mit Recht auf vorgezogene
Teilauszahlungen bzw. Teilrenten und die Rentenversicherungen erhalten in der Regel eine Direktgutschrift.
Sie wird aus dem im Jahr 2007 erwirtschafteten Geschäftsergebnis zugeteilt.
Sofern es sich nicht um konventionelle Rentenversicherungen oder Fondsgebundene Rentenversicherungen
mit Recht auf vorgezogene Teilrenten handelt, bei denen die Anpassung der Deckungsrückstellung an die
aktualisierten Sterbewahrscheinlichkeiten durch eine vorübergehende Reduzierung der
Überschussbeteiligung gegenfinanziert wird, gilt Folgendes: Die Direktgutschrift beträgt 0,9 % des
maßgebenden Versicherungsnehmer-Guthabens bei den Tarifen mit einem geschäftsplanmäßig garantierten
Zins (Rechnungszins) von 3,0 % bzw. 0,4 % bei einem Rechnungszins von 3,5 %. Bei den K-, KS-, FLG-,
AR-Tarifen und Tarif ARBS sowie den Risiko-Lebensversicherungen der Tarifgeneration mit einem
Rechnungszins von 4,0 % gilt ein Direktgutschrift-Satz von 0 % bzw. von 0,65 % bei der Tarifgeneration
(einschließlich der RG-Tarife) mit einem Rechnungszins von 3,25 %. Bei den K-, FLG-, AR-, KR-, RG-Tarifen
sowie den Risiko-Lebensversicherungen der Tarifgenerationen mit einem Rechnungszins von 2,75 % gilt ein
Direktgutschrift-Satz von 1,3 %, bei einem Rechnungszins von 2,25 % beläuft sich der Direktgutschrift-Satz
stets auf 1,8 %. Sofern es sich um Erhöhungsversicherungen im Rahmen des Dynamikplans mit 2,75 %
Rechnungszins zu Grundversicherungen mit 3,25 % oder 4,0 % Rechnungszins handelt, beträgt die
Direktgutschrift 1,15 %, bei einem Rechnungszinssatz der Erhöhungsversicherung von 2,25 % beträgt der
103

Anlage zum Anhang
Satz der Direktgutschrift 1,65 %. Der Direktgutschriftsatz beläuft sich jedoch höchstens auf den jeweils
angegebenen Zins-Überschussanteilsatz.
Bei konventionellen Rentenversicherungen und Fondsgebundenen Rentenversicherungen mit Recht auf
vorgezogene Teilrenten, bei denen die Anpassung der Deckungsrückstellung an die aktualisierten
Sterbewahrscheinlichkeiten durch eine vorübergehende Reduzierung der Überschussbeteiligung
gegenfinanziert wird, beträgt die Direktgutschrift 0,3 % des maßgebenden Versicherungsnehmer-Guthabens
bei den Tarifen mit einem garantierten Zins (Rechnungszins) von 3,0 % bzw. 0,05 % bei einem
Rechnungszins von 3,25 %. Handelt es sich um Erhöhungsversicherungen im Rahmen des Dynamikplans
mit einem Rechnungszins von 2,75 %, beträgt die Direktgutschrift 0,55 %, bei einem Rechnungszinssatz der
Erhöhungsversicherung von 2,25 % beträgt die Direktgutschrift 1,05 %. Die Direktgutschrift beläuft sich
jedoch höchstens auf den jeweils angegebenen Zinsüberschussanteil-Satz. Bei Tarifen mit einem
Rechnungszins von 4,0 % entfällt die Direktgutschrift.
Ferner werden die eventuellen Grund-Überschussanteile für die Risiko-Lebensversicherungen unserer
Tarifgenerationen mit einem Rechnungszins von 4,0 %, 3,25 % und 2,75 % und 2,25 %, die jährlichen
Überschussanteile für die Bauspar-Risikoversicherungen des Gewinnverbandes E2 sowie die Grund- und
Risiko-Überschussanteile bei den Tarifen der ehemaligen „die individuale Lebensversicherung AG“ in voller
Höhe als Direktgutschrift zugeteilt. Die Überschussbeteiligung aus der Direktgutschrift wird auf die jährlichen
Überschussanteile angerechnet.
Formen der Überschussbeteiligung
Erlebensfallbonus
Die jährlichen Überschussanteile werden als Einmalbeitrag zur Bildung von beitragsfreien Versicherungen
verwendet, aus denen bei Erleben des Ablaufs der Versicherung Leistungen fällig werden (Erlebensfallbonus).
Die Erlebensfallbonus-Summen sind als beitragsfreie Versicherungen wiederum überschussberechtigt. Bei
konventionellen Versicherungen mit Recht auf vorgezogene Teilauszahlungen wird bei Inanspruchnahme
einer Teilauszahlung auch eine vorgezogene Leistung aus der Überschussbeteiligung ausgezahlt. Bei Eintritt
des Versicherungsfalls durch Tod werden die vertraglich garantierte Todesfallsumme und gegebenenfalls ein
Schluss-Überschussanteil gezahlt. Als gesamte Todesfall-Leistung wird jedoch mindestens ein Betrag in
Höhe der Rückkaufsleistung, erhöht um einen im Geschäftsplan festgelegten Zuschlag, erbracht. Bei den K-
und KS-Tarifen erbringen wir als gesamte Todesfall-Leistung mindestens einen Betrag in Höhe der
Deckungsrückstellung und gegebenenfalls des Schluss-Überschussanteils.
Summen- bzw. Rentenerhöhung
Die jährlichen Überschussanteile werden als Einmalbeitrag zur Erhöhung der Versicherungsleistung
(Summen- bzw. Rentenerhöhung) verwendet. Die Summen- bzw. Rentenerhöhung ist als beitragsfreie
Versicherung wiederum überschussberechtigt. Für Großlebens- (außer nach den K-Tarifen) und Kollektiv-
104

Anlage zum Anhang
Kapitalversicherungen (außer nach den KS-Tarifen) sowie Vermögensbildungsversicherungen wird bei
vorzeitigem Eintritt des Versicherungsfalls im Allgemeinen ab Beginn eine Mindestleistung aus der
Überschussbeteiligung gewährt; bereits bestehende Summenerhöhungen werden auf die Mindestleistung
angerechnet.
Verzinsliche Ansammlung der Überschussanteile
Die jährlichen Überschussanteile werden verzinslich angesammelt. Die jährliche Gesamtverzinsung des
Ansammlungsguthabens beträgt im Jahr 2007 4,15 %, bei den Tarifen mit einem Rechnungszins von 2,25 %
oder 2,75 % beträgt die Gesamtverzinsung 4,25 %. Das Ansammlungsguthaben wird grundsätzlich bei
Beendigung der Versicherung ausgezahlt bzw. bei Rentenversicherungen bei Ablauf der Aufschubzeit zur
Rentenerhöhung verwendet.
Todesfallbonus
Bei Tod der versicherten Person wird ein Todesfallbonus in der für das betreffende Versicherungsjahr
festgesetzten Höhe fällig.
Beitragsanrechnung
Die jährlichen Überschussanteile werden in Prozent des überschussberechtigten Beitrags bemessen und auf
den Beitrag angerechnet.
Schluss-Überschussanteil
Für alle Großlebens-, Kleinlebens-, Kollektiv-Kapital-, Vermögensbildungsversicherungen mit Sparkapitalbildung,
die Fondsgebundenen Lebens- bzw. Rentenversicherungen mit Recht auf vorgezogene
Teilauszahlungen bzw. Teilrenten in garantierter Höhe und die aufgeschobenen Rentenversicherungen nach
den KR- und AR-Tarifen bzw. Tarif ARBS sowie die Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherungen der ehemaligen
„die individuale Lebensversicherung AG“ kann zusätzlich zu den jährlichen Überschussanteilen bei Ablauf
bzw. Beginn der Rentenzahlung und unter bestimmten Voraussetzungen auch bei vorzeitiger Beendigung
der Versicherung und bei vorzeitigem Eintritt des Versicherungsfalls ein Schluss-Überschussanteil
hinzukommen.
Auch bei den übrigen Tarifen der Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung sowie bei der selbstständigen
Berufsunfähigkeitsversicherung, bei der Kinderinvaliditäts-Zusatzversicherung und der Todesfall-
Zusatzversicherung erfolgt die Überschussbeteiligung u. a. in Form eines Schluss-Überschussanteils.
Rentenzuschlag
Die jährlichen Überschussanteile werden bei Beginn der Rentenzahlung für eine Zusatzrente verwendet,
deren Höhe gleich bleibt, solange sich die maßgebenden Überschussanteil-Sätze nicht ändern.
105

Anlage zum Anhang
Bonusrente
Zusätzlich zur vertraglich vereinbarten Berufsunfähigkeitsrente wird bei Eintritt einer Berufsunfähigkeit eine
Bonusrente gewährt. Sie ist ab dann garantiert und wird so lange wie die Berufsunfähigkeitsrente gezahlt.
Umrechnung in Anteileinheiten
Bei den Fondsgebundenen Lebens- und Rentenversicherungen werden die jährlichen Überschussanteile,
soweit sie nicht auf laufende Rentenzahlungen entfallen, zum jeweiligen Ausgabepreis in Anteileinheiten der
maßgebenden Fonds umgerechnet und der Versicherung gutgeschrieben. Bei unseren neuen Tarifgenerationen
der Kapital-, Risiko-, Renten-, Berufsunfähigkeits-, Kinderinvaliditäts-Versicherungen sowie der
Hinterbliebenenrenten-Zusatzversicherung können die laufenden Überschussanteile auf Wunsch des
Versicherungsnehmers ebenfalls in Fondsanteile investiert werden. Hierfür steht dem Versicherungsnehmer
jeweils eine breite Fondspalette zur Verfügung.
Nachreservierung bei Rentenversicherungen
Die Lebenserwartung der Rentenversicherten ist in den letzten Jahren deutlich stärker als erwartet gestiegen
und wird voraussichtlich auch weiter steigen. Deshalb müssen seit dem 31.12.2004 bei
Rentenversicherungen (einschließlich der Fondsgebundenen Rentenversicherungen und der
Rentenversicherungen nach den Kriterien des Altersvermögensgesetzes) die Deckungsrückstellungen mit
neuen biometrischen Rechnungsgrundlagen gestellt werden, die zu (deutlich) höheren
Rückstellungsbeträgen führen. Basis für diese Nachreservierung sind die von der Deutschen
Aktuarvereinigung (DAV) vorgeschlagenen Sterbetafeln DAV 2004 R-Bestand und DAV 2004 R-B20. Diese
Sterbetafeln erfordern in vielen Teilbeständen eine zusätzliche Aufstockung der Deckungsrückstellungen. Die
Überschussbeteiligung der Versicherungen dieser Teilbestände fällt deshalb seit 2006 (bei den
konventionellen Rentenversicherungen mit Vertragsabschluss bis 1994 ab 2007) bis auf weiteres niedriger als
vorher aus. Konkret wird bei den betroffenen Beständen die Zinsüberschussbeteiligung reduziert (i. d. R. um
0,6 Prozentpunkte). Bei Tarifen mit 4 % Rechnungszins wird die Zinsüberschussbeteiligung um
0,1 Prozentpunkte gesenkt und zusätzlich der Schlussüberschussanteil gemindert. Bei Fondsgebundenen
Rentenversicherungen wird bis auf weiteres der beitragsbezogene Kostenüberschussanteilsatz um einen
Prozentpunkt gesenkt. Die Tarife mit 2,25 % und 2,75 % Rechnungszins sind von der Gegenfinanzierung
nicht betroffen.
106

ÜBERSCHUSSANTEIL-SÄTZE 2007
Übersicht
1 Abrechnungsverband bzw. Bestandsgruppe Großlebensversicherungen (einschließlich Vermögensbildungsversicherungen)
und Gewinnverbände K2, K3, K4, K5, STM1, STKM1, STM2 und STKM2 der
Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen sowie Großlebensversicherungen der ehemaligen „die
individuale Lebensversicherung AG“
2 Abrechnungsverband Gruppenversicherungen bzw. Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen
sowie Abrechnungsverband Gruppen-Kapitallebensversicherungen der ehemaligen „die individuale Lebensversicherung
AG“ bzw. Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen der ehemaligen „die individuale
Lebensversicherung AG“ (ohne Gewinnverbände K2, K3, K4, K5, STM1, STKM1, STM2,
STKM2, R2, R3, R4, R5 und R6)
Anlage zum Anhang
3 Abrechnungsverband bzw. Bestandsgruppe Fondsgebundene Lebensversicherungen 122
4 Abrechnungsverband bzw. Bestandsgruppe Rentenversicherungen (ohne Gewinnverbände AV1, AV2) 126
und Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen (ohne Gewinnverbände KAV1, KAV2)
5 Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen (ohne Gewinnverbände AV1, KAV1) 141
6 Bestandsgruppen Rentenversicherungen nach dem AltZertG, Kollektiv-Rentenversicherungen nach 158
dem AltZertG, Fondsgebundene Rentenversicherungen nach dem AltZertG, Gewinnverbände AV1 und
AV2 der Bestandsgruppe Rentenversicherungen, Gewinnverbände KAV1 und KAV2 der Bestandsgruppe
Kollektiv-Rentenversicherungen, Gewinnverbände AV1 und KAV1 der Bestandsgruppe Fondsgebundene
Rentenversicherungen
7 Abrechnungsverband bzw. Bestandsgruppe Risikoversicherungen und Gewinnverbände R2, R3, R4,
R5 und R6 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen sowie Risikoversicherungen der ehemaligen
„die individuale Lebensversicherung AG“
8 Restschuldversicherungen im Abrechnungsverband Risikoversicherungen bzw. Bestandsgruppe Restschuldversicherungen
168
9 Bestandsgruppe Bauspar-Risikoversicherungen 168
10 Abrechnungsverband bzw. Bestandsgruppe Berufsunfähigkeits-Versicherungen und Bestandsgruppe
Kollektiv-Berufsunfähigkeits-Versicherungen
168
11 Bestandsgruppe Pflegerentenversicherungen und Bestandsgruppe Kollektiv-
Pflegerentenversicherungen
173
12 Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherungen (BUZV) sowie Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherungen
(BUZV) der ehemaligen „die individuale Lebensversicherung AG“
174
13 Pflegerenten-Zusatzversicherungen (PZV) und Options-Zusatzversicherungen auf eine Pflegerentenversicherung
(POZV)
181
14 Kinderinvaliditäts-Zusatzversicherungen (KIZ) 182
15 Hinterbliebenenrenten-Zusatzversicherungen (HZV) 183
16 Todesfall-Zusatzversicherungen (TZV) 185
Erläuterungen zur Überschussbeteiligung 186
Seite
108
119
165
107

Anlage zum Anhang
Überschussanteil-Sätze 2007 (evtl. abweichende Vorjahreswerte in Klammern)
1 Abrechnungsverband bzw. Bestandsgruppe Großlebensversicherungen (einschließlich Vermögensbildungs-
versicherungen) und Gewinnverbände K2, K3, K4, K5, STM1, STKM1, STM2 und STKM2 der Bestandsgruppe
Kollektiv-Kapitalversicherungen sowie Großlebensversicherungen der ehemaligen „die individuale Lebensversicherung
AG“
1.1 Gewinnverband K0 Kleinlebenstarife (L-, T-, St-, F-, G-, E-Tarife) und Vereinsgruppentarife der ehemaligen Volkshilfe
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Grund-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
Schluss-Überschussanteil
108
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 29 Jahre: 0,4‰ 1,0‰
30 bis 39 J.: 0,5‰ 1,4‰
40 bis 49 J.: 0,8‰ 1,9‰
ab 50 Jahre: 0,9‰ 2,3‰
1,05%
0%
zuzüglich 6%
mindestens jedoch 4,7‰
Todesfallsumme und bereits
bestehende Summenerhöhungen
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[1]
Leistung aus der laufenden
Überschussbeteiligung
Versicherungssumme
Versicherungssumme für jedes
Versicherungsjahr, wobei
nur die ab 1950 begonnenen
Versicherungsjahre
zur Anrechnung kommen; für
die ab 1950 bis 2002 zurückgelegtenVersicherungsjahre
7‰, für das 2002 begonnene
Versicherungsjahr
6,3‰
Grund- und Zins-Überschussanteile zu Beginn
des Versicherungsjahres, zusätzlich bei Ablauf;
Summenerhöhung
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch
Rückkauf oder Tod werden reduzierte Leistungen
fällig)
1.2 Gewinnverband K1 Tarife 2, 2A, 4, 5, IVB, A, C, S, K (alt) und mt
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Grund-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
- Abzugssatz auf den
Zins-Überschussanteil
Schluss-Überschussanteil
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 29 Jahre: 0,4‰ 1,0‰
30 bis 39 J.: 0,5‰ 1,4‰
40 bis 49 J.: 0,8‰ 1,9‰
ab 50 Jahre: 0,9‰ 2,3‰
1,05%
Todesfallsumme
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[1]
6‰ Versicherungssumme
(maximal 30.677,51 €)
0%
zuzüglich 6%
mindestens jedoch 4,7‰
Leistung aus der laufenden
Überschussbeteiligung
Versicherungssumme
Versicherungssumme für jedes
Versicherungsjahr, für
die bis 1978 zurückgelegten
Versicherungsjahre 6‰, für
die ab 1978 bis 2002 zurückgelegtenVersicherungsjahre
7‰, für das 2002 begonnene
Versicherungsjahr
6,3‰
Grund- und Zins-Überschussanteile zu Beginn
des Versicherungsjahres, zusätzlich bei Ablauf;
verzinsliche Ansammlung oder Anrechnung auf
den Beitrag
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch
Rückkauf oder Tod werden reduzierte Leistungen
fällig)

Anlage zum Anhang
1.3 Gewinnverband K2 w-Tarife
1.4 Gewinnverband K3 z-Tarife
1.5 Gewinnverband K4 TAT-Tarife
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Grund-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
- Abzugssatz auf den
Zins-Überschussanteil
w-Tarife
z-Tarife
TAT-Tarife
Schluss-Überschussanteil
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 29 Jahre: 0,4‰ 1,0‰
30 bis 39 J.: 0,5‰ 1,4‰
40 bis 49 J.: 0,8‰ 1,9‰
ab 50 Jahre: 0,9‰ 2,3‰
1,05%
3,0‰
1,5‰
6,0‰
0%
zuzüglich 6%
mindestens jedoch 4,7‰
10%
Todesfallsumme und bereits
bestehende Summenerhöhungen
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[1]
Versicherungssumme
(maximal 30.677,51 €)
Leistung aus der laufenden
Überschussbeteiligung
Versicherungssumme
Versicherungssumme für jedes
Versicherungsjahr, für
die bis 1978 zurückgelegten
Versicherungsjahre 6‰, für
die ab 1978 bis 2002 zurückgelegtenVersicherungsjahre
7‰, für das 2002 begonnene
Versicherungsjahr
6,3‰
versicherte Erlebensfallsumme
Grund- und Zins-Überschussanteile zu Beginn
des Versicherungsjahres, bei beitragspflichtigen
Versicherungen erstmals zu Beginn des dritten,
bei beitragsfreien Versicherungen erstmals zu
Beginn des zweiten Versicherungsjahres, zusätzlich
bei Ablauf;
Summenerhöhung mit Mindestleistung aus der
Überschussbeteiligung
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch
Rückkauf nach mehr als 1/3 der Laufzeit oder
10 Jahren sowie bei Tod nach mehr als 5 Jahren
werden reduzierte Leistungen fällig)
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung
bei vorzeitigem Eintritt des Versicherungsfalles.
Bei Beitragsfreistellung von Termfixversicherungen
infolge Tod der versicherten Person
werden die bei Ablauf fälligen Summenerhöhungen
auf 10% der Versicherungssumme
aufgefüllt. Bei Beendigung einer durch Tod beitragsfreien
Termfixversicherung wird mindestens
das Deckungskapital der so aufgefüllten
Summenerhöhungen ausgezahlt.
1.6 Gewinnverband K5 O-Tarife
1.7 Gewinnverband K6 M-Tarife
1.8 Gewinnverband K7 N-Tarife mit Beginnjahr bis 1980
1.9 Gewinnverband K8 N-Tarife mit Beginnjahr von 1981 bis 1986
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Grund-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
- Abzugssatz auf den
Zins-Überschussanteil
O-Tarife
M-Tarife
N-Tarife
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 29 Jahre: 0,4‰ 1,0‰
30 bis 39 J.: 0,5‰ 1,4‰
40 bis 49 J.: 0,8‰ 1,9‰
ab 50 Jahre: 0,9‰ 2,3‰
1,05%
6,0‰
0,5‰
-
Todesfallsumme und bereits
bestehende Summenerhöhungen
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[1]
Versicherungssumme
(maximal 30.677,51 €)
Grund- und Zins-Überschussanteile zu Beginn
des Versicherungsjahres, bei beitragspflichtigen
Versicherungen erstmals zu Beginn des dritten,
bei beitragsfreien Versicherungen erstmals zu
Beginn des zweiten Versicherungsjahres, zusätzlich
bei Ablauf;
Summenerhöhung mit Mindestleistung aus der
Überschussbeteiligung
109

Anlage zum Anhang
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Schluss-Überschussanteil
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung
110
0%
zuzüglich 6%
mindestens jedoch 4,7‰
10%
Leistung aus der laufenden
Überschussbeteiligung
Versicherungssumme
Versicherungssumme für jedes
Versicherungsjahr, für
die bis 1978 zurückgelegten
Versicherungsjahre 6‰, für
die ab 1978 bis 2002 zurückgelegtenVersicherungsjahre
7‰, für das 2002 begonnene
Versicherungsjahr
6,3‰
versicherte Erlebensfall-
summe
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch
Rückkauf nach mehr als 1/3 der Laufzeit oder
10 Jahren sowie bei Tod nach mehr als 5 Jahren
werden reduzierte Leistungen fällig)
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung
bei vorzeitigem Eintritt des Versicherungsfalles.
Bei Beitragsfreistellung von Termfixversicherungen
infolge Tod der versicherten Person
werden die bei Ablauf fälligen Summenerhöhungen
auf 10% der Versicherungssumme
aufgefüllt. Bei Beendigung einer durch Tod beitragsfreien
Termfixversicherung wird mindestens
das Deckungskapital der so aufgefüllten
Summenerhöhungen ausgezahlt.
1.10 Gewinnverband K9a und Versicherungen mit laufender Beitragszahlung im Gewinnverband E0
N-Tarife mit laufender Beitragszahlung mit Beginnjahr ab 1987, N-Tarife mit Einmalbeitragszahlung mit Beginnjahr von 1987 bis 1992
1.11 Gewinnverband K9b93
N-Tarife mit Einmalbeitragszahlung mit Beginnjahr 1993
1.12 Gewinnverband K9b94 und Versicherungen mit Einmalbeitragszahlung im Gewinnverband E0
N-Tarife mit Einmalbeitragszahlung mit Beginnjahr 1994 bzw. 1995
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Grund-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
- Reduktionssatz bei Erlebens-
fallbonus
Tarife 1N, 1NE, 2N, 2NE, 3N,
5N, 8N mit Beginnjahr von
1987 bis 1992; Tarife 4N, 4NF,
6N mit Beginnjahr ab 1987
Tarife 1N, 1N10, 2N, 3N, 3N10,
5N, 8N, 8N10 und 9N mit
Beginnjahr ab 1993, Tarife 1NE
und 2NE mit Beginnjahr ab
1993
Tarif 1NA
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 29 Jahre: 0,8‰ 0,7‰
30 bis 39 J.: 0,9‰ 0,8‰
40 bis 49 J.: 1,0‰ 0,8‰
ab 50 Jahre: 1,1‰ 0,9‰
0,55%
Todesfallsumme und bereits
bestehende Summenerhöhungen
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[1]
40% von den laufenden Zuteilungen
einzubehaltende Risiko-
beiträge
Grund- und Zins-Überschussanteile zu Beginn
des Versicherungsjahres, bei beitragspflichtigen
Versicherungen erstmals zu Beginn des dritten,
bei beitragsfreien Versicherungen erstmals zu
Beginn des zweiten Versicherungsjahres, zusätzlich
bei Ablauf
Bei bereits bestehenden Erlebensfallbonussummen
wird der Zins-Überschussanteil um
einen Abzugssatz gekürzt. Dieser Abzugssatz
ist die Differenz zwischen Grund-Überschussanteilsatz
und 1,2‰.
falls als Todesfallsumme ein höherer Betrag als
die garantierte Todesfallsumme und der bei
Tod fällige Schluss-Überschussanteil zu erbringen
ist
Summenerhöhung mit Mindestleistung aus der
Überschussbeteiligung
Bildung von Erlebensfallbonussummen
Dauerabkürzung

Anlage zum Anhang
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Schluss-Überschussanteil
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung
0%
zuzüglich 6%
mindestens jedoch 4,7‰
10%
Leistung aus der laufenden
Überschussbeteiligung
Versicherungssumme
Versicherungssumme für jedes
Versicherungsjahr ab
dem 4., für die bis 2002 zurückgelegtenVersicherungsjahre
7‰, für das 2002 begonnene
Versicherungsjahr
6,3‰
versicherte Erlebensfallsumme
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch
Rückkauf nach mehr als 1/3 der Laufzeit oder
10 Jahren sowie bei Tod nach mehr als 3 Jahren
werden reduzierte Leistungen fällig)
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung für Versicherungen mit Verwendung der Überschussanteile zur
Summenerhöhung bei vorzeitigem Eintritt des Versicherungsfalles mit Ausnahme der Tarife 1N10, 3N10 und 8N10
sowie mit Ausnahme der Versicherungssummen, die sich bei den Tarifen 8N, 8N10 und 9N durch Nicht-
Inanspruchnahme von Teilauszahlungen ergeben. Bei Beitragsfreistellung von Termfixversicherungen infolge Tod
der versicherten Person werden die bei Ablauf fälligen Summenerhöhungen auf 10% der Versicherungssumme
aufgefüllt. Bei Beendigung einer durch Tod beitragsfreien Termfixversicherung wird mindestens das Deckungskapital
der so aufgefüllten Summenerhöhungen ausgezahlt.
1.13 Gewinnverband E1
K-Tarife mit Policierung vor dem 20.5.1997 (Haustarife: vor dem 1.8.1997, Versicherungen gegen Einmalbeitrag: vor dem 1.1.1998)
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Grund-Überschussanteil
beitragspflichtige Versicherun-
gen
beitragsfreie Versicherungen,
nicht in Anspruch genommene
Teilauszahlungen in der beitrags-
freien Zeit sowie bestehende
Summenerhöhungen und Erle-
bensfallbonussummen
- Zins-Überschussanteil
- Risiko-Überschussanteil
Jahresbeitrag
unter 1.227,10 €: 1,25%
ab 1.227,10 €: 1,75%
Bei Versicherungen nach Tarif
8K10, 8K, 9K Reduzierung des
Grund-Überschussanteilsatzes
pro in Anspruch nehmbarer, vor
dem Ablauftermin liegender Teilauszahlung
(höchstens 5 werden
gerechnet) um 0,2%-Punkte
1‰
0,5‰
0,1%
25%
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
Erlebensfallsumme der nicht
in Anspruch genommenen
Teilauszahlungen
jeweilige Erlebensfallsumme
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[4]
jährlicher Risikobeitrag
Grund-, Zins- und Risiko-Überschussanteile zu
Beginn des Versicherungsjahres, bei Versicherungen
gegen Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern
unter 20 Jahren erstmals zu
Beginn des zweiten, bei Beitragszahlungsdauern
ab 20 Jahren erstmals zu Beginn des dritten
Versicherungsjahres, zusätzlich bei Ablauf;
Summenerhöhung
111

Anlage zum Anhang
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Schluss-Überschussanteil
- beitragspflichtige Versiche-
rungsjahre
Tarife 1KM, 2KM, 3KM, 5K,
8KM, 9K
Tarife 1KF, 2KF, 3KF, 8KF
Tarife 1K10, 3K10, 8K10, 4K
- beitragsfreie Versicherungsjahre
- grundsätzlich dauerunab-
hängiger Teil
112
4,7‰
4,4‰
4,1‰
4,1‰
22‰
Versicherungssumme für jedes
Versicherungsjahr, für
die a) vor 2002, b) in 2002
begonnenen Versicherungsjahre
a) 7,0‰, b) 6,3‰
a) 6,5‰, b) 5,9‰
a) 6,0‰, b) 5,4‰
a) 6,0‰, b) 5,4‰
Versicherungssumme
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch
Rückkauf oder Tod werden reduzierte Leistungen
fällig, sofern bereits jährliche Überschussanteile
zugeteilt wurden)
Bei ab dem 3.2.1997 abgeschlossenen Versicherungen
gegen Einmalbeitrag mit Versicherungsdauern
unter 12 Jahren sind die Sätze
der beitragsfreien Versicherungsjahre und des
grundsätzlich dauerunabhängigen Teils noch
mit dem Quotienten aus Versicherungsdauer in
Jahren und 12 zu multiplizieren.
1.14 Gewinnverband E2
K-Tarife mit Policierung vom 20.5.1997 (Haustarife: vom 1.8.1997, Versicherungen gegen Einmalbeitrag: vom 1.1.1998) bis
zum 30.6.2000
1.15 Gewinnverband EO2
Tarif 1K ohne Gesundheitsprüfung mit Policierung vom 20.5.1997 (Haustarife: vom 1.8.1997, Versicherungen gegen Einmalbeitrag:
vom 1.1.1998) bis zum 30.6.2000
1.16 Gewinnverband EM2
Tarife 1K und 1K60 mit vereinfachter Gesundheitsprüfung mit Policierung vom 20.5.1997 (Haustarife: vom 1.8.1997, Versicherun-
gen gegen Einmalbeitrag: vom 1.1.1998) bis zum 30.6.2000
1.17 Gewinnverband K2 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen
K-Tarife als Kollektivversicherungen mit Policierung vom 20.5.1997 (Haustarife: vom 1.8.1997, Versicherungen gegen Einmalbeitrag:
vom 1.1.1998) bis zum 30.6.2000
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Kosten-Überschussanteil
beitragsbezogener Teil
summenbezogener Teil
- Risiko-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
Schluss-Überschussanteil
- beitragspflichtige Versiche-
rungsjahre
Tarife 1K, 2K, 5K
Tarife 1K60, 4K
Tarife 8K, 9K, nicht in Anspruch
genommene Teilauszahlungen
- beitragsfreie Versicherungsjahre
- grundsätzlich dauerunab-
hängiger Teil
Jahresbeitrag
unter 1.227,10 €: 0,45%
ab 1.227,10 €: 0,95%
0,6‰
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
bei beitragspflichtigen VersicherungenVersicherungssumme,
bei beitragsfreien
Versicherungen Summe der
noch nicht in Anspruch
nehmbaren Teilauszahlungen,
zusätzlich jeweils die Erlebensfallsumme
aus nicht in
Anspruch genommenen Teilauszahlungen;Summenerhöhungen
und Erlebensfallbonussummen
30% jährlicher Risikobeitrag
0,1%
4,1‰
3,9‰
3,4‰
4,6‰
6‰
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[4]
Deckungskapital für jedes
Versicherungsjahr, für die a)
vor 2002, b) in 2002 begonnenen
Versicherungsjahre
a) 6,00‰, b) 5,40‰
a) 5,75‰, b) 5,20‰
a) 5,00‰, b) 4,50‰
a) 6,75‰, b) 6,10‰
Deckungskapital
Kosten-, Risiko- und Zins-Überschussanteile
zum Ende des Versicherungsjahres, bei Versicherungen
gegen Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern
unter 20 Jahren erstmals
zum Ende des ersten, bei Beitragszahlungsdauern
ab 20 Jahren erstmals zum Ende des
zweiten Versicherungsjahres; Summenerhöhung
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch
Rückkauf oder Tod werden reduzierte Leistungen
fällig, sofern bereits jährliche Überschussanteile
zugeteilt wurden)
Bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag sind
die Sätze der beitragsfreien Versicherungsjahre
für die ersten 5 Jahre der Versicherungsdauer
noch mit 0,3 zu multiplizieren.

Anlage zum Anhang
1.18 Gewinnverband E3
K-Tarife mit Policierung vom 1.7.2000 bis zum 31.12.2003
1.19 Gewinnverband EO3
Tarif 1K ohne Gesundheitsprüfung mit Policierung vom 1.7.2000 bis zum 31.12.2003
1.20 Gewinnverband EM3
Tarife 1K und 1K60 mit vereinfachter Gesundheitsprüfung mit Policierung vom 1.7.2000 bis zum 31.12.2003
1.21 Gewinnverband K3 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen
K-Tarife als Kollektivversicherungen mit Policierung vom 1.7.2000 bis zum 31.12.2003
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Kosten-Überschussanteil
beitragsbezogener Teil
summenbezogener Teil
Jahresbeitrag
unter 1.200 €: 0,2%
ab 1.200 €: 0,7%
0,4‰
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
bei beitragspflichtigen VersicherungenVersicherungssumme,
bei beitragsfreien
Versicherungen Summe der
noch nicht in Anspruch
nehmbaren Teilauszahlungen,
zusätzlich jeweils die Erlebensfallsumme
aus nicht in
Anspruch genommenen Teilauszahlungen;Summenerhöhungen
und Erlebensfallbonussummen
- Risiko-Überschussanteil 30% jährlicher Risikobeitrag
- Zins-Überschussanteil
Versicherungen mit laufender
Beitragszahlung
Versicherungen gegen Einmal-
beitrag
Schluss-Überschussanteil
- beitragspflichtige Versiche-
rungsjahre
Tarife 1K, 1K10, 1K60, 2K, 4K
und 5K
Tarife 8K, 9K, nicht in Anspruch
genommene Teilauszahlungen
- beitragsfreie Versicherungsjahre
- grundsätzlich dauerunabhän-
giger Teil
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung
Verträge für die Alters- und Hinterbliebenenversorgung
der
selbstständigen hauptberuflichen
Versicherungsvertreter in Form
einer Grundversicherung nach
Tarif 2K200 mit jährlichen Ergänzungsversicherungen
nach Tarif
1K10E
0,85%
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[4]
Kosten-, Risiko- und Zins-Überschussanteile
zum Ende des Versicherungsjahres, bei Versicherungen
gegen Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern
unter 20 Jahren erstmals
zum Ende des ersten, bei Beitragszahlungsdauern
ab 20 Jahren erstmals zum Ende des
zweiten Versicherungsjahres; Summenerhöhung
Der Zins-Überschussanteilsatz ist in den ersten 5 Versicherungsjahren gleich dem arithmetischen Mittel aus dem
Zins-Überschussanteilsatz für Versicherungen mit laufender Beitragszahlung (2006: 0,85%) und dem über den
Rechnungszins von 3,25% hinausgehenden jeweils festgelegten, zum Versicherungsbeginn maßgebenden Zinssatz
für Beitragsdepots.
Überschussverwendungsart:
Fondsanlage sonstige
4,6‰ 4,9‰
4,1‰ 4,4‰
5,1‰ 5,6‰
1,9‰ 2,0‰
Deckungskapital für jedes
Versicherungsjahr, für die a)
vor 2002, b) in 2002 begonnenen
Versicherungsjahre
a) 7,25‰, b) 6,50‰
a) 6,50‰, b) 5,90‰
a) 8,25‰, b) 7,40‰
Deckungskapital
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch
Rückkauf oder Tod werden reduzierte Leistungen
fällig, sofern bereits jährliche Überschussanteile
zugeteilt wurden)
Bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag sind
die Sätze der beitragsfreien Versicherungsjahre
für die ersten 5 Jahre der Versicherungsdauer
noch mit 0,3 zu multiplizieren.
Bei Tod des Versicherten wird die erreichte Todesfallleistung
- im 1. Versicherungsjahr auf 60% der Beitragssumme
auf Basis des Erstjahresbeitrags
- in den folgenden Jahren auf 60% der Beitragssumme
auf Basis des Durchschnitts aller
in den Vorjahren fälligen Beiträge
aufgefüllt.
113

Anlage zum Anhang
1.22 Gewinnverband E4
K-Tarife mit Policierung vom 1.1.2004 bis 31.12.2006
1.23 Gewinnverband K4 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen
K-Tarife als Kollektivversicherungen mit Policierung vom 1.1.2004 bis 31.12.2006
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Kosten-Überschussanteil
beitragsbezogener Teil
summenbezogener Teil
114
Jahresbeitrag
unter 1.200 €: 0,2%
ab 1.200 €: 0,7%
0,4‰
- Risiko-Überschussanteil 30%
- Zins-Überschussanteil
Versicherungen mit laufender
Beitragszahlung
Versicherungen gegen Einmal-
beitrag
Schluss-Überschussanteil
Tarife 1K, 1K10, 1K60, 4K
Tarif 2K
Tarif 5K sowie Tarife 8K, 9K
einschließlich nicht in Anspruch
genommener Teilauszahlungen
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung
Verträge für die Alters- und Hinterbliebenenversorgung
der
selbstständigen hauptberuflichen
Versicherungsvertreter in Form
einer Grundversicherung nach
Tarif 2K200 mit jährlichen Ergänzungsversicherungen
nach Tarif
1K10E
1,5%
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
bei beitragspflichtigen VersicherungenVersicherungssumme,
bei beitragsfreien
Versicherungen Summe der
noch nicht in Anspruch
nehmbaren Teilauszahlungen,
zusätzlich jeweils die Erlebensfallsumme
aus nicht in
Anspruch genommenen Teilauszahlungen;Summenerhöhungen
und Erlebensfallbonussummen
jährlicher Risikobeitrag
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[5]
Kosten-, Risiko- und Zins-Überschussanteile
zum Ende des Versicherungsjahres, bei Versicherungen
gegen Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern
unter 20 Jahren erstmals
zum Ende des ersten, bei Beitragszahlungsdauern
ab 20 Jahren erstmals zum Ende des
zweiten Versicherungsjahres; Summenerhöhung
Der Zins-Überschussanteilsatz ist in den ersten 5 Versicherungsjahren gleich dem arithmetischen Mittel aus dem
Zins-Überschussanteilsatz für Versicherungen mit laufender Beitragszahlung (2007: 1,5%) und dem über den
Rechnungszins von 2,75% hinausgehenden jeweils festgelegten, zum Versicherungsbeginn maßgebenden Zinssatz
für Beitragsdepots.
für die ab 2004 zurückgelegten
Versicherungsjahre
4,0‰
3,0‰
3,5‰
bei Ablauf Deckungskapital
einschließlich Deckungskapital
bzw. verzinslich angesammeltem
Guthaben der
Leistungen aus der laufenden
Überschussbeteiligung
(jedoch nicht fondsgebundenem
Überschussguthaben)
für jedes Versicherungsjahr
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch
Rückkauf oder Tod werden reduzierte Leistungen
fällig, sofern bereits jährliche Überschussanteile
zugeteilt wurden);
bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag sind
die Sätze für die ersten 5 Jahre der Versicherungsdauer
noch mit 0,3 zu multiplizieren.
Bei Tod des Versicherten wird die erreichte Todesfallleistung
- im 1. Versicherungsjahr auf 60% der Beitragssumme
auf Basis des Erstjahresbeitrags
- in den folgenden Jahren auf 60% der Beitragssumme
auf Basis des Durchschnitts aller
in den Vorjahren fälligen Beiträge
aufgefüllt.

Anlage zum Anhang
1.24 Gewinnverband E5
K-Tarife der Tarifgeneration ab 1.1.2007
1.25 Gewinnverband K5 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen
K-Tarife als Kollektivversicherungen der Tarifgeneration ab 1.1.2007
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Kosten-Überschussanteil
beitragsbezogener Teil
summenbezogener Teil
- Risiko-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
Versicherungen mit laufender
Beitragszahlung
Versicherungen gegen Einmal-
beitrag
Schluss-Überschussanteil
Tarife 1K, 1K10, 1K60
Tarif 2K
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung
Verträge für die Alters- und Hinterbliebenenversorgung
der
selbstständigen hauptberuflichen
Versicherungsvertreter in Form
einer Grundversicherung nach
Tarif 2K200 mit jährlichen Ergänzungsversicherungen
nach Tarif
1K10E
Jahresbeitrag
unter 1.200 €: 0,2%
ab 1.200 €: 0,7%
0,4‰
30%
2,0%
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
bei beitragspflichtigen VersicherungenVersicherungssumme,
bei beitragsfreien
Versicherungen Summe der
noch nicht in Anspruch
nehmbaren Teilauszahlungen,
zusätzlich jeweils die Erlebensfallsumme
aus nicht in
Anspruch genommenen Teilauszahlungen;Summenerhöhungen
und Erlebensfallbonussummen
jährlicher Risikobeitrag
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[5]
Kosten-, Risiko- und Zins-Überschussanteile
zum Ende des Versicherungsjahres, bei Versicherungen
gegen Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern
unter 20 Jahren erstmals
zum Ende des ersten, bei Beitragszahlungsdauern
ab 20 Jahren erstmals zum Ende des
zweiten Versicherungsjahres;
Summenerhöhung
Der Zins-Überschussanteilsatz ist in den ersten 5 Versicherungsjahren gleich dem arithmetischen Mittel aus dem
Zins-Überschussanteilsatz für Versicherungen mit laufender Beitragszahlung (2007: 2,0%) und dem über den
Rechnungszins von 2,25% hinausgehenden jeweils festgelegten, zum Versicherungsbeginn maßgebenden Zinssatz
für Beitragsdepots.
4,0‰
3,0‰
bei Ablauf Deckungskapital
einschließlich Deckungskapital
bzw. verzinslich angesammeltem
Guthaben der
Leistungen aus der laufenden
Überschussbeteiligung
(jedoch nicht fondsgebundenem
Überschussguthaben)
für jedes Versicherungsjahr
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch
Rückkauf oder Tod werden reduzierte Leistungen
fällig, sofern bereits jährliche Überschussanteile
zugeteilt wurden);
bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag sind
die Sätze für die ersten 5 Jahre der Versicherungsdauer
noch mit 0,3 zu multiplizieren.
Bei Tod des Versicherten wird die erreichte Todesfallleistung
- im 1. Versicherungsjahr auf 60% der Beitragssumme
auf Basis des Erstjahresbeitrags
- in den folgenden Jahren auf 60% der Beitragssumme
auf Basis des Durchschnitts aller
in den Vorjahren fälligen Beiträge
aufgefüllt.
115

Anlage zum Anhang
1.26 Großlebensversicherungen der ehemaligen „die individuale Lebensversicherung AG“
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Grund-Überschussanteil
(Versicherungen nach Einzel-
tarifen)
- Risiko-Überschussanteil 40%
- Zins-Überschussanteil
Schluss-Überschussanteil
116
Versicherungsdauer
bis 7 Jahre: 0,45%
8 bis 12 Jahre: 0,50%
13 bis 19 Jahre: 0,65%
20 bis 29 Jahre: 0,75%
30 bis 39 Jahre: 0,90%
ab 40 Jahre: 1,00%
maximal 2,5‰
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
jährlicher Risikobeitrag
Risikosumme zu Beginn des
jeweiligen Versicherungsjahres
0,55% maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[2]
Versicherungsdauer
bis 19 Jahre: 2,80‰
20 bis 29 Jahre: 3,55‰
30 bis 39 Jahre: 3,80‰
ab 40 Jahre: 4,30‰
Versicherungssumme für jedes
voll zurückgelegte Versicherungsjahr,
für die bis 2002 zurückgelegten
Versicherungsjahre bei
Versicherungsdauer
bis 19 Jahre: 7,50‰
20 bis 29 Jahre: 8,25‰
30 bis 39 Jahre: 8,50‰
ab 40 Jahre: 9,00‰,
für das 2002 begonnene
Versicherungsjahr bei Versicherungsdauer
bis 19 Jahre: 4,00‰
20 bis 29 Jahre: 4,75‰
30 bis 39 Jahre: 5,00‰
ab 40 Jahre: 5,50‰
Grund- und Risiko-Überschussanteile anteilig
mit jeder Beitragszahlung, Zins- und Ansammlungs-Überschussanteile
jeweils zum Ende des
Versicherungsjahres;
Anrechnung der Grund-Überschussanteile auf
den Beitrag und verzinsliche Ansammlung der
Risiko- und Zins-Überschussanteile; im Rahmen
eines Firmen- und Verbandsgruppen-
oder eines Sammelversicherungsvertrages verzinsliche
Ansammlung
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch
Rückkauf nach mindestens 1/3 der Laufzeit
oder 10 Jahren sowie bei Tod werden reduzierte
Leistungen fällig)
1.27 Gewinnverband VL1 NS-Tarife mit Beginnjahr vor 1987
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Grund-Überschussanteil
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 29 Jahre: 0,2‰ 0,9‰
30 bis 39 J.: 0,2‰ 1,2‰
40 bis 49 J.: 0,4‰ 1,7‰
ab 50 Jahre: 0,4‰ 2,0‰
Todesfallsumme und bereits
bestehende Summenerhöhungen
- Zins-Überschussanteil 1,05% maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[1]
Schluss-Überschussanteil
2,7‰
Versicherungssumme für jedes
begonnene Versicherungsjahr,
für die bis 1984
zurückgelegten Versicherungsjahre
5‰, für die von
1984 bis 2002 zurückgelegten
Versicherungsjahre 4‰,
für das 2002 begonnene
Versicherungsjahr 3,6‰
Grund- und Zins-Überschussanteile zu Beginn
des Versicherungsjahres, zusätzlich bei Ablauf;
Summenerhöhung mit Mindestleistung aus der
Überschussbeteiligung
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch
Rückkauf nach mehr als 1/3 der Laufzeit oder
10 Jahren sowie bei Tod nach mehr als 5 Jahren
werden reduzierte Leistungen fällig)

Anlage zum Anhang
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung
10%
versicherte Erlebensfallsumme
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung
bei vorzeitigem Eintritt des Versicherungsfalles.
Bei Beitragsfreistellung von Termfixversicherungen
infolge Tod der versicherten Person
werden die bei Ablauf fälligen Summenerhöhungen
auf 10% der Versicherungssumme
aufgefüllt. Bei Beendigung einer durch Tod beitragsfreien
Termfixversicherung wird mindestens
das Deckungskapital der so aufgefüllten
Summenerhöhungen ausgezahlt.
1.28 Gewinnverbände VL2 und E1 NS-Tarife mit Beginnjahr ab 1987
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Grund-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
Schluss-Überschussanteil
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung
Versicherungsdauer:
bis 15 Jahre: 2,8‰
16 bis 24 Jahre: 1,4‰
ab 25 Jahre: 0,8‰
0,55%
2,7‰
10%
Todesfallsumme und bereits
bestehende Summenerhöhungen
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[1]
Versicherungssumme für jedes
ab dem 4. Versicherungsjahr
begonnene Versicherungsjahr,
für die bis
2002 zurückgelegten Versicherungsjahre
4‰, für das
2002 begonnene Versicherungsjahr
3,6‰
versicherte Erlebensfallsumme
Grund- und Zins-Überschussanteile zu Beginn
des Versicherungsjahres, bei beitragspflichtigen
Versicherungen erstmals zu Beginn des dritten,
bei beitragsfreien Versicherungen erstmals zu
Beginn des zweiten Versicherungsjahres, zusätzlich
bei Ablauf;
Summenerhöhung mit Mindestleistung aus der
Überschussbeteiligung
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch
Rückkauf nach mehr als 1/3 der Laufzeit oder
10 Jahren sowie bei Tod nach mehr als 3 Jahren
werden reduzierte Leistungen fällig)
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung
bei vorzeitigem Eintritt des Versicherungsfalles
1.29 Gewinnverband ST1
Tarif ST mit Policierung vom 1.10.2005 bis zum 31.12.2006, sofern der Vertrag ohne Gesundheitsprüfung abgeschlossen wurde
1.30 Gewinnverband STM1
Tarif ST mit Policierung vom 1.10.2005 bis zum 31.12.2006, sofern der Vertrag mit Gesundheitsprüfung abgeschlossen wurde
1.31 Gewinnverband STK1 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen
Tarif ST als Kollektivversicherung mit Policierung vom 1.10.2005 bis zum 31.12.2006, sofern der jeweilige Vertrag ohne
Gesundheitsprüfung abgeschlossen wurde
1.32 Gewinnverband STKM1 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen
Tarif ST als Kollektivversicherung mit Policierung vom 1.10.2005 bis zum 31.12.2006, sofern der jeweilige Vertrag mit
Gesundheitsprüfung abgeschlossen wurde
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Kosten-Überschussanteil
Jahresbeitrag
unter 1.200 €: 0,2%
ab 1.200 €: 0,7%
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
- Risiko-Überschussanteil 30% jährlicher Risikobeitrag
Kosten-, Risiko- und Zins-Überschussanteile
zum Ende des Versicherungsjahres, bei Versicherungen
gegen Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern
unter 20 Jahren erstmals
zum Ende des ersten, bei Beitragszahlungsdauern
ab 20 Jahren erstmals zum Ende des
zweiten Versicherungsjahres; verzinsliche Ansammlung
und Summenerhöhungen (die als
beitragsfreie Versicherungen wiederum überschussberechtigt
sind)
117

Anlage zum Anhang
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
- Zins-Überschussanteil
Versicherungen mit laufender
Beitragszahlung
Versicherungen gegen Einmal-
beitrag
Schluss-Überschussanteil
118
1,5%
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[5]
Der Zins-Überschussanteilsatz ist in den ersten 5 Versicherungsjahren gleich dem arithmetischen Mittel aus dem
Zins-Überschussanteilsatz für Versicherungen mit laufender Beitragszahlung (2007: 1,5%) und dem über den
Rechnungszins von 2,75% hinausgehenden jeweils festgelegten, zum Versicherungsbeginn maßgebenden Zinssatz
für Beitragsdepots.
3,0‰
bei Ablauf Deckungskapital
einschließlich Deckungskapital
bzw. verzinslich angesammeltem
Guthaben der
Leistungen aus der laufenden
Überschussbeteiligung
für jedes begonnene Versicherungsjahr
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch
Rückkauf oder Tod werden reduzierte Leistungen
fällig, sofern bereits jährliche Überschussanteile
zugeteilt wurden);
bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag sind
die Sätze für die ersten 5 Jahre der Versicherungsdauer
noch mit 0,3 zu multiplizieren.
1.33 Gewinnverband ST2
Tarif ST der Tarifgeneration ab 1.1.2007, sofern der Vertrag ohne Gesundheitsprüfung abgeschlossen wurde
1.34 Gewinnverband STM2
Tarif ST der Tarifgeneration ab 1.1.2007, sofern der Vertrag mit Gesundheitsprüfung abgeschlossen wurde
1.35 Gewinnverband STK2 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen
Tarif ST als Kollektivversicherung der Tarifgeneration ab 1.1.2007, sofern der jeweilige Vertrag ohne Gesundheitsprüfung abgeschlossen
wurde
1.36 Gewinnverband STKM2 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen
Tarif ST als Kollektivversicherung der Tarifgeneration ab 1.1.2007, sofern der jeweilige Vertrag mit Gesundheitsprüfung abgeschlossen
wurde
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Kosten-Überschussanteil
Jahresbeitrag
unter 1.200 €: 0,2%
ab 1.200 €: 0,7%
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
- Risiko-Überschussanteil 30% jährlicher Risikobeitrag
- Zins-Überschussanteil
Versicherungen mit laufender
Beitragszahlung
Versicherungen gegen Einmal-
beitrag
Schluss-Überschussanteil
2,0%
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[5]
Kosten-, Risiko- und Zins-Überschussanteile
zum Ende des Versicherungsjahres, bei Versicherungen
gegen Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern
unter 20 Jahren erstmals
zum Ende des ersten, bei Beitragszahlungsdauern
ab 20 Jahren erstmals zum Ende des
zweiten Versicherungsjahres; verzinsliche Ansammlung
und Summenerhöhungen (die als
beitragsfreie Versicherungen wiederum überschussberechtigt
sind)
Der Zins-Überschussanteilsatz ist in den ersten 5 Versicherungsjahren gleich dem arithmetischen Mittel aus dem
Zins-Überschussanteilsatz für Versicherungen mit laufender Beitragszahlung (2007: 2,0%) und dem über den
Rechnungszins von 2,25% hinausgehenden jeweils festgelegten, zum Versicherungsbeginn maßgebenden Zinssatz
für Beitragsdepots.
3,0‰
bei Ablauf Deckungskapital
einschließlich Deckungskapital
bzw. verzinslich angesammeltem
Guthaben der
Leistungen aus der laufenden
Überschussbeteiligung
für jedes begonnene Versicherungsjahr
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch
Rückkauf oder Tod werden reduzierte Leistungen
fällig, sofern bereits jährliche Überschussanteile
zugeteilt wurden);
bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag sind
die Sätze für die ersten 5 Jahre der Versicherungsdauer
noch mit 0,3 zu multiplizieren.

Anlage zum Anhang
2 Abrechnungsverband Gruppenversicherungen bzw. Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen sowie
Abrechnungsverband Gruppen-Kapitallebensversicherungen der ehemaligen „die individuale Lebensversiche-
rung AG“ bzw. Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen der ehemaligen „die individuale Lebensver-
sicherung AG“ (ohne Gewinnverbände K2, K3, K4, K5, STM1, STKM1, STM2, STKM2, R2, R3, R4, R5 und R6)
2.1 Gewinnverband GK1
Gruppentarife der ehemaligen Aachener und Münchener Leben (Tarife GII, GIII, G42) und der ehemaligen Atlas Leben (Tarife G,
T); Tarife VA/G, VA/Z; NVA/G, NVA/Z mit Beginn vor 1988; Firmengruppentarife der ehemaligen Volkshilfe; F-Tarife (Firmengruppen)
mit Beginnjahr vor 1987; V-Tarife (Vereinsgruppen) mit Beginnjahr vor 1987
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Grund-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
Tarife GII, GIII, G42, G und T
Tarife VA/G, VA/Z und Tarife
NVA/G, NVA/Z mit Beginnjahr
bis 1979
Firmengruppentarife der ehemaligen
Volkshilfe Leben
F-, V-Tarife bis 1986; Tarife
NVA/G, NVA/Z mit Beginnjahr
von 1980 bis 1988
Schluss-Überschussanteil
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 29 Jahre: 0,4‰ 1,0‰
30 bis 39 J.: 0,5‰ 1,4‰
40 bis 49 J.: 0,8‰ 1,9‰
ab 50 Jahre: 0,9‰ 2,3‰
1,05%
0%
zuzüglich 6%
mindestens jedoch 4,7‰
10%
Todesfallsumme und bereits
bestehende Summenerhöhungen
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[1]
Leistung aus der laufenden
Überschussbeteiligung
Versicherungssumme
Versicherungssumme für jedes
Versicherungsjahr, für die
bis 1978 zurückgelegten Versicherungsjahre
6‰, für die
ab 1978 bis 2002 zurückgelegten
Versicherungsjahre
7‰, für das 2002 begonnene
Versicherungsjahr 6,3‰
versicherte Erlebensfallsumme
Grund- und Zins-Überschussanteile zu Beginn
des Versicherungsjahres, zusätzlich bei Ablauf
verzinsliche Ansammlung oder Anrechnung auf
den Beitrag
verzinsliche Ansammlung
verzinsliche Ansammlung für beitragspflichtige,
Summenerhöhung für beitragsfreie Versicherungen
Summenerhöhung mit Mindestleistung aus der
Überschussbeteiligung
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch
Rückkauf nach mehr als 1/3 der Laufzeit oder
10 Jahren sowie bei Tod nach mehr als 5 Jahren
werden reduzierte Leistungen fällig)
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung
bei vorzeitigem Eintritt des Versicherungsfalles
119

Anlage zum Anhang
2.2 Gewinnverband GK2a und Versicherungen mit laufender Beitragszahlung im Gewinnverband E1
F-Tarife mit laufender Beitragszahlung mit Beginnjahr ab 1987; F-Tarife mit Einmalbeitragszahlung mit Beginnjahr von 1987 bis
1992; Tarife NVA/G, NVA/Z mit Beginnjahr ab1988
2.3 Gewinnverband GK2b93
F-Tarife mit Einmalbeitragszahlung mit Beginnjahr 1993
2.4 Gewinnverband GK2b94 und Versicherungen mit Einmalbeitragszahlung im Gewinnverband E1
F-Tarife mit Einmalbeitragszahlung mit Beginnjahr 1994
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Grund-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
Schluss-Überschussanteil
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung
Kapital-Ergänzungsversicherung
nach Tarif NVA/Z mit Beginn der
Grundversicherung ab 1997
1. Ergänzungsversicherung
2. Ergänzungsversicherung
3. Ergänzungsversicherung
4. Ergänzungsversicherung
5. Ergänzungsversicherung
ab der 6. Ergänzungsversiche-
rung sowie stets ab dem jeweils
3. Versicherungsjahr
120
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 29 Jahre: 0,5‰ 0,4‰
30 bis 39 J.: 0,6‰ 0,5‰
40 bis 49 J.: 0,7‰ 0,5‰
ab 50 Jahre: 0,8‰ 0,6‰
0,55%
0%
zuzüglich 6%
mindestens jedoch 4,7‰
10%
im 1. Versicherungsjahr der
Ergänzungsversicherung 280%
im 2. Versicherungsjahr der
Ergänzungsversicherung 60%
im 1. Versicherungsjahr der
Ergänzungsversicherung 220%
im 2. Versicherungsjahr der
Ergänzungsversicherung 60%
im 1. Versicherungsjahr der
Ergänzungsversicherung 160%
im 2. Versicherungsjahr der
Ergänzungsversicherung 60%
im 1. Versicherungsjahr der
Ergänzungsversicherung 100%
im 2. Versicherungsjahr der
Ergänzungsversicherung 60%
im 1. und 2. Versicherungsjahr
der Ergänzungsversicherung 40%
10%
Todesfallsumme und bereits
bestehende Summenerhöhungen
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[1]
Leistung aus der laufenden
Überschussbeteiligung
Versicherungssumme
Versicherungssumme für jedes
Versicherungsjahr ab
dem 4., für die bis 2002 zurückgelegtenVersicherungsjahre
7‰, für das 2002 begonnene
Versicherungsjahr
6,3‰
versicherte Erlebensfallsumme
versicherte Erlebensfallsumme
der jeweiligen Ergänzungsversicherung
Grund- und Zins-Überschussanteile zu Beginn
des Versicherungsjahres, bei beitragspflichtigen
Versicherungen erstmals zu Beginn des dritten,
bei beitragsfreien Versicherungen erstmals zu
Beginn des zweiten Versicherungsjahres, zusätzlich
bei Ablauf;
Summenerhöhung mit Mindestleistung aus der
Überschussbeteiligung
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch
Rückkauf nach mehr als 1/3 der Laufzeit oder
10 Jahren sowie bei Tod nach mehr als 3 Jahren
werden reduzierte Leistungen fällig)
Mindestleistung aus der Überschussbeteiligung
bei vorzeitigem Eintritt des Versicherungsfalles

Anlage zum Anhang
2.5 Gewinnverband E2
KS-Tarife mit Policierung vom 4.12.1995 bis zum 30.6.2000
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Grund-Überschussanteil
beitragspflichtige Versiche-
rungen
beitragsfreie Versicherungen
0%, Versicherungen mit Policie-
rung vor dem 5.8.1996: 2,0%
0,5‰
- Zins-Überschussanteil 0,1%
- Risiko-Überschussanteil
Schluss-Überschussanteil
dauerabhängiger Teil
grundsätzlich dauerunabhängiger
Teil
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
Versicherungssumme
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[4]
25% jährlicher Risikobeitrag
3,4‰
22‰
Versicherungssumme für jedes
Versicherungsjahr, für
die bis 2002 zurückgelegten
Versicherungsjahre 5‰, für
das 2002 begonnene Versicherungsjahr
4,5‰
Versicherungssumme
Grund-, Zins- und Risiko-Überschussanteile zu
Beginn des Versicherungsjahres, bei Versicherungen
gegen Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern
unter 20 Jahren erstmals zu
Beginn des zweiten, bei Beitragszahlungsdauern
ab 20 Jahren erstmals zu Beginn des dritten
Versicherungsjahres, zusätzlich bei Ablauf;
Summenerhöhung
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch
Rückkauf oder Tod werden reduzierte Leistungen
fällig, sofern bereits jährliche Überschussanteile
zugeteilt wurden);
bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag mit
Versicherungsdauern unter 12 Jahren sind die
Schluss-Überschussanteilsätze noch mit dem
Quotienten aus Versicherungsdauer in Jahren
und 12 zu multiplizieren.
2.6 Abrechnungsverband Gruppen-Kapitallebensversicherungen bzw. Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen der ehemaligen
„die individuale Lebensversicherung AG“
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Grund-Überschussanteil
(Gruppen-Kapitallebensversiche-
rungen nach Sondertarifen)
- Risiko-Überschussanteil 40%
- Zins-Überschussanteil
Schluss-Überschussanteil
Versicherungsdauer
bis 8 Jahre: 0,50%
9 bis 12 Jahre: 0,60%
13 bis 19 Jahre: 0,75%
20 bis 24 Jahre: 0,90%
25 bis 34 Jahre: 1,20%
ab 35 Jahre: 1,40%
maximal 2,5‰
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
jährlicher Risikobeitrag
Risikosumme zu Beginn des
jeweiligen Versicherungsjahres
0,55% maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[2]
Versicherungsdauer
bis 19 Jahre: 2,80‰
20 bis 29 Jahre: 3,55‰
30 bis 39 Jahre: 3,80‰
ab 40 Jahre: 4,30‰
Versicherungssumme für jedes
voll zurückgelegte Versicherungsjahr,
für die bis
2001 zurückgelegten Versicherungsjahre
bei Versicherungsdauer
bis 19 Jahre: 7,50‰
20 bis 29 Jahre: 8,25‰
30 bis 39 Jahre: 8,50‰
ab 40 Jahre: 9,00‰,
für das 2002 begonnene
Versicherungsjahr bei Versicherungsdauer
bis 19 Jahre: 4,00‰
20 bis 29 Jahre: 4,75‰
30 bis 39 Jahre: 5,00‰
ab 40 Jahre: 5,50‰
Grund- und Risiko-Überschussanteile anteilig
mit jeder Beitragszahlung, Zins- und Ansammlungs-Überschussanteile
jeweils zum Ende des
Versicherungsjahres; Anrechnung der Grund-
Überschussanteile auf den Beitrag und verzinsliche
Ansammlung der Risiko- und Zins-
Überschussanteile; im Rahmen eines Firmen-
und Verbandsgruppen- oder eines Sammelversicherungsvertrages
verzinsliche Ansammlung
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch
Rückkauf nach mindestens 1/3 der Laufzeit
oder 10 Jahren sowie bei Tod werden reduzierte
Leistungen fällig)
121

Anlage zum Anhang
3 Abrechnungsverband bzw. Bestandsgruppe Fondsgebundene Lebensversicherungen
3.1 Gewinnverband F1 Tarif 1A, Beginnjahre bis 1980
3.2 Gewinnverband F2 Tarif 1B, Beginnjahre bis 1980
3.3 Gewinnverband F3 Tarif 1A, Beginnjahre ab 1981
3.4 Gewinnverband F4 Tarif 1B, Beginnjahre ab 1981
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Todesfallbonus
Gewinnverbände F1/F2
Gewinnverbände F3/F4
Jährliche Überschussanteile
122
25%
40%
Versicherungsdauer
bis 12 Jahre:
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 45 Jahre: 8,0‰ 9,0‰
46 bis 50 J.: 10,0‰ 11,0‰
ab 51 Jahre: 12,0‰ 13,0‰
Versicherungsdauer
13 bis 17 Jahre:
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 45 Jahre: 7,0‰ 8,0‰
46 bis 50 J.: 9,0‰ 10,0‰
ab 51 Jahre: 12,0‰ 13,0‰
Versicherungsdauer ab 18 Jahre:
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 45 Jahre: 5,2‰ 6,2‰
46 bis 50 J.: 8,0‰ 9,0‰
ab 51 Jahre: 12,0‰ 13,0‰
Mindest-Todesfallsumme
Mindest-Todesfallsumme
Todesfallbonus bei Eintritt des Versicherungsfalles
nach Beginn des zweiten Versicherungsjahres;
Aufstockung der für den Todesfall vereinbarten
Leistung
jährliche Überschussanteile zu Beginn des Versicherungsjahres,
erstmals zu Beginn des dritten
Versicherungsjahres, zusätzlich bei Ablauf;
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Gutschrift
zur Versicherung; der zusätzliche Überschussanteil
bei Ablauf wird nicht mehr in Anteileinheiten
umgerechnet, es sei denn, die Leistung bei
Ablauf wird in Wertpapieren verlangt
3.5 Gewinnverband F5 FLN-/FLS-Tarife Beginnjahre vor 1995
3.6 Gewinnverband E1 FLN-/FLS-Tarife Beginnjahr 1995
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Todesfallbonus
Tarife 1FLN und 5FLN
Jährliche Überschussanteile
Tarif 1FLN
Tarif 1FLS
Tarif 5FLN, Tarif 5FLS
25%
Männer: 6,2%
Frauen: 6,0%
Männer: 6,4%
Frauen: 6,2%
6,4%
Versicherungssumme bzw.
Einmalbeitrag
Einmalbeitrag dividiert durch
die Versicherungsdauer in
Jahren bzw. Jahresbeitrag
der Hauptversicherung bei
laufender Beitragszahlung
Todesfallbonus bei Eintritt des Versicherungsfalles;
Aufstockung der für den Todesfall vereinbarten
Leistung
jährliche Überschussanteile zu Beginn des Versicherungsjahres,
erstmals zu Beginn des dritten
Versicherungsjahres, zusätzlich bei Ablauf;
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Gutschrift
zur Versicherung; der zusätzliche Überschussanteil
bei Ablauf wird nicht mehr in Anteileinheiten
umgerechnet, es sei denn, die Leistung bei
Ablauf wird in Wertpapieren verlangt

Anlage zum Anhang
3.7 Gewinnverband E2 FL-Tarife Beginnjahre von Ende 1995 bis Ende 1998
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Kosten-Überschussanteil
beitragspflichtige FL-Tarife
beitragsfreie FL-Tarife
- Risiko-Überschussanteil
(beitragspflichtige FL-Tarife)
Tarif 1FL
Tarif 5FL
Tarif 1FL50/1FL60
Beitragszahlungsdauer
bis 34 Jahre: 3,75%
ab 35 Jahre: 4,50%
0,5‰
Männer: 1,0%
Frauen: 0,5%
0,5%
Beitragszah-
lungsdauer Männer Frauen
bis 8 Jahre: 0,6% 0,4%
9 bis 13 Jahre: 0,4% 0,3%
ab 14 Jahre: 0,2% 0,2%
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
Versicherungssumme bei
planmäßig beitragsfreien
Versicherungen bzw. durch
die Versicherungsdauer in
Jahren geteilter Rückkaufswert
zum Zeitpunkt der Beitragsfreistellung
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
Kosten- und Risiko-Überschussanteile zu Beginn
des Versicherungsjahres, erstmals zu Beginn
des dritten Versicherungsjahres (bei einer
Beitragszahlungsdauer unter 20 Jahren erstmals
zu Beginn des zweiten Versicherungsjahres),
zusätzlich bei Ablauf;
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Gutschrift
zur Versicherung; der zusätzliche Überschussanteil
bei Ablauf wird nicht mehr in Anteileinheiten
umgerechnet, es sei denn, die Leistung bei
Ablauf wird in Wertpapieren verlangt
3.8 Gewinnverband E3 FL-Tarife der Tarifgeneration von August 1998 bis 30.6.2000
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Grund-Überschussanteil
beitragspflichtige FL-Tarife
beitragsfreie FL-Tarife
- Kosten-Überschussanteil
(Für Versicherungen, denen ein
Teilfonds des Fondssystems
SEB Invest Optimix zugrunde-
liegt)
- Risiko-Überschussanteil
Beitragszahlungsdauer
bis 34 Jahre: 3,75%
ab 35 Jahre: 4,25%
0,5‰
0,5%
Männer: 30%
Frauen: 15%
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
Versicherungssumme bei
planmäßig beitragsfreien
Versicherungen bzw. durch
die Versicherungsdauer in
Jahren geteilter Rückkaufswert
zum Zeitpunkt der Beitragsfreistellung
Deckungskapital am Ende
des Vormonats
Risikobeitrag
Grund-Überschussanteile zum Ende des Versicherungsjahres,
erstmals zum Ende des zweiten
Versicherungsjahres (bei einer Beitragszahlungsdauer
unter 20 Jahren erstmals zum Ende
des ersten Versicherungsjahres),
Kosten-Überschussanteile für Versicherungen,
denen ein Teilfonds des Fondssystems SEB Invest
Optimix zugrunde liegt, anteilig zu Beginn
eines jeden Monats, erstmals, nachdem auch
ein Grund-Überschussanteil zugeteilt wurde,
bei Ablauf wird kein Kostenüberschuss mehr
fällig, Risiko-Überschussanteile zu Beginn eines
jeden Beitragszahlungsabschnitts (bei beitragsfrei
gestellten Versicherungen zu Beginn eines
jeden Monats), erstmals zu Beginn des dritten
Versicherungsjahres (bei einer Beitragszahlungsdauer
unter 20 Jahren erstmals zu Beginn
des zweiten Versicherungsjahres); Umrechnung
der Grund- und Kosten-Überschussanteile in
Anteileinheiten zum jeweiligen Ausgabepreis
der Anteileinheiten und Gutschrift zur Versicherung;
der Überschussanteil bei Ablauf wird
nicht mehr in Anteileinheiten umgerechnet, es
sei denn, die Leistung bei Ablauf wird in Wertpapieren
verlangt; Anrechnung der Risiko-
Überschussanteile auf den Risikobeitrag
123

Anlage zum Anhang
3.9 Gewinnverband E4 FL-Tarife als Einzelversicherungen
3.10 Gewinnverband K4 FL-Tarife als Kollektivversicherungen
jeweils der Tarifgeneration ab 1.7.2000
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Grund-Überschussanteil
beitragspflichtige FL-Tarife
beitragsfreie FL-Tarife
- Risiko-Überschussanteil
124
Beitragszahlungsdauer
bis 34 Jahre: 4,25%
ab 35 Jahre: 4,50%
0,5‰
Männer: 30%
Frauen: 15%
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
Versicherungssumme bei
planmäßig beitragsfreien
Versicherungen bzw. durch
die Versicherungsdauer in
Jahren geteilter Rückkaufswert
zum Zeitpunkt der Beitragsfreistellung
Risikobeitrag
Grund-Überschussanteile zum Ende des Versicherungsjahres,
erstmals zum Ende des zweiten
Versicherungsjahres (bei einer Beitragszahlungsdauer
unter 20 Jahren erstmals zum Ende
des ersten Versicherungsjahres), Risiko-
Überschussanteile zu Beginn eines jeden Beitragszahlungsabschnitts
(bei beitragsfrei gestellten
Versicherungen zu Beginn eines jeden
Monats), erstmals zu Beginn des dritten Versicherungsjahres
(bei einer Beitragszahlungsdauer
unter 20 Jahren erstmals zu Beginn des
zweiten Versicherungsjahres);
Umrechnung der Grund-Überschussanteile in
Anteileinheiten zum jeweiligen Ausgabepreis
der Anteileinheiten und Gutschrift zur Versicherung;
der Überschussanteil bei Ablauf wird
nicht mehr in Anteileinheiten umgerechnet, es
sei denn, die Leistung bei Ablauf wird in Wertpapieren
verlangt; Anrechnung der Risiko-
Überschussanteile auf den Risikobeitrag
3.11 Gewinnverband FLG1 Tarif 8FLG/8FLGT mit Beginn bis Anfang 2000
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile
für die Grundversicherung:
- Kosten-Überschussanteil
beitragsbezogener Teil
summenbezogener Teil
- Risiko-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
Jahresbeitrag
unter 1.227,10 €: 0,45%
ab 1.227,10 €: 0,95%
0,6‰
30%
0,1%
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
bei beitragspflichtigen VersicherungenVersicherungssumme,
bei beitragsfreien
Versicherungen Summe der
noch nicht in Anspruch
nehmbaren Teilauszahlungen,
zusätzlich jeweils die Erlebensfallsumme
aus nicht in
Anspruch genommenen Teilauszahlungen
jährlicher Risikobeitrag
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[4]
Kosten-, Risiko- und Zins-Überschussanteile
zum Ende des Versicherungsjahres, erstmals
zum Ende des zweiten Versicherungsjahres
(bei einer Beitragszahlungsdauer unter 20 Jahren
erstmals zum Ende des ersten Versicherungsjahres);
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Gutschrift
zur Versicherung; der Überschussanteil bei Ablauf
wird nicht mehr in Anteileinheiten umgerechnet,
es sei denn, bei Ablauf wird die Leistung
aus der Überschussbeteiligung in Wertpapieren
verlangt

Anlage zum Anhang
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Schluss-Überschussanteil
für die Grundversicherung
beitragspflichtige Versicherungsjahre
beitragsfreie Versicherungs-
jahre
grundsätzlich dauerunabhängiger
Teil
Jährliche Überschussanteile
bei Dynamikerhöhungen:
- Kosten-Überschussanteil
beitragspflichtige Versiche-
rungen
beitragsfreie Versicherungen
- Risiko-Überschussanteil
beitragspflichtige Versiche-
rungen
beitragsfreie Versicherungen
1,7‰
2,4‰
6‰
Beitragszahlungsdauer der
Dynamikerhöhung
bis 34 Jahre: 2,25%
ab 35 Jahre: 3,00%
0,5‰
Beitragszahlungsdauer der
Dynamikerhöhung
Männer Frauen
bis 8 Jahre: 0,6% 0,4%
9 bis 13 Jahre: 0,4% 0,3%
ab 14 Jahre: 0,2% 0,2%
0%
Erlebensfallsumme für jedes
Versicherungsjahr; für die bis
2002 zurückgelegten Versicherungsjahre
2,5‰, für das
2002 begonnene Versicherungsjahr
2,3‰
Erlebensfallsumme für jedes
Versicherungsjahr, für die bis
2002 zurückgelegten Versicherungsjahre
3,5‰, für das
2002 begonnene Versicherungsjahr
3,2‰
Erlebensfallsumme
Jahresbeitrag
Beitragssumme bzw. durch
die Versicherungsdauer in
Jahren geteilter Rückkaufswert
zum Zeitpunkt der Beitragsfreistellung
Jahresbeitrag
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch
Rückkauf oder Tod werden reduzierte Leistungen
fällig, sofern bereits jährliche Überschussanteile
zugeteilt wurden);
Auszahlung mit der Versicherungsleistung (in
Form von Wertpapieren, wenn bei Ablauf die
Leistung aus der Überschussbeteiligung in
Wertpapieren verlangt wird)
Kosten- und Risiko-Überschussanteile zum
Ende des Versicherungsjahres, erstmals zum
Ende des zweiten Versicherungsjahres (bei einer
Beitragszahlungsdauer unter 20 Jahren
erstmals zum Ende des ersten Versicherungsjahres);
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Gutschrift
zur Versicherung; der Überschussanteil bei Ablauf
wird nicht mehr in Anteileinheiten umgerechnet,
es sei denn, die Leistung bei Ablauf
wird in Wertpapieren verlangt
125

Anlage zum Anhang
4 Abrechnungsverband bzw. Bestandsgruppe Rentenversicherungen (ohne Gewinnverbände AV1, AV2) und Bestands-
gruppe Kollektiv-Rentenversicherungen (ohne Gewinnverbände KAV1, KAV2)
4.1 Gewinnverband L1
R-, L-Tarife; L-Tarife der ehemaligen ATLAS-Leben; RA-Tarife der ehemaligen Volkshilfe; Renten- und Pensionsversicherungen
für die Versorgung des hauptberuflichen Versicherungsaußendienstes; L, LK-Tarife mit Beginnjahr von 1970 bis 1984
4.2 Gewinnverband L2a
L-, K-Tarife mit laufender Beitragszahlung; L-, K-Tarife gegen Einmalbeitrag mit Beginnjahr von 1985 bis 1992
4.3 Gewinnverband L2b93
L-, K-Tarife gegen Einmalbeitrag mit Beginnjahr 1993
4.4 Gewinnverband L2b94
L-, K-Tarife gegen Einmalbeitrag mit Beginnjahr 1994
4.5 Gewinnverband E1
L-Tarife mit Beginnjahr 1995
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile soweit
sie nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Grund-Überschussanteil
Gewinnverbände L2a, L2b93,
L2b94, E1, vor Beginn der
Rentenzahlung
- Zins-Überschussanteil
- Gewinnverbände L1, L2a,
L2b93, L2b94
Grundversicherungen
Dynamik-Erhöhungen mit
Beginn ab Oktober 1996 und
vor 2005
Dynamik-Erhöhungen mit
Beginn ab 1.1.2005
- Gewinnverband E1
Grundversicherungen
Dynamik-Erhöhungen mit
Beginn ab Oktober 1996
und vor 2005
Dynamik-Erhöhungen mit
Beginn ab 1.1.2005
Jährliche Überschussanteile soweit
sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Zins-Überschussanteil
- Überschussverwendungsart
„jährliche Rentenerhöhung“
- Überschussverwendungsart
„Rentenzuschlag“
(bei sofortbeginnenden Rentenversicherungen)
126
2%
0,5% (1,1%)
0% (0,1%)
0,1%
0,5%
0%
0,1%
0% für Gewinnverband E1,
sonst 0% (0,1%)
0,1%
jährliche Rente
(maximal 1.533,88 €)
97% des maßgebenden
Versicherungsnehmer-
Guthabens 3
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[3]
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf
laufende Rentenzahlungen entfallen, zu Beginn
des Versicherungsjahres, bei beitragspflichtigen
Versicherungen erstmals zu Beginn des dritten
Versicherungsjahres, bei beitragsfreien Versicherungen
erstmals zu Beginn des zweiten
Versicherungsjahres;
verzinsliche Ansammlung; bei Beginn der Rentenzahlung
wird das angesammelte Guthaben
zur Rentenerhöhung verwendet
jährliche Zins-Überschussanteile, soweit sie auf
laufende Rentenzahlungen entfallen, zu Beginn
des Versicherungsjahres;
bei „jährlicher Rentenerhöhung“ erstmals nachdem
die Rente für ein Jahr gezahlt wurde, Bildung
von jeweils sofort beginnenden Rentenerhöhungen;
bei „Rentenzuschlag“ erstmals zu Beginn des
2. Versicherungsjahres; aus den Zins-Überschussanteilen
wird bereits ab Beginn der Rentenzahlung
ein Rentenzuschlag gewährt; der
sich aus dem Quotienten des rechnungsmäßigen
Deckungskapitals unter Berücksichtigung
des auf den Vertrag entfallenden Rentenzuschlagfonds
und eines modifizierten Deckungskapitals
jeweils zum Versicherungsjahreswechsel
in 2004 ergibt. Die Modifikation besteht
in einer Erhöhung des Rechnungszinses
in Höhe von 4% um den Zins-Überschussanteil;
der Rentenzuschlag wird in % der garantierten
Rente bemessen

Anlage zum Anhang
4.6 Gewinnverband E2
SR-, AR-Tarife ab 1995 mit Policierung vor dem 20.5.1997 (Haustarife: vor dem 1.8.1997, aufgeschobene Rentenversicherungen
gegen Einmalbeitrag: vor dem 1.1.1998)
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile soweit
sie nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Grund-Überschussanteil
beitragspflichtige Versicherun-
gen
beitragsfreie Versicherungen
- Zins-Überschussanteil
Jährliche Überschussanteile soweit
sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Zins-Überschussanteil
im Regelfall Rentenzuschlag
mit Rentenerhöhungen
alternativ alleinige
Rentenerhöhungen
Schluss-Überschussanteil
(AR-Tarife)
dauerabhängiger Teil
grundsätzlich dauerunabhängiger
Teil
Jahresbeitrag
unter 1.227,10 €: 0,75%
ab 1.227,10 €: 1,25%
0,5%
0%
0%
0%
0‰
22‰
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
jährliche Rente
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[4]
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[6]
Kapitalabfindung für jedes
Versicherungsjahr, für die bis
2002 zurückgelegten Versicherungsjahre
6‰, für das
2002 begonnene Versicherungsjahr
5,1‰, für die von
2003 bis 2005 begonnenen
Versicherungsjahre 3,8‰
Kapitalabfindung
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht
auf laufende Rentenzahlungen entfallen, zu
Beginn des Versicherungsjahres, bei Versicherungen
gegen Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern
unter 20 Jahren erstmals zu
Beginn des zweiten, bei Beitragszahlungsdauern
ab 20 Jahren erstmals zu Beginn des dritten
Versicherungsjahres;
verzinsliche Ansammlung vor Beginn der Rentenzahlung;
bei Beginn der Rentenzahlung wird
das angesammelte Guthaben zur Rentenerhöhung
verwendet
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zu Beginn
des Versicherungsjahres, im Regelfall zum einen
Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags,
der mit Beginn der Rentenzahlung einsetzt,
zum anderen Teil soweit möglich zur Bildung
von jährlichen Rentenerhöhungen; alternativ ist
auch die alleinige Bildung von Rentenerhöhungen
möglich; der Rentenzuschlag ergibt sich
aus dem Quotienten des rechnungsmäßigen
Deckungskapitals (bei bereits im Rentenbezug
befindlichen Verträgen unter Berücksichtigung
des auf den Vertrag entfallenden Rentenzuschlagfonds)
und eines modifizierten Deckungskapitals
jeweils zu Beginn der Rentenzahlung
(bei bereits im Rentenbezug befindlichen
Verträgen zum Versicherungsjahreswechsel
in 2004); die Modifikation besteht in
einer Erhöhung des Rechnungszinses um
0,1%-Punkte bei Rentenbeginn vor 2006,
sonst 0%; der Rentenzuschlag wird in % der
garantierten Rente bemessen
Schluss-Überschussanteil bei Beginn der Rentenzahlung
zur sofortigen Rentenerhöhung
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung und bei
vorverlegtem Rentenbeginn werden reduzierte
Leistungen fällig);
bei ab dem 3.2.1997 abgeschlossenen Rentenversicherungen
gegen Einmalbeitrag mit einer
Dauer bis zum Beginn der Rentenzahlung
unter 12 Jahren sind die Schluss-Überschussanteilsätze
noch mit dem Quotienten aus Dauer
bis zum Beginn der Rentenzahlung in Jahren
und 12 zu multiplizieren
127

Anlage zum Anhang
4.7 Gewinnverband E3
SR-, AR-Tarife als Einzelversicherungen mit Policierung vom 20.5.1997 (Haustarife: ab dem 1.8.1997, aufgeschobene Rentenversicherungen
gegen Einmalbeitrag: ab dem 1.1.1998) bis zum 30.6.2000
4.8 Gewinnverband R3 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen
AR-Tarife als Kollektivversicherungen mit Policierung vom 20.5.1997 (Haustarife: ab dem 1.8.1997, aufgeschobene Rentenversicherungen
gegen Einmalbeitrag: ab dem 1.1.1998) bis zum 30.6.2000
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile,
soweit sie nicht auf laufende
Rentenzahlungen entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
- beitragsbezogener Teil
Tarif 8ARB einschl. Dynamik-
erhöhungen hierzu
übrige Tarife
- auf Kapitalabfindung bzw. Ver-
rentungssumme bezogener Teil
Tarif 8ARB einschl. Dynamik-
erhöhungen hierzu
übrige beitragspflichtige
Versicherungen
übrige beitragsfreie
Versicherungen
- Zins-Überschussanteil
Dynamikerhöhungen mit Beginn
vom 1.7.2000 bis 31.12.2003
Dynamikerhöhungen mit
Beginn in 2004
Dynamikerhöhungen mit
Beginn in 2005 oder 2006
Dynamikerhöhungen mit
Beginn ab 1.1.2007
sonstige Versicherungen
Jährliche Überschussanteile,
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Zins-Überschussanteil
- im Regelfall Rentenzuschlag
mit Rentenerhöhungen
Dynamikerhöhungen mit Beginn
vom 1.7.2000 bis 31.12.2003
Dynamikerhöhungen mit
Beginn in 2004
Dynamikerhöhungen mit
Beginn ab 1.1.2005
128
Jahresbeitrag:
unter 1.227,10 €: 0,45%
ab 1.227,10 €: 0,95%
unter 1.227,10 €: 0,05%
ab 1.227,10 €: 0,55%
0,6‰
0,15‰
0,1‰
0,25%
0,75%
1,35%
1,85%
0%
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[6]
0% bei Rentenbeginn bis 2005,
sonst 0,1%
0,4% bei Rentenbeginn in 2005,
sonst 0,65%
1,0%
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
Kapitalabfindung; Grundversicherung
bei Tarif 8ARB: bei
beitragspflichtigen Versicherungen
Verrentungssumme,
bei beitragsfreien Versicherungen
Summe der noch
nicht in Anspruch nehmbaren
Teilverrentungskapitale, zusätzlich
jeweils aus nicht in
Anspruch genommenen Teilverrentungskapitalengebildetes
Teilverrentungskapital zum
Ende der Aufschubzeit
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[4]
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht
auf laufende Rentenzahlungen entfallen, zum
Ende des Versicherungsjahres, bei Versicherungen
gegen Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern
unter 20 Jahren erstmals zum
Ende des ersten, bei Beitragszahlungsdauern
ab 20 Jahren erstmals zum Ende des zweiten
Versicherungsjahres;
verzinsliche Ansammlung vor Ablauf der Aufschubzeit;
bei Ablauf der Aufschubzeit wird
das angesammelte Guthaben zur Rentenerhöhung
verwendet
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals am Ende
des ersten Jahres nach Rentenbeginn; zum einen
Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags,
der mit Beginn der Rentenzahlung einsetzt,
zum anderen Teil soweit möglich zur Bildung
von jährlichen Rentenerhöhungen; alternativ ist
auch die alleinige Bildung von Rentenerhöhungen
möglich;
der Rentenzuschlag ergibt sich aus dem Quotienten
des rechnungsmäßigen Deckungskapitals
(bei bereits im Rentenbezug befindlichen
Verträgen unter Berücksichtigung des auf den
Vertrag entfallenden Rentenzuschlagfonds) und
eines modifizierten Deckungskapitals jeweils zu
Beginn der Rentenzahlung (bei bereits im Rentenbezug
befindlichen Verträgen zum Versicherungsjahreswechsel
in 2004);

Anlage zum Anhang
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Renten mit Zahlungsbeginn
vom 1.7.2000 bis 31.12.2003
aus Überschussguthaben bei
AVB vor 1.2000 und sonstige
Versicherungen
Renten mit Zahlungsbeginn in
2004 aus Überschussguthaben
bei AVB vor 1.2000
Renten mit Zahlungsbeginn in
2005 aus Überschussgut-
haben bei AVB vor 1.2000
Renten mit Zahlungsbeginn ab
1.1.2006 aus Überschussguthaben
- alternativ alleinige Rentenerhö-
hungen
Dynamikerh. mit Beginn vom
1.7.2000 bis 31.12.2003
Dynamikerhöhungen mit
Beginn in 2004
Dynamikerhöhungen mit
Beginn in 2005 oder 2006
Dynamikerhöhungen mit
Beginn ab 1.1.2007
Renten mit Zahlungsbeginn
vom 1.7.2000 bis 31.12.2003
aus Überschussguthaben bei
AVB vor 1.2000
Renten mit Zahlungsbeginn in
2004 aus Überschussguthaben
bei AVB vor 1.2000
Renten mit Zahlungsbeginn in
2005 aus Überschussgut-
haben bei AVB vor 1.2000
Renten mit Zahlungsbeginn ab
1.1.2006 aus Überschussguthaben
sonstige Versicherungen
0%
0% für Grundvers. und Dyn. mit
Beginn bis 31.12.2003.
0% für Grundvers. und Dyn. mit
Beginn bis 31.12.2003,
0,4% für Dyn. mit Beginn in 2004
bei AVB vor 1.2000:
0,2% für Grundversicherung und Dyn. mit Beginn vor 1.7.2000,
0,3% für Dyn. mit Beginn vom 1.7.2000 bis 31.12.2003,
0,85% für Dynamikerhöhungen mit Beginn in 2004,
1,0% für Dynamikerhöhungen mit Beginn ab 1.1.2005
bei AVB 1.2000:
0% für Grundversicherung und Dyn. mit Beginn vor 1.7.2000,
0,1% für Dyn. mit Beginn vom 1.7.2000 bis 31.12.2003,
0,65% für Dynamikerhöhungen mit Beginn in 2004,
1,0% für Dynamikerhöhungen mit Beginn ab 1.1.2005
0,25%
0,75%
1,55%
2,05%
0,25%
0,75%
0,95%
bei AVB vor 1.2000 und Zahlungsbeginn in 2006:
1,55% für Dyn. mit Beginn in 2005, sonst 0,95%
bei AVB vor 1.2000 und Zahlungsbeginn ab 1.1.2007:
2,05% für Dyn. mit Beginn ab 1.1.2005, sonst 1,45%
bei AVB 1.2000:
0% für Grundversicherung und Dyn. mit Beginn vor 1.7.2000,
0,25% für Dyn. mit Beginn vom 1.7.2000 bis 31.12.2003,
0,75% für Dynamikerhöhungen mit Beginn in 2004,
1,55% für Dynamikerhöhungen mit Beginn in 2005 oder 2006
2,05% für Dynamikerhöhungen mit Beginn ab 1.1.2007
0%
der Rentenzuschlag wird in % der garantierten
Rente bemessen; die Modifikation besteht in
einer Erhöhung des Rechnungszinses um die
folgenden Werte:
Dynamikerhöhungen mit Beginn vom
1.7. 2000 bis 31.12.2003: Erhöhung um
0,85%-Punkte bei Rentenbeginn vor 2004,
0,75%-Punkte bei Rentenbeginn in 2004 oder
2005, sonst 0,15%-Punkte;
Dynamikerhöhungen mit Beginn in 2004:
Erhöhung um 0,35%-Punkte bei Rentenbeginn
in 2005, sonst 0,1%-Punkte;
Dynamikerhöhungen mit Beginn ab 1.1.2005:
Erhöhung um 0,55%-Punkte bei Beginn vor
2007, 1,05%-Punkte bei Beginn ab 1.1.2007;
Renten mit Zahlungsbeginn vom 1.7.2000 bis
31.12.2003 aus Überschussguthaben bei AVB
vor 1.2000: Erhöhung um 0,85%-Punkte;
Renten mit Zahlungsbeginn in 2004 aus Überschussguthaben
bei AVB vor 1.2000: Erhöhung
um 1,35%-Punkte für Grundvers. und Dyn. mit
Beginn vor 1.7.2000; sonst 1,25%-Punkte
Renten mit Zahlungsbeginn in 2005 aus Überschussguthaben
bei AVB vor 1.2000: Erhöhung
um 1,35%-Punkte für Grundversicherung
und Dynamikerhöhungen mit Beginn vor
1.7.2000, 1,25%-Punkte für Dyn. mit Beginn
vom 1.7.2000 bis 31.12.2003 und 0,55%-
Punkte für Dyn. mit Beginn in 2004;
Renten mit Zahlungsbeginn ab 1.1.2006 aus
Überschussguthaben
bei AVB vor 1.2000 und Zahlungsbeginn in
2006: Erhöhung um 0,75%-Punkte für Grundvers.
und Dynamikerhöhungen mit Beginn vor
1.7.2000, 0,65%-Punkte für Dynamikerhöhungen
mit Beginn vom 1.7.2000 bis 31.12.2003,
0,1%-Punkte für Dynamikerhöhungen mit Beginn
in 2004 und 0,55%-Punkte für Dynamikerhöhungen
mit Beginn ab 1.1.2005;
bei AVB vor 1.2000 und Zahlungsbeginn ab
1.1.2007: Erhöhung um 1,25%-Punkte für
Grundvers. und Dynamikerhöhungen mit Beginn
vor 1.7.2000, 1,15%-Punkte für Dyn. mit
Beginn vom 1.7.2000 bis 31.12.2003, 0,6%-
Punkte für Dynamikerhöhungen mit Beginn in
2004 und 1,05%-Punkte für Dynamikerhöhungen
mit Beginn ab 1.1.2005;
bei AVB 1.2000: Erhöhung um 0%-Punkte für
Grundvers. und Dynamikerhöhungen mit Beginn
vor 1.7.2000, 0,15%-Punkte für Dyn. mit Beginn
vom 1.7.2000 bis 31.12.2003, 0,1%-Punkte für
Dynamikerhöhungen mit Beginn in 2004 und
0,55%-Punkte für Dynamikerhöhungen mit Beginn
in 2005 oder 2006, 1,05%-Punkte für Dynamikerhöhungen
mit Beginn ab 1.1.2007;
sonstige Versicherungen: die Modifikation besteht
in einer Erhöhung des Rechnungszinses
um 0,1%-Punkte bei Rentenbeginn vor 2006,
sonst 0%-Punkte (0,1%-Punkte).
129

Anlage zum Anhang
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Schluss-Überschussanteil
- beitragspflichtige Versiche-
rungsjahre vor Ablauf der Aufschubzeit
Tarif 8ARB
Dynamikerhöhungen zu Tarif
8ARBD
übrige Tarife inkl. Dynamiker-
höhungen
- beitragsfreie Versicherungsjah-
re vor Ablauf der Aufschubzeit
Tarif 8ARB
Dynamikerhöhungen zu Tarif
8ARBD
übrige Tarife inkl. Dynamiker-
höhungen
- grundsätzlich dauerunab-
hängiger Teil
Tarif 8ARB
Dynamikerhöhungen zu Tarif
8ARBD
übrige Tarife inkl. Dynamiker-
höhungen
130
0‰ bei Beginn vor 1.7.2000,
sonst 1,6‰
0‰ bei Beginn vor 1.7.2000,
sonst 3,2‰
0‰ bei Beginn vor 1.7.2000,
sonst 3,5‰
0‰ bei Beginn vor 1.7.2000,
sonst 2,3‰
0‰ bei Beginn vor 1.7.2000,
sonst 3,8‰
0‰ bei Beginn vor 1.7.2000,
sonst 4,5‰
6,0‰
8,0‰
0‰
Kapitalabfindung (Tarif
8ARB: Verrentungssumme)
für jedes Versicherungsjahr,
für a) die bis 2002 zurückgelegten,
b) in 2002 begonnene,
c) die von 2003 bis 2005
begonnenen Versicherungsjahre
a) 2,5‰, b) 2,1‰, c) 1,6‰
a) 5,0‰, b) 4,3‰, c) 3,2‰
a) 5,5‰, b) 4,7‰, c) 3,5‰
a) 3,5‰, b) 3,0‰, c) 2,3‰
a) 6,0‰, b) 5,1‰, c) 3,8‰
a) 7,0‰, b) 6,0‰, c) 4,5‰
Verrentungssumme
Kapitalabfindung
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Aufschubzeit
zur sofortigen Rentenerhöhung, bei Tarif
8ARB der Hauptrente (bei vorzeitiger Vertragsbeendigung
durch Rückkauf oder Tod und bei
vorverlegtem Ablauf der Aufschubzeit werden reduzierte
Leistungen fällig);
bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag sind die
Schluss-Überschussanteilsätze für die ersten
5 Jahre der Versicherungsdauer noch mit 0,3 zu
multiplizieren
4.9 Gewinnverband KR1 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen
Tarif ARBS mit Policierung vom 16.2.1998 bis zum 30.6.2000
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile,
soweit sie nicht auf laufende
Rentenzahlungen entfallen:
- Zins-Überschussanteil
0%
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[4]
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, bei Versicherungen
gegen Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern
unter 20 Jahren erstmals zum Ende
des ersten, bei Beitragszahlungsdauern ab
20 Jahren erstmals zum Ende des zweiten Versicherungsjahres;
verzinsliche Ansammlung vor Beginn der Rentenzahlung;
bei Beginn der Rentenzahlung wird
das angesammelte Guthaben zur Rentenerhöhung
verwendet

Anlage zum Anhang
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile,
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Zins-Überschussanteil
- im Regelfall Rentenzuschlag
mit Rentenerhöhungen
Renten mit Zahlungsbe-
ginn ab 1.1.2005 aus Überschussguthaben
sonstige Versicherungen
- alternativ alleinige Rentenerhö-
hungen
Renten mit Zahlungsbeginn
vom 1.7.2000 bis 31.12.2003
aus Überschussguthaben
Renten mit Zahlungsbeginn
in 2004 aus Überschussgut-
haben
Renten mit Zahlungsbeginn
in 2005 oder 2006 aus
Überschussguthaben
Renten mit Zahlungsbeginn
ab 1.1.2007 aus Über-
schussguthaben
sonstige Versicherungen
Schluss-Überschussanteil
beitragspflichtige Versicherungsjahre
beitragsfreie Versicherungsjahre
0,2%
0%
0,25%
0,75%
0,95%
1,45%
0%
0‰
0‰
Kapitalabfindung für jedes
Versicherungsjahr, für die a)
vor 2002, b) in 2002, c) von
2003 bis 2005 begonnenen
Versicherungsjahre
a) 5,0‰, b) 4,3‰, c) 3,2‰
a) 7,0‰, b) 6,0‰, c) 4,5‰
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals am Ende
des ersten Jahres nach Rentenbeginn; zum einen
Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags,
der mit Beginn der Rentenzahlung einsetzt,
zum anderen Teil soweit möglich zur Bildung
von jährlichen Rentenerhöhungen; alternativ ist
auch die alleinige Bildung von Rentenerhöhungen
möglich;
der Rentenzuschlag ergibt sich aus dem Quotienten
des rechnungsmäßigen Deckungskapitals
(bei bereits im Rentenbezug befindlichen
Verträgen unter Berücksichtigung des auf den
Vertrag entfallenden Rentenzuschlagfonds) und
eines modifizierten Deckungskapitals jeweils zu
Beginn der Rentenzahlung (bei bereits im Rentenbezug
befindlichen Verträgen zum Versicherungsjahreswechsel
in 2004); der Rentenzuschlag
wird in % der garantierten Rente bemessen;
die Modifikation besteht in einer Erhöhung des
Rechnungszinses um die folgenden Werte:
Renten aus Überschussguthaben:
Erhöhung um 0,85%-Punkte bei Zahlungsbeginn
vom 1.7.2000 bis 31.12.2003; um 1,35%-
Punkte bei Zahlungsbeginn in 2004 oder 2005;
um 0,75%-Punkte bei Zahlungsbeginn in 2006;
um 1,25%-Punkte bei Zahlungsbeginn ab
1.1.2007;
sonstige Versicherungen: Erhöhung um 0,1%-
Punkte bei Rentenbeginn vor 2006, sonst
0%-Punkte.
Schluss-Überschussanteil bei Beginn der Rentenzahlung
zur sofortigen Rentenerhöhung
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung und bei
vorverlegtem Rentenbeginn werden reduzierte
Leistungen fällig);
bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag sind
die Schluss-Überschussanteilsätze für die ersten
5 Jahre der Versicherungsdauer noch mit
0,3 zu multiplizieren.
4.10 Gewinnverband E4
Tarif 1FLR des Gewinnverbandes E2 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs
4.11 Gewinnverband E5
Tarif 1FLR des Gewinnverbandes E3 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs
4.12 Gewinnverband E6
Tarife 8FLGR und 8FLG/8FLGT der Gewinnverbände FLGR1 und FLGT1 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Renten-
versicherungen während des Rentenbezugs
(Die Überschussanteil-Sätze werden in der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen angegeben.)
131

Anlage zum Anhang
4.13 Gewinnverband E7
SR-, AR-Tarife als Einzelversicherungen mit Policierung vom 1.7.2000 bis zum 31.12.2003
4.14 Gewinnverband R4 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen
AR-Tarife als Kollektivversicherungen mit Policierung vom 1.7.2000 bis zum 31.12.2003
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile,
soweit sie nicht auf laufende
Rentenzahlungen entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
- beitragsbezogener Teil
- auf Kapitalabfindung bzw. Verrentungssumme
bezogener
Teil
Tarife AR, ARB, ARP, ART
Tarif 8ARB einschl. seiner
Dynamikerhöhungen
- auf Rentenerhöhungen
bezogener Teil
- Zins-Überschussanteil
Versicherungen mit laufender
Beitragszahlung, aufgescho-
bene Rentenversicherungen
ohne Kapitalwahlrecht gegen
Einmalbeitrag, sofern der Ein-
malbeitrag aus einer abgelau-
fenen Versicherung bei der
AachenMünchener stammt
Dynamikerhöhungen mit
Beginn ab 1.1.2005
übrige Versicherungen gegen
Einmalbeitrag
Jährliche Überschussanteile,
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Zins-Überschussanteil
- im Regelfall Rentenzuschlag
mit Rentenerhöhungen
für Dynamikerhöhungen mit
Beginn ab 1.1.2005
Renten aus Überschussguthaben
mit Zahlungsbeginn ab
1.1.2005
132
Jahresbeitrag
unter 1.200 €: 0,2%
ab 1.200 €: 0,7%
0,1‰
0,4‰
0,4‰
0,25%
0,85%
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
Kapitalabfindung; Grundversicherung
bei Tarif 8ARB: bei beitragspflichtigen
Versicherungen
Verrentungssumme, bei beitragsfreien
Versicherungen
Summe der noch nicht in Anspruch
nehmbaren Teilverrentungskapitale,
zusätzlich jeweils
aus nicht in Anspruch genommenen
Teilverrentungskapitalen
gebildetes Teilverrentungskapital
zum Ende der Aufschubzeit
Kapitalabfindung der insgesamt
erreichten Rentenerhöhung
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[4]
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht
auf laufende Rentenzahlungen entfallen, zum
Ende des Versicherungsjahres, bei Versicherungen
gegen Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern
unter 20 Jahren erstmals
zum Ende des ersten, bei Beitragszahlungsdauern
ab 20 Jahren erstmals zum Ende
des zweiten Versicherungsjahres;
verzinsliche Ansammlung vor Ablauf der Aufschubzeit
(alternativ Rentenerhöhungen oder
Fondsanlage); bei Ablauf der Aufschubzeit
wird das angesammelte Guthaben zur Rentenerhöhung
verwendet
Der Zins-Überschussanteilsatz ist in den ersten 5 Versicherungsjahren gleich dem arithmetischen Mittel aus dem
obigen Zins-Überschussanteilsatz für Versicherungen mit laufender Beitragszahlung (2007: 0,25%) und dem über
den Rechnungszins von 3,25% hinausgehenden jeweils festgelegten, zum Versicherungsbeginn maßgebenden
Zinssatz für Beitragsdepots.
0% bei Rentenbeginn bis 2005,
sonst 0,1%
0,3%
0% bei Zahlungsbeginn in 2005,
sonst 0,3%
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[6]
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals am Ende
des ersten Jahres nach Rentenbeginn; im Regelfall
– ausgenommen Tarif SRG – zum einen
Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags, der mit
Beginn der Rentenzahlung einsetzt, zum anderen
Teil soweit möglich zur Bildung von jährlichen
Rentenerhöhungen; alternativ ist auch –
bei Tarif SRG ausschließlich – die alleinige Bildung
von Rentenerhöhungen möglich;
der Rentenzuschlag ergibt sich aus dem
Quotienten des rechnungsmäßigen Deckungskapitals
(bei bereits im Rentenbezug
befindlichen Verträgen unter Berücksichtigung
des auf den Vertrag entfallenden Rentenzuschlagfonds)
und eines modifizierten
Deckungskapitals jeweils zu Beginn der Rentenzahlung
(bei bereits im Rentenbezug befindlichen
Verträgen zum Versicherungsjahreswechsel
in 2006); der Rentenzuschlag
wird in % der garantierten Rente bemessen;

Anlage zum Anhang
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
- alternativ alleinige Rentenerhö-
hungen
für Dynamikerhöhungen mit
Beginn ab 1.1.2005
Renten aus Überschussgutha-
ben mit Zahlungsbeginn ab
1.1.2005
Schluss-Überschussanteil
- Überschussverwendungsart
„verzinsliche Ansammlung“
oder „Rentenerhöhungen“
Tarife AR, ARB, ARP ART
Tarif 8ARB
(Grundversicherung)
Tarif 8ARB
(Dynamikerhöhungen)
0,25%
1,05%
0,45% und 1,05% für Renten mit
Zahlungsbeginn ab 1.1.2006 aus
Überschussguthaben von Dynamikerhöhungen
mit Beginn ab
1.1.2005
Bestands- beitrags- beitrags-
jahr pflichtig frei
1.-10. Jahr: 3,2‰ 4,8‰
11.-20. Jahr: 4,8‰ 6,4‰
ab 21. Jahr: 6,4‰ 9,6‰
Bestands- beitrags- beitrags-
jahr pflichtig frei
1.-10. Jahr: 1,7‰ 2,9‰
11.-20. Jahr: 2,4‰ 3,2‰
ab 21. Jahr: 3,0‰ 4,8‰
beitrags- beitrags-
pflichtig frei
4,8‰ 6,4‰
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[6]
Kapitalabfindung für jedes Versicherungsjahr,
für die bis 2002 zurückgelegten
Versicherungsjahre
Bestands- beitrags- beitrags-
jahr pflichtig frei
1.-10. J.: 5,0‰ 7,5‰
11.-20. J.: 7,5‰ 10,0‰
ab 21. J.: 10,0‰ 15,0‰
für das 2002 begonnene Versicherungsjahr
Bestands- beitrags- beitrags-
jahr pflichtig frei
1.-10. J.: 4,3‰ 6,4‰
11.-20. J.: 6,4‰ 8,5‰
ab 21. J.: 8,5‰ 12,8‰
Verrentungssumme für jedes
Versicherungsjahr , für die bis
2002 zurückgelegten Versicherungsjahre
Bestands- beitrags- beitrags-
jahr pflichtig frei
1.-10. J.: 2,75‰ 4,5‰
11.-20. J.: 3,75‰ 5,0‰
ab 21. J.: 4,75‰ 7,5‰
für das 2002 begonnene Versicherungsjahr
Bestands- beitrags- beitrags-
jahr pflichtig frei
1.-10. J.: 2,3‰ 3,8‰
11.-20. J.: 3,2‰ 4,3‰
ab 21. J.: 4,0‰ 6,4‰
Verrentungssumme für jedes
Versicherungsjahr, für die bis
2002 zurückgelegten Versicherungsjahre:
beitrags- beitrags-
pflichtig frei
7,5‰ 10,0‰
für das 2002 begonnene Versicherungsjahr
beitrags- beitrags-
pflichtig frei
6,4‰ 8,5‰
die Modifikation besteht in einer Erhöhung des
Rechnungszinses um die folgenden Werte:
Erhöhung um 0,15%-Punkte bei Rentenbeginn
ab 1.1.2006, sonst 0,25%-Punkte;
Dynamikerhöhungen mit Beginn ab 1.1.2005:
Erhöhung um 0,75%-Punkte;
Renten aus Überschussguthaben mit Zahlungsbeginn
ab 1.1.2005: Erhöhung um
0,75%-Punkte für Renten mit Zahlungsbeginn
ab 1.1.2006 aus dem Überschussguthaben
von Dynamikerhöhungen mit Beginn
ab 1.1.2005, sonst 0,45%-Punkte.
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Aufschubzeit
zur sofortigen Rentenerhöhung, bei
Tarif 8ARB der Hauptrente (bei vorzeitiger
Vertragsbeendigung durch Rückkauf oder
Tod und bei vorverlegtem Ablauf der Aufschubzeit
werden reduzierte Leistungen fällig);
bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag sind
die Schluss-Überschussanteilsätze für die
ersten 5 Jahre der Versicherungsdauer noch
mit 0,3 zu multiplizieren
133

Anlage zum Anhang
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
- Überschussverwenungsart
„Fondsanlage“
Tarife AR, ARB, ARP ART
Tarif 8ARB
(Grundversicherung)
Tarif 8ARB
(Dynamikerhöhungen)
134
Bestands- beitrags- beitrags-
jahr pflichtig frei
1.-10. Jahr: 3,2‰ 4,8‰
11.-20. Jahr: 4,5‰ 5,9‰
ab 21. Jahr: 5,7‰ 7,7‰
1.-10. Jahr: 1,7‰ 2,9‰
11.-20. Jahr: 2,3‰ 3,0‰
ab 21. Jahr: 2,7‰ 3,8‰
4,5‰ 5,8‰
Verrentungssumme für jedes
Versicherungsjahr
4.15 Gewinnverband E8
Tarif 1FLR des Gewinnverbandes E4 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs
4.16 Gewinnverband E9
Tarife 8FLGR und 8FLG/8FLGT der Gewinnverbände FLGR2 und FLGT2 der Bestandsgruppe Fondsgebundene
Rentenversicherungen während des Rentenbezugs
4.17 Gewinnverband E10
Tarif 1FLR60 des Gewinnverbandes E5 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs
4.18 Gewinnverband R5 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen
Tarif 1FLR als Kollektivversicherung des Gewinnverbandes E4 der Bestandsgruppe Fondsgebundene
Rentenversicherungen während des Rentenbezugs
4.19 Gewinnverband R6 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen
Tarife 8FLGR und 8FLG/8FLGT als Kollektivversicherungen der Gewinnverbände FLGRK2 und FLGTK2 der Bestandsgruppe
Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs
4.20 Gewinnverband R7 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen
Tarif 1FLR60 als Kollektivversicherung des Gewinnverbandes K5 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen
während des Rentenbezugs
(Die Überschussanteil-Sätze werden in der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen angegeben.)
4.21 Gewinnverband E11
SR-, AR-Tarife als Einzelversicherungen mit Policierung vom 1.1.2004 bis zum 31.12.2004
4.22 Gewinnverband R8 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen
AR-Tarife als Kollektivversicherungen mit Policierung vom 1.1.2004 bis zum 31.12.2004
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile,
soweit sie nicht auf laufende
Rentenzahlungen entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
- beitragsbezogener Teil
- auf Kapitalabfindung bzw. Verrentungssumme
bezogener
Teil
Tarife AR, ARB, ARP, ART
Tarif 8ARB einschl. seiner
Dynamikerhöhungen
- auf Rentenerhöhungen
bezogener Teil
Jahresbeitrag
unter 1.200 €: 0,2%
ab 1.200 €: 0,7%
0,1‰
0,4‰
0,4‰
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
Kapitalabfindung; Grundversicherung
bei Tarif 8ARB: bei
beitragspflichtigen Versicherungen
Verrentungssumme,
bei beitragsfreien Versicherungen
Summe der noch
nicht in Anspruch nehmbaren
Teilverrentungskapitale, zusätzlich
jeweils aus nicht in
Anspruch genommenen Teilverrentungskapitalengebildetes
Teilverrentungskapital zum
Ende der Aufschubzeit
Kapitalabfindung der insgesamt
erreichten Rentenerhöhung
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, bei Versicherungen
gegen Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern
unter 20 Jahren erstmals zum Ende
des ersten, bei Beitragszahlungsdauern ab
20 Jahren erstmals zum Ende des zweiten Versicherungsjahres;
verzinsliche Ansammlung vor Ablauf der Aufschubzeit;
bei Ablauf der Aufschubzeit wird das angesammelte
Guthaben zur Rentenerhöhung verwendet

Anlage zum Anhang
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
- Zins-Überschussanteil
Versicherungen mit laufender
Beitragszahlung, aufgescho-
bene Rentenversicherungen
ohne Kapitalwahlrecht gegen
Einmalbeitrag, sofern der Ein-
malbeitrag aus einer abgelau-
fenen Versicherung bei der
AachenMünchener stammt
übrige Versicherungen gegen
Einmalbeitrag
Jährliche Überschussanteile,
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
- im Regelfall Rentenzuschlag
mit Rentenerhöhungen
- alternativ alleinige Rentenerhö-
hungen
für Dynamikerhöhungen mit
Beginn ab 1.1.2005 und
Renten aus Überschussgut
haben mit Zahlungsbeginn
ab 1.1.2005
Schluss-Überschussanteil
Tarife AR, ARB, ARP ART
Tarif 8ARB
Dynamikerhöhungen zu Tarif
8ARB
1,5%
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[5]
Der Zins-Überschussanteilsatz ist in den ersten 5 Versicherungsjahren gleich dem arithmetischen Mittel aus dem
obigen Zins-Überschussanteilsatz für Versicherungen mit laufender Beitragszahlung (2007: 1,5%) und dem über
den Rechnungszins von 2,75% hinausgehenden jeweils festgelegten, zum Versicherungsbeginn maßgebenden
Zinssatz für Beitragsdepots.
5,0%
1,0%
1,5%
1,7%
4,0‰
2,5‰
4,0‰
Deckungskapital ohne Verwaltungskostenrückstellung
zum Rentenbeginn
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[6]
Deckungskapital bei Ablauf
der Aufschubzeit einschließlich
Deckungskapital bzw.
verzinslich angesammeltem
Guthaben (jedoch nicht
fondsgebundenem Guthaben)
der Leistungen aus der laufenden
Überschussbeteiligung
für jedes Jahr der Aufschubzeit
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals am Ende
des ersten Jahres nach Rentenbeginn;
Zins-Überschussanteile im Regelfall – ausgenommen
Tarif SRG – zum einen Teil zur Bildung
eines Rentenzuschlags, der mit Beginn
der Rentenzahlung einsetzt, zum anderen Teil
soweit möglich zur Bildung von jährlichen Rentenerhöhungen;
alternativ ist auch – bei Tarif
SRG ausschließlich – die alleinige Bildung von
Rentenerhöhungen möglich; der Rentenzuschlag
ergibt sich aus dem Quotienten des
rechnungsmäßigen Deckungskapitals (bei bereits
im Rentenbezug befindlichen Verträgen
unter Berücksichtigung des auf den Vertrag
entfallenden Rentenzuschlagfonds) und eines
modifizierten Deckungskapitals jeweils zu Beginn
der Rentenzahlung; der Rentenzuschlag
wird in % der garantierten Rente bemessen;
die Modifikation besteht in einer Erhöhung des
Rechnungszinses um 0,5%-Punkte und für Dynamikerhöhungen
mit Beginn ab 1.1.2005 und
Renten aus Überschussguthaben mit Zahlungsbeginn
ab 1.1.2005 in einer Erhöhung des
Rechnungszinses um 0,7%-Punkte;
Kosten-Überschussanteile – ausgenommen
Tarif SRG – zur Bildung eines höheren Rentenzuschlags
bzw. – bei Tarif SRG ausschließlich –
von um 0,4%-Punkte höheren Rentenerhöhungen
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Aufschubzeit
zur sofortigen Rentenerhöhung, bei
Tarif 8ARB der Hauptrente (bei vorzeitiger Vertragsbeendigung
durch Rückkauf oder Tod und
bei vorverlegtem Ablauf der Aufschubzeit werden
reduzierte Leistungen fällig); bei Versicherungen
gegen Einmalbeitrag sind die Schluss-
Überschussanteilsätze für die ersten 5 Jahre
der Versicherungsdauer noch mit 0,3 zu multiplizieren
4.23 Gewinnverband E12
Tarif 1FLR des Gewinnverbandes E7 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs
4.24 Gewinnverband E13
Tarife 8FLGR und 8FLG/8FLGT der Gewinnverbände FLGR3, FLGT3 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen
während des Rentenbezugs
4.25 Gewinnverband E14
Tarif 1FLR60 des Gewinnverbandes E6 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs
(Die Überschussanteil-Sätze werden in den der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen angegeben.)
135

Anlage zum Anhang
1
4.26 Gewinnverband R9 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen
Tarif 1FLR als Kollektivversicherung des Gewinnverbandes K7 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen
während des Rentenbezugs
4.27 Gewinnverband R10 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen
Tarife 8FLGR und 8FLG/8FLGT als Kollektivversicherungen der Gewinnverbände FLGRK3 und FLGTK3 der Bestandsgruppe
Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs
4.28 Gewinnverband R11 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen
Tarif 1FLR60 als Kollektivversicherung des Gewinnverbandes K6 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen
während des Rentenbezugs
136
(Die Überschussanteil-Sätze werden in den der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen angegeben.)
4.29 Gewinnverband R1
Tarif KR als Einzelversicherung mit Policierung vom 1.1.2005 bis 31.12.2006
4.30 Gewinnverband RK1 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen
Tarif KR als Kollektivversicherung mit Policierung vom 1.1.2005 bis 31.12.2006
4.31 Gewinnverband RS1
Tarife KRS ohne Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans, SRS und SRGS jeweils als Einzelversicherung mit Policierung
vom 1.1.2005 bis 31.12.2006
4.32 Gewinnverband RSK1 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen
Tarife KRS ohne Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans, SRS und SRGS jeweils als Kollektivversicherung mit Policierung
vom 1.1.2005 bis 31.12.2006
4.33 Gewinnverband RB1
Tarife KRB, KRBZ ohne Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans und Tarife SR, SRP und SRG jeweils als Einzelversicherung
mit Policierung vom 1.1.2005 bis 31.12.2006
4.34 Gewinnverband RBK1 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen
Tarife KRB, KRBZ ohne Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans und Tarife SR, SRP und SRG jeweils als Kollektivversicherung
mit Policierung vom 1.1.2005 bis 31.12.2006
(Sofern bei den Tarifen KRS, KRB oder KRBZ der fondsgebundene Dynamikplan eingeschlossen ist, gehören Grundversicherung
und Dynamikerhöhungen in der Aufschubzeit zum Gewinnverband RFS1, RBF1 bzw. RFSK1, RBFK1 der Bestandsgruppe Fondsgebundene
Rentenversicherungen. Die für sie gültigen Überschussanteil-Sätze werden in diesem Abrechnungsverband angegeben.)
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile,
soweit sie nicht auf laufende
Rentenzahlungen entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
(Tarife KR, KRS, KRB, KRBZ)
- beitragsbezogener Teil
Grundversicherung und konventionelleDynamikerhöhungen
(beitragspflichtig)
fondsgebundene Dynamik-
erhöhungen (beitragspflichtig)
- summenbezogener Teil
Grundversicherung und konv.
Dynamikerhöhungen (beitragsfrei)
- auf Rentenerhöhungen bezogener
Teil
Grundversicherung und
konv. Dynamikerhöhungen
- auf fondsgebundenes Deckungskapital
bezogener Teil
fondsgebundene Dynamikerhöhungen
Jahresbeitrag ab 1.200 €: 0,5%
2,0%
0,1‰
0,4‰
0,22%
Jahresbeitrag der jeweiligen
Hauptversicherung bzw. Dynamikerhöhung
Jahresbeitrag der jeweiligen
fondsgebundenen Dyn.
Summe der zum Zeitpunkt
der Beitragsfreistellung gezahlten
Beiträge
Summe der bisherigen Zuteilungen
fondsgebundenes
Deckungskapital
- Risiko-Überschussanteil 20% Risikobeitrag
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, fällt das Ende der
Aufschubzeit jedoch nicht mit dem Ende eines
Versicherungsjahres zusammen, so wird zum
Ende der Aufschubzeit ein anteiliger jährlicher
Überschussanteil gewährt, bei Sonderzahlungen,
Versicherungen gegen Einmalbeitrag oder
mit Beitragszahlungsdauern unter 20 Jahren
erstmals zum Ende des ersten, bei Beitragszahlungsdauern
ab 20 Jahren erstmals zum
Ende des zweiten Versicherungsjahres. Für
Renten, die sich durch Nicht-Inanspruch- nahme
von Teilverrentungskapitalen bei Versicherungen
nach Tarif KRBZ ergeben, erfolgt die
Zuteilung der Überschussanteile erstmals zum
Ende des ersten Jahres ab Nicht-
Inanspruchnahme des jeweiligen Teilverrentungskapitals.
Versicherungen, die durch Einstellung
der Beitragszahlung zum Ende des
Versicherungsjahres beitragsfrei werden, erhalten
zu diesem Zeitpunkt die für beitragspflichtige
Versicherungen geltenden Überschussanteile;
bei den Tarifen KRS, KRB, KRBZ verzinsliche
Ansammlung vor Ablauf der Aufschubzeit;
bei Ablauf der Aufschubzeit wird das angesammelte
Guthaben zur Rentenerhöhung verwendet
oder - ausgenommen Tarif KRS - im
Falle der Kapitalabfindung ausgezahlt bzw. bei
Tarif KRS zur Bildung einer Hinterbliebenenrente
verwendet; bei Tarif KR vor Ablauf der Aufschubzeit
Rentenerhöhungen

Anlage zum Anhang
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile,
soweit sie nicht auf laufende
Rentenzahlungen entfallen:
- Zins-Überschussanteil
Versicherungen mit laufender
Beitragszahlung, aufgeschobe-
ne Rentenversicherungen ohne
Kapitalwahlrecht gegen Ein-
malbeitrag (mit Ausnahme von
Sonderzahlungen), sofern der
Einmalbeitrag aus einer abge-
laufenen Versicherung bei
der AachenMünchener stammt
übrige Versicherungen gegen
Einmalbeitrag und Sonderzah-
lungen
Jährliche Überschussanteile,
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Risiko-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
- im Regelfall Rentenzuschlag
mit Rentenerhöhungen
- alternativ alleinige Rentenerhö-
hungen
Sonderzahlungen ab 1.1.2007
und Renten aus deren Überschussguthaben
mit Zahlungsbeginn
ab 1.1.2007
Schluss-Überschussanteil
Tarif KR
Tarif KRS, KRB und konventionelle
Dynamikerhöhungen
inkl. der von Tarif KRBZ
Tarif KRBZ
1,5%
maßgebendes (konventionelles)
Versicherungsnehmer-
Guthaben [5]
Der Zins-Überschussanteilsatz ist in den ersten 5 Versicherungsjahren gleich dem arithmetischen Mittel aus dem
Zins-Überschussanteilsatz für Versicherungen mit laufender Beitragszahlung (2007: 1,5% bzw. 2,0% für Sonderzahlungen
ab 1.1.2007) und dem über den Rechnungszins von 2,75% (bzw. 2,25% für Sonderzahlungen ab
1.1.2007) hinausgehenden jeweils festgelegten, zum Versicherungsbeginn maßgebenden Zinssatz für Beitragsdepots
0,2%
0,8%
1,5%
2,0%
beitrags- beitrags-
pflichtig frei
5,5‰ 5,0‰
3,75‰ 4,0‰
2,5‰ 2,75‰
maßgebendes (konventionelles)
Versicherungsnehmer-
Guthaben [6]
maßgebendes (konventionelles)
Versicherungsnehmer-
Guthaben [6]
Deckungskapital bei Ablauf
der Aufschubzeit einschließlich
Deckungskapital bzw.
verzinslich angesammeltem
Guthaben (jedoch nicht
fondsgebundenem Guthaben)
der Leistungen aus der
laufenden Überschussbeteiligung
für jedes Jahr der Aufschubzeit
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals am Ende
des ersten Jahres nach Rentenbeginn;
zugeteilte Überschussanteile werden im Regelfall
– ausgenommen Tarif SRG und SRGS –
zum einen Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags,
der mit Beginn der Rentenzahlung
einsetzt, zum anderen Teil soweit möglich zur
Bildung von jährlichen Rentenerhöhungen verwendet;
alternativ ist auch – bei Tarif SRG und
SRGS ausschließlich – die alleinige Bildung von
Rentenerhöhungen möglich; der Rentenzuschlag
ergibt sich aus dem Quotienten des
rechnungsmäßigen überschussberechtigten
Deckungskapitals und eines modifizierten überschussberechtigten
Deckungskapitals jeweils
zu Beginn der Rentenzahlung; der Rentenzuschlag
wird in % der garantierten Rente bemessen;
die Modifikation besteht für Sonderzahlungen
ab 1.1.2007 und Renten aus deren Überschussguthaben
mit Zahlungsbeginn ab
1.1.2007 in einer Erhöhung des Rechnungszinses
um 1,2%-Punkte, sonst um 0,7%-Punkte;
Risiko-Überschussanteile zur Bildung von um
0,2%-Punkte höheren Rentenerhöhungen
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Aufschubzeit
(anteilig für bei Ablauf der Aufschubzeit
unvollendete Versicherungsjahre) zur sofortigen
Rentenerhöhung (sofern schon eine Zuteilung
aus der laufenden Überschussbeteiligung
erfolgt ist, werden bei vorzeitiger Vertragsbeendigung
durch Rückkauf oder Tod und bei
vorverlegtem Ablauf der Aufschubzeit reduzierte
Leistungen fällig,
bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag und bei
Sonderzahlungen sind die Schluss-Überschussanteilsätze
für die ersten 5 Jahre der Versicherungsdauer
noch mit 0,3 zu multiplizieren.
137

Anlage zum Anhang
4.35 Gewinnverband RF1
Tarif FR als Einzelversicherung des Gewinnverbandes RF1 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während
des Rentenbezugs
4.36 Gewinnverband RFK1 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen
Tarif FR als Kollektivversicherung des Gewinnverbandes RFK1 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen
während des Rentenbezugs
4.37 Gewinnverband RFS1
Tarif FRS und Tarif KRS mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans jeweils als Einzelversicherung des Gewinnverbandes
RFS1 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs
4.38 Gewinnverband RFSK1 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen
Tarif FRS und Tarif KRS mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans jeweils als Kollektivversicherung des Gewinnverbandes
RFS1 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs
4.39 Gewinnverband RBF1
Tarife FRB, FRBZ, FRG sowie KRB, KRBZ mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans als Einzelversicherung der Gewinnverbände
RBF1, RGF1 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs der Hauptrente
4.40 Gewinnverband RBFK1 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen
Tarife FRB, FRBZ, FRG sowie KRB, KRBZ mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans als Kollektivversicherung der Gewinnverbände
RBFK1, RGFK1 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs der Hauptrente
138
(Die Überschussanteil-Sätze werden in der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen angegeben.)
4.41 Gewinnverband R2 Tarif KR als Einzelversicherung der Tarifgeneration ab 1.1.2007
4.42 Gewinnverband RK2 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen
Tarif KR als Kollektivversicherung der Tarifgeneration ab 1.1.2007
4.43 Gewinnverband RS2
Tarife KRS ohne Einschluss des fondsgeb. Dynamikplans, SRS, SRGS als Einzelversicherung der Tarifgeneration ab 1.1.2007
Gewinnverband RSK2 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen
Tarife KRS ohne Einschluss des fondsgeb. Dynamikplans, SRS, SRGS als Kollektivversicherung der Tarifgeneration ab 1.1.2007
4.44 Gewinnverband RB2
Tarife KRB, KRBZ jeweils ohne Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans, SR, SRP und SRG als Einzelversicherung der
der Tarifgeneration ab 1.1.2007
4.45 Gewinnverband RBK2 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen
Tarife KRB, KRBZ jeweils ohne Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans, SR, SRP und SRG als Kollektivversicherung
der Tarifgeneration ab 1.1.2007
(Sofern bei den Tarifen KRS, KRB oder KRBZ der fondsgebundene Dynamikplan eingeschlossen ist, gehören Grundversicherung
und Dynamikerhöhungen in der Aufschubzeit zum Gewinnverband RFS2, RBF2 bzw. RFSK2, RBFK2 der Bestandsgruppe Fondsgebundene
Rentenversicherungen. Die für sie gültigen Überschussanteil-Sätze werden in diesem Abrechnungsverband angegeben.)
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile,
soweit sie nicht auf laufende
Rentenzahlungen entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
(Tarife KR, KRS, KRB, KRBZ)
- beitragsbezogener Teil
Grundversicherung und konventionelleDynamikerhöhungen
(beitragspflichtig)
fondsgebundene Dynamikerhöhungen
(beitragspflichtig)
- summenbezogener Teil
Grundversicherung und konventionelleDynamikerhöhungen
(beitragsfrei)
- auf Rentenerhöhungen bezogener
Teil
Grundversicherung und
konv. Dynamikerhöhungen
Jahresbeitrag ab 1.200 €: 0,5%
2,0%
0,1‰
0,4‰
Jahresbeitrag der jeweiligen
Hauptversicherung bzw. Dynamikerhöhung
Jahresbeitrag der jeweiligen
fondsgebundenen Dynamikerhöhung
Summe der zum Zeitpunkt
der Beitragsfreistellung gezahlten
Beiträge
Summe der bisherigen Zuteilungen
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, fällt das Ende der
Aufschubzeit jedoch nicht mit dem Ende eines
Versicherungsjahres zusammen, so wird zum
Ende der Aufschubzeit ein anteiliger jährlicher
Überschussanteil gewährt, bei Sonderzahlungen,
Versicherungen gegen Einmalbeitrag oder
mit Beitragszahlungsdauern unter 20 Jahren
erstmals zum Ende des ersten, bei Beitragszahlungsdauern
ab 20 Jahren erstmals zum
Ende des zweiten Versicherungsjahres. Für
Renten, die sich durch Nicht-Inanspruch- nahme
von Teilverrentungskapitalen bei Versicherungen
nach Tarif KRBZ ergeben, erfolgt die
Zuteilung der Überschussanteile erstmals zum
Ende des ersten Jahres ab Nicht-
Inanspruchnahme des jeweiligen Teilverrentungskapitals.
Versicherungen, die durch Einstellung
der Beitragszahlung zum Ende des
Versicherungsjahres beitragsfrei werden, erhalten
zu diesem Zeitpunkt die für beitragspflichtige
Versicherungen geltenden Überschussanteile;

Anlage zum Anhang
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
- auf fondsgebundenes
Deckungskapital bezogener Teil
fondsgebundene Dynamikerhöhungen
- Risiko-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
Versicherungen mit laufender
Beitragszahlung, aufgescho-
bene Rentenversicherungen
ohne Kapitalwahlrecht gegen
Einmalbeitrag (mit Ausnahme
von Sonderzahlungen), sofern
der Einmalbeitrag aus einer
abgelaufenen Versicherung bei
der AachenMünchener stammt
übrige Versicherungen gegen
Einmalbeitrag und Sonderzah-
lungen
Jährliche Überschussanteile,
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Risiko-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
- im Regelfall Rentenzuschlag
mit Rentenerhöhungen
- alternativ alleinige Renten-
erhöhungen
Schluss-Überschussanteil
Tarif KR
Tarif KRS, KRB und konven-
tionelle Dynamikerhöhungen
inkl. der von Tarif KRBZ
Tarif KRBZ
0,22%
20%
2,0%
fondsgebundenes
Deckungskapital
Risikobeitrag
maßgebendes (konventionelles)
Versicherungsnehmer-
Guthaben [5]
bei den Tarifen KRS, KRB, KRBZ verzinsliche
Ansammlung vor Ablauf der Aufschubzeit;
bei Ablauf der Aufschubzeit wird das angesammelte
Guthaben zur Rentenerhöhung verwendet
oder - ausgenommen Tarif KRS - im
Falle der Kapitalabfindung ausgezahlt bzw. bei
Tarif KRS zur Bildung einer Hinterbliebenenrente
verwendet; bei Tarif KR vor Ablauf der Aufschubzeit
Rentenerhöhungen
Der Zins-Überschussanteilsatz ist in den ersten 5 Versicherungsjahren gleich dem arithmetischen Mittel aus dem
Zins-Überschussanteilsatz für Versicherungen mit laufender Beitragszahlung (2007: 2,0%) und dem über den
Rechnungszins von 2,25% hinausgehenden jeweils festgelegten, zum Versicherungsbeginn maßgebenden Zinssatz
für Beitragsdepots.
0,2%
0,3%
2,0%
beitrags- beitrags-
pflichtig frei
6,0‰ 5,5‰
4,25‰ 4,5‰
2,75‰ 3,25‰
maßgebendes (konventionelles)
Versicherungsnehmer-
Guthaben [6]
maßgebendes (konventionelles)
Versicherungsnehmer-
Guthaben [6]
Deckungskapital bei Ablauf
der Aufschubzeit einschließlich
Deckungskapital bzw.
verzinslich angesammeltem
Guthaben (jedoch nicht
fondsgebundenem Guthaben)
der Leistungen aus der
laufenden Überschussbeteiligung
für jedes Jahr der Aufschubzeit
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals am Ende
des ersten Jahres nach Rentenbeginn;
zugeteilte Überschussanteile werden im Regelfall
– ausgenommen Tarif SRG und SRGS –
zum einen Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags,
der mit Beginn der Rentenzahlung
einsetzt, zum anderen Teil soweit möglich zur
Bildung von jährlichen Rentenerhöhungen verwendet;
alternativ ist auch – bei Tarif SRG und
SRGS ausschließlich – die alleinige Bildung von
Rentenerhöhungen möglich; der Rentenzuschlag
ergibt sich aus dem Quotienten des
rechnungsmäßigen überschussberechtigten
Deckungskapitals und eines modifizierten überschussberechtigten
Deckungskapitals jeweils
zu Beginn der Rentenzahlung; der Rentenzuschlag
wird in % der garantierten Rente bemessen;
die Modifikation besteht in einer Erhöhung des
Rechnungszinses um 1,7% Punkte;
der Risiko-Überschussanteil wird zur Bildung
von um 0,2%-Punkte höheren Rentenerhöhungen
verwendet
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Aufschubzeit
(anteilig für bei Ablauf der Aufschubzeit
unvollendete Versicherungsjahre) zur sofortigen
Rentenerhöhung (sofern schon eine Zuteilung
aus der laufenden Überschussbeteiligung
erfolgt ist, werden bei vorzeitiger Vertragsbeendigung
durch Rückkauf oder Tod und bei
vorverlegtem Ablauf der Aufschubzeit reduzierte
Leistungen fällig),
bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag und
bei Sonderzahlungen sind die Schluss-
Überschussanteilsätze für die ersten 5 Jahre
der Versicherungsdauer noch mit 0,3 zu multiplizieren.
139

Anlage zum Anhang
4.46 Gewinnverband RF2
Tarif FR als Einzelversicherung des Gewinnverbandes RF2 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während
des Rentenbezugs
4.47 Gewinnverband RFK2 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen
Tarif FR als Kollektivversicherung des Gewinnverbandes RFK2 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen
während des Rentenbezugs
4.48 Gewinnverband RFS2
Tarif FRS und Tarif KRS mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans als Einzelversicherung des Gewinnverbandes
RFS2 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs
4.49 Gewinnverband RFSK2 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen
Tarif FRS und Tarif KRS mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans als Kollektivversicherung des Gewinnverbandes
RFSK2 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs
4.50 Gewinnverband RBF2
Tarife FRB, FRBZ, FRG sowie KRB, KRBZ mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans als Einzelversicherung der Gewinnverbände
RBF2, RGFK2 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs der
Hauptrente
4.51 Gewinnverband RBFK2 der Bestandsgruppe Kollektiv-Rentenversicherungen
Tarife FRB, FRBZ, FRG sowie KRB, KRBZ mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans als Kollektivversicherung der
Gewinnverbände RBFK2, RGFK2 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen während des Rentenbezugs
der Hauptrente
140
(Die Überschussanteil-Sätze werden in der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen angegeben.)

5 Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen (ohne Gewinnverbände AV1 und KAV1)
Anlage zum Anhang
5.1 Gewinnverband E1
Tarif 1FLR, Beginnjahre bis 1995 (Die Sätze gelten nicht für Dynamik-Erhöhungen mit Beginn ab Oktober 1996.)
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile soweit
sie nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
beitragspflichtige Versicherun-
gen
durch vorzeitige Einstellung der
Beitragszahlung beitragsfreie
Versicherungen vor Beginn der
Rentenzahlung
- Risiko-Überschussanteil
bei Einschluss des Erwerbsunfähigkeits-Zusatzschutzes,
falls
keine Beitragsbefreiung wegen
Erwerbsunfähigkeit besteht,
vor Beginn der Rentenzahlung
Jährliche Überschussanteile soweit
sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
Zins-Überschussanteil
Schluss-Überschussanteil
bei Einschluss des Erwerbsunfähigkeits-Zusatzschutzes,
falls
Beitragsbefreiung wegen Erwerbsunfähigkeit
bestand
Beitragszahlungsdauer
bis 19 Jahre: 0%
20 bis 34 Jahre: 0,5%
ab 35 Jahre: 1,0%
0,5‰
Erreichtes Alter Männer Frauen
bis 30 Jahre: 1,50% 0,50%
31 bis 40 J.: 0,75% 1,00%
ab 41 Jahre: 0% 1,50%
0%
25%
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
ohne Beiträge für
Zusatzversicherungen
durch die Aufschubzeit in
Jahren geteilter Rückkaufswert
zum Zeitpunkt der Beitragsfreistellung
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
ohne Beiträge für
Zusatzversicherungen
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[5]
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
für die vollen Versicherungsjahre,
für die Beitragsbefreiung
aufgrund von
Erwerbsunfähigkeit gewährt
wurde
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf
laufende Rentenzahlungen entfallen, zu Beginn
des Versicherungsjahres, erstmals zu Beginn
des dritten Versicherungsjahres, zusätzlich bei
Beginn der Rentenzahlung;
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Gutschrift
zur Versicherung; der zusätzliche Überschussanteil
bei Beginn der Rentenzahlung wird nicht
mehr in Anteileinheiten umgerechnet, es sei
denn, die Kapitalabfindung wird in Wertpapieren
verlangt
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zu Beginn
des Versicherungsjahres, erstmals zu Beginn
des zweiten Jahres nach Rentenbeginn;
jährliche Rentenerhöhungen
Schluss-Überschussanteil bei Beginn der Rentenzahlung
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung
werden gegebenenfalls reduzierte Leistungen
fällig)
5.2 Gewinnverband E2
Tarif 1FLR, Beginnjahre von Ende 1995 bis Ende 1998 (Die Sätze gelten auch für Dynamik-Erhöhungen mit Beginn ab
Oktober 1996 zu Versicherungen des Gewinnverbandes E1.)
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile soweit
sie nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
beitragspflichtige Versicherungen
durch vorzeitige Einstellung der
Beitragszahlung beitragsfreie
Versicherungen vor Beginn der
Rentenzahlung
Beitragszahlungsdauer
bis 19 Jahre: 1,5%
20 bis 34 Jahre: 2,5%
ab 35 Jahre: 3,5%
0,5‰
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
ohne Beiträge für
Zusatzversicherungen
durch die Aufschubzeit in
Jahren geteilter Rückkaufswert
zum Zeitpunkt der Beitragsfreistellung
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf
laufende Rentenzahlungen entfallen, zu Beginn
des Versicherungsjahres, erstmals zu Beginn
des dritten Versicherungsjahres, zusätzlich bei
Beginn der Rentenzahlung;
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Gutschrift
zur Versicherung; der zusätzliche Überschussanteil
bei Beginn der Rentenzahlung wird nicht
mehr in Anteileinheiten umgerechnet, es sei
denn, die Kapitalabfindung wird in Wertpapieren
verlangt
141

Anlage zum Anhang
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
- Risiko-Überschussanteil
bei Einschluss des Erwerbsunfähigkeits-Zusatzschutzes,
falls
keine Beitragsbefreiung wegen
Erwerbsunfähigkeit besteht
Jährliche Überschussanteile soweit
sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
Zins-Überschussanteil
im Regelfall Rentenzuschlag
mit Rentenerhöhungen
alternativ alleinige Rentenerhöhungen
Schluss-Überschussanteil
bei Einschluss des Erwerbsunfähigkeits-Zusatzschutzes,
falls
Beitragsbefreiung wegen Erwerbsunfähigkeit
bestand
142
Erreichtes Alter Männer Frauen
bis 30 Jahre: 1,50% 0,50%
31 bis 40 J.: 0,75% 1,00%
ab 41 Jahre: 0% 1,50%
0%
0%
25%
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
ohne Beiträge für
Zusatzversicherungen
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[5]
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
für die vollen Versicherungsjahre,
für die Beitragsbefreiung
aufgrund von
Erwerbsunfähigkeit gewährt
wurde
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zu Beginn
des Versicherungsjahres, erstmals zu Beginn
des zweiten Jahres nach Rentenbeginn;
zum einen Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags,
der mit Beginn der Rentenzahlung
einsetzt, zum anderen Teil soweit möglich zur
Bildung von jährlichen Rentenerhöhungen; alternativ
ist auch die alleinige Bildung von Rentenerhöhungen
möglich; der Rentenzuschlag
ergibt sich aus dem Quotienten des rechnungsmäßigen
Deckungskapitals (bei bereits
im Rentenbezug befindlichen Verträgen unter
Berücksichtigung des auf den Vertrag entfallenden
Rentenzuschlagfonds) und eines modifizierten
Deckungskapitals jeweils zu Beginn der
Rentenzahlung (bei bereits im Rentenbezug befindlichen
Verträgen zum Versicherungsjahreswechsel
in 2004); die Modifikation besteht in
einer Erhöhung des Rechnungszinses um
0,1%-Punkte bei Rentenbeginn vor 2006,
sonst 0%-Punkte; der Rentenzuschlag wird
in % der garantierten Rente bemessen
Schluss-Überschussanteil bei Beginn der Rentenzahlung
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung
werden gegebenenfalls reduzierte Leistungen
fällig)
5.3 Gewinnverband E3
Tarif 1FLR der Tarifgeneration von August 1998 bis 30.6.2000
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile soweit
sie nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
- beitragspflichtige Versicherungen
Grundversicherung und Dynamikerh.
mit Beginn vor 2005
Dynamikerhöhungen mit Beginn
ab 1.1. 2005
- beitragsfreie Versicherungen
vor Beginn der Rentenzahlung
- Risiko-Überschussanteil
bei Einschluss des Erwerbsunfähigkeits-Zusatzschutzes,
falls
keine Beitragsbefreiung wegen
Erwerbsunfähigkeit besteht
Beitragszahlungsdauer
bis 34 Jahre: 5,75%
ab 35 Jahre: 7,00%
bis 34 Jahre: 6,75%
ab 35 Jahre: 8,00%
0,5‰
Jahresbeitrag ohne Beiträge
für Zusatzversicherungen
Beitragssumme bei planmäßig
beitragsfreien Versicherungen
bzw. durch die Aufschubzeit
in Jahren geteilter
Rückkaufswert zum Zeitpunkt
der Beitragsfreistellung
50% Risikobeitrag für das
Erwerbsunfähigkeitsrisiko
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals zum Ende
des zweiten Versicherungsjahres (bei einer Beitragszahlungsdauer
unter 20 Jahren erstmals
zum Ende des ersten Versicherungsjahres);
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Gutschrift
zur Versicherung; der Überschussanteil bei Beginn
der Rentenzahlung wird nicht mehr in Anteileinheiten
umgerechnet, es sei denn, die Kapitalabfindung
wird in Wertpapieren verlangt

Anlage zum Anhang
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile soweit
sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
Zins-Überschussanteil
- im Regelfall Rentenzuschlag
mit Rentenerhöhungen
Grundversicherung und
Dynamikerhöhungen mit
Beginn bis 30.6.2000
Dyn. mit Beginn vom 1.7.2000
bis 31.12.2003
Dynamikerhöhungen mit Beginn
in 2004
Dynamikerhöhungen mit
Beginn ab 1.1.2005
Renten mit Zahlungsbeginn in
2004 aus Überschussguthaben.
Renten mit Zahlungsbeginn in
2005 aus Überschussguthaben
Renten mit Zahlungsbeginn ab
1.1.2006 aus Überschussguthaben
- alternativ alleinige Renten
erhöhungen
Grundversicherung und
Dynamikerhöhungen mit
Beginn bis 30.6.2000
Dynamikerhöhungen mit
Beginn vom 1.7.2000 bis
31.12.2003
Dynamikerhöhungen mit
Beginn in 2004
Dynamikerhöhungen mit
Beginn in 2005 oder 2006
Dynamikerhöhungen mit
Beginn ab 1.1.2007
Renten mit Zahlungsbeginn in
2004 aus Überschussguthaben
Renten mit Zahlungsbeginn in
2005 aus Überschussguthaben
Renten mit Zahlungsbeginn in
2006 aus Überschussguthaben
Renten mit Zahlungsbeginn ab
1.1.2007 aus Überschussguth.
Schluss-Überschussanteil
bei Einschluss des Erwerbsunfähigkeits-Zusatzschutzes,
falls
Beitragsbefreiung wegen Erwerbsunfähigkeit
bestand
0%
0% bei Rentenbeginn bis 2005,
sonst 0,1%
0,4% bei Rentenbeginn in 2005,
sonst 0,65%
1,0%
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[6]
0% für Grundversicherung und Dyn. mit Beginn bis 31.12.2003.
0% für Grundversicherung und Dyn. mit Beginn bis 31.12.2003,
0,4% für Dyn. mit Beginn in 2004
0,2% für Grundversicherung und Dyn. mit Beginn vor 1.7.2000,
0,3% für Dyn. mit Beginn vom 1.7.2000 bis 31.12.2003,
0,85% für Dynamikerhöhung mit Beginn in 2004,
1,0% für Dynamikerhöhung mit Beginn ab 1.1.2005
0%
0,25%
0,75%
1,55%
2,05%
0,75%
0,95%
1,55% für Dyn. mit Beginn ab
1.1.2005, sonst 0,95%
2,05% für Dyn. mit Beginn ab
1.1.2005, sonst 1,45%
25%
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
für die vollen Versicherungsjahre,
für die Beitragsbefreiung
aufgrund von
Erwerbsunfähigkeit gewährt
wurde
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals zum Ende
des ersten Jahres nach Rentenbeginn;
zum einen Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags,
der mit Beginn der Rentenzahlung
einsetzt, zum anderen Teil soweit möglich zur
Bildung von jährlichen Rentenerhöhungen; alternativ
ist auch die alleinige Bildung von Rentenerhöhungen
möglich; der Rentenzuschlag
ergibt sich aus dem Quotienten des rechnungsmäßigen
Deckungskapitals (bei bereits
im Rentenbezug befindlichen Verträgen unter
Berücksichtigung des auf den Vertrag entfallenden
Rentenzuschlagfonds) und eines modifizierten
Deckungskapitals jeweils zu Beginn der
Rentenzahlung (bei bereits im Rentenbezug befindlichen
Verträgen zum Versicherungsjahreswechsel
in 2004); der Rentenzuschlag wird in
% der garantierten Rente bemessen;
die Modifikation besteht in einer Erhöhung des
Rechnungszinses um die folgenden Werte:
Grundversicherung und Dynamikerhöhungen
mit Beginn bis 30.6.2000: Erhöhung um
0,1%-Punkte bei Rentenbeginn vor 2006,
sonst um 0%-Punkte;
Dynamikerhöh. mit Beginn vom 1.7. 2000 bis
31.12.2003: Erhöhung um 0,85%-Punkte bei
Rentenbeginn vor 2004, um 0,75%-Punkte bei
Rentenbeginn in 2004 oder 2005,um 0,15%-
Punkte bei Rentenbeginn ab 1.1.2006;
Dynamikerhöhungen mit Beginn in 2004: Erhöhung
um 0,35%-Punkte bei Rentenbeginn in
2005, sonst um 0,1%-Punkte;
Dynamikerhöhungen mit Beginn ab 1.1.2005:
Erhöhung um 0,55%-Punkte bei Beginn vor
2007, 1,05%-Punkte bei Beginn ab 1.1.2007;
Renten mit Zahlungsbeginn in 2004 aus Überschussguthaben.:
Erhöhung um 1,35%-Punkte;
Renten mit Zahlungsbeginn in 2005 aus Überschussguthaben:
Erhöhung um 1,35%-Punkte
für Grundversicherung und Dyn. mit Beginn vor
1.7.2000, um 1,25%-Punkte für Dyn. mit Beginn
vom 1.7.2000 bis 31.12.2003 und um
0,55%-Punkte für Dyn. mit Beginn in 2004;
Renten mit Zahlungsbeginn in 2006 aus Überschussguthaben:
Erhöhung um 0,75%-Punkte
für Grundversicherung und Dyn. mit Beginn bis
30.6.2000, 0,65%-Punkte für Dyn. mit Beginn
vom 1.7.2000 bis 31.12.2003, 0,1%-Punkte für
Dyn. mit Beginn in 2004 , 0,55%-Punkte für
Dyn. mit Beginn ab 1.1.2005
Renten mit Zahlungsbeginn ab 1.1.2007 aus
Überschussguthaben.: Erhöhung um 1,25%-
Punkte für Grundversicherung und Dyn. mit Beginn
bis 30.6.2000, 1,15%-Punkte für Dyn. mit
Beginn vom 1.7.2000 bis 31.12.2003, 0,6%-
Punkte für Dyn. mit Beginn in 2004 und um
1,05%-Punkte für Dyn. mit Beginn ab 1.1.2005
Schluss-Überschussanteil bei Beginn der Rentenzahlung
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung werden
gegebenenfalls reduzierte Leistungen fällig)
143

Anlage zum Anhang
5.4 Gewinnverband E4
Tarif 1FLR als Einzelversicherung mit Policierung vom 1.7.2000 bis zum 31.12.2003
5.5 Gewinnverband K4
Tarif 1FLR als Kollektivversicherung mit Policierung vom 1.7.2000 bis zum 31.12.2003
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile soweit
sie nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
- beitragspflichtige Versicherungen
Grundvers. und Dynamikerhöhungen
mit Beginn vor 2005
beitragspflichtige Dynamikerh.
mit Beginn ab 1.1. 2005
- beitragsfreie Versicherungen
vor Beginn der Rentenzahlung
- Risiko-Überschussanteil
bei Einschluss des Erwerbsunfähigkeits-Zusatzschutzes,
falls
keine Beitragsbefreiung wegen
Erwerbsunfähigkeit besteht
Jährliche Überschussanteile soweit
sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
Zins-Überschussanteil
- im Regelfall Rentenzuschlag
mit Rentenerhöhungen
Grundversicherung, Dynamikerhöhungen
mit Beginn vor
2005 und Renten mit Zahlungsbeginn
vor 2005 aus
Überschussguthaben
für Dynamikerhöhungen mit
Beginn ab 1.1.2005
Renten mit Zahlungsbeginn
ab 1.1.2005 aus Überschuss-
guthaben
- alternativ alleinige Rentenerhöhungen
Grundversicherung, Dynamikerhöhungen
mit Beginn vor
2005 und Renten mit Zahlungsbeginn
vor 2005 aus
Überschussguthaben
für Dynamikerhöhungen mit
Beginn ab 1.1.2005
Renten mit Zahlungsbeginn
ab 1.1.2005 aus Überschuss-
guthaben
Schluss-Überschussanteil
bei Einschluss des Erwerbsunfähigkeits-Zusatzschutzes,
falls
Beitragsbefreiung wegen Erwerbsunfähigkeit
bestand
144
Beitragszahlungsdauer
bis 34 Jahre: 5,75%
ab 35 Jahre: 7,00%
bis 34 Jahre: 6,75%
ab 35 Jahre: 8,00%
0,5‰
Jahresbeitrag ohne Beiträge
für Zusatzversicherungen bei
beitragspflichtigen Versicherungen;
Beitragssumme bei
planmäßig beitragsfreien
Versicherungen bzw. durch
die Aufschubzeit in Jahren
geteilter Rückkaufswert zum
Zeitpunkt der vorzeitigen
Beitragsfreistellung
20% Risikobeitrag für das
Erwerbsunfähigkeitsrisiko
0% bei Rentenbeginn bis 2005,
sonst 0,1%
0,3%
0% bei Zahlungsbeginn in 2005,
sonst 0,3%
0,25%
1,05%
0,45% und 1,05% für Renten mit
Zahlungsbeginn ab 1.1.2006 aus
Überschussguthaben von Dyn.
mit Beginn ab 1.1.2005
25%
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[6]
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
für die vollen Versicherungsjahre,
für die Beitragsbefreiung
aufgrund von
Erwerbsunfähigkeit gewährt
wurde
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals zum Ende
des zweiten Versicherungsjahres (bei einer Beitragszahlungsdauer
unter 20 Jahren erstmals
zum Ende des ersten Versicherungsjahres);
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Gutschrift
zur Versicherung; der Überschussanteil bei Beginn
der Rentenzahlung wird nicht mehr in Anteileinheiten
umgerechnet, es sei denn, die Kapitalabfindung
wird in Wertpapieren verlangt
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals zum Ende
des ersten Jahres nach Rentenbeginn;
zum einen Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags,
der mit Beginn der Rentenzahlung
einsetzt, zum anderen Teil soweit möglich zur
Bildung von jährlichen Rentenerhöhungen; alternativ
ist auch die alleinige Bildung von Rentenerhöhungen
möglich; der Rentenzuschlag
ergibt sich aus dem Quotienten des rechnungsmäßigen
Deckungskapitals (bei bereits
im Rentenbezug befindlichen Verträgen unter
Berücksichtigung des auf den Vertrag entfallenden
Rentenzuschlagfonds) und eines modifizierten
Deckungskapitals jeweils zu Beginn der
Rentenzahlung (bei bereits im Rentenbezug befindlichen
Verträgen zum Versicherungsjahreswechsel
in 2006); der Rentenzuschlag wird in
% der garantierten Rente bemessen;
die Modifikation besteht in einer Erhöhung des
Rechnungszinses um die folgenden Werte:
Dynamikerhöhungen mit Beginn ab 1.1.2005:
Erhöhung um 0,75%-Punkte;
Renten mit Zahlungsbeginn ab 1.1.2005 aus
Überschussguthaben.: Erhöhung um 0,45%-
Punkte bei Zahlungsbeginn in 2005 und 0,15%-
Punkte bei Zahlungsbeginn ab 1.1.2006; 0,75%-
Punkte für Renten aus Überschussguthaben von
Dyn. mit Beginn ab 1.1.2005
sonstige Versicherungen: Erhöhung um 0,15%-
Punkte bei Rentenbeginn ab 1.1.2006, sonst
0,25%-Punkte.
Schluss-Überschussanteil bei Beginn der Rentenzahlung
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung
werden gegebenenfalls reduzierte Leistungen
fällig)

Anlage zum Anhang
5.6 Gewinnverband E7
Tarif 1FLR als Einzelversicherung mit Policierung vom 1.1.2004 bis zum 31.12.2004
5.7 Gewinnverband K7
Tarif 1FLR als Kollektivversicherung mit Policierung vom 1.1.2004 bis zum 31.12.2004
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile soweit
sie nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
beitragspflichtige Versicherungen
beitragsfreie Versicherungen
vor Beginn der Rentenzahlung
- Risiko-Überschussanteil
bei Einschluss des Erwerbsunfähigkeits-Zusatzschutzes,
falls
keine Beitragsbefreiung wegen
Erwerbsunfähigkeit besteht
Jährliche Überschussanteile soweit
sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
- im Regelfall Rentenzuschlag
mit Rentenerhöhungen
- alternativ alleinige Rentenerhöhungen
für Dynamikerhöhungen mit
Beginn ab 1.1.2005 und Renten
aus Überschussguthaben
mit Zahlungsbeginn ab
1.1.2005
Schluss-Überschussanteil
bei Einschluss des Erwerbsunfähigkeits-Zusatzschutzes,
falls
Beitragsbefreiung wegen Erwerbsunfähigkeit
bestand
Beitragszahlungsdauer
bis 34 Jahre: 6,75%
ab 35 Jahre: 8,00%
0,5‰
Jahresbeitrag ohne Beiträge
für Zusatzversicherungen
Beitragssumme bei planmäßig
beitragsfreien Versicherungen
bzw. durch die Aufschubzeit
geteilter Rückkaufswert
zum Zeitpunkt der
Beitragsfreistellung
20% Risikobeitrag für das
Erwerbsunfähigkeitsrisiko
5,0%
1,0%
1,5%
1,7%
25%
Deckungskapital ohne Verwaltungskostenrückstellung
zu Beginn der Rentenzahlung
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[6]
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
für die vollen Versicherungsjahre,
für die Beitragsbefreiung
aufgrund von
Erwerbsunfähigkeit gewährt
wurde
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht
auf laufende Rentenzahlungen entfallen, zum
Ende des Versicherungsjahres, erstmals zum
Ende des zweiten Versicherungsjahres (bei einer
Beitragszahlungsdauer unter 20 Jahren
erstmals zum Ende des ersten Versicherungsjahres);
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Gutschrift
zur Versicherung; der Überschussanteil
bei Beginn der Rentenzahlung wird nicht mehr
in Anteileinheiten umgerechnet, es sei denn,
die Kapitalabfindung wird in Wertpapieren verlangt
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals zum Ende
des ersten Jahres nach Rentenbeginn;
Zins-Überschussanteile zum einen Teil zur Bildung
eines Rentenzuschlags, der mit Beginn
der Rentenzahlung einsetzt, zum anderen Teil
soweit möglich zur Bildung von jährlichen Rentenerhöhungen;
alternativ alleinige jährliche
Rentenerhöhungen; der Rentenzuschlag ergibt
sich aus dem Quotienten des rechnungsmäßigen
Deckungskapitals (bei bereits im Rentenbezug
befindlichen Verträgen unter Berücksichtigung
des auf den Vertrag entfallenden
Rentenzuschlagfonds) und eines modifizierten
Deckungskapitals jeweils zu Beginn der Rentenzahlung;
die Modifikation besteht in einer Erhöhung des
Rechnungszinses um 0,5%-Punkte, für Dynamikerhöhungen
mit Beginn ab 1.1. 2005 und
Renten aus Überschussguthaben mit Zahlungsbeginn
ab 1.1.2005 Erhöhung des Rechnungszinses
um 0,7%-Punkte; der Rentenzuschlag
wird in % der garantierten Rente bemessen;
die Kosten-Überschussanteile werden zur Bildung
eines höheren Rentenzuschlags bzw. von
um 0,4%-Punkte höheren Rentenerhöhungen
verwendet
Schluss-Überschussanteil bei Beginn der Rentenzahlung
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung werden
gegebenenfalls reduzierte Leistungen fällig)
145

Anlage zum Anhang
5.8 Gewinnverband E5
Tarif 1FLR60 als Einzelversicherung mit Policierung vom 01.05.2003 bis zum 31.12.2003
5.9 Gewinnverband K5
Tarif 1FLR60 als Kollektivversicherung mit Policierung vom 01.05.2003 bis zum 31.12.2003
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile,
soweit sie nicht auf laufende
Rentenzahlungen entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
- beitragspflichtige Versicherun-
gen
Grundversicherung und Dynamikerhöhungen
mit Beginn vor
2005
Dynamikerhöhungen mit Beginn
ab 1.1. 2005
- beitragsfreie Versicherungen
vor Beginn der Rentenzahlung
- Risiko-Überschussanteil
Jährliche Überschussanteile,
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
Zins-Überschussanteil
- im Regelfall Rentenzuschlag
mit Rentenerhöhungen
Grundversicherung, Dynamikerhöhungen
mit Beginn vor
2005 und Renten mit Zahlungsbeginn
vor 2005 aus
Überschussguthaben
für Dynamikerhöhungen mit
Beginn ab 1.1.2005
Renten mit Zahlungsbeginn ab
1.1.2005 aus Überschussguthaben
- alternativ alleinige Rentenerhöhungen
Grundversicherung, Dynamikerhöhungen
mit Beginn vor
2005 und Renten mit Zahlungsbeginn
vor 2005 aus
Überschussguthaben
für Dynamikerhöhungen mit
Beginn ab 1.1.2005
Renten mit Zahlungsbeginn ab
1.1.2005 aus Überschussguthaben
146
Beitragszahlungsdauer
bis 15 Jahre: 5,50%
von 16 bis 34 J.: 6,50%
ab 35 Jahre: 6,75%
bis 15 Jahre: 6,50%
von 16 bis 34 J.: 7,50%
ab 35 Jahre: 7,75%
0,5‰
Männer Frauen
30% 15%
0% bei Rentenbeginn bis 2005,
sonst 0,1%
0,3%
0% bei Zahlungsbeginn in 2005,
sonst 0,3%
0,25%
1,05%
0,45% und 1,05% für Renten mit
Zahlungsbeginn ab 1.1.2006 aus
Überschussguthaben von Dynamikerhöhungen
mit Beginn ab
1.1.2005
Jahresbeitrag ohne Beiträge
für Zusatzversicherungen
Beitragssumme bei planmäßig
beitragsfreien Versicherungen
bzw. durch die Aufschubzeit
geteilter Rückkaufswert
zum Zeitpunkt der
Beitragsfreistellung
Risikobeitrag
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[6]
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht
auf laufende Rentenzahlungen entfallen, zum
Ende des Versicherungsjahres, erstmals zum
Ende des zweiten Versicherungsjahres (bei einer
Beitragszahlungsdauer unter 20 Jahren
erstmals zum Ende des ersten Versicherungsjahres);
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Gutschrift
zur Versicherung; der Überschussanteil
bei Beginn der Rentenzahlung wird nicht mehr
in Anteileinheiten umgerechnet, es sei denn,
die Kapitalabfindung wird in Wertpapieren verlangt
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals zum Ende
des ersten Jahres nach Rentenbeginn;
zum einen Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags,
der mit Beginn der Rentenzahlung
einsetzt, zum anderen Teil soweit möglich zur
Bildung von jährlichen Rentenerhöhungen; alternativ
ist auch die alleinige Bildung von Rentenerhöhungen
möglich; der Rentenzuschlag
ergibt sich aus dem Quotienten des rechnungsmäßigen
Deckungskapitals (bei bereits
im Rentenbezug befindlichen Verträgen unter
Berücksichtigung des auf den Vertrag entfallenden
Rentenzuschlagfonds) und eines modifizierten
Deckungskapitals jeweils zu Beginn
der Rentenzahlung (bei bereits im Rentenbezug
befindlichen Verträgen zum Versicherungsjahreswechsel
in 2006); der Rentenzuschlag wird
in % der garantierten Rente bemessen;
die Modifikation besteht in einer Erhöhung des
Rechnungszinses um die folgenden Werte:
Dynamikerhöhungen mit Beginn ab 1.1.2005:
Erhöhung um 0,75%-Punkte;
Renten mit Zahlungsbeginn ab 1.1.2005 aus
Überschussguthaben: Erhöhung um 0,45%-
Punkte bei Zahlungsbeginn in 2005 und
0,15%-Punkte bei Zahlungsbeginn ab
1.1.2006; 0,75%-Punkte für Überschussguthaben
von Dyn. mit Beginn ab 1.1.2005;
sonstige Versicherungen: Erhöhung um
0,15%-Punkte bei Rentenbeginn ab 1.1.2006,
sonst 0,25%-Punkte.

Anlage zum Anhang
5.10 Gewinnverband E6
Tarif 1FLR60 als Einzelversicherung mit Policierung vom 1.1.2004 bis zum 31.12.2004
5.11 Gewinnverband K6
Tarif 1FLR60 als Kollektivversicherung mit Policierung vom 1.1.2004 bis zum 31.12.2004
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile,
soweit sie nicht auf laufende
Rentenzahlungen entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
beitragspflichtige Versicherungen
beitragsfreie Versicherungen
vor Beginn der Rentenzahlung
- Risiko-Überschussanteil
Jährliche Überschussanteile,
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
- im Regelfall Rentenzuschlag
mit Rentenerhöhungen
- alternativ alleinige Rentenerhöhungen
für Dynamikerhöhungen mit
Beginn ab 1.1.2005 und Renten
aus Überschussguthaben
mit Zahlungsbeginn ab 1.1.2005
Beitragszahlungsdauer
bis 15 Jahre: 6,50%
von 16 bis 34 Jahren: 7,50%
ab 35 Jahre: 7,75%
0,5‰
Männer Frauen
30% 15%
5,0%
1,0%
1,5%
1,7%
Jahresbeitrag ohne Beiträge
für Zusatzversicherungen
Beitragssumme bei planmäßig
beitragsfreien Versicherungen
bzw. durch die Aufschubzeit
geteilter Rückkaufswert
zum Zeitpunkt der
Beitragsfreistellung
Risikobeitrag
Deckungskapital ohne Verwaltungskostenrückstellung
zu Beginn der Rentenzahlung
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[6]
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals zum Ende
des zweiten Versicherungsjahres (bei einer Beitragszahlungsdauer
unter 20 Jahren erstmals
zum Ende des ersten Versicherungsjahres);
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Gutschrift
zur Versicherung; der Überschussanteil bei Beginn
der Rentenzahlung wird nicht mehr in Anteileinheiten
umgerechnet, es sei denn, die Kapitalabfindung
wird in Wertpapieren verlangt
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals zum Ende
des ersten Jahres nach Rentenbeginn;
Zins-Überschussanteile nach Beginn der Rentenzahlung,
erstmals zum Ende des ersten
Jahres nach Rentenbeginn; zum einen Teil zur
Bildung eines Rentenzuschlags, der mit Beginn
der Rentenzahlung einsetzt, zum anderen Teil
soweit möglich zur Bildung von jährlichen Rentenerhöhungen;
alternativ alleinige jährliche
Rentenerhöhungen; der Rentenzuschlag ergibt
sich aus dem Quotienten des rechnungsmäßigen
Deckungskapitals (bei bereits im Rentenbezug
befindlichen Verträgen unter Berücksichtigung
des auf den Vertrag entfallenden Rentenzuschlagfonds)
und eines modifizierten Deckungskapitals
jeweils zu Beginn der Rentenzahlung;
die Modifikation besteht in einer Erhöhung des
Rechnungszinses um 0,5%-Punkte, für Dynamikerhöhungen
mit Beginn ab 1.1. 2005 und
Renten aus Überschussguthaben mit Zahlungsbeginn
ab 1.1.2005 besteht die Modifikation
in einer Erhöhung des Rechnungszinses
um 0,7%-Punkte; der Rentenzuschlag wird in
% der garantierten Rente bemessen;
die Kosten-Überschussanteile werden zur Bildung
eines höheren Rentenzuschlags bzw. von
um 0,4%-Punkte höheren Rentenerhöhungen
verwendet
147

Anlage zum Anhang
5.12 Gewinnverband RF1
Tarif FR als Einzelversicherung mit Policierung vom 1.1.2005 bis 31.12.2006
5.13 Gewinnverband RFK1
Tarif FR als Kollektivversicherung mit Policierung vom 1.1.2005 bis 31.12.2006
5.14 Gewinnverband RFS1
Tarif FRS und Tarif KRS mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans jeweils als Einzelversicherung mit Policierung
vom 1.1.2005 bis 31.12.2006
5.15 Gewinnverband RFSK1
Tarif FRS und Tarif KRS mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans jeweils als Kollektivversicherung mit Policierung
vom 1.1.2005 bis 31.12.2006
5.16 Gewinnverband RBF1
Tarife FRB, FRBZ und KRB, KRBZ mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans jeweils als Einzelversicherung mit
Policierung vom 1.1.2005 bis 31.12.2006
5.17 Gewinnverband RBFK1
Tarife FRB, FRBZ und KRB, KRBZ mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans jeweils als Kollektivversicherung mit
Policierung vom 1.1.2005 bis 31.12.2006
(Während des Rentenbezugs gehören die Tarife zu den Gewinnverbänden RF1, RFK1, RFS1, RFSK1, RFB1 und RFBK1 der
Bestandsgruppe Rentenversicherungen, die für sie gültigen Überschussanteil-Sätze während des Rentenbezugs werden jedoch
hier angegeben. Die Überschussanteilsätze zu den Tarifen KRS, KRB und KRBZ mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans
werden in der Bestandsgruppe Rentenversicherungen angegeben.)
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile soweit
sie nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
- beitragsbezogener Teil bei
beitragspflichtigen Verträgen
Tarif FR (Grundversicherung
bei Policierung vor 21.3.2005)
Tarif FR (Grundversicherung
bei Policierung ab 21.3.2005;
Dynamikerhöhungen)
Tarif FRB (Grundversicherung
bei Policierung vor 21.3.2005)
Tarife FRB (Grundversicherung
bei Policierung ab 21.3.2005),
FRBZ und FRS; Dynamikerh.
- auf fondsgebundenes
Deckungskapital bezogener Teil
148
Beitragszahlungsdauer
bis 15 Jahre:
1. Zuteilung: 6,50%
2. Zuteilung: 4,85%
ab 3. Zuteilung: 3,20%
über 15 Jahre:
1. Zuteilung: 7,10%
2.Zuteilung: 5,55%
ab 3. Zuteilung: 4,00%
bis 15 Jahre: 3,2%
über 15 Jahre: 4,0%
bis 15 Jahre:
1. Zuteilung: 6,50%
2.Zuteilung: 4,75%
ab 3. Zuteilung: 3,00%
über 15 Jahre: Männer Frauen
1. Zuteilung: 7,10% 7,25%
2.Zuteilung: 5,30% 5,375%
ab 3. Zuteilung: 3,50% 3,50%
bis 15 Jahre: 3,0%
über 15 Jahre: 3,5%
0% (0,22%) für Versicherungen
gegen Einmalbeitragszahlung
und für Sonderzahlungen, sonst
0,22%
Jahresbeitrag ohne Beiträge
für Zusatzversicherungen
fondsgeb. Deckungskapital
inkl. Überschussguthaben
(ohne Zusatzversicherungen)
zum Zuteilungszeitpunkt
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, fällt das Ende der
Aufschubzeit jedoch nicht mit dem Ende eines
Versicherungsjahres zusammen, so wird zum
Ende der Aufschubzeit ein anteiliger jährlicher
Überschussanteil gewährt, bei Sonderzahlungen,
Versicherungen gegen Einmalbeitrag oder
mit Beitragszahlungsdauern unter 20 Jahren
erstmals zum Ende des ersten, bei Beitragszahlungsdauern
ab 20 Jahren erstmals zum
Ende des zweiten Versicherungsjahres. Versicherungen,
die durch Einstellung der Beitragszahlung
zum Ende des Versicherungsjahres
beitragsfrei werden, erhalten zu diesem Zeitpunkt
die für beitragspflichtige Versicherungen
geltenden Überschussanteile;
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Zuführung
zum Deckungskapital; der Überschussanteil
bei Beginn der Rentenzahlung wird nicht
mehr in Anteileinheiten umgerechnet

Anlage zum Anhang
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile soweit
sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Risiko-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
- im Regelfall Rentenzuschlag
mit Rentenerhöhungen
- alternativ alleinige Renten-
erhöhungen
Sonderzahlungen ab 1.1.2007
und Renten aus deren Überschussguthaben
mit Zahlungsbeginn
ab 1.1.2007
0,2%
0,8%
1,5%
2,0%
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[6]
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals zum Ende
des ersten vollen Jahres nach Rentenbeginn;
Zins-Überschussanteile zum einen Teil zur Bildung
eines Rentenzuschlags, der mit Beginn
der Rentenzahlung einsetzt, zum anderen Teil
soweit möglich zur Bildung von jährlichen Rentenerhöhungen;
alternativ ist auch die alleinige
Bildung von jährlichen Rentenerhöhungen
möglich; der Rentenzuschlag ergibt sich aus
dem Quotienten des rechnungsmäßigen überschussberechtigten
Deckungskapitals und eines
modifizierten überschussberechtigten Deckungskapitals
jeweils zu Beginn der Rentenzahlung;
die Modifikation besteht für Sonderzahlungen
ab 1.1.2007 und Renten aus deren
Überschussguthaben mit Zahlungsbeginn ab
1.1.2007 in einer Erhöhung des Rechnungszinses
um 1,2%-Punkte, sonst um 0,7%-Punkte;
der Rentenzuschlag wird in % der garantierten
Rente bemessen;
die Risiko-Überschussanteile werden zur Bildung
von um 0,2%-Punkte höheren Rentenerhöhungen
verwendet
5.18 Gewinnverband RF2
Tarif FR als Einzelversicherung der Tarifgeneration ab 1.1.2007
5.19 Gewinnverband RFK2
Tarif FR als Kollektivversicherung der Tarifgeneration ab 1.1.2007
5.20 Gewinnverband RFS2
Tarif FRS und Tarif KRS mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans als Einzelversicherung der Tarifgeneration ab 1.1.2007
5.21 Gewinnverband RFSK2
Tarif FRS und Tarif KRS mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans als Kollektivversicherung der Tarifgeneration ab
1.1.2007
5.22 Gewinnverband RBF2
Tarife FRB, FRBZ und KRB, KRBZ mit Einschluss des fondsgeb. Dynamikplans als Einzelversicherung der Tarifgeneration ab
1.1.2007
5.23 Gewinnverband RBFK2
Tarife FRB, FRBZ und KRB, KRBZ mit Einschluss des fondsgeb. Dynamikplans als Kollektivversicherung der Tarifgeneration ab1.1.2007
(Während des Rentenbezugs gehören die Tarife zu den Gewinnverbänden RF2, RFK2, RFS2, RFSK2, RFB2 und RFBK2 der
Bestandsgruppe Rentenversicherungen, die für sie gültigen Überschussanteil-Sätze während des Rentenbezugs werden jedoch
hier angegeben. Die Überschussanteilsätze zu den Tarifen KRS, KRB und KRBZ mit Einschluss des fondsgebundenen Dynamikplans
werden in der Bestandsgruppe Rentenversicherungen angegeben.)
149

Anlage zum Anhang
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile soweit
sie nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
- beitragsbezogener Teil
beitragspflichtige Versiche-
rungen nach Tarif FR
beitragspflichtige Versiche-
rungen nach Tarif FRS, FRB,
FRBZ
- auf fondsgebundenes
Deckungskapital bezogener Teil
Versicherungen mit laufender
Beitragszahlung
Versicherungen gegen Einmalbeitrag
und Sonderzahlungen
- Risiko-Überschussanteil
Tarif FR
Tarif FRS
Tarif FRB, FRBZ
Jährliche Überschussanteile soweit
sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Risiko-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
im Regelfall Rentenzuschlag
mit Rentenerhöhungen
alternativ alleinige Renten-
erhöhungen
150
Beitragszahlungsdauer
bis 15 Jahre: 3,2%
über 15 Jahre: 4,0%
bis 15 Jahre: 3,0%
über 15 Jahre: 3,5%
0,22%
0,05%
20%
0%
65%
0,2%
0,3%
2,0%
Jahresbeitrag ohne Beiträge
für Zusatzversicherungen
fondsgeb. Deckungskapital
inkl. Überschussguthaben
(ohne Zusatzversicherungen)
zum Zuteilungszeitpunkt
Risikobeitrag
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[6]
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, fällt das Ende der
Aufschubzeit jedoch nicht mit dem Ende eines
Versicherungsjahres zusammen, so wird zum
Ende der Aufschubzeit ein anteiliger jährlicher
Überschussanteil gewährt, bei Sonderzahlungen,
Versicherungen gegen Einmalbeitrag oder
mit Beitragszahlungsdauern unter 20 Jahren
erstmals zum Ende des ersten, bei Beitragszahlungsdauern
ab 20 Jahren erstmals zum
Ende des zweiten Versicherungsjahres. Versicherungen,
die durch Einstellung der Beitragszahlung
zum Ende des Versicherungsjahres
beitragsfrei werden, erhalten zu diesem Zeitpunkt
die für beitragspflichtige Versicherungen
geltenden Überschussanteile;
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Zuführung
zum Deckungskapital; der Überschussanteil
bei Beginn der Rentenzahlung wird nicht
mehr in Anteileinheiten umgerechnet
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals zum Ende
des ersten vollen Jahres nach Rentenbeginn;
Zins-Überschussanteile zum einen Teil zur Bildung
eines Rentenzuschlags, der mit Beginn
der Rentenzahlung einsetzt, zum anderen Teil
soweit möglich zur Bildung von jährlichen Rentenerhöhungen;
alternativ ist auch die alleinige
Bildung von jährlichen Rentenerhöhungen
möglich; der Rentenzuschlag ergibt sich aus
dem Quotienten des rechnungsmäßigen überschussberechtigten
Deckungskapitals und eines
modifizierten überschussberechtigten Deckungskapitals
jeweils zu Beginn der Rentenzahlung;
die Modifikation besteht in einer Erhöhung
des Rechnungszinses um 1,7%-Punkte;
der Rentenzuschlag wird in % der garantierten
Rente bemessen;
die Risiko-Überschussanteile werden zur Bildung
von um 0,2%-Punkte höheren Rentenerhöhungen
verwendet

5.24 Gewinnverband RGF1
Tarif FRG als Einzelversicherung mit Policierung in 2006
5.25 Gewinnverband RGFK1
Tarif FRG als Kollektivversicherung mit Policierung in 2006
Anlage zum Anhang
(Während des Rentenbezugs gehören die Tarife zu den Gewinnverbänden RBF1, RBFK1 der Bestandsgruppe Rentenversicherungen.
Die für sie gültigen Überschussanteil-Sätze während des Rentenbezugs werden hier angegeben.)
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile soweit
sie nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
beitragsbezogener Teil
(für beitragspflichtige
Versicherungen)
auf fondsgebundenes
Deckungskapital bezogener Teil
- Zins-Überschussanteil
Versicherungen mit laufender
Beitragszahlung
Versicherungen gegen Einmal-
Beitrag, Sonderzahlungen
Jährliche Überschussanteile soweit
sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Risiko-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
- im Regelfall Rentenzuschlag
mit Rentenerhöhungen
- alternativ alleinige Renten-
erhöhungen
Sonderzahlungen ab 1.1.2007
und Renten aus deren Überschussguthaben
mit Zahlungsbeginn
ab 1.1.2007
Schluss-Überschussanteil
Aufschubzeit
bis 15 Jahre: 0%
über 15 Jahre: 1,0%
0,22%
1,5%
Jahresbeitrag ohne Beiträge
für Zusatzversicherungen
fondsgeb. Deckungskapital
inkl. Überschussguthaben
(ohne Zusatzversicherungen)
zum Zuteilungszeitpunkt
maßgebendes (konventionelles)
Versicherungsnehmer-
Guthaben [5]
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, fällt das Ende der Aufschubzeit
jedoch nicht mit dem Ende eines Versicherungsjahres
zusammen, so wird zum Ende
der Aufschubzeit ein anteiliger jährlicher Überschussanteil
gewährt, bei Versicherungen gegen
Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern
unter 20 Jahren erstmals zum Ende des ersten,
bei Beitragszahlungsdauern ab 20 Jahren erstmals
zum Ende des zweiten Versicherungsjahres.
Versicherungen, die durch Einstellung der
Beitragszahlung zum Ende des Versicherungsjahres
beitragsfrei werden, erhalten zu diesem
Zeitpunkt die für beitragspflichtige Versicherungen
geltenden Überschussanteile;
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Zuführung
zum fondsgebundenen Überschussguthaben;
Der Zins-Überschussanteilsatz ist in den ersten 5 Versicherungsjahren gleich dem arithmetischen Mittel aus dem
Zins-Überschussanteilsatz für Versicherungen mit lfd. Beitragszahlung (2007: 1,5% bzw. 2,0% für Sonderzahlungen
ab 1.1.2007) und dem über den Rechnungszins von 2,75% (bzw. 2,25% für Sonderzahlungen ab 1.1.2007)
hinausgehenden jeweils festgelegten, zum Versicherungsbeginn maßgebenden Zinssatz für Beitragsdepots.
0,2%
0,8%
1,5%
2,0%
Bestandsjahr
1.-10. Jahr: 4,00‰
11.-20. Jahr: 3,25‰
21.-30, Jahr: 3,25‰
ab 31. Jahr: 3,25‰
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[6]
konventionelles Deckungskapital
bei Ablauf der Aufschubzeit
für jedes Jahr der
Aufschubzeit
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals zum Ende
des ersten vollen Jahres nach Rentenbeginn;
Zins-Überschussanteile zum einen Teil zur Bildung
eines Rentenzuschlags, der mit Beginn der
Rentenzahlung einsetzt, zum anderen Teil soweit
möglich zur Bildung von jährlichen Rentenerhöhungen;
alternativ ist auch die alleinige Bildung
von jährlichen Rentenerhöhungen möglich; der
Rentenzuschlag ergibt sich aus dem Quotienten
des rechnungsmäßigen und eines modifizierten
jeweils überschussberechtigten Deckungskapitals
jeweils zu Beginn der Rentenzahlung; die
Modifikation besteht für Sonderzahlungen ab
1.1.2007 und Renten aus deren Überschussguthaben
mit Zahlungsbeginn ab 1.1.2007 in einer
Erhöhung des Rechnungszinses um 1,2%-
Punkte, sonst um 0,7%-Punkte; der Rentenzuschlag
wird in % der garantierten Rente bemessen;
die Risiko-Überschussanteile werden zur Bildung
von um 0,2%-Punkte höheren Rentenerhöhungen
verwendet
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Aufschubzeit
(anteilig für bei Ablauf der Aufschubzeit
unvollendete Versicherungsjahre) zur sofortigen
Rentenerhöhung (sofern schon eine Zuteilung
aus der lfd. Überschussbeteiligung erfolgt ist,
werden bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch
Rückkauf oder Tod und bei vorverlegtem Ablauf
der Aufschubzeit reduzierte Leistungen fällig), bei
Versicherungen gegen Einmalbeitrag und bei
Sonderzahlungen sind die Schluss-
Überschussanteilsätze für die ersten 5 Jahre der
Versicherungsdauer noch mit 0,3 zu multiplizieren.
151

Anlage zum Anhang
5.26 Gewinnverband RGF2
Tarif FRG als Einzelversicherung der Tarifgeneration ab 1.1.2007
5.27 Gewinnverband RGFK2
Tarif FRG als Kollektivversicherung der Tarifgeneration ab 1.1.2007
(Während des Rentenbezugs gehören die Tarife zu den Gewinnverbänden RBF2, RBFK2 der Bestandsgruppe Rentenversicherun-
gen, die für sie gültigen Überschussanteil-Sätze während des Rentenbezugs werden jedoch hier angegeben.)
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile soweit
sie nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
- beitragsbezogener Teil
(für beitragspflichtige Versiche-
rungen)
- auf fondsgebundenes
Deckungskapital bezogener Teil
- Zins-Überschussanteil
Versicherungen mit laufender
Beitragszahlung
Versicherungen gegen Einmal-
beitrag, Sonderzahlungen
Jährliche Überschussanteile soweit
sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Risiko-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
im Regelfall Rentenzuschlag
mit Rentenerhöhungen
alternativ alleinige Renten-
erhöhungen
Schluss-Überschussanteil
152
Aufschubzeit
bis 15 Jahre: 0%
über 15 Jahre: 1,0%
0,22%
2,0%
Jahresbeitrag ohne Beiträge
für Zusatzversicherungen
fondsgeb. Deckungskapital
inkl. Überschussguthaben
(ohne Zusatzversicherungen)
zum Zuteilungszeitpunkt
maßgebendes (konventionelles)
Versicherungsnehmer-
Guthaben [5]
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, fällt das Ende der
Aufschubzeit jedoch nicht mit dem Ende eines
Versicherungsjahres zusammen, so wird zum
Ende der Aufschubzeit ein anteiliger jährlicher
Überschussanteil gewährt, bei Versicherungen
gegen Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern
unter 20 Jahren erstmals zum Ende
des ersten, bei Beitragszahlungsdauern ab
20 Jahren erstmals zum Ende des zweiten Versicherungsjahres.
Versicherungen, die durch
Einstellung der Beitragszahlung zum Ende des
Versicherungsjahres beitragsfrei werden, erhalten
zu diesem Zeitpunkt die für beitragspflichtige
Versicherungen geltenden Überschussanteile;
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Zuführung
zum fondsgebundenen Überschussguthaben;
Der Zins-Überschussanteilsatz ist in den ersten 5 Versicherungsjahren gleich dem arithmetischen Mittel aus dem
Zins-Überschussanteilsatz für Versicherungen mit lfd. Beitragszahlung (2007: 2,0%) und dem über den Rechnungszins
von 2,25% hinausgehenden jeweils festgelegten, zum Versicherungsbeginn maßgebenden Zinssatz für
Beitragsdepots.
0,2%
0,3%
2,0%
Bestandsjahr
1.-10. Jahr: 3,50‰
11.-20. Jahr: 4,25‰
21.-30, Jahr: 5,00‰
ab 31. Jahr: 6,00‰
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[6]
konventionelles Deckungskapital
bei Ablauf der Aufschubzeit
für jedes Jahr der
Aufschubzeit
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals zum Ende
des ersten vollen Jahres nach Rentenbeginn;
Zins-Überschussanteile zum einen Teil zur Bildung
eines Rentenzuschlags, der mit Beginn
der Rentenzahlung einsetzt, zum anderen Teil
soweit möglich zur Bildung von jährlichen Rentenerhöhungen;
alternativ ist auch die alleinige
Bildung von jährlichen Rentenerhöhungen
möglich; der Rentenzuschlag ergibt sich aus
dem Quotienten des rechnungsmäßigen überschussberechtigten
Deckungskapitals und eines
modifizierten überschussberechtigten Deckungskapitals
jeweils zu Beginn der Rentenzahlung;
die Modifikation besteht in einer Erhöhung
des Rechnungszinses um 1,7%-Punkte;
der Rentenzuschlag wird in % der garantierten
Rente bemessen;
die Risiko-Überschussanteile werden zur Bildung
von um 0,2%-Punkte höheren Rentenerhöhungen
verwendet
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Aufschubzeit
(anteilig für bei Ablauf der Aufschubzeit
unvollendete Versicherungsjahre) zur sofortigen
Rentenerhöhung (sofern schon eine Zuteilung
aus der lfd. Überschussbeteiligung erfolgt
ist, werden bei vorzeitiger Vertragsbeendigung
durch Rückkauf oder Tod und bei vorverlegtem
Ablauf der Aufschubzeit reduzierte Leistungen
fällig), bei Versicherungen gegen Einmalbeitrag
und bei Sonderzahlungen sind die Schluss-
Überschussanteilsätze für die ersten 5 Jahre
der Versicherungsdauer noch mit 0,3 zu multiplizieren.

Anlage zum Anhang
5.28 Gewinnverband FLGR1 Tarif 8FLGR mit Beginn von Anfang 2000 bis 30.6.2000
5.29 Gewinnverband FLGT1 Tarif 8FLG/8FLGT mit Beginn von Anfang 2000 bis 30.6.2000
5.30 Gewinnverband FLGR2 Tarif 8FLGR mit Beginn ab 1.7.2000 bis 31.12.2003
5.31 Gewinnverband FLGT2 Tarif 8FLG/8FLGT mit Beginn ab 1.7.2000 bis 31.12.2003
5.32 Gewinnverband FLGRK2 Tarif 8FLGR als Kollektivversicherung mit Beginn ab 1.7.2000 bis 31.12.2003
5.33 Gewinnverband FLGTK2 Tarif 8FLG/8FLGT als Kollektivversicherung mit Beginn ab 1.7.2000 bis 31.12.2003
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile
für die Grundversicherung, soweit
sie nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
- beitragsbezogener Teil
Gewinnverbände FLGR1,
FLGT1
Gewinnverbände FLGR2,
FLGT2, FLGRK2, FLGTK2
- summenbezogener Teil
Gewinnverbände FLGR1,
FLGT1
Gewinnverbände FLGR2,
FLGT2, FLGRK2, FLGTK2
- Risiko-Überschussanteil
Tarif 8FLG/8FLGT
- Zins-Überschussanteil
Gewinnverbände FLGR1,
FLGT1:
Gewinnverbände FLGR2,
FLGT2, FLGRK2, FLGTK2:
Schluss-Überschussanteil
für die Grundversicherung
Gewinnverband FLGR1
Gewinnverband FLGT1
Jahresbeitrag
unter 1.227,10 €: 0,45%
ab 1.227,10 €: 0,95%
unter 1.200 €: 0,20%
ab 1.200 €: 0,70%
0,6‰
0,4‰
30%
0%
0,25%
beitrags- beitrags-
pflichtig frei
0‰ 0‰
0‰ 0‰
Jahresbeitrag der Grundversicherung
ohne Beiträge für
Zusatzversicherungen
bei beitragspflichtigen VersicherungenVerrentungssumme,
bei beitragsfreien
Versicherungen Summe der
noch nicht in Anspruch
nehmbaren Teilverrentungskapitale,
zusätzlich jeweils
aus nicht in Anspruch genommenenTeilverrentungskapitalen
gebildetes Teilverrentungskapital
zum Ende
der Aufschubzeit
jährlicher Risikobeitrag der
Hauptversicherung
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[4]
Verrentungssumme für jedes
Versicherungsjahr, für (a) die
bis 2002 zurückgelegten, (b)
das 2002 begonnene, (c) die
von 2003 bis 2005 begonnenen
Versicherungsjahre
beitrags- beitrags-
pflichtig frei
(a) 2,5‰ (a) 3,5‰
(b) 2,1‰ (b) 3,0‰
(c) 1,6‰ (c) 2,3‰
(a) 2,5‰ (a) 3,5‰
(b) 2,3‰ (b) 3,2‰
(c) 1,7‰ (c) 2,4‰
jährliche Überschussanteile für die Grundversicherung,
soweit sie nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen, zum Ende des Versicherungsjahres,
erstmals zum Ende des zweiten
Versicherungsjahres (bei einer Beitragszahlungsdauer
unter 20 Jahren erstmals zum Ende
des ersten Versicherungsjahres);
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Gutschrift
zur Versicherung; der Überschussanteil bei Ablauf
der Aufschubzeit wird nicht mehr in Anteileinheiten
umgerechnet, es sei denn, die Kapitalabfindung
wird in Wertpapieren verlangt
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Aufschubzeit
zur sofortigen Rentenerhöhung der
Hauptrente (bei vorzeitiger Vertragsbeendigung
durch Rückkauf oder Tod und bei vorverlegtem
Ablauf der Aufschubzeit werden gegebenenfalls
reduzierte Leistungen fällig, sofern bereits jährliche
Überschussanteile zugeteilt wurden);
Auszahlung bei Ablauf der Aufschubzeit mit der
Kapitalabfindung, wenn diese verlangt wird (in
Form von Wertpapieren, wenn bei Ablauf der
Aufschubzeit die Kapitalabfindung in Wertpapieren
verlangt wird)
153

Anlage zum Anhang
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Schluss-Überschussanteil
für die Grundversicherung
Gewinnverbände FLGR2,
FLGRK2:
Gewinnverbände FLGT2,
FLGTK2
grundsätzlich dauerunabhängiger
Teil bei den Gewinnverbänden
FLGT1, FLGR1
Jährliche Überschussanteile bei
Dynamikerhöhungen, soweit sie
nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
- beitragspflichtige Versicherungen
Gewinnverband FLGT1
Gewinnverband FLGR1
Gewinnverbände FLGT2,
FLGTK2
Gewinnverbände FLGR2,
FLGRK2
- beitragsfreie Versicherungen
154
Bestands- beitrags- beitrags-
jahr pflichtig frei
1.-10. J.: 1,7‰ 2,9‰
11.-20. J.: 2,3‰ 3,0‰
ab 21. J.: 2,7‰ 3,8‰
Bestands- beitrags- beitrags-
jahr pflichtig frei
1.-10. J.: 1,9‰ 3,1‰
ab 11. J.: 2,4‰ 3,1‰
6,0‰
Beitragszahlungsdauer der Dynamikerhöhung
bis 34 Jahre: 1,25%
ab 35 Jahre: 2,00%
bis 34 Jahre: 4,25%
ab 35 Jahre: 5,75%
bis 34 Jahre: 2,75%
ab 35 Jahre: 3,00%
bis 34 Jahre: 6,25%
ab 35 Jahre: 7,75%
0,5‰
Verrentungssumme für jedes
Versicherungsjahr
für die bis 2002 zurückgelegten
Versicherungsjahre
Bestands- beitrags- beitrags-
jahr pflichtig frei
1.-10. J.: 2,75‰ 4,50‰
11.-20. J.: 3,50‰ 4,75‰
ab 21. J.: 4,25‰ 6,00‰,
für das 2002 begonnene
Versicherungsjahr
Bestands- beitrags- beitrags-
jahr pflichtig frei
1.-10. J.: 2,3‰ 3,8‰
11.-20. J.: 3,0‰ 4,0‰
ab 21. J.: 3,6‰ 5,1‰
für die bis 2002 zurückgelegten
Versicherungsjahre
Bestands- beitrags- beitrags-
jahr pflichtig frei
1.-10. J.: 2,75‰ 4,5‰
ab 11. J.: 3,50‰ 4,5‰,
für das 2002 begonnene
Versicherungsjahr
Bestands- beitrags- beitrags-
jahr pflichtig frei
1.-10. J.: 2,5‰ 4,1‰
ab 11. J.: 3,2‰ 4,1‰
Verrentungssumme
Jahresbeitrag der Dynamikerhöhung
ohne Beiträge für
Zusatzversicherungen
Beitragssumme bzw. durch
die Aufschubzeit geteilter
Rückkaufswert der jeweiligen
Dynamikerhöhung zum Zeitpunkt
der Beitragsfreistellung
jährliche Überschussanteile bei Dynamikerhöhungen,
soweit sie nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen, zum Ende des Versicherungsjahres,
erstmals zum Ende des zweiten
Versicherungsjahres (bei einer Beitragszahlungsdauer
unter 20 Jahren erstmals zum Ende
des ersten Versicherungsjahres);
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Gutschrift
zur Versicherung; der Überschussanteil bei Ablauf
der Aufschubzeit wird nicht mehr in Anteileinheiten
umgerechnet, es sei denn, die Kapitalabfindung
wird in Wertpapieren verlangt

Anlage zum Anhang
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile bei
Dynamikerhöhungen, soweit sie
nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Risiko-Überschussanteil
- beitragspflichtige Versicherungen
Gewinnverband FLGT1
Gewinnverbände FLGT2,
FLGTK2
- beitragsfreie Versicherungen
Jährliche Überschussanteile,
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Zins-Überschussanteil
- im Regelfall Rentenzuschlag
mit Rentenerhöhungen
Gewinnverbände FLGR1,
FLGT1
Gewinnverbände FLGR2,
FLGT2, FLGRK2, FLGTK2
Dynamikerhöhungen mit Beginn
vor 2005 und Renten mit
Zahlungsbeginn vor 2005 aus
Überschussguthaben der Gewinnverbände
FLGR2, FLGT2,
FLGRK2, FLGTK2
Dynamikerhöhungen mit Beginn
ab 1.1.2005 und Renten
mit Zahlungsbeginn ab
1.1.2005 aus Überschussguthaben
der Gewinnverbände
FLGR2, FLGT2, FLGRK2,
FLGTK2
- alternativ alleinige Rentenerhöhungen
Gewinnverbände FLGR1,
FLGT1
Gewinnverbände FLGR2,
FLGT2, FLGRK2, FLGTK2
Dynamikerhöhungen mit Beginn
vor 2005 und Renten mit
Zahlungsbeginn vor 2005 aus
Überschussguthaben der Gewinnverbände
FLGR2, FLGT2,
FLGRK2, FLGTK2
Dynamikerhöhungen mit Beginn
ab 1.1.2005 und Renten
mit Zahlungsbeginn ab
1.1.2005 aus Überschussguthaben
der Gewinnverbände
FLGR2, FLGT2, FLGRK2,
FLGTK2
Beitragszahlungsdauer der Dynamikerhöhung
Männer Frauen
bis 8 Jahre: 0,6% 0,4%
9 bis 13 Jahre: 0,4% 0,3%
ab 14 Jahre: 0,2% 0,2%
0%
0%
Männer Frauen
30% 15%
0% bei Rentenbeginn bis 2005,
sonst 0,1%
0% für Renten mit Zahlungsbeginn
in 2004 aus dem Überschussguthaben
der Hauptversicherung,
sonst 0% bei Rentenbeginn
vor 2004 und 0,1% bei
Rentenbeginn ab 2004
0% für Renten mit Zahlungsbeginn
in 2005 aus dem Überschussguthaben
der Hauptversicherung,
sonst 0,3%
0%
0,25%
0,25% für Renten mit Zahlungsbeginn
vor 2005 aus dem Überschussguthaben
der Hauptversicherung,
sonst 0,85%
0,45% für Renten mit Zahlungsbeginn
ab 1.1.2005 aus dem
Überschussguthaben der Hauptversicherung,
sonst 1,05%
Jahresbeitrag der Dynamikerhöhung
ohne Beiträge für
Zusatzversicherungen
jährlicher Risikobeitrag der
Dynamikerhöhung
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[6]
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals am Ende
des ersten Versicherungsjahres nach Rentenbeginn,
im Regelfall zum einen Teil zur Bildung eines
Rentenzuschlags, der mit Beginn der Rentenzahlung
einsetzt, zum anderen Teil soweit
möglich zur Bildung von jährlichen Rentenerhöhungen;
alternativ ist auch die alleinige Bildung
von Rentenerhöhungen möglich; der
Rentenzuschlag ergibt sich aus dem Quotienten
des rechnungsmäßigen Deckungskapitals
(bei bereits im Rentenbezug befindlichen Verträgen
unter Berücksichtigung des auf den Vertrag
entfallenden Rentenzuschlagfonds) und eines
modifizierten Deckungskapitals jeweils zu
Beginn der Rentenzahlung (bei bereits im Rentenbezug
befindlichen Verträgen zum Versicherungsjahreswechsel
in 2006); der Rentenzuschlag
wird in % der garantierten Rente bemessen;
in den Gewinnverbänden FLGR1 und FLGT1
besteht die Modifikation in einer Erhöhung des
Rechnungszinses um 0,1%-Punkte bei Rentenbeginn
vor 2006 und 0%-Punkte bei Rentenbeginn
ab 1.1.2006;
in den Gewinnverbänden FLGR2, FLGT2,
FLGRK2 und FLGTK2 besteht die Modifikation
in einer Erhöhung des Rechnungszinses um die
folgenden Werte:
Dynamikerhöhungen mit Beginn vor 2005:
Erhöhung um 0,85%-Punkte bei Rentenbeginn
vor 2004, sonst 0,75%-Punkte;
Dynamikerhöhungen mit Beginn ab 1.1.2005:
Erhöhung um 0,75%-Punkte;
Renten mit Zahlungsbeginn vor 2005 aus
Überschussguthaben: Erhöhung um 0,25%-
Punkte für Überschussguthaben der Hauptversicherung,
sonst 0,85%-Punkte bei Rentenbeginn
vor 2004 und 0,75%-Punkte bei Rentenbeginn
ab 2004;
Renten mit Zahlungsbeginn ab 1.1.2005 aus
Überschussguthaben: Erhöhung um 0,45%-
Punkte für Überschussguthaben der Hauptversicherung,
sonst 0,75%-Punkte
155

Anlage zum Anhang
5.34 Gewinnverband FLGR3 Tarif 8FLGR der Tarifgeneration ab 1.1.2007
5.35 Gewinnverband FLGT3 Tarif 8FLG/8FLGT der Tarifgeneration ab 1.1.2007
5.36 Gewinnverband FLGRK3 Tarif 8FLGR als Kollektivversicherung der Tarifgeneration ab 1.1.2007
5.37 Gewinnverband FLGTK3 Tarif 8FLG/8FLGT als Kollektivversicherung der Tarifgeneration ab 1.1.2007
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile
für die Grundversicherung, soweit
sie nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
beitragsbezogener Teil
summenbezogener Teil
- Risiko-Überschussanteil
Tarif 8FLG/8FLGT
- Zins-Überschussanteil
Schluss-Überschussanteil
für die Grundversicherung
156
Jahresbeitrag
unter 1.200 €: 0,2%
ab 1.200 €: 0,7%
0,4‰
30%
1,5%
2,5‰
Jahresbeitrag der Grundversicherung
ohne Beiträge für
Zusatzversicherungen
bei beitragspflichtigen VersicherungenVerrentungssumme,
bei beitragsfreien
Versicherungen Summe der
noch nicht in Anspruch
nehmbaren Teilverrentungskapitale,
zusätzlich jeweils
aus nicht in Anspruch genommenenTeilverrentungskapitalen
gebildetes Teilverrentungskapital
zum Ende
der Aufschubzeit
jährlicher Risikobeitrag der
Grundversicherung
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[5]
Verrentungssumme für jedes
Versicherungsjahr
jährliche Überschussanteile für die Grundversicherung,
soweit sie nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen, zum Ende des Versicherungsjahres,
erstmals zum Ende des zweiten
Versicherungsjahres (bei einer Beitragszahlungsdauer
unter 20 Jahren erstmals zum Ende
des ersten Versicherungsjahres);
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Gutschrift
zur Versicherung; der Überschussanteil bei Ablauf
der Aufschubzeit wird nicht mehr in Anteileinheiten
umgerechnet, es sei denn, die Kapitalabfindung
wird in Wertpapieren verlangt
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Aufschubzeit
zur sofortigen Rentenerhöhung der
Hauptrente (bei vorzeitiger Vertragsbeendigung
durch Rückkauf oder Tod und bei vorverlegtem
Ablauf der Aufschubzeit werden gegebenenfalls
reduzierte Leistungen fällig, sofern bereits jährliche
Überschussanteile zugeteilt wurden);
Auszahlung bei Ablauf der Aufschubzeit mit der
Kapitalabfindung, wenn diese verlangt wird (in
Form von Wertpapieren, wenn bei Ablauf der
Aufschubzeit die Kapitalabfindung in Wertpapieren
verlangt wird)

Anlage zum Anhang
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile bei
Dynamikerhöhungen, soweit sie
nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
- beitragspflichtige Versicherungen
Gewinnverbände FLGT3,
FLGTK3
Gewinnverbände FLGR3,
FLGRK3
- beitragsfreie Versicherungen
- Risiko-Überschussanteil
beitragspflichtige Versicherungen
der Gewinnverbände
FLGT3, FLGTK3
beitragsfreie Versicherungen
Jährliche Überschussanteile,
soweit sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
- im Regelfall Rentenzuschlag
mit Rentenerhöhungen
- alternativ alleinige Rentenerhöhungen
für Dynamikerhöhungen mit
Beginn ab 1.1.2005 und Renten
mit Zahlungsbeginn ab
1.1.2006 aus Überschussguthaben
Beitragszahlungsdauer der
Dynamikerhöhung
bis 34 Jahre: 2,75%
ab 35 Jahre: 3,00%
bis 34 Jahre: 6,25%
ab 35 Jahre: 7,75%
0,5‰
Männer Frauen
30% 15%
0%
5,0%
1,0%
1,5%
1,7%
Jahresbeitrag der Dynamikerhöhung
ohne Beiträge für
Zusatzversicherungen
Beitragssumme bzw. durch
die Aufschubzeit in Jahren
geteilter Rückkaufswert der
Dynamikerhöhung zum Zeitpunkt
der Beitragsfreistellung
jährlicher Risikobeitrag der
Dynamikerhöhung
Deckungskapital ohne Verwaltungskostenrückstellung
zu Beginn der Rentenzahlung
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[6]
jährliche Überschussanteile bei Dynamikerhöhungen,
soweit sie nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen, zum Ende des Versicherungsjahres,
erstmals zum Ende des zweiten
Versicherungsjahres (bei einer Beitragszahlungsdauer
unter 20 Jahren erstmals zum Ende
des ersten Versicherungsjahres);
Umrechnung in Anteileinheiten zum jeweiligen
Ausgabepreis der Anteileinheiten und Gutschrift
zur Versicherung; der Überschussanteil bei Ablauf
der Aufschubzeit wird nicht mehr in Anteileinheiten
umgerechnet, es sei denn, die Kapitalabfindung
wird in Wertpapieren verlangt
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals zum Ende
des ersten vollen Jahres nach Rentenbeginn;
Zins-Überschussanteile zum einen Teil zur Bildung
eines Rentenzuschlags, der mit Beginn
der Rentenzahlung einsetzt, zum anderen Teil
soweit möglich zur Bildung von jährlichen Rentenerhöhungen;
alternativ ist auch die alleinige
Bildung von Rentenerhöhungen möglich; der
Rentenzuschlag ergibt sich aus dem Quotienten
des rechnungsmäßigen Deckungskapitals
(bei bereits im Rentenbezug befindlichen Verträgen
unter Berücksichtigung des auf den Vertrag
entfallenden Rentenzuschlagfonds) und eines
modifizierten Deckungskapitals jeweils zu
Beginn der Rentenzahlung; die Modifikation
besteht in einer Erhöhung des Rechnungszinses
um 0,5%-Punkte, für Dynamikerhöhungen
ab 1.1.2005 und Renten mit Zahlungsbeginn
ab 1.1.2006 aus Überschussguthaben besteht
die Modifikation in einer Erhöhung um 0,7%-
Punkte; der Rentenzuschlag wird in % der garantierten
Rente bemessen;
die Kosten-Überschussanteile werden zur Bildung
eines höheren Rentenzuschlags bzw. von
um 0,4%-Punkte höheren Rentenerhöhungen
verwendet
157

Anlage zum Anhang
6 Bestandsgruppen Rentenversicherungen nach dem AltZertG, Kollektiv-Rentenversicherungen nach dem Alt-
ZertG, Fondsgebundene Rentenversicherungen nach dem AltZertG, Gewinnverbände AV1 und AV2 der Bestandsgruppe
Rentenversicherungen, Gewinnverbände KAV1 und KAV2 der Bestandsgruppe Kollektiv-
Rentenversicherungen, Gewinnverbände AV1 und KAV1 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen
6.1 Gewinnverbände AV1, AV2 der Bestandsgruppe Rentenversicherungen, Gewinnverbände KAV1, KAV2 der Bestandsgruppe
Kollektiv-Rentenversicherungen, Gewinnverbände AV1, KAV1 der Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen
nicht zertifizierte RG-Tarife mit Policierung bis Ende 2001
6.2 Gewinnverbände AVZ1, AVZ2 der Bestandsgruppe Rentenversicherungen nach dem AltZertG, AVZ1, KAVZ1 der Bestands-
gruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen nach dem AltZertG, Gewinnverbände KAVZ1, KAVZ2 der Bestandsgruppe
Kollektiv-Rentenversicherungen nach dem AltZertG
zertifizierte RG-Tarife mit Policierung bis Ende 2001
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile soweit
sie nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Zins-Überschussanteil
Grundversicherung, Dyna-
mik- und Stufenerhöhungen
mit Beginn vor 2005
Dynamik- und Stufenerhöhungen
mit Beginn ab 1.1.2005
Jährliche Überschussanteile soweit
sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Zins-Überschussanteil
Grundversicherung, Dyna-
mik- und Stufenerhöhungen
mit Beginn vor 2005, Renten
aus Überschussguthaben bei
Zahlungsbeginn vor 2005
Dynamik- und Stufenerhöhungen
mit Beginn ab 1.1.2005
und Renten aus deren Überschussguthaben
bei Zahlungsbeginn
ab 1.1.2006
sonstige Renten mit Zahlungsbeginn
ab 1.1.2005 aus Überschussguthaben
Schluss-Überschussanteil
Tarif 1RG
Tarif 2RG, 3RG
158
0,25%
0,85%
0,25%
1,05%
0,45%
Bestandsjahr:
1.-10. Jahr: 1,5‰
11.-20. Jahr: 2,3‰
ab 21. Jahr: 4,2‰
1.-10. Jahr: 1,5‰
11.-20. Jahr: 2,2‰
ab 21. Jahr: 4,1‰
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[5]
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[6]
Deckungskapital für jedes
Versicherungsjahr; für die
a) vor 2002, b) in 2002, c) in
2003 begonnenen Versicherungsjahre:
a) b) c)
4,5‰
7,0‰
13,0‰
4,5‰
6,75‰
12,75‰
3,8‰
6,0‰
11,1‰
3,8‰
5,7‰
10,8‰
2,9‰
4,5‰
8,3‰
2,9‰
4,3‰
8,1‰
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht
auf laufende Rentenzahlungen entfallen, zum
Ende des Versicherungsjahres, bei Versicherungen
gegen Sonderzahlung oder mit Beitragszahlungsdauern
unter 20 Jahren erstmals
zum Ende des ersten, bei Beitragszahlungsdauern
ab 20 Jahren erstmals zum Ende des
zweiten Versicherungsjahres; verzinsliche Ansammlung
bei Tarif 1RG und Umrechnung in
Anteileinheiten zum jeweiligen Ausgabepreis
und Gutschrift der Versicherung bei den Tarifen
2RG, 3RG (die bei Beginn der Renten-zahlung
fällige Zuteilung wird nicht mehr in Anteileinheiten
umgerechnet, es sei denn, die Verlängerung
der Aufschubzeit wird verlangt); das bei
Rentenbeginn vorhandene Überschussguthaben
wird zur Rentenerhöhung verwendet
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, nach Beginn
der Rentenzahlung zum Ende des Versicherungsjahres,
erstmals am Ende des ersten Jahres
nach Rentenbeginn; jährliche Rentenerhöhungen
Schluss-Überschussanteil bei Beginn der Rentenzahlung
zur sofortigen Rentenerhöhung (bei
vorzeitiger Vertragsbeendigung werden reduzierte
Leistungen fällig)

Anlage zum Anhang
6.3 Gewinnverbände AVZ3, AVZ4 der Bestandsgruppe Rentenversicherungen nach dem AltZertG, AVZ2, KAVZ2 der Bestands-
gruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen nach dem AltZertG, KAVZ3, KAVZ4 der Bestandsgruppe Kollektiv-Renten-
versicherungen nach dem AltZertG
zertifizierte RG-Tarife mit Policierung ab Ende 2001 bis Ende 2003
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile soweit
sie nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
- beitragsbezogener Teil
(beitragspflichtige Vers.)
- summenbezogener Teil
Tarif 1RG
Tarif 2RG, 3RG
- Zins-Überschussanteil
Jährliche Überschussanteile soweit
sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Zins-Überschussanteil
- im Fall alleiniger Rentenerhöhungen
Grundversicherung, Dyna-
mik- und Stufenerhöhungen
mit Beginn vor 2005, Renten
aus Überschussguthaben bei
Zahlungsbeginn vor 2005
Dynamik- und Stufenerhöhungen
mit Beginn ab 1.1.2005,
Renten aus deren Überschussguthaben
mit Zahlungsbeginn
ab 1.1.2006
sonstige Renten aus Überschussguthaben
mit Zahlungsbeginn
ab 1.1.2005
- im Fall von Rentenzuschlag mit
Rentenerhöhungen
Grundversicherung, Dyna-
mik- und Stufenerhöhungen
mit Beginn vor 2005, Renten
aus Überschussguthaben bei
Zahlungsbeginn vor 2005
Dynamik- und Stufenerhöhungen
mit Beginn ab 1.1.2005,
Renten aus deren Überschussguthaben
mit Zahlungsbeginn
ab 1.1.2006
sonstige Renten aus Überschussguthaben
mit Zahlungsbeginn
ab 1.1.2005
0%
0,2‰
0‰
0,85% für Dynamik- und Stufenerhöhungen
mit Beginn ab
1.1.2005, sonst 0,25%
0,25%
1,05%
0,45%
0% bei Rentenbeginn bis 2005,
sonst 0,1%
0,3%
0% bei Renten aus Überschussguthaben
mit Zahlungsbeginn in
2005, sonst 0,3%
Jahresbeitrag
Beitragssumme
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[5]
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[6]
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht
auf laufende Rentenzahlungen entfallen, zum
Ende des Versicherungsjahres, bei Versicherungen
gegen Sonderzahlung oder mit Beitragszahlungsdauern
unter 20 Jahren erstmals
zum Ende des ersten, bei Beitragszahlungsdauern
ab 20 Jahren erstmals zum Ende des
zweiten Versicherungsjahres; verzinsliche Ansammlung
bei Tarif 1RG und Umrechnung in
Anteileinheiten zum jeweiligen Ausgabepreis
und Gutschrift der Versicherung bei den Tarifen
2RG, 3RG (die bei Beginn der Rentenzahlung
fällige Zuteilung wird nicht mehr in Anteileinheiten
umgerechnet, es sei denn, die Verlängerung
der Aufschubzeit wird verlangt); das bei
Rentenbeginn vorhandene Überschussguthaben
wird zur Rentenerhöhung verwendet
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals am Ende
des ersten Jahres nach Rentenbeginn; zum einen
Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags,
der mit Beginn der Rentenzahlung einsetzt,
zum anderen Teil soweit möglich zur Bildung
von jährlichen Rentenerhöhungen; alternativ ist
auch die alleinige Bildung von Rentenerhöhungen
möglich;
der Rentenzuschlag ergibt sich aus dem Quotienten
des rechnungsmäßigen Deckungskapitals
(bei bereits im Rentenbezug befindlichen
Verträgen unter Berücksichtigung des auf den
Vertrag entfallenden Rentenzuschlagfonds) und
eines modifizierten Deckungskapitals jeweils zu
Beginn der Rentenzahlung (bei bereits im Rentenbezug
befindlichen Verträgen zum Versicherungsjahreswechsel
in 2006); der Rentenzuschlag
wird in % der garantierten Rente bemessen;
die Modifikation besteht in einer Erhöhung des
Rechnungszinses um die folgenden Werte:
Grundversicherung, Dynamik- und Stufenerhöhung
mit Beginn vor 2005, Renten aus Überschussguthaben
bei Zahlungsbeginn vor 2005:
Erhöhung des Rechnungszinses um 0,25%-
Punkte bei Rentenbeginn vor 2006 und um
0,15%-Punkte bei Rentenbeginn ab 1.1.2006;
Dynamik- und Stufenerhöhungen mit Beginn
ab 1.1.2005 und Renten aus deren Überschussguthaben
mit Zahlungsbeginn ab
1.1.2006: Erhöhung um 0,75%-Punkte;
sonstige Renten aus Überschussguthaben mit
Zahlungsbeginn ab 1.1.2005: Erhöhung um
0,45%-Punkte bei Rentenbeginn in 2005 und
um 0,15%-Punkte bei Rentenbeginn ab
1.1.2006
159

Anlage zum Anhang
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Schluss-Überschussanteil
Tarif 1RG
Tarif 2RG
Tarif 3RG
160
Bestandsjahr:
1.-10. Jahr: 1,0‰
11.-20. Jahr: 2,5‰
21.-30. Jahr: 5,8‰
ab 31. Jahr: 0,8‰
Bestandsjahr:
1.-10. Jahr: 2,1‰
11.-20. Jahr: 2,7‰
21.-30. Jahr: 4,9‰
ab 31. Jahr: 1,9‰
Bestandsjahr:
1.-10. Jahr: 1,1‰
11.-20. Jahr: 2,8‰
21.-30. Jahr: 7,2‰
ab 31. Jahr: 2,8‰
Deckungskapital für jedes
Versicherungsjahr, für die
a) in 2002, b) in 2003 begonnenen
Versicherungsjahre:
a)
2,5‰
6,5‰
15,5‰
2,0‰
5,5‰
7,0‰
13,0‰
5,0‰
2,75‰
7,3‰
19,0‰
7,5‰
b)
1,9‰
4,9‰
11,6‰
1,5‰
4,1‰
5,3‰
9,8‰
3,8‰
2,1‰
5,5‰
14,3‰
5,6‰
Schluss-Überschussanteil bei Beginn der Rentenzahlung
zur sofortigen Rentenerhöhung (bei
vorzeitiger Vertragsbeendigung und bei vorverlegtem
Rentenbeginn werden reduzierte Leistungen
fällig)
6.4 Gewinnverbände AVZ5, AVZ6 der Bestandsgruppe Rentenversicherungen nach dem AltZertG, AVZ3, KAVZ3 der Bestands-
gruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen nach dem AltZertG, KAVZ5, KAVZ6 der Bestandsgruppe Kollektiv-Renten-
versicherungen nach dem AltZertG
zertifizierte RG-Tarife mit Policierung in 2004
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile soweit
sie nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
beitragspflichtige Versicherungen
- Zins-Überschussanteil
Beitragszahlungsdauer
bis 35 Jahre: 1,0‰
ab 36 Jahre: 0,9‰
1,5%
Beitragssumme
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[5]
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht
auf laufende Rentenzahlungen entfallen, zum
Ende des Versicherungsjahres, bei Versicherungen
gegen Sonderzahlung oder mit Beitragszahlungsdauern
unter 20 Jahren erstmals
zum Ende des ersten, bei Beitragszahlungsdauern
ab 20 Jahren erstmals zum Ende des
zweiten Versicherungsjahres; verzinsliche Ansammlung
bei Tarif 1RG und Umrechnung in
Anteileinheiten zum jeweiligen Ausgabepreis
und Gutschrift der Versicherung bei den Tarifen
2RG, 3RG (die bei Beginn der Rentenzahlung
fällige Zuteilung wird nicht mehr in Anteileinheiten
umgerechnet, es sei denn, die Verlängerung
der Aufschubzeit wird verlangt); das bei
Rentenbeginn vorhandene Überschussguthaben
wird zur Rentenerhöhung verwendet

Anlage zum Anhang
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile soweit
sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteile
- im Fall alleiniger Rentenerhö-
hungen
Grundversicherung, Dyna-
mik- und Stufenerhöhungen
mit Beginn in 2004, Renten
aus Überschussguthaben bei
Zahlungsbeginn in 2004
Dynamik- und Stufenerhöhungen
mit Beginn ab 1.1.2005,
Renten aus Überschussguthaben
mit Zahlungsbeginn ab
1.1.2005
- im Fall von Rentenzuschlag mit
Rentenerhöhungen
Schluss-Überschussanteil
Tarif 1RG
Tarife 2RG, 3RG
3,0%
1,5%
1,7%
1,0%
Bestandsjahr:
1.-10. Jahr: 1,0‰
11.-20. Jahr: 2,0‰
21.-30. Jahr: 3,0‰
ab 31. Jahr: 4,0‰
Bestandsjahr:
1.-10. Jahr: 0,5‰
11.-20. Jahr: 1,0‰
21.-30. Jahr: 1,5‰
ab 31. Jahr: 2,0‰
Deckungskapital ohne Verwaltungskostenrückstellung
zu Beginn der Rentenzahlung
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[6]
Deckungskapital für jedes
Versicherungsjahr
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals am Ende
des ersten Jahres nach Rentenbeginn; zum einen
Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags,
der mit Beginn der Rentenzahlung einsetzt,
zum anderen Teil soweit möglich zur Bildung
von jährlichen Rentenerhöhungen; alternativ ist
auch die alleinige Bildung von Rentenerhöhungen
möglich;
der Rentenzuschlag ergibt sich aus dem Quotienten
des rechnungsmäßigen Deckungskapitals
(bei bereits im Rentenbezug befindlichen
Verträgen unter Berücksichtigung des auf den
Vertrag entfallenden Rentenzuschlagfonds) und
eines modifizierten Deckungskapitals jeweils zu
Beginn der Rentenzahlung (bei bereits im Rentenbezug
befindlichen Verträgen zum Versicherungsjahreswechsel
in 2004); der Rentenzuschlag
wird in % der garantierten Rente bemessen;
die Modifikation besteht für die Zins-Überschussanteile
in einer Erhöhung des Rechnungszinses
um 0,5%-Punkte, für Dynamikerhöhungen
mit Beginn ab 1.1.2005 und Renten
mit Zahlungsbeginn ab 1.1.2005 aus Überschussguthaben
besteht die Modifikation in einer
Erhöhung des Rechnungszinses um 0,7%-
Punkte;
die Kosten-Überschussanteile werden zur Bildung
eines höheren Rentenzuschlags bzw. von
um 0,25%-Punkte höheren Rentenerhöhungen
verwendet
Schluss-Überschussanteil bei Beginn der Rentenzahlung
zur sofortigen Rentenerhöhung (bei
vorzeitiger Vertragsbeendigung und bei vorverlegtem
Rentenbeginn werden reduzierte Leistungen
fällig)
161

Anlage zum Anhang
6.5 Gewinnverbände AVZ7, AVZ8 der Bestandsgruppe Rentenversicherungen nach dem AltZertG, AVZ4, KAVZ4 der Bestands-
gruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen nach dem AltZertG, KAVZ7, KAVZ8 der Bestandsgruppe Kollektiv-Renten-
versicherungen nach dem AltZertG
zertifizierte RG-Tarife mit Policierung in 2005
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile soweit
sie nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
beitragspflichtige Versicherun-
gen nach Tarif 2RG, 3RG
- Zins-Überschussanteil
Jährliche Überschussanteile soweit
sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
Tarife 2RG, 3RG
- Zins-Überschussanteil
im Fall alleiniger Rentenerhöhungen
im Fall von Rentenzuschlag mit
Rentenerhöhungen
Schluss-Überschussanteil
Tarif 1RG
Tarife 2RG, 3RG
162
Beitragszahlungsdauer
bis 35 Jahre: 1,0‰
über 35 Jahre: 0,9‰
1,5%
3,5%
1,7%
1,0%
Bestandsjahr:
1.-10. Jahr: 1,0‰
11.-20. Jahr: 4,0‰
21.-30. Jahr: 6,5‰
ab 31. Jahr: 6,0‰
1.-10. Jahr: 0,9‰
11.-20. Jahr: 3,6‰
21.-30. Jahr: 5,4‰
ab 31. Jahr: 4,8‰
Beitragssumme
maßgebendes (konventionelles)Versicherungsnehmer-Guthaben
[5]
Deckungskapital ohne Verwaltungskostenrückstellung
zu Beginn der Rentenzahlung
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[6]
(konventionelles) Deckungskapital
für jedes Versicherungsjahr
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, bei Sonderzahlungen
oder Versicherungen mit Beitragszahlungsdauern
unter 20 Jahren erstmals zum Ende des
ersten, bei Beitragszahlungsdauern ab 20 Jahren
erstmals zum Ende des zweiten Versicherungsjahres;
verzinsliche Ansammlung bei Tarif
1RG und Umrechnung in Anteileinheiten zum
jeweiligen Ausgabepreis und Gutschrift der
Versicherung bei den Tarifen 2RG, 3RG (die bei
Beginn der Rentenzahlung fällige Zuteilung wird
nicht mehr in Anteileinheiten umgerechnet, es
sei denn, die Verlängerung der Aufschubzeit
wird verlangt); das bei Rentenbeginn vorhandene
Überschussguthaben wird zur Rentenerhöhung
verwendet
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals am Ende
des ersten Jahres nach Rentenbeginn; zum einen
Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags,
der mit Beginn der Rentenzahlung einsetzt,
zum anderen Teil soweit möglich zur Bildung
von jährlichen Rentenerhöhungen; alternativ ist
auch die alleinige Bildung von Rentenerhöhungen
möglich;
der Rentenzuschlag ergibt sich aus dem Quotienten
des rechnungsmäßigen überschussberechtigten
Deckungskapitals (bei bereits im
Rentenbezug befindlichen Verträgen unter Berücksichtigung
des auf den Vertrag entfallenden
Rentenzuschlagfonds) und eines modifizierten
überschussberechtigten Deckungskapitals jeweils
zu Beginn der Rentenzahlung; der Rentenzuschlag
wird in % der garantierten Rente
bemessen;
die Modifikation besteht für die Zins-Über-
schussanteile in einer Erhöhung des Rechnungszinses
um 0,7%-Punkte;
die Kosten-Überschussanteile bei den Tarifen
2RG, 3RG werden zur Bildung eines höheren
Rentenzuschlags bzw. von um 0,3%-Punkte
höheren Rentenerhöhungen verwendet
Schluss-Überschussanteil bei Beginn der Rentenzahlung
zur sofortigen Rentenerhöhung (bei
vorzeitiger Vertragsbeendigung und bei vorverlegtem
Rentenbeginn werden reduzierte Leistungen
fällig)

Anlage zum Anhang
6.6 Gewinnverbände AVZ9, AVZ10 der Bestandsgruppe Rentenversicherungen nach dem AltZertG, AVZ5, KAVZ5 der
Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen nach dem AltZertG, KAVZ9, KAVZ10 der Bestandsgruppe Kollektiv-
Rentenversicherungen nach dem AltZertG
zertifizierte RG-Tarife mit Policierung in 2006
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile soweit
sie nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
Jährliche Überschussanteile soweit
sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Risiko-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
im Fall alleiniger Rentenerhöhungen
im Fall von Rentenzuschlag
mit Rentenerhöhungen
Schluss-Überschussanteil
Tarif 1RG, 3RG
Tarife 2RG
0,05%
1,5%
0,4%
1,5%
0,6%
Bestandsjahr:
1.-10. Jahr: 4,5‰
11.-20. Jahr: 2,0‰
21.-30. Jahr: 1,5‰
ab 31. Jahr: 1,5‰
1.-10. Jahr: 2,0‰
11.-20. Jahr: 0,5‰
21.-30. Jahr: 0,5‰
ab 31. Jahr: 0,5‰
maßgebendes (konventionelles)
Versicherungsnehmer-
Guthaben [5]
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[6]
(konventionelles) Deckungskapital
einschließlich verzinslich
angesammeltem Guthaben
(jedoch nicht fondsgebundenem
Guthaben) der
Leistungen aus der laufenden
Überschussbeteiligung
für jedes Jahr der Aufschubzeit
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, bei Sonderzahlungen
oder Versicherungen mit Beitragszahlungsdauern
unter 20 Jahren erstmals zum Ende des
ersten, bei Beitragszahlungsdauern ab 20 Jahren
erstmals zum Ende des zweiten Versicherungsjahres;
verzinsliche Ansammlung bei Tarif
1RG und Umrechnung in Anteileinheiten zum
jeweiligen Ausgabepreis und Gutschrift der
Versicherung bei den Tarifen 2RG, 3RG (die bei
Beginn der Rentenzahlung fällige Zuteilung wird
nicht mehr in Anteileinheiten umgerechnet, es
sei denn, die Verlängerung der Aufschubzeit
wird verlangt); das bei Rentenbeginn vorhandene
Überschussguthaben wird zur Rentenerhöhung
verwendet
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals am Ende
des ersten Jahres nach Rentenbeginn; zum einen
Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags,
der mit Beginn der Rentenzahlung einsetzt,
zum anderen Teil soweit möglich zur Bildung
von jährlichen Rentenerhöhungen; alternativ ist
auch die alleinige Bildung von Rentenerhöhungen
möglich;
der Rentenzuschlag ergibt sich aus dem Quotienten
des rechnungsmäßigen überschussberechtigten
Deckungskapitals und eines modifizierten
überschussberechtigten Deckungskapitals
jeweils zu Beginn der Rentenzahlung; der
Rentenzuschlag wird in % der garantierten
Rente bemessen;
die Modifikation besteht für die Zins-
Überschussanteile in einer Erhöhung des
Rechnungszinses um 0,9%-Punkte;
die Risiko-Überschussanteile werden zur Bildung
von um 0,4%-Punkte höheren Rentenerhöhungen
verwendet
Schluss-Überschussanteil bei Beginn der Rentenzahlung
zur sofortigen Rentenerhöhung (anteilig
für nicht ganzzahlige Versicherungsjahre);
bei vorzeitiger Vertragsbeendigung und bei
vorverlegtem Rentenbeginn werden reduzierte
Leistungen fällig
163

Anlage zum Anhang
6.7 Gewinnverbände AVZ11, AVZ12 der Bestandsgruppe Rentenversicherungen nach dem AltZertG, AVZ6, KAVZ6 der
Bestandsgruppe Fondsgebundene Rentenversicherungen nach dem AltZertG, KAVZ11, KAVZ12 der Bestandsgruppe
Kollektiv-Rentenversicherungen nach dem AltZertG
zertifizierte RG-Tarife mit Policierung ab 1.1.2007
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile soweit
sie nicht auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
Jährliche Überschussanteile soweit
sie auf laufende Rentenzahlungen
entfallen:
- Risiko-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
im Fall alleiniger Rentenerhö-
hungen
im Fall von Rentenzuschlag
mit Rentenerhöhungen
Schluss-Überschussanteil
Tarif 1RG
Tarife 2RG
Tarif 3RG
164
0,05%
2,0%
0,4%
2,0%
0,1%
Bestandsjahr:
1.-10. Jahr: 5,5‰
11.-20. Jahr: 2,0‰
21.-30. Jahr: 1,0‰
ab 31. Jahr: 1,0‰
1.-10. Jahr: 2,5‰
11.-20. Jahr: 1,0‰
21.-30. Jahr: 0,2‰
ab 31. Jahr: 0,2‰
1.-10. Jahr: 5,5‰
11.-20. Jahr: 2,0‰
21.-30. Jahr: 1,5‰
ab 31. Jahr: 1,0‰
maßgebendes (konventionelles)
Versicherungsnehmer-
Guthaben [5]
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[6]
(konventionelles) Deckungskapital
einschließlich verzinslich
angesammeltem Guthaben
(jedoch nicht fondsgebundenem
Guthaben) der
Leistungen aus der laufenden
Überschussbeteiligung
für jedes Jahr der Aufschubzeit
jährliche Überschussanteile, soweit sie nicht auf
laufende Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, bei Sonderzahlungen
oder Versicherungen mit Beitragszahlungsdauern
unter 20 Jahren erstmals zum Ende des
ersten, bei Beitragszahlungsdauern ab 20 Jahren
erstmals zum Ende des zweiten Versicherungsjahres;
verzinsliche Ansammlung bei Tarif
1RG und Umrechnung in Anteileinheiten zum
jeweiligen Ausgabepreis und Gutschrift der
Versicherung bei den Tarifen 2RG, 3RG (die bei
Beginn der Rentenzahlung fällige Zuteilung wird
nicht mehr in Anteileinheiten umgerechnet, es
sei denn, die Verlängerung der Aufschubzeit
wird verlangt); das bei Rentenbeginn vorhandene
Überschussguthaben wird zur Rentenerhöhung
verwendet
jährliche Überschussanteile, soweit sie auf laufende
Rentenzahlungen entfallen, zum Ende
des Versicherungsjahres, erstmals am Ende
des ersten Jahres nach Rentenbeginn; zum einen
Teil zur Bildung eines Rentenzuschlags,
der mit Beginn der Rentenzahlung einsetzt,
zum anderen Teil soweit möglich zur Bildung
von jährlichen Rentenerhöhungen; alternativ ist
auch die alleinige Bildung von Rentenerhöhungen
möglich;
der Rentenzuschlag ergibt sich aus dem Quotienten
des rechnungsmäßigen überschussberechtigten
Deckungskapitals und eines modifizierten
überschussberechtigten Deckungskapitals
jeweils zu Beginn der Rentenzahlung; der
Rentenzuschlag wird in % der garantierten
Rente bemessen;
die Modifikation besteht für die Zins-
Überschussanteile in einer Erhöhung des
Rechnungszinses um 1,9%-Punkte;
die Risiko-Überschussanteile werden zur Bildung
von um 0,4%-Punkte höheren Rentenerhöhungen
verwendet
Schluss-Überschussanteil bei Beginn der Rentenzahlung
zur sofortigen Rentenerhöhung (anteilig
für nicht ganzzahlige Versicherungsjahre);
bei vorzeitiger Vertragsbeendigung und bei
vorverlegtem Rentenbeginn werden reduzierte
Leistungen fällig

Anlage zum Anhang
7 Abrechnungsverband bzw. Bestandsgruppe Risikoversicherungen und Gewinnverbände R2, R3, R4, R5, und
R6 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen sowie Risikoversicherungen der ehemaligen
„die individuale Lebensversicherung AG“
7.1 Gewinnverband R1 Tarif R, Tarif RE mit Beginnjahr vor 1988, Tarife RN, RS mit Beginnjahr vor 1987
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Todesfallbonus
Jährliche Überschussanteile:
- Anrechnung auf den Beitrag
- verzinsliche Ansammlung
Grund-Überschussanteil
Tarif R; Tarife RN, RS mit Beginnjahr
vor 1981
Tarife RN, RS mit Beginnjahr
von 1981 bis 1985
Tarife RN, RS mit Beginnjahr
1986, Tarif RE mit Beginnjahr
vor 1988
Männer Frauen
100% 120%
30%, die Versicherungen nach
den Tarifen R, RN und RS erhalten
zusätzlich einen Todesfallbonus
in Höhe von
Männer Frauen
25% 35%
Männer Frauen
50% 55%
bei den Tarifen R und RN in
% der Versicherungssumme,
bei den Tarifen RS und RE in
% der jeweils erreichten Todesfallsumme
tariflicher Ratenbeitrag der
Hauptversicherung
Versicherungssumme bei
den Tarifen R, RN, bei Tarif
RS die jeweils erreichte Todesfallsumme
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
Todesfallbonus bei Eintritt des Versicherungs-
falles;
Aufstockung der für den Todesfall vereinbarten
Leistung
jährliche Überschussanteile anteilig mit jeder
Beitragszahlung, bei vor 1981 abgeschlossenen
Versicherungen zusätzlich bei Beendigung
der Versicherung durch Kündigung zum Ende
des Versicherungsjahres
verzinsliche Ansammlung, für beitragsfreie Versicherungen
Todesfallbonus
Todesfallbonus für beitragsfreie Versicherungen,
für beitragspflichtige Versicherungen verzinsliche
Ansammlung, ab Beginnjahr 1983 Anrechnung
auf den Beitrag
im Regelfall Todesfallbonus, alternativ bei beitragspflichtigen
Versicherungen verzinsliche
Ansammlung
7.2 Gewinnverband R2 und E1 Tarife RN, RS mit Beginnjahr ab 1987, Tarif RE (Einzelgeschäft) mit Beginn von 1988 bis 1996
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Todesfallbonus
Jährliche Überschussanteile:
- verzinsliche Ansammlung
Grund-Überschussanteil
Männer Frauen
60% 55%
Männer Frauen
40% 35%
beim Tarif RN in % der Versicherungssumme,
bei den
Tarifen RS und RE in % der
jeweils erreichten Todesfallsumme
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
im Regelfall Todesfallbonus bei Eintritt des Versicherungsfalles;
Aufstockung der für den Todesfall vereinbarten
Leistung
alternativ bei beitragspflichtigen Versicherungen
nach Tarif RN und RS jährliche Überschussanteile
anteilig mit jeder Beitragszahlung
7.3 Gewinnverband GR2 und E1 Tarif RF mit Beginnjahr ab 1987
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Todesfallbonus
Jährliche Überschussanteile:
- verzinsliche Ansammlung
Grund-Überschussanteil
100%
50%
Versicherungssumme
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
im Regelfall Todesfallbonus bei Eintritt des Versicherungsfalles;
Aufstockung der für den Todesfall vereinbarten
Leistung
alternativ bei beitragspflichtigen Versicherungen
jährliche Überschussanteile anteilig mit jeder
Beitragszahlung
165

Anlage zum Anhang
7.4 Gewinnverband E2 Tarife RN, RS mit Beginn von Ende 1996 bis zum 30.6.2000
7.5 Gewinnverband R2 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen
Tarife RN, RS als Kollektivversicherungen mit Beginn von Ende 1996 bis zum 30.6.2000
7.6 Gewinnverband E3 Tarife RN, RS mit Beginn von Anfang Juli 2000 bis Ende März 2003
7.7 Gewinnverband R3 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen
Tarife RN, RS als Kollektivversicherungen mit Beginn von Anfang Juli 2000 bis Ende März 2003
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Todesfallbonus
Laufende Überschussanteile:
- verzinsliche Ansammlung
Grund-Überschussanteil
166
125%
35%
beim Tarif RN in % der Versicherungssumme,
beim Tarif
RS in % der jeweils erreichten
Todesfallsumme
Ratenbeitrag der Hauptversicherung
im Regelfall Todesfallbonus bei Eintritt des Versicherungsfalles;
Aufstockung der für den Todesfall vereinbarten
Leistung
alternativ bei beitragspflichtigen Versicherungen
laufende Überschussanteile mit jeder Beitragszahlung
7.8 Gewinnverband E4 Tarife RN, RS, RF mit Beginn von Anfang April 2003 bis Ende 2003
7.9 Gewinnverband R4 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen
Tarife RN, RS, RF als Kollektivversicherungen mit Beginn von Anfang April 2003 bis Ende 2003
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Versicherungen mit
laufender Beitragszahlung
Tarife RN, RNP, RF, RFP
Tarife RS, RSP
- Versicherungen gegen
Einmalbeitrag
45%
30%
45%
tariflicher Ratenbeitrag der
Hauptversicherung; früherer
tariflicher Ratenbeitrag der
Hauptversicherung bei Tarif
RS und RSP in der tariflich
beitragsfreien Zeit
Einmalbeitrag geteilt durch
die Laufzeit in Jahren
beitragspflichtige Versicherungen mit verzinslicher
Ansammlung oder Beitragsanrechnung:
laufende Überschussanteile anteilig mit jeder
Beitragszahlung; planmäßig beitragsfreie Versicherungen:
laufende Überschussanteile zur ursprünglichen
Beitragsfälligkeit; Versicherungen
gegen Einmalbeitrag: laufende Überschussanteile
jährlich zu Beginn des Versicherungsjahres;
im Regelfall Beitragsanrechnung, alternativ
(in der planmäßig beitragsfreien Zeit bzw. bei
Versicherungen gegen Einmalbeitrag ausschließlich)
verzinsliche Ansammlung
7.10 Gewinnverband E5 Tarife RN, RS, RF mit Beginn von Anfang 2004 bis Ende 2006
7.11 Gewinnverband R5 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen
Tarife RN, RS, RF als Kollektivversicherungen mit Beginn von Anfang 2004 bis Ende 2006
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Versicherungen mit laufender
Beitragszahlung
Tarife RN, RNP, RF, RFP
Tarife RS, RSP
- Versicherungen gegen
Einmalbeitrag
Todesfallbonus
Versicherungsdauer
bis 22 Jahre: 46%
von 23 bis 27 J.: 41%
ab 28 Jahre: 36%
Versicherungsdauer
bis 22 Jahre: 31%
von 23 bis 27 J.: 27%
ab 28 Jahre: 24%
Versicherungsdauer
bis 22 Jahre: 46%
von 23 bis 27 J.: 41%
ab 28 Jahre: 36%
Versicherungsdauer
bis 22 Jahre: 85%
von 23 bis 27 J.: 69%
ab 28 Jahre: 56%
tariflicher Ratenbeitrag der
Hauptversicherung; früherer
tariflicher Ratenbeitrag der
Hauptversicherung bei Tarif
RS und RSP in der tariflich
beitragsfreien Zeit
Einmalbeitrag geteilt durch
die Laufzeit in Jahren
garantierte Todesfallsumme
beitragspflichtige Versicherungen mit verzinslicher
Ansammlung oder Beitragsanrechnung:
laufende Überschussanteile anteilig mit jeder
Beitragszahlung; beitragspflichtige Versicherungen
mit Fondsanlage: laufende Überschussanteile
zum Ende des Versicherungsjahres;
bei planmäßig beitragsfreien Versicherungen
laufende Überschussanteile zur ursprünglichen
Beitragsfälligkeit, Versicherungen gegen
Einmalbeitrag: laufende Überschussanteile jährlich
zu Beginn des Versicherungsjahres;
im Regelfall Beitragsanrechnung, alternativ verzinsliche
Ansammlung bzw. Fondsanlage;
in der planmäßig beitragsfreien Zeit bzw. bei
Versicherungen gegen Einmalbeitrag verzinsliche
Ansammlung bzw. Fondsanlage mit Zuteilung
der Überschussanteile zum Ende des Versicherungsjahres
im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung
ist alternativ die Überschussverwendung Todesfallbonus
zur Erhöhung der Todesfall-
Leistung möglich

Anlage zum Anhang
7.12 Gewinnverband E6 Tarife RN, RS, RF der Tarifgeneration ab 1.1.2007
7.13 Gewinnverband R6 der Bestandsgruppe Kollektiv-Kapitalversicherungen
Tarife RN, RS, RF als Kollektivversicherungen der Tarifgeneration ab 1.1.2007
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- Versicherungen mit laufender
Beitragszahlung
Tarife RN, RNP, RF, RFP
Tarife RS, RSP
- Versicherungen gegen
Einmalbeitrag
Todesfallbonus
Versicherungsdauer
bis 22 Jahre: 52%
von 23 bis 27 J.: 48%
ab 28 Jahre: 44%
Versicherungsdauer
bis 22 Jahre: 35%
von 23 bis 27 J.: 32%
ab 28 Jahre: 29%
Versicherungsdauer
bis 22 Jahre: 52%
von 23 bis 27 J.: 48%
ab 28 Jahre: 44%
Versicherungsdauer
bis 22 Jahre: 108%
von 23 bis 27 J.: 92%
ab 28 Jahre: 79%
tariflicher Ratenbeitrag der
Hauptversicherung
tariflicher Ratenbeitrag bzw.
in der tariflich beitragsfreien
Zeit der frühere tarifliche Ratenbeitrag
der Hauptversicherung
Einmalbeitrag geteilt durch
die Laufzeit in Jahren
garantierte Todesfallsumme
beitragspflichtige Versicherungen mit verzinslicher
Ansammlung oder Beitragsanrechnung:
laufende Überschussanteile anteilig mit jeder
Beitragszahlung; beitragspflichtige Versicherungen
mit Fondsanlage: laufende Überschussanteile
zum Ende des Versicherungsjahres;
planmäßig beitragsfreie Versicherungen
laufende Überschussanteile zur ursprünglichen
Beitragsfälligkeit, Versicherungen gegen Einmalbeitrag:
laufende Überschussanteile jährlich
zu Beginn des Versicherungsjahres; im Regelfall
Beitragsanrechnung, alternativ verzinsliche
Ansammlung bzw. Fondsanlage; in der planmäßig
beitragsfreien Zeit bzw. bei Versicherungen
gegen Einmalbeitrag verzinsliche Ansammlung
bzw. Fondsanlage mit Zuteilung der Überschussanteile
zum Ende des Versicherungsjahres
im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung
ist alternativ die Überschussverwendung Todesfallbonus
zur Erhöhung der Todesfall-
Leistung möglich
7.12 Gewinnverband RB (Bauspar-Risikoversicherungen)
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile
100%
tariflicher Jahresbeitrag der
Hauptversicherung
jährliche Überschussanteile mit der Beitragszahlung;
Anrechnung auf den Beitrag
7.13 Risikoversicherungen im Abrechnungsverband Großlebensversicherungen bzw. Bestandsgruppe Risikoversicherungen der
ehemaligen „die individuale Lebensversicherung AG“
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile:
- laufender Überschussanteil
Todesfallbonus
Tarife Ri und RiF
40%
65%
tariflicher Ratenbeitrag der
Hauptversicherung
bei Tarifen mit gleichbleibender
Versicherungssumme in
% der Versicherungssumme,
bei Tarifen mit flexibler Versicherungssumme
in % der im
jeweiligen Versicherungsjahr
geltenden Versicherungssumme
Tarife RiA, RiE und RiFE Todesfallbonus
laufende Überschussanteile anteilig mit jeder
Beitragszahlung
Todesfallbonus bei Eintritt des Versicherungsfalles;
Aufstockung der für den Todesfall vereinbarten
Leistung
im Regelfall Anrechnung auf den Beitrag oder
verzinsliche Ansammlung, alternativ Todesfallbonus;
bei vorzeitig beitragsfrei gestellten Versicherungen
Todesfallbonus
167

Anlage zum Anhang
8 Restschuldversicherungen im Abrechnungsverband Risikoversicherungen bzw.
Bestandsgruppe Restschuldversicherungen
Restschuldversicherungen des Rahmenvertragsgeschäfts mit Beginnjahr ab 1988 (Tarif RE)
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Todesfallbonus
168
Männer Frauen
60% 60%
9 Bestandsgruppe Bauspar-Risikoversicherungen
jeweils erreichte
Todesfallsumme
Todesfallbonus bei Eintritt des Versicherungsfalles;
Aufstockung der für den Todesfall vereinbarten
Leistung
Tarif RB (Gewinnverbände E1 und E2)
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile
40%
Jahresbeitrag der Hauptversicherung
jährliche Überschussanteile mit jeder Beitragszahlung;
Anrechnung auf den Beitrag
10 Abrechnungsverband bzw. Bestandsgruppe Berufsunfähigkeits-Versicherungen und Bestandsgruppe
Kollektiv-Berufsunfähigkeits-Versicherungen
10.1 Tarife BU, BUA des Abrechnungsverbandes Berufsunfähigkeits-Versicherungen (Versicherungsbeginne bis 1994) und Gewinnverband
E1 der Bestandsgruppe Berufsunfähigkeits-Versicherungen (Versicherungsbeginne von 1995 bis Ende 2000)
Überschussanteil Bezugsgröße und Überschussanteil-Satz Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Beitragspflichtige Versicherungen:
Schluss-Überschussanteil
Bezugsgröße ist der Jahresbeitrag ohne Ratenzuschlag für jedes
Versicherungsjahr; die nachstehenden Überschussanteil-Sätze
gelten für jedes vollendete Versicherungsjahr:
25% für die bis inkl. 1993 zurückgelegten Versicherungsjahre;
für die ab Januar 1993 bis 2002 begonnenen Versicherungsjahre:
Endalter bei Ablauf der Versicherungsdauer
bis 40 Jahre:
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 25% 30%
25 bis 29 J.: 20% 23%
30 bis 34 J.: 15% 15%
35 bis 39 J.: 13% 13%
Endalter bei Ablauf der Versicherungsdauer
über 40 Jahre:
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 38% 45%
25 bis 29 J.: 30% 35%
30 bis 34 J.: 23% 25%
35 bis 39 J.: 18% 20%
40 bis 44 J.: 15% 15%
45 bis 49 J.: 10% 10%
ab 50 Jahre: 8% 8%
für die in 2003 oder 2004 begonnenen Versicherungsjahre:
Endalter bei Ablauf der Versicherungsdauer
bis 40 Jahre:
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 12% 15%
25 bis 29 J.: 10% 11%
30 bis 34 J.: 7% 7%
35 bis 39 J.: 6% 6%
Endalter bei Ablauf der Versicherungsdauer
über 40 Jahre:
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 19% 22%
25 bis 29 J.: 15% 17%
30 bis 34 J.: 11% 12%
35 bis 39 J.: 9% 10%
40 bis 44 J.: 7% 7%
45 bis 49 J.: 5% 5%
ab 50 Jahre: 4% 4%
für die in 2005 oder 2006 begonnenen Versicherungsjahre:
Endalter bei Ablauf der Versicherungsdauer
bis 40 Jahre:
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 6% 8%
25 bis 29 J.: 5% 6%
30 bis 34 J.: 4% 4%
35 bis 39J.: 3% 3%
Endalter bei Ablauf der Versicherungsdauer
über 40 Jahre:
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 10% 11%
25 bis 29 J.: 8% 9%
30 bis 34 J.: 6% 6%
35 bis 39 J.: 5% 5%
40 bis 44 J.: 4% 4%
45 bis 49 J.: 3% 3%
ab 50 Jahre: 2% 2%
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Versicherungsdauer
nach Beginn des dritten
Versicherungsjahres (bei vorzeitiger Vertragsbeendigung
durch Tod oder Rückkauf werden
gegebenenfalls reduzierte Leistungen fällig)

Anlage zum Anhang
Überschussanteil Bezugsgröße und Überschussanteil-Satz Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Beitragsfreie Versicherungen:
Jährl. Zins-Überschussanteile
für die ab 2007 begonnenen Versicherungsjahre:
Endalter bei Ablauf der Versicherungsdauer
bis 40 Jahre:
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 25% 30%
25 bis 29 J.: 20% 23%
30 bis 34 J.: 15% 15%
35 bis 39J.: 13% 13%
0,6%
Endalter bei Ablauf der Versicherungsdauer
über 40 Jahre:
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 38% 45%
25 bis 29 J.: 30% 35%
30 bis 34 J.: 23% 25%
35 bis 39 J.: 18% 20%
40 bis 44 J.: 15% 15%
45 bis 49 J.: 10% 10%
ab 50 Jahre: 8% 8%
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[5] für die zu
diesem Zeitpunkt geltende Berufsunfähigkeitsrente
Zins-Überschussanteile zu Beginn des Versicherungsjahres,
erstmalig nachdem die Rente
für ein volles Versicherungsjahr geleistet
wurde; jährliche Rentenerhöhungen
10.2 Bestandsgruppe Berufsunfähigkeits-Versicherungen, Gewinnverband E2
10.3 Bestandsgruppe Kollektiv-Berufsunfähigkeits-Versicherungen, Gewinnverband BV
jeweils Tarif BU mit Beginn von Ende 2000 bis Ende 2002
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Beitragspflichtige Versicherungen
und aufgrund abgekürzter
Beitragszahlungsdauer beitragsfreie
Versicherungen:
Schluss-Überschussanteil
für die bis 2002 begonnenen
Versicherungsjahre:
Versicherungsdauer
bis 9 Jahre: 15%
10 bis 19 Jahre: 25%
20 bis 29 Jahre: 50%
ab 30 Jahre: 100%
für die ab 2003 begonnenen Versicherungsjahre:
0%
Für Beitragszahlungsdauern unter
5 Jahren reduzieren sich die
Sätze um jeweils 1/5 für jedes
Jahr, das die Beitragszahlungsdauer
unter 5 Jahren liegt
Jahresbeitrag für jedes Versicherungsjahr
ohne Ratenzuschlag
Bonusrente 50% jeweils garantierte Berufsunfähigkeitsrente
Beitragsfreie Versicherungen der
Aktiven (mit Ausnahme der aufgrund
abgekürzter Beitragszahlungsdauer
beitragsfreien):
Schluss-Überschussanteil
Versicherungen der Berufs-
unfähigen:
Jährl. Zins-Überschussanteile
für die bis 2002 begonnenen
Versicherungsjahre 2%, für in
2003 oder 2004 begonnene Versicherungsjahre
1%, für die ab
2005 begonnenen Versicherungsjahre
0,5%
Jahresrente für jedes beitragsfreie
Versicherungsjahr
0,85% maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[5]
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Versicherungsdauer
nach Beginn des dritten Versicherungsjahres
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung
durch Tod oder Rückkauf werden gegebenenfalls
reduzierte Leistungen fällig)
Bonusrente zur Erhöhung der zu zahlenden
Berufsunfähigkeitsrente bei Beginn der Leistungspflicht
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Versicherungsdauer
nach Beginn des dritten Versicherungsjahres
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung
durch Tod oder Rückkauf werden gegebenenfalls
reduzierte Leistungen fällig)
Zins-Überschussanteile zu Beginn des Versicherungsjahres,
erstmalig nachdem die Rente
für ein volles Versicherungsjahr geleistet wurde;
jährliche Rentenerhöhungen
169

Anlage zum Anhang
10.4 Bestandsgruppe Berufsunfähigkeits-Versicherungen, Gewinnverband E3
10.5 Bestandsgruppe Kollektiv-Berufsunfähigkeits-Versicherungen, Gewinnverband BV2
jeweils Tarif BU mit Beginn von Anfang 2003 bis Ende 2003
10.6 Bestandsgruppe Berufsunfähigkeits-Versicherungen, Gewinnverband E4
10.7 Bestandsgruppe Kollektiv-Berufsunfähigkeits-Versicherungen, Gewinnverband BV3
jeweils Tarif BU mit Beginn von Anfang 2004 bis Ende 2006
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Beitragspflichtige Versicherungen
und aufgrund abgekürzter
Beitragszahlungsdauer beitragsfreie
Versicherungen:
Bonusrente
Laufende Überschussanteile
Schluss-Überschussanteil
bei Bonusrente
bei laufenden Überschussan-
teilen
Beitragsfreie Versicherungen der
Aktiven (mit Ausnahme der aufgrund
abgekürzter Beitragszahlungsdauer
beitragsfreien):
Schluss-Überschussanteil
Versicherungen der Berufs-
unfähigen bzw. Invaliden:
Jährl. Zins-Überschussanteile
Gewinnverbände E3, BV2
Gewinnverbände E4, BV3
170
Berufsgruppe Männer Frauen
1 42% 42%
2 42% 42%
3 33% 42%
4 33% 42%
Berufsgruppe Männer Frauen
1 30% 30%
2 30% 30%
3 25% 30%
4 25% 30%
für 2003 oder 2004 begonnene
Versicherungsjahre:
Berufsgruppe Männer Frauen
1 1,07% 1,07%
2 1,07% 1,07%
3 1,00% 1,07%
4 1,00% 1,07%
für ab 2005 begonnene Versicherungsjahre:
Berufsgruppe Männer Frauen
1 0,54% 0,54%
2 0,54% 0,54%
3 0,50% 0,54%
4 0,50% 0,54%
für 2003 oder 2004 begonnene
Versicherungsjahre 0,75%, für ab
2005 begonnene Versicherungsjahre
0,38%
für 2003 oder 2004 begonnene
Versicherungsjahre 1%, für ab
2005 begonnene Versicherungsjahre
0,5%
0,85%
1,50%
jeweils garantierte Berufsunfähigkeitsrente
tariflicher Ratenbeitrag bzw.
früherer tariflicher Ratenbeitrag
bei planmäßig beitragsfreigestellten
Versicherungen,
jeweils im Verhältnis von
Beitragszahlungs- zu Versicherungsdauer
in Jahren
gewichtet
tariflicher Jahresbeitrag ohne
Ratenzuschlag für jedes Versicherungsjahr
Jahresrente für jedes begonnene
beitragsfreie Versicherungsjahr
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[5]
Bonusrente für Versicherungen mit Policierung
der vor dem 28.04.2003 (für Versicherungen im
Rahmen der betrieblichen Altersversorgung ist
bei Policierung ab dem 20.06.2003 weiterhin
die Bonusrente zulässig); Erhöhung der zu zahlenden
Berufsunfähigkeitsrente bei Beginn der
Leistungspflicht
laufende Überschussanteile für Versicherungen
mit Policierung ab dem 28.04.2003;
beitragspflichtige Versicherungen: bei Beitragsanrechnung
laufende Überschussanteile anteilig
mit jeder Beitragszahlung, bei verzinslicher Ansammlung
oder Fondsanlage laufende Überschussanteile
am Ende eines jeden Versicherungsjahres;
in der tariflich beitragsfreien Zeit
Fondsanlage bzw. (bei Beitragsanrechnung in
der beitragspflichtigen Zeit ausschließlich) verzinsliche
Ansammlung, Zuteilung jeweils am
Ende jedes Versicherungsjahres
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Versicherungsdauer
nach Beginn des dritten Versicherungsjahres
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch Tod
oder Rückkauf werden gegebenenfalls reduzierte
Leistungen fällig);
die Schluss-Überschussanteilsätze für beitragspflichtige
Versicherungen und aufgrund
abgekürzter Beitragszahlungsdauer beitragsfreie
Versicherungen werden jeweils mit der
Anzahl aller ab dem 5. Versicherungsjahr vereinbarten
Versicherungsjahre multipliziert und
im Verhältnis von Beitragszahlungs- zu Versicherungsdauer
gewichtet
Zins-Überschussanteile zu Beginn des Versicherungsjahres,
erstmalig nachdem die Rente
für ein volles Versicherungsjahr geleistet wurde;
jährliche Rentenerhöhungen

Anlage zum Anhang
10.8 Bestandsgruppe Berufsunfähigkeits-Versicherungen, Gewinnverband E5
10.9 Bestandsgruppe Kollektiv-Berufsunfähigkeits-Versicherungen, Gewinnverband BV4
jeweils Tarif BU der Tarifgeneration ab 1.1.2007
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Beitragspflichtige Versicherungen
und aufgrund abgekürzter
Beitragszahlungsdauer beitragsfreie
Versicherungen:
Bonusrente
Laufende Überschussanteile
Schluss-Überschussanteil
bei Bonusrente
bei laufenden Überschussanteilen
Beitragsfreie Versicherungen der
Aktiven (mit Ausnahme der aufgrund
abgekürzter Beitragszahlungsdauer
beitragsfreien):
Schluss-Überschussanteil
Versicherungen der Berufsun-
fähigen bzw. Invaliden:
Jährl. Zins-Überschussanteile
Berufsgruppe Männer Frauen
1 49% 49%
2 49% 49%
3 38% 49%
4 38% 49%
Berufsgruppe Männer Frauen
1 33% 33%
2 33% 33%
3 28% 33%
4 28% 33%
Berufsgruppe Männer Frauen
1 0,54% 0,54%
2 0,54% 0,54%
3 0,50% 0,54%
4 0,50% 0,54%
0,38%
0,5%
2,0%
jeweils garantierte Berufsunfähigkeitsrente
tariflicher Ratenbeitrag bzw.
früherer tariflicher Ratenbeitrag
bei planmäßig beitragsfreigestellten
Versicherungen,
jeweils im Verhältnis von
Beitragszahlungs- zu Versicherungsdauer
in Jahren
gewichtet
Tariflicher Jahresbeitrag ohne
Ratenzuschlag für jedes Versicherungsjahr
Jahresrente für jedes begonnene
beitragsfreie Versicherungsjahr
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[5]
Bonusrente im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung;
Erhöhung der zu zahlenden
Berufsunfähigkeitsrente bei Beginn der Leistungspflicht
beitragspflichtige Versicherungen: bei Beitragsanrechnung
laufende Überschussanteile anteilig
mit jeder Beitragszahlung; bei verzinslicher Ansammlung
oder Fondsanlage laufende Überschussanteile
am Ende eines jeden Versicherungsjahres;
in der tariflich beitragsfreien Zeit
Fondsanlage bzw. (bei Beitragsanrechnung in
der beitragspflichtigen Zeit ausschließlich) verzinsliche
Ansammlung; Zuteilung jeweils am
Ende jedes Versicherungsjahres
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Versicherungsdauer
nach Beginn des dritten Versicherungsjahres
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung
durch Tod oder Rückkauf werden gegebenenfalls
reduzierte Leistungen fällig);
die Schluss-Überschussanteilsätze für beitragspflichtige
Versicherungen und aufgrund
abgekürzter Beitragszahlungsdauer beitragsfreie
Versicherungen werden jeweils mit der
Anzahl aller ab dem 5. Versicherungsjahr vereinbarten
Versicherungsjahre multipliziert und
im Verhältnis von Beitragszahlungs- zu Versicherungsdauer
gewichtet
Zins-Überschussanteile zu Beginn des Versicherungsjahres,
erstmalig nachdem die Rente
für ein volles Versicherungsjahr geleistet wurde;
jährliche Rentenerhöhungen
171

Anlage zum Anhang
10.10 Bestandsgruppe Berufsunfähigkeits-Versicherungen, Gewinnverband SK1
10.11 Bestandsgruppe Kollektiv-Berufsunfähigkeits-Versicherungen, Gewinnverband SK1
jeweils Tarif SK mit Beginn von 1.7.2004 bis Ende 2006
10.12 Bestandsgruppe Berufsunfähigkeits-Versicherungen, Gewinnverband SK2
10.13 Bestandsgruppe Kollektiv-Berufsunfähigkeits-Versicherungen, Gewinnverband SK2
jeweils Tarif SK der Tarifgeneration ab 1.1.2007
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Beitragspflichtige Versicherungen
und aufgrund abgekürzter
Beitragszahlungsdauer oder
Einmalbeitragszahlung beitragsfreie
Versicherungen:
Laufende Überschussanteile
Schluss-Überschussanteil
Beitragsfreie Versicherungen der
Aktiven (mit Ausnahme der aufgrund
abgekürzter Beitragszahlungsdauer
oder Einmalbeitragszahlung
beitragsfreien)
172
30%
0,75%
Schluss-Überschussanteil 1,0%
Versicherungen der Invaliden:
Jährl. Zins-Überschussanteile
Gewinnverband SK1
Gewinnverband SK2
1,5%
2,0%
tariflicher Ratenbeitrag bzw.
früherer tariflicher Ratenbeitrag
bei planmäßig beitragsfreigestellten
Versicherungen,
jeweils im Verhältnis von
Beitragszahlungs- zu Versicherungsdauer
in Jahren
gewichtet; Einmalbeitrag geteilt
durch die Versicherungsdauer
in Jahren
tariflicher Jahresbeitrag ohne
Ratenzuschlag bzw. Einmalbeitrag
für jedes Versicherungsjahr
KIZ-Jahresrente für jedes
begonnene beitragsfreie Versicherungsjahr
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[5]
beitragspflichtige Versicherungen mit Beitragsanrechnung:
laufende Überschussanteile anteilig
mit jeder Beitragszahlung;
beitragspflichtige Versicherungen und Versicherungen
gegen Einmalbeitrag mit verzinslicher
Ansammlung oder Fondsanlage: laufende Überschussanteile
am Ende eines jeden Versicherungsjahres;
in der tariflich beitragsfreien Zeit Fondsanlage
bzw. (bei Beitragsanrechnung in der beitragspflichtigen
Zeit ausschließlich) verzinsliche Ansammlung;
Zuteilung jeweils am Ende eines jeden
Versicherungsjahres
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Versicherungsdauer
nach Beginn des dritten Versicherungsjahres
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung
durch Tod oder Rückkauf werden gegebenenfalls
reduzierte Leistungen fällig);
die Schluss-Überschussanteilsätze für beitragspflichtige
Versicherungen und aufgrund
abgekürzter Beitragszahlungsdauer oder Einmalbeitragszahlung
beitragsfreie Versicherungen
werden jeweils mit der Anzahl aller ab dem
5. Versicherungsjahr vereinbarten Versicherungsjahre
multipliziert und im Verhältnis von
Beitragszahlungs- zu Versicherungsdauer gewichtet
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Versicherungsdauer
nach Beginn des dritten Versicherungsjahres
(bei vorzeitiger Vertragsbeendigung
durch Tod oder Rückkauf werden gegebenenfalls
reduzierte Leistungen fällig)
Zins-Überschussanteile zu Beginn des Versicherungsjahres,
erstmalig nachdem die Rente
für ein volles Versicherungsjahr geleistet wurde;
jährliche Rentenerhöhungen

Anlage zum Anhang
11 Bestandsgruppe Pflegerentenversicherungen und Bestandsgruppe Kollektiv-Pflegerentenversicherungen
11.1 Gewinnverband PRS1 Tarif PRS als Einzelversicherung
11.2 Gewinnverband PR1 Tarif PR (ohne Gesundheitsprüfung) als Einzelversicherung
11.3 Gewinnverband PRM1 Tarif PR (mit Gesundheitsprüfung) als Einzelversicherung
11.4 Gewinnverband PRSK1 Tarif PRS als Kollektivversicherung
11.5 Gewinnverband PRK1 Tarif PR (ohne Gesundheitsprüfung) als Kollektivversicherung
11.6 Gewinnverband PRMK1 Tarif PR (mit Gesundheitsprüfung) als Kollektivversicherung
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Beitragspflichtige Versicherungen
und aufgrund abgekürzter
Beitragszahlungsdauer oder
Einmalbeitragszahlung beitragsfreie
Versicherungen:
- Laufende Überschussanteile
Tarif PRS
Tarif PR
- Bonusrente
Versicherungen gegen
Einmalbeitrag
Versicherungen der Pflegebedürftigen:
Jährl. Zins-Überschussanteile
33%
35%
50%
2,0%
tariflicher Ratenbeitrag bzw.
früherer tariflicher Ratenbeitrag
bei planmäßig beitragsfreigestellten
Versicherungen,
jeweils im Verhältnis von
Beitragszahlungs- zu Vertragsdauer
(bis Endalter 100)
in Jahren gewichtet; Einmalbeitrag
geteilt durch die Vertragsdauer
(bis Endalter 100)
in Jahren
garantierte Pflegerente
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[5]
bei beitragspflichtige Versicherungen laufende
Überschussanteile anteilig mit jeder Beitragszahlung,
Beitragsanrechnung;
in der tariflich (planmäßig) beitragsfreien Zeit
und standardmäßig bei Versicherungen gegen
Einmalbeitrag laufende Überschussanteile, die
jeweils am Ende jeden Versicherungsjahres zugeteilt
werden; verzinsliche Ansammlung mit
Auszahlung des angesammelten Guthabens
spätestens bei Tod oder Rückkauf;
alternativ Bonusrente bei Versicherungen gegen
Einmalbeitrag; Erhöhung der zu zahlenden
Pflegerente bei Beginn der Leistungspflicht
Zins-Überschussanteile zu Beginn des Versicherungsjahres,
erstmalig nachdem die Pflegerente
für ein volles Versicherungsjahr geleistet
wurde; jährliche Erhöhungen der Pflegerente
173

Anlage zum Anhang
12 Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherungen (BUZV) sowie Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherungen (BUZV)
der ehemaligen „die individuale Lebensversicherung AG“
12.1 Beitragspflichtige Versicherungen und aufgrund abgekürzter Beitragszahlungsdauer beitragsfreie Versicherungen
(ohne Versicherungen der ehemaligen „die individuale Lebensversicherung AG“)
FI-, NI-, LI-, FLI-, RNI-, RSI- und KI-Tarife mit Beginnjahr vor 1995 oder Bedingungen für die Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung
mit Auflagedatum „BUZVB (10.94)“
Überschussanteil Bezugsgröße und Überschussanteil-Satz Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Schluss-Überschussanteil
Beitragsbefreiungsrente
(nicht dynamischer BUZV-Tarif)
und Berufsunfähigkeitsrente mit
gleicher Versicherungs- und
Leistungsdauer
Beitragsbefreiungsrente
(dynamischer BUZV-Tarif)
Berufsunfähigkeitsrente mit ge-
genüber der Leistungsdauer ab-
gekürzter Versicherungsdauer
Beitragsbefreiungsrente
(nicht dynamischer BUZV-Tarif)
und Berufsunfähigkeitsrente mit
gleicher Versicherungs- und
Leistungsdauer
174
Bezugsgröße ist der tarifliche Jahresbeitrag der Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung
(BUZV) ohne Ratenzuschlag bzw. bei
beitragsfreien Versicherungen der gesamten versicherten jährlichen
Berufsunfähigkeitsrente für jedes Versicherungsjahr. Für die
bis einschließlich 1993 zurückgelegten vollen Versicherungsjahre
gilt ein Überschussanteil-Satz von einheitlich 40%, für die ab Januar
1993 bis 2002 begonnenen Versicherungsjahre:
Endalter bei Ablauf der Versicherungsdauer
bis 40 Jahre:
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 0% 60%
25 bis 29 J.: 0% 20%
30 bis 34 J.: 0% 0%
35 bis 39 J.: 0% 0%
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 0% 70%
25 bis 29 J.: 0% 20%
30 bis 34 J.: 0% 0%
35 bis 39 J.: 0% 0%
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 40% 90%
25 bis 29 J.: 25% 60%
30 bis 34 J.: 25% 30%
35 bis 39 J.: 25% 30%
Endalter bei Ablauf der Versicherungsdauer
über 40 Jahre:
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 60% 150%
25 bis 29 J.: 30% 100%
30 bis 34 J.: 20% 60%
35 bis 39 J.: 15% 40%
40 bis 44 J.: 5% 20%
45 bis 49 J.: 0% 10%
ab 50 Jahre: 0% 0%
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 100% 225%
25 bis 29 J.: 70% 150%
30 bis 34 J.: 40% 90%
35 bis 39 J.: 20% 60%
40 bis 44 J.: 10% 30%
45 bis 49 J.: 0% 15%
ab 50 Jahre: 0% 0%
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 70% 150%
25 bis 29 J.: 50% 100%
30 bis 34 J.: 30% 70%
35 bis 39 J.: 20% 50%
40 bis 44 J.: 10% 30%
45 bis 49 J.: 0% 10%
ab 50 Jahre: 0% 0%
für die in 2003 oder 2004 begonnenen Versicherungsjahre:
Endalter bei Ablauf der Versicherungsdauer
bis 40 Jahre:
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 0% 30%
25 bis 29 J. 0% 10%
30 bis 34 J.: 0% 0%
35 bis 39 J.: 0% 0%
Endalter bei Ablauf der Versicherungsdauer
über 40 Jahre:
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 30% 75%
25 bis 29 J.: 15% 50%
30 bis 34 J.: 10% 30%
35 bis 39 J.: 7% 20%
40 bis 44 J.: 2% 10%
45 bis 49 J.: 0% 5%
ab 50 Jahre: 0% 0%
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Versicherungsdauer
der BUZV, bei vorzeitiger Beendigung
der BUZV werden gegebenenfalls reduzierte
Leistungen fällig, mindestens jedoch
der in 1989 erreichte Wert

Anlage zum Anhang
Überschussanteil Bezugsgröße und Überschussanteil-Satz Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Beitragsbefreiungsrente
(dynamischer BUZV-Tarif)
Berufsunfähigkeitsrente mit ge-
genüber der Leistungsdauer ab-
gekürzter Versicherungsdauer
Beitragsbefreiungsrente
(nicht dynamischer BUZV-Tarif)
und Berufsunfähigkeitsrente mit
gleicher Versicherungs- und Leistungsdauer
Beitragsbefreiungsrente
(dynamischer BUZV-Tarif)
Berufsunfähigkeitsrente mit ge-
genüber der Leistungsdauer ab-
gekürzter Versicherungsdauer
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 0% 35%
25 bis 29 J.: 0% 10%
30 bis 34 J.: 0% 0%
35 bis 39 J.: 0% 0%
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 20% 45%
25 bis 29 J.: 12% 30%
30 bis 34 J.: 12% 15%
35 bis 39 J.: 12% 15%
für die ab 2005 begonnenen Versicherungsjahre:
Endalter bei Ablauf der Versicherungsdauer
bis 40 Jahre:
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 0% 15%
25 bis 29 J.: 0% 5%
30 bis 34 J.: 0% 0%
35 bis 39 J.: 0% 0%
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 0% 18%
25 bis 29 J.: 0% 5%
30 bis 34 J.: 0% 0%
35 bis 39 J.: 0% 0%
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 20% 23%
25 bis 29 J.: 12% 15%
30 bis 34 J.: 12% 8%
35 bis 39 J.: 12% 8%
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 50% 112%
25 bis 29 J.: 35% 75%
30 bis 34 J.: 20% 45%
35 bis 39 J.: 10% 30%
40 bis 44 J.: 5% 15%
45 bis 49 J.: 0% 7%
ab 50 Jahre: 0% 0%
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 35% 75%
25 bis 29 J.: 25% 50%
30 bis 34 J.: 15% 35%
35 bis 39 J.: 10% 25%
40 bis 44 J.: 5% 15%
45 bis 49 J.: 0% 5%
ab 50 Jahre: 0% 0%
Endalter bei Ablauf der Versicherungsdauer
über 40 Jahre:
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 15% 38%
25 bis 29 J.: 8% 25%
30 bis 34 J.: 5% 15%
35 bis 39 J.: 4% 10%
40 bis 44 J.: 1% 5%
45 bis 49 J.: 0% 3%
ab 50 Jahre: 0% 0%
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 25 % 56%
25 bis 29 J.: 18% 38%
30 bis 34 J.: 10% 23%
35 bis 39 J.: 5% 15%
40 bis 44 J.: 3% 8%
45 bis 49 J.: 0% 4%
ab 50 Jahre: 0% 0%
Eintrittsalter Männer Frauen
bis 24 Jahre: 18% 38%
25 bis 29 J.: 13% 25%
30 bis 34 J.: 8% 18%
35 bis 39 J.: 5% 13%
40 bis 44 J.: 3% 8%
45 bis 49 J.: 0% 3%
ab 50 Jahre: 0% 0%
wJ-, zb-, zi-, FJ-, NJ-, LJ-, AJ-, BJ- und M-Tarife
Überschussanteil Bezugsgröße und Überschussanteil-Satz Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Modifizierte Werte
wJ- und zb-Tarife
zi-, FJ-, NJ-, LJ-, AJ-, BJ- und
M-Tarife
Die vorstehenden Werte der FI-, NI-, LI-, FLI-, RNI-, RSI- und KI-
Tarife mit Beginnjahr vor 1995 oder Bedingungen für die Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung
mit Auflagedatum „BUZVB
(10.94)“ werden wie folgt erhöht (+) bzw. vermindert (-), soweit
sich keine negativen Werte ergeben:
Eintrittsalter
bis 25 Jahre: – 5%-Punkte
26 bis 40 Jahre: + 8%-Punkte
ab 41 Jahre: + 21%-Punkte
alle – 5%-Punkte
175

Anlage zum Anhang
FLI-, KI-, KSI-, ARI-, RNI- und RSI-Tarife mit Beginn von 1995 bis 30.6.2000 (ausgenommen Versicherungen mit Bedingungen für die
Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung mit Auflagedatum „BUZVB (10.94)“)
Überschussanteil Bezugsgröße und Überschussanteil-Satz Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Schluss-Überschussanteil
Beitragsbefreiungsrente
Berufsunfähigkeitsrente
Bonusrente
176
Bezugsgröße ist der tarifliche Jahresbeitrag der Berufsunfähigkeits-
Zusatzversicherung (BUZV) ohne Ratenzuschlag für jedes Versicherungsjahr;
die nachstehenden Überschussanteil-Sätze gelten
für jedes vollendete Versicherungsjahr der BUZV, für die
a) bis 2002, b) in 2003 oder 2004, c) ab 2005 begonnenen Versicherungsjahre
bei Versicheungsdauer
bis 9 Jahre:
10 bis 19 Jahre:
ab 20 Jahre:
a) 33%, b) 29%, c) 15%
a) 66%, b) 58%, c) 29%
a) 100%, b) 70%, c) 35%
für die bis 2002 begonnenen Versicherungsjahre
Endalter bei Ablauf
der Versicherungsdauer
bis 59 Jahre:
bei Versicherungsdauer
bis 9 Jahre: 4%
10 bis 19 Jahre: 5%
20 bis 29 Jahre: 10%
ab 30 Jahre: 20%
Endalter bei Ablauf
der Versicherungsdauer
ab 60 Jahre:
bei Versicherungsdauer
bis 9 Jahre: 4%
10 bis 19 Jahre: 8%
20 bis 29 Jahre: 25%
ab 30 Jahre: 50%
für die ab 2003 begonnenen Versicherungsjahre: 0%
25% der Berufsunfähigkeitsrente für von 1997 bis 2006 eingetretene
und 2007 eintretende Berufsunfähigkeitsfälle
10% der Berufsunfähigkeitsrente für 1996 eingetretene Berufsunfähigkeitsfälle
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Versicherungsdauer
der BUZV, bei vorzeitiger Beendigung
der BUZV werden gegebenenfalls reduzierte
Leistungen fällig
Erhöhung der zu zahlenden Berufsunfähigkeitsrente
bei Beginn der Leistungspflicht
FLI-, KI-, ARI-, RNI-/RSI-/RFI-Tarife mit Beginn ab 1.7.2000 bis Ende 2002
Überschussanteil Bezugsgröße und Überschussanteil-Satz Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Schluss-Überschussanteil
Beitragsbefreiungsrente
Bezugsgröße ist der tarifliche Jahresbeitrag der Berufsunfähigkeits-
Zusatzversicherung (BUZV) ohne Ratenzuschlag für jedes Versicherungsjahr;
die nachstehenden Überschussanteil-Sätze gelten
für jedes vollendete Versicherungsjahr der BUZV, für die
a) bis 2002, b) in 2003 oder 2004, c) ab 2005 begonnenen Versicherungsjahre
bei Versicherungsdauer
bis 9 Jahre:
10 bis 19 Jahre:
20 bis 29 Jahre:
ab 30 Jahre:
Berufsunfähigkeitsrente bei Versicherungsdauer
Bonusrente
bis 9 Jahre:
10 bis 19 Jahre:
20 bis 29 Jahre:
ab 30 Jahre:
a) 30%, b) 15%, c) 8%
a) 60%, b) 35%, c) 18%
a) 100%, b) 50%, c) 25%
a) 150%, b) 50%, c) 25%
a) 15%, b) 0%, c) 0%
a) 25%, b) 0%, c) 0%
a) 50%, b) 0%, c) 0%
a) 100%, b) 0%, c) 0%
50% der Berufsunfähigkeitsrente
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Versicherungsdauer
der BUZV, bei vorzeitiger Beendigung
der BUZV werden gegebenenfalls reduzierte
Leistungen fällig
Bonusrente;
Erhöhung der zu zahlenden Berufsunfähigkeitsrente
bei Beginn der Leistungspflicht

Anlage zum Anhang
FLI-, KI-, ARI-, RNI-/RSI-/RFI-Tarife mit Beginn ab Anfang 2003
KRI-, KRSI-, KRBI-,KRBZI-, FRI-, FRSI-, FRBI-, FRBZI-, FRGI-Tarife mit Beginn in 2005 oder 2006
Überschussanteil Bezugsgröße und Überschussanteil-Satz Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Laufende Überschussanteile
Schluss-Überschussanteil
Bezugsgröße ist der jeweilige tarifliche Ratenbeitrag der Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung
(mit evtl. Risikozuschlag)
Berufsgruppe Männer Frauen
1 30% 30%
2 30% 30%
3 25% 30%
4 25% 30%
Bezugsgröße ist der jeweilige tarifliche Jahresbeitrag der Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung
(BUZV) ohne Ratenzuschlag
für diejenigen Versicherungsjahre, in denen keine Leistungen oder
nur die Beitragsbefreiungsrente aus der Berufsunfähigkeits-
Zusatzversicherung gewährt worden sind; die nachstehenden
Überschussanteil-Sätze gelten für jedes vollendete Versicherungsjahr
der BUZV und werden jeweils mit der Anzahl aller ab
dem 5. Versicherungsjahr vereinbarten Versicherungsjahre multipliziert
und im Verhältnis von Beitragszahlungs- zu Versicherungsdauer
gewichtet
Bonusrente Beitragsanrechnung
Beitragsbefreiungsrente für in 2003 oder 2004 begonnene Versicherungsjahre:
Berufsgruppe Männer Frauen
1 3,21% 3,21%
2 3,21% 3,21%
3 3,00% 3,21%
4 3,00% 3,21%
für ab 2005 begonnene Versicherungsjahre:
Berufsgruppe Männer Frauen
1 1,61% 1,61%
2 1,61% 1,61%
3 1,50% 1,61%
4 1,50% 1,61%
0,75% während der Beitragszahlungsdauer
2,25% in der planmäßig beitragsfreien
Versicherungszeit
0,38% während der Beitragszahlungsdauer
1,14% in der planmäßig beitragsfreien
Versicherungszeit
Berufsunfähigkeitsrente für in 2003 oder 2004 begonnene Versicherungsjahre:
Bonusrente
Berufsgruppe Männer Frauen
1 1,07% 1,07%
2 1,07% 1,07%
3 1,00% 1,07%
4 1,00% 1,07%
für ab 2005 begonnene Versicherungsjahre:
Berufsgruppe Männer Frauen
1 0,54% 0,54%
2 0,54% 0,54%
3 0,50% 0,54%
4 0,50% 0,54%
0,75% während der Beitragszahlungsdauer
2,25% in der planmäßig beitragsfreien
Versicherungszeit
0,38% während der Beitragszahlungsdauer
1,14% in der planmäßig beitragsfreien
Versicherungszeit
Bezugsgröße ist jeweils die garantierte Berufsunfähigkeitsrente
Berufsgruppe Männer Frauen
1 42% 42%
2 42% 42%
3 33% 42%
4 33% 42%
laufende Überschussanteile für Versicherungen
mit Policierung ab dem 28.04.2003;
beitragspflichtige Versicherungen: Beitragsanrechnung
anteilig mit jeder Beitragszahlung
Schluss-Überschussanteil grundsätzlich bei
Ablauf der Versicherungsdauer der BUZV (bei
Versicherungsbeginn in 2005 oder 2006 anteilig
für bei Ablauf der Versicherungsdauer der
BUZV unvollendete Versicherungsjahre), bei
vorzeitiger Beendigung der BUZV werden gegebenenfalls
reduzierte Leistungen fällig, der
Schlussüberschussanteil der BUZV wird bei
Versicherungen, die als Basisversorgung im
Sinne des Alterseinkünftegesetzes mit Förderung
nach § 10 Absatz 1 Nr. 2 b) in Verbindung
mit § 22 Nr. 1 a) aa) EStG in der Fassung ab
2005 angeboten werden, nicht ausgezahlt,
sondern dem Überschussguthaben bzw. Deckungskapital
der Hauptversicherung zugeschlagen
und verrentet, bei Tod der versicherten
Person während der Aufschubzeit wird bei
diesen Verträgen – sofern sie nicht im Rahmen
der betrieblichen Altersversorgung abgeschlossen
werden – kein Schlussüberschussanteil fällig.
Bonusrente bei Versicherungen mit Policierung
vor dem 28.04.2003 oder Versicherungen im
Rahmen der betrieblichen Altersversorgung;
Erhöhung der zu zahlenden Berufsunfähigkeitsrente
bei Beginn der Leistungspflicht
177

Anlage zum Anhang
FLI-, KI-, RNI-, RSI-, RFI-. KRI-, KRSI, KRBI-,KRBZI-, FRI-, FRSI, FRBI-, FRBZI-, FRGI-Tarife mit Beginn ab 1.1.2007
Überschussanteil Bezugsgröße und Überschussanteil-Satz Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Laufende Überschussanteile
Schluss-Überschussanteil
178
Bezugsgröße ist der jeweilige tarifliche Ratenbeitrag der Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung
(mit evtl. Risikozuschlag)
Berufsgruppe Männer Frauen
1 33% 33%
2 33% 33%
3 28% 33%
4 28% 33%
Bezugsgröße ist der jeweilige tarifliche Jahresbeitrag der Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung
(BUZV) ohne Ratenzuschlag
für diejenigen Versicherungsjahre, in denen keine Leistungen oder
nur die Beitragsbefreiungsrente aus der Berufsunfähigkeits-
Zusatzversicherung gewährt worden sind; die nachstehenden
Überschussanteil-Sätze gelten für jedes vollendete Versicherungsjahr
der BUZV und werden jeweils mit der Anzahl aller ab
dem 5. Versicherungsjahr vereinbarten Versicherungsjahre multipliziert
und im Verhältnis von Beitragszahlungs- zu Versicherungsdauer
gewichtet
Bonusrente
Beitragsbefreiungsrente Berufsgruppe Männer Frauen
1 1,61% 1,61%
2 1,61% 1,61%
3 1,50% 1,61%
4 1,50% 1,61%
Berufsunfähigkeitsrente Berufsgruppe Männer Frauen
1 0,54% 0,54%
2 0,54% 0,54%
3 0,50% 0,54%
4 0,50% 0,54%
Bonusrente
Beitragsanrechnung
0,38% während der Beitragszahlungsdauer
1,14% in der planmäßig beitragsfreien
Versicherungszeit
0,38% während der Beitragszahlungsdauer
1,14% in der planmäßig beitragsfreien
Versicherungszeit
Bezugsgröße ist jeweils die garantierte Berufsunfähigkeitsrente
Berufsgruppe Männer Frauen
1 49% 49%
2 49% 49%
3 38% 49%
4 38% 49%
laufende Überschussanteile;
beitragspflichtige Versicherungen: Beitragsanrechnung
anteilig mit jeder Beitragszahlung
Schluss-Überschussanteil grundsätzlich bei
Ablauf der Versicherungsdauer der BUZV (anteilig
für bei Ablauf der Versicherungsdauer der
BUZV unvollendete Versicherungsjahre), bei
vorzeitiger Beendigung der BUZV werden gegebenenfalls
reduzierte Leistungen fällig, der
Schlussüberschussanteil der BUZV wird bei
Versicherungen, die als Basisversorgung im
Sinne des Alterseinkünftegesetzes mit Förderung
nach § 10 Absatz 1 Nr. 2 b) in Verbindung
mit § 22 Nr. 1 a) aa) EStG in der Fassung ab
2005 angeboten werden, nicht ausgezahlt,
sondern dem Überschussguthaben bzw. Deckungskapital
der Hauptversicherung zugeschlagen
und verrentet, bei Tod der versicherten
Person während der Aufschubzeit wird bei
diesen Verträgen – sofern sie nicht im Rahmen
der betrieblichen Altersversorgung abgeschlossen
werden – kein Schlussüberschussanteil fällig.
Bonusrente im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung;
Erhöhung der zu zahlenden
Berufsunfähigkeitsrente bei Beginn der Leistungspflicht

Anlage zum Anhang
12.2 Beitragsfreie Versicherungen mit Ausnahme der aufgrund abgekürzter Beitragszahlungsdauer beitragsfreien,
(ohne Versicherungen der ehemaligen „die individuale Lebensversicherung AG“)
Überschussanteil Bezugsgröße und Überschussanteil-Satz Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Versicherungen der Aktiven:
Schluss-Überschussanteil
Verträge mit Beginnjahr ab 1995
(ausgenommen Versicherungen
mit Bedingungen für die Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung
mit
Auflagedatum „BUZVB(10.94)“)
übrige Verträge
Versicherungen der Berufsunfähigen,
sofern keine Berufsunfähigkeitsrente
gezahlt wird:
Schluss-Überschussanteil
Verträge mit Beginn von 1995 bis
30.6.2000 (ausgenommen Versicherungen
mit Bedingungen für
die Berufsunfähigkeits-
Zusatzversicherung mit Auflagedatum
„BUZVB (10.94)“)
übrige Verträge
Versicherungen der Berufsunfähigen,
sofern eine Berufsunfähigkeitsrente
gezahlt wird:
Jährl. Zins-Überschussanteile
Verträge mit Beginn ab 1.1.2007
Verträge mit Beginn ab 1.1.2004
bis Ende 2006
Verträge mit Beginn ab 1.7.2000
bis Ende 2003
Verträge mit Beginn von 1995
bis 30.6.2000 (ausgenommen
Versicherungen mit Bedingungen
für die Berufsunfähigkeits-
Zusatzversicherung mit Auflage-
datum „BUZVB (10.94)“)
sonstige FI-, NI-, FLI-, RNI-, RSI-
und KI-Verträge
übrige Verträge
jährliche Berufsunfähigkeitsrente für jedes beitragsfreie volle Versicherungsjahr;
für die bis 2002 begonnenen beitragsfreien Versicherungsjahre
2%, für in 2003 oder 2004 begonnene beitragsfreie
Versicherungsjahre 1%, für die ab 2005 begonnenen beitragsfreien
Versicherungsjahre 0,5%
1/10 des Prozentsatzes für beitragspflichtige Versicherungen
(ohne Berücksichtigung der modifizierten Werte für die wJ-, zb-,
zi-, FJ-, NJ-, LJ-, AJ-, BJ- und M-Tarife) bezogen auf die Jahresrente
für jedes beitragsfreie Versicherungsjahr
Bezugsgröße ist die jährliche Beitragsbefreiungsrente; die nachstehenden
Überschussanteil-Sätze gelten für jedes volle Versicherungsjahr,
in dem als Leistung aus der BUZV nur die Beitragsbefreiung
gewährt wurde
10%; für die bis 2002 begonnenen Versicherungsjahre gilt ein
Satz von 20%
12%; für die bis 2002 begonnenen Versicherungsjahre gilt ein
Satz von 25%
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben [5]
2,0%
1,5%
0,85%
0,1%
0,6%
1,1%
Schluss-Überschussanteil grundsätzlich bei
Ablauf der Versicherungsdauer der BUZV (bei
Versicherungsbeginn ab 2005 anteilig für bei
Ablauf der Versicherungsdauer der BUZV unvollendete
Versicherungsjahre), bei vorzeitiger
Beendigung der BUZV werden gegebenenfalls
reduzierte Leistungen fällig, mindestens jedoch
der in 1989 erreichte Wert; der Schlussüberschussanteil
der BUZV wird bei Versicherungen,
die als Basisversorgung im Sinne des
Alterseinkünftegesetzes mit Förderung nach §
10 Absatz 1 Nr. 2 b) in Verbindung mit § 22 Nr.
1 a) aa) EStG in der Fassung ab 2005 angeboten
werden, nicht ausgezahlt sondern dem Überschussguthaben
bzw. Deckungskapital der
Hauptversicherung zugeschlagen und verrentet,
bei Tod der versicherten Person während
der Aufschubzeit wird bei diesen Verträgen –
sofern sie nicht im Rahmen einer betrieblichen
Altersversorgung abgeschlossen werden – kein
Schlussüberschussanteil fällig.
Zins-Überschussanteile zu Beginn des Versicherungsjahres,
erstmalig nachdem die Rente
für ein volles Versicherungsjahr geleistet wurde;
jährliche Rentenerhöhungen
179

Anlage zum Anhang
12.3 Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherungen (BUZV) der ehemaligen „die individuale Lebensversicherung AG“
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Versicherungen der Aktiven:
Jährliche Überschussanteile
Schluss-Überschussanteil
Versicherungen der Berufs-
unfähigen:
Jährl. Zins-Überschussanteile
Beitragsbefreiungrente
Berufsunfähigkeitsrente
180
7,5%
6%
Kürzung um 7,5%-Punkte (bei
negativer Differenz wird der gekürzteSchluss-Überschussanteilsatz
gleich 0 gesetzt)
0,6%
BUZV-Jahresbeitrag
gezahlte BUZV-Beitragssumme
für die voll zurückgelegten
Versicherungsjahre,
für die bis 2002 begonnenen
Versicherungsjahre gilt ein
Satz von 25%, für die in
2003 oder 2004 begonnenen
Versicherungsjahre 12%;
bei Versicherungen mit abgekürzterBeitragszahlungsdauer
wird als Maßstab der
fiktive Beitragsaufwand einer
entsprechenden beitragspflichtigen
Versicherung mit
übereinstimmender Versicherungs-
und Beitragszahlungsdauer
zugrunde gelegt.
bei Versicherungen mit gegenüber
der Leistungsdauer
abgekürzter Versicherungsdauer
im Falle des Eintritts
der Berufsunfähigkeit, für die
vor 2005 begonnenen Versicherungsjahre
Kürzung um
7,5%-Punkte
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
der Beitragsbefreiungsrente
0,6% maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
der Berufsunfähigkeitsrente
jährliche Überschussanteile anteilig mit jeder
Beitragszahlung; Anrechnung des laufenden
Überschussanteils auf den Beitrag
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf, Rückkauf,
Tod oder Eintritt der Berufsunfähigkeit ab
Beginn des 2. Versicherungsjahres
Zins- und Ansammlungs-Überschussanteile zu
Beginn jedes Versicherungsjahres, erstmals zu
Beginn des Versicherungsjahres, das frühestens
ein Jahr nach Beginn der Beitragsbefreiung
beginnt; verzinsliche Ansammlung der jährlichen
Überschussanteile
Zins-Überschussanteile zu Beginn jedes Versicherungsjahres,
erstmals zu Beginn des Versicherungsjahres,
das frühestens ein Jahr nach
Rentenbeginn beginnt; Verwendung der jährlichen
Überschussanteile zur sofortigen Rentenerhöhung

13 Pflegerenten-Zusatzversicherungen (PZV) und Options-Zusatzversicherungen auf eine Pflegerentenver-
sicherung (POZV)
Anlage zum Anhang
FLP-, KP-, RNP-, RSP-, RFP-, KRBP-, KRBZP-, FRBP, FRBZP-Tarife
FLPO-, KPO-, RNPO-, RSPO-, RFPO-, KRBPO-, KRBZPO-, FRBPO, FRBZPO-Tarife
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Beitragspflichtige Versicherungen
und aufgrund abgekürzter
Beitragszahlungsdauer oder
Einmalbeitragszahlung beitragsfreie
Versicherungen:
- Laufende Überschussanteile
- Bonusrente
Tarif P gegen Einmalbeitrag
Versicherungen der Pflegebedürftigen:
Jährl. Zins Überschussanteile
Tarif P
35%
50%
2,0%
tariflicher Ratenbeitrag bzw.
früherer tariflicher Ratenbeitrag
bei planmäßig beitragsfreigestellten
Versicherungen,
jeweils im Verhältnis von Beitragszahlungsdauer
zu Vertragsdauer
in Jahren bis
Endalter 100 bei Tarif P bzw.
zur Dauer der Aufschubzeit
in Jahren bei Tarif PO gewichtet;
Einmalbeitrag geteilt
durch die Vertragsdauer bis
Endalter 100 in Jahren bei
Tarif P bzw. geteilt durch die
Aufschubzeit in Jahren bei
Tarif PO
garantierte Pflegerente
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[5]
bei beitragspflichtigen Versicherungen laufende
Überschussanteile anteilig mit jeder Beitragszahlung,
Beitragsanrechnung, bei Versicherungen,
zu denen gleichzeitig eine Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung
eingeschlossen ist,
wird während der Beitragsbefreiung wegen Berufsunfähigkeit
die Überschussverwendungsart
von der Beitragsanrechnung auf verzinsliche
Ansammlung umgestellt;
in der tariflich (planmäßig) beitragsfreien Zeit
und standardmäßig bei Versicherungen gegen
Einmalbeitrag laufende Überschussanteile, die
jeweils am Ende jeden Versicherungsjahres zugeteilt
werden; verzinsliche Ansammlung mit
Auszahlung des angesammelten Guthabens
spätestens bei Tod oder Rückkauf;
alternativ Bonusrente bei Pflegerenten-Zusatz-
Versicherungen nach Tarif P gegen Einmalbeitrag;
Erhöhung der zu zahlenden Pflegerente
bei Beginn der Leistungspflicht
Zins-Überschussanteile zu Beginn des Versicherungsjahres,
erstmalig nachdem die Pflegerente
für ein volles Versicherungsjahr geleistet
wurde; jährliche Erhöhungen der Pflegerente
181

Anlage zum Anhang
14 Kinderinvaliditäts-Zusatzversicherungen (KIZ)
FLK-, KK-, ARK-,RNK-, RSK-, RFK-Tarife mit Beginn ab 1.7.2004
KRBK-, KRBZK-, FRBK, FRBZK-Tarife mit Beginn ab 2005
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Beitragspflichtige Versicherungen
und aufgrund abgekürzter
Beitragszahlungsdauer oder
Einmalbeitragszahlung beitragsfreie
Versicherungen:
Laufende Überschussanteile
(für beitragspflichtige Versicherungen
gegen laufende Beitragszahlung)
Schluss-Überschussanteil
beitragspflichtige Versicherungen
gegen laufende Beitragszahlung
planmäßig beitragsfreie Versicherungen
und Versicherungen gegen
Einmalbeitrag
Beitragsfreie Versicherungen der
Aktiven (mit Ausnahme der aufgrund
abgekürzter Beitragszahlungsdauer
oder Einmalbeitragszahlung
beitragsfreien):
Schluss-Überschussanteil
Versicherungen der Invaliden:
Jährl. Zins-Überschussanteil
Versicherungen mit Beginn
vor 2007
Versicherungen mit Beginn
ab 1.1.2007
182
30%
0,75%
2,25%
1,0%
1,5%
2,0%
tariflicher KIZ-Ratenbeitrag;
im Verhältnis von Beitragszahlungs-
zu Versicherungsdauer
gewichtet
tariflicher KIZ-Jahresbeitrag
ohne Ratenzuschlag für jedes
Versicherungsjahr
ehemaliger tariflicher KIZ-
Jahresbeitrag ohne Ratenzuschlag
bzw. Einmalbeitrag für
jedes Versicherungsjahr
KIZ-Jahresrente für jedes
begonnene beitragsfreie Versicherungsjahr
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[5]
der KIZ
beitragspflichtige Versicherungen mit Beitragsanrechnung:
laufende Überschussanteile anteilig
mit jeder Beitragszahlung;
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Versicherungsdauer
(bei Versicherungsbeginn ab
2005 anteilig für bei Ablauf der Versicherungsdauer
unvollendete Versicherungsjahre) nach
Beginn des dritten Versicherungsjahres, bei
vorzeitiger Vertragsbeendigung durch Tod oder
Rückkauf werden gegebenenfalls reduzierte
Leistungen fällig;
die Schluss-Überschussanteilsätze für beitragspflichtige
Versicherungen und aufgrund
abgekürzter Beitragszahlungsdauer oder Einmalbeitragszahlung
beitragsfreie Versicherungen
werden jeweils mit der Anzahl aller ab dem
5. Versicherungsjahr vereinbarten Versicherungsjahre
multipliziert und im Verhältnis von
Beitragszahlungs- zu Versicherungsdauer gewichtet
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Versicherungsdauer
(bei Versicherungsbeginn ab
2005 anteilig für bei Ablauf der Versicherungsdauer
unvollendete Versicherungsjahre) nach
Beginn des dritten Versicherungsjahres, bei
vorzeitiger Vertragsbeendigung durch Tod oder
Rückkauf werden gegebenenfalls reduzierte
Leistungen fällig
Zins-Überschussanteile zu Beginn des Versicherungsjahres,
erstmalig nachdem die Rente
für ein volles Versicherungsjahr geleistet wurde;
jährliche Rentenerhöhungen

15 Hinterbliebenenrenten-Zusatzversicherungen (HZV)
Anlage zum Anhang
15.1 Hinterbliebenenrenten-Zusatzversicherungen
KRH-, KRSH, FRH-, FRSH-, FRGH, KRBH-, KRBZH-, FRBH- und FRBZH-Tarife mit Beginn in 2005 oder 2006
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile,
sofern sie nicht auf laufende Hinterbliebenenrenten
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
- für beitragspflichtige HZV
beitragsbezogener Teil
summenbezogener Teil
- für beitragsfreie HZV
- Risiko-Überschussanteil
(bei Einschluss zu Tarif KRB(Z),
KRS, FRB(Z), FRS, FRG)
- Zins-Überschussanteil
Versicherungen mit laufender
Beitragszahlung, aufgeschobe-
ne Rentenversicherungen ohne
Kapitalwahlrecht gegen Ein-
malbeitrag, sofern dieser aus
einer abgelaufenen Versiche-
rung bei der AachenMünchener
stammt
übrige Versicherungen gegen
Einmalbeitrag
Jährliche Überschussanteile, sofern
sie auf laufende Hinterbliebenenenten
entfallen:
- Risiko-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
im Regelfall Rentenzuschlag
mit Rentenerhöhungen
alternativ alleinige Rentenerhö-
hungen
Jahresbeitrag ab 1.200 €: 0,5%
0,1‰
0,3%
30%
1,5%
HZV-Jahresbeitrag
HZV-Beitragssumme
Jahresrente aus der HZV
HZV-Risikobeitrag für das
Todesfallrisiko des Versorgers
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[5]
der HZV
laufende Überschussanteile zum Ende des
Versicherungsjahres; bei Versicherungen gegen
Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern
unter 20 Jahren erstmals zum Ende des ersten,
bei Beitragszahlungsdauern ab 20 Jahren
erstmals zum Ende des zweiten Versicherungsjahres;
Erhöhung der jährlichen Hinterbliebenenrente,
verzinsliche Ansammlung oder Fondsanlage;
in der beitragspflichtigen bzw. in der planmäßig
beitragsfreien Zeit vor Ablauf der Aufschubzeit
entspricht die Überschussverwendungsart immer
der (gewählten) Überschussverwendungsart
der Hauptversicherung, bei Ablauf der Aufschubzeit
wird das angesammelte Guthaben
zur Rentenerhöhung verwendet oder im Falle
der Kapitalabfindung ausgezahlt;
bei Tarif KR vor Ablauf der Aufschubzeit Rentenerhöhungen
mit Rentenbeginn bei Ablauf
der Aufschubzeit
Der Zins-Überschussanteilsatz ist in den ersten 5 Versicherungsjahren gleich dem arithmetischen Mittel aus dem
Zins-Überschussanteilsatz für Versicherungen mit laufender Beitragszahlung (2007: 1,5%) und dem über den
Rechnungszins von 2,75% hinausgehenden jeweils festgelegten, zum Versicherungsbeginn maßgebenden Zinssatz
für Beitragsdepots.
0,2%
0,8%
1,5%
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[6]
der HZV
Zins- und Risiko-Überschussanteile nach Beginn
der Rentenzahlung, erstmals ein volles
Versicherungsjahr nach Rentenbeginn;
zum einen Teil Bildung eines Rentenzuschlags,
der mit Beginn der Rentenzahlung einsetzt,
zum anderen Teil soweit möglich Bildung von
jährlichen Rentenerhöhungen; der Rentenzuschlag
ergibt sich aus dem Quotienten des
rechnungsmäßigen überschussberechtigten
Deckungskapitals und eines modifizierten überschussberechtigten
Deckungskapitals jeweils
zu Beginn der Rentenzahlung;
die Modifikation besteht in einer Erhöhung des
Rechnungszinses um 0,7%-Punkte; der Rentenzuschlag
wird in % der garantierten Rente
bemessen;
der Risiko-Überschussanteil dient zur Bildung
von um 0,2%-Punkte höheren Rentenerhöhungen
183

Anlage zum Anhang
15.2 Hinterbliebenenrenten-Zusatzversicherungen
KRH-, KRSH, FRH-, FRSH-, FRGH, KRBH-, KRBZH-, FRBH- und FRBZH-Tarife mit Beginn ab 1.1.2007
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Jährliche Überschussanteile,
sofern sie nicht auf laufende Hinterbliebenenrenten
entfallen:
- Kosten-Überschussanteil
- für beitragspflichtige HZV
beitragsbezogener Teil
summenbezogener Teil
- für beitragsfreie HZV
- Risiko-Überschussanteil
(bei Einschluss zu Tarif KRB(Z),
KRS, FRB(Z), FRS, FRG)
- Zins-Überschussanteil
Versicherungen mit laufender
Beitragszahlung, aufgeschobe-
ne Rentenversicherungen ohne
Kapitalwahlrecht gegen Ein-
malbeitrag, sofern dieser aus
einer abgelaufenen Versiche-
rung bei der AachenMünchener
stammt
übrige Versicherungen
gegen Einmalbeitrag
Jährliche Überschussanteile, sofern
sie auf laufende Hinterbliebenenenten
entfallen:
- Risiko-Überschussanteil
- Zins-Überschussanteil
im Regelfall Rentenzuschlag
mit Rentenerhöhungen
alternativ alleinige Rentenerhöhungen
184
Jahresbeitrag ab 1.200 €: 0,5%
0,1‰
0,3%
30%
2,0%
HZV-Jahresbeitrag
HZV-Beitragssumme
Jahresrente aus der HZV
HZV-Risikobeitrag für das
Todesfallrisiko des Versorgers
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[5]
der HZV
laufende Überschussanteile zum Ende des
Versicherungsjahres; bei Versicherungen gegen
Einmalbeitrag oder mit Beitragszahlungsdauern
unter 20 Jahren erstmals zum Ende des ersten,
bei Beitragszahlungsdauern ab 20 Jahren
erstmals zum Ende des zweiten Versicherungsjahres;
Erhöhung der jährlichen Hinterbliebenenrente,
verzinsliche Ansammlung oder Fondsanlage;
in der beitragspflichtigen bzw. in der planmäßig
beitragsfreien Zeit vor Ablauf der Aufschubzeit
entspricht die Überschussverwendungsart immer
der (gewählten) Überschussverwendungsart
der Hauptversicherung, bei Ablauf der Aufschubzeit
wird das angesammelte Guthaben
zur Rentenerhöhung verwendet oder im Falle
der Kapitalabfindung ausgezahlt;
bei Tarif KR vor Ablauf der Aufschubzeit Rentenerhöhungen
mit Rentenbeginn bei Ablauf
der Aufschubzeit
Der Zins-Überschussanteilsatz ist in den ersten 5 Versicherungsjahren gleich dem arithmetischen Mittel aus dem
Zins-Überschussanteilsatz für Versicherungen mit laufender Beitragszahlung (2007: 2,0%) und dem über den
Rechnungszins von 2,25% hinausgehenden jeweils festgelegten, zum Versicherungsbeginn maßgebenden Zinssatz
für Beitragsdepots.
0,2%
0,3%
2,0%
maßgebendes Versicherungsnehmer-Guthaben
[6]
der HZV
Zins- und Risiko-Überschussanteile nach Beginn
der Rentenzahlung, erstmals ein volles
Versicherungsjahr nach Rentenbeginn;
zum einen Teil Bildung eines Rentenzuschlags,
der mit Beginn der Rentenzahlung einsetzt,
zum anderen Teil soweit möglich Bildung von
jährlichen Rentenerhöhungen; der Rentenzuschlag
ergibt sich aus dem Quotienten des
rechnungsmäßigen überschussberechtigten
Deckungskapitals und eines modifizierten überschussberechtigten
Deckungskapitals jeweils
zu Beginn der Rentenzahlung;
die Modifikation besteht in einer Erhöhung des
Rechnungszinses um 1,7%-Punkte; der Rentenzuschlag
wird in % der garantierten Rente
bemessen;
der Risiko-Überschussanteil dient zur Bildung
von um 0,2%-Punkte höheren Rentenerhöhungen

16 Todesfall-Zusatzversicherungen (TZV)
Anlage zum Anhang
16.1 Todesfall-Zusatzversicherungen
KRBT-, KRBZT-, FRBT und FRBZT-Tarife mit Beginn in 2005 oder 2006
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Laufende Überschussanteile
Schluss-Überschussanteil
für beitragspflichtige Versicherungsjahre
für beitragsfreie Versicherungsjahre
Versicherungsdauer:
unter 28 Jahre: 35%
ab 28 Jahre: 30%
40%
2‰
Bezugsgröße ist der jeweilige
tarifliche Ratenbeitrag der
TZV mit evtl. Risikozuschlag
im Verhältnis von Beitragszahlungs-
zu Versicherungsdauer
gewichtet
Jahresbeitrag der TZV inkl.
Ratenzuschlag, jedoch ohne
Risikozuschlag, für jedes beitragspflichtigeVersicherungsjahr
ab dem elften
Versicherungssumme der
TZV für jedes beitragsfreie
Versicherungsjahr ab dem
dritten bzw. ab dem ersten
bei durch vorzeitige Einstellung
der Beitragszahlung beitragsfreien
Versicherungen
oder Versicherungen gegen
Einmalbeitrag
laufende Überschussanteile;
Beitragsanrechnung anteilig mit jeder Beitragszahlung
bei beitragspflichtigen Versicherungen;
Schluss-Überschussanteil für beitragspflichtige
Versicherungsjahre bei Ablauf der Versicherungsdauer
nach Beginn des elften Versicherungsjahres
der Todesfall-Zusatzversicherung
(anteilig für bei Ablauf der Versicherungsdauer
unvollendete Versicherungsjahre);
Schluss-Überschussanteil für beitragsfreie Versicherungsjahre
bei Ablauf der Versicherungsdauer
nach Beginn des dritten Versicherungsjahres
der Todesfall-Zusatzversicherung (anteilig
für bei Ablauf der Versicherungsdauer unvollendete
Versicherungsjahre);
bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch Tod
oder Rückkauf können jeweils gegebenenfalls
reduzierte Leistungen fällig werden
16.2 Todesfall-Zusatzversicherungen
KRBT-, KRBZT-, FRBT und FRBZT-Tarife mit Beginn ab 1.1.2007
Überschussanteil Überschussanteil-Satz Bezugsgröße Zuteilung und Verwendung im Regelfall
Laufende Überschussanteile
Schluss-Überschussanteil
für beitragspflichtige Versicherungsjahre
für beitragsfreie Versicherungsjahre
Versicherungsdauer:
unter 28 Jahre: 40%
ab 28 Jahre: 36%
5%
2‰
Bezugsgröße ist der jeweilige
tarifliche Ratenbeitrag der
TZV mit evtl. Risikozuschlag
im Verhältnis von Beitragszahlungs-
zu Versicherungsdauer
gewichtet
Jahresbeitrag der TZV inkl.
Ratenzuschlag, jedoch ohne
Risikozuschlag, für jedes beitragspflichtigeVersicherungsjahr
ab dem dritten
Versicherungssumme der
TZV für jedes beitragsfreie
Versicherungsjahr ab dem
dritten bzw. ab dem ersten
bei durch vorzeitige Einstellung
der Beitragszahlung beitragsfreien
Versicherungen
oder Versicherungen gegen
Einmalbeitrag
laufende Überschussanteile;
Beitragsanrechnung anteilig mit jeder Beitragszahlung
bei beitragspflichtigen Versicherungen;
Schluss-Überschussanteil bei Ablauf der Versicherungsdauer
nach Beginn des dritten Versicherungsjahres
der Todesfall-Zusatzversicherung
(anteilig für bei Ablauf der Versicherungsdauer
unvollendete Versicherungsjahre);
bei vorzeitiger Vertragsbeendigung durch Tod
oder Rückkauf können gegebenenfalls reduzierte
Leistungen fällig werden
185

Anlage zum Anhang
Erläuterungen zur Überschussbeteiligung
Überschussanteilsätze, Bezugsgrößen sowie die Zuteilung und Verwendung im Regelfall beziehen sich, soweit nicht
anders angegeben, bei Grund- bzw. Hauptversicherungen immer auf die Grund- bzw. Hauptversicherung, bei Zusatzversicherungen
immer auf die jeweilige Zusatzversicherung und bei Dynamikerhöhungen immer auf die jeweilige Dynamikerhöhung.
Die Bezugsgröße des Zins-Überschussanteil- und Direktgutschriftsatzes wird allgemein als das maßgebende
Versicherungsnehmer-Guthaben bezeichnet. Hierbei ist das maßgebende Versicherungsnehmer-Guthaben
Nummer
[1] das mit dem vertraglichen Rechnungszins um ein halbes Jahr abgezinste arithmetische Mittel der Summen
aus dem Deckungskapital der jeweiligen Versicherung, soweit positiv, und dem Deckungskapital der Summenerhöhungen
oder Erlebensfall-Bonussummen bzw. dem verzinslich angesammelten Überschussguthaben,
jeweils zu Beginn und am Ende des Versicherungsjahres, jedoch ohne die gegebenenfalls zum Ende
des Versicherungsjahres fällige Überschusszuteilung,
[2] das mit dem vertraglichen Rechnungszins um ein Jahr abgezinste (uneingeschränkt gezillmerte) Deckungskapital
zum Ende des Versicherungsjahres, soweit positiv, und das verzinslich angesammelte Überschussguthaben
zum Ende des vorigen Versicherungsjahres am Ende des vorigen Versicherungsjahres (soweit positiv),
[3] das Deckungskapital aus Hauptversicherung und bereits bestehenden Rentenerhöhungen bzw. dem verzinslich
angesammelten Überschussguthaben am Ende des vorigen Versicherungsjahres (soweit positiv),
[4] das arithmetische Mittel des Deckungskapitals zum Ende des abgelaufenen Versicherungsjahres und zum
Ende des Vorjahres,
186
[5] das Deckungskapital zum Ende des jeweiligen Vorjahres,
[6] das Deckungskapital zum Zuteilungszeitpunkt (bei Tarif SRG ermittelt sich das Deckungskapital ohne Anteile
für die Beitragsrückgewähr im Todesfall).

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES ABSCHLUSSPRÜFERS

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers
Bestätigungsvermerk
Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter
Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der AachenMünchener Lebensversicherung Aktiengesellschaft,
Aachen, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2006 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von
Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften (insbesondere der §§ 341 ff. HGB
und der RechVersV) und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung der Gesellschaft liegen in der Verantwortung des
Vorstands der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine
Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.
Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW)
festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu
planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den
Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht
vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt
werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das
wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im
Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie
Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von
Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der
wesentlichen Einschätzungen des Vorstands sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und
des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere
Beurteilung bildet.
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den
gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung und vermittelt unter Beachtung der
Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-,
Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt
insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen
Entwicklung zutreffend dar.
Düsseldorf, den 13 Februar 2007
PricewaterhouseCoopers
Aktiengesellschaft
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
(Hofmann) (ppa. Sack)
Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer
191