Financial Instruments nach IFRS - WSF Wirtschaftsseminare

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www.wirtschaftsseminare.de Financial Instruments nach IFRS 1. Tag Grundlagen der Bilanzierung von Finanzinstrumenten nach IAS 32 und IAS 39 2. Tag Praxisprobleme im Rahmen der Bilanzierung von Financial Instruments nach IFRS Mit einem Umfang von aktuell knapp 100 Seiten Standardtext sowie zusätzlicher Erläuterungen von ungefähr 400 Seiten ist das Thema „Finanzinstrumente“ in den IFRS das am umfassendsten geregelte Themengebiet. Allein dieser Umfang schreckt viele Anwender ab, sich mit diesem Themengebiet auseinanderzusetzen, obwohl jedes Unternehmen von diesen Regelungen betroffen ist. Der erste Tag des Seminars bietet einen einfachen Einstieg in die einzelnen Bereiche des Standards und stellt die grundlegenden Konzepte anhand von Beispielen dar. Der zweite Tag des Seminars geht in die Tiefe und stellt typische Problembereiche aus der Anwendung der Vorschriften nach IAS 32 und IAS 39 anhand von Praxisfällen dar und zeigt an Fallstricken Lösungsmöglichkeiten auf. Die zwei Tage des Seminars sind getrennt buchbar. Referenten Jochen Kirch Wirtschaftsprüfer und Senior Manager, Financial Accounting Advisory Services, Ernst & Young GmbH. Jan Marxfeld Wirtschaftsprüfer, Certified Public Accountant (CPA) und Senior Manager FSO, Ernst & Young GmbH. Jens-Olaf Mattiseck ACCA Manager FSO, Ernst & Young GmbH. Dr. Christian Veth Financial Accounting Advisory Services, Ernst & Young GmbH, Eschborn/ Frankfurt/M. Termine | Veranstaltungsorte 01. bis 02. Oktober 2013, Köln NH Hotel Köln City Telefon: 0221 - 2722880 25. bis 26. November 2013, Stuttgart NH Stuttgart Airport Telefon: 0711 - 77810 Zeitrahmen 1. Tag: 9.15 bis 17.30 Uhr 2. Tag: 8.30 bis 16.30 Uhr Teilnahmegebühr € 1.395,– zzgl. MwSt. Getrennt buchbar für € 895,– zzgl. MwSt. 10 % Rabatt für KoR-Abonnenten Inhalt 1. Tag Basisseminar Grundlagen der Bilanzierung von Finanzinstrumenten nach IAS 32 und IAS 39 Internationale Entwicklungen in der Rechnungslegung und Grundlagen von IAS 39 Ansatz und Abgang von Financial Instruments • Zielsetzung des Standards • Anwendungsbereich • Definitionen • Abgrenzung von Eigen- und Fremdkapital Kategorisierung, Ansatz und Bewertung sowie Folgebewertung von Finanzinstrumenten • Darstellung der einzelnen Kategorien für finanzielle Vermögenswerte und Schulden –– Erstmaliger Bilanzansatz (Gemeinsamkeiten und Unterschiede in den einzelnen Kategorien) –– Folgebewertung in den Kategorien • Effektivzinsmethode • Bilanzierung nach Handels-/Erfüllungstag • Umwidmungen zwischen den Kategorien • Ausbuchung von finanziellen Vermögenswerten und Schulden • Wertberichtigungen auf finanzielle Vermögenswerte Skizzierung von Hedge Accounting • Ziel und Zweck von Hedge Accounting • Grundgeschäfte und Sicherungsinstrumente • Formale Anforderungen an Sicherungsbeziehungen • Formen des Hedge Accountings Zielgruppe Fach- und Führungskräfte sowie Mitarbeiter aus dem Bereich Finanz-/Rechnungswesen, Bilanzierung, Buchhaltung, Treasury oder Controlling aus Industrieunternehmen und Banken 2. Tag Intensivseminar Praxisprobleme im Rahmen der Bilanzierung von Financial Instruments nach IFRS Abgrenzung von Eigen- und Fremdkapital nach IAS 32 • Wandelanleihen • Gesellschafterdarlehen Impairment von Available-for-Sale Papieren (EK-Titel) • Identifikation eines Impairment • Folgebilanzierung Eingebettete Derivate • Eingebettete Derivate in Finanzschulden wie z.B. Zinsbegrenzungen und Kündigungsrechte sowie deren Zusammenspiel • Identifikation von eingebetteten Derivaten in Non-Financial Host Contracts Ausbuchung von finanziellen Vermögenswerten • Feststellung des zu prüfenden/übertragenen Vermögenswertes • Feststellung der Übertragung von wesentlichen Chancen und Risiken • Zusammenspiel von Factoring-Vertrag und Kreditversicherung Ausbuchung von finanziellen Verbindlichkeiten • Extinguishment oder Modification im Rahmen von Refinanzierungen • Reverse Factoring Hedge Accounting • Hedge Accounting mit “Off Market” Derivaten • Portfolio Fair Value Hedge Accounting • Ersatz der “Counterparty” unter EMIR Fair Value Bestimmung von Derivaten • Berücksichtigung von CVA und DVA gemäß IFRS 13 • Besicherungs- und tenorspezifische Bewertung Eine Veranstaltung von: KoR – Zeitschrift für internationale und kapitalmarktorientierte Rechnungslegung
Info-Telefon: 0 69 – 24 24 47 50 Executive Management Seminar Finanzinstrumente nach IFRS 9/IFRS 13 Umstellung von IAS 39 auf IFRS 9 – Neue Anforderungen durch IFRS 13 Der IASB überarbeitet derzeit die Regelungen zur Bilanzierung von Finanzinstrumenten. Entsprechend wird der derzeit gültige IAS 39 in absehbarer Zeit durch den IFRS 9 ersetzt werden. Der Standardsetter hat beginnend seit 2009 zahlreiche Änderungen bzw. Änderungsvorschläge zur Rechnungslegung von Finanzinstrumenten veröffentlicht. Zudem ist IFRS 13 für die Ermittlung des Fair Value ab dem 1. Januar 2013 verbindlich anzuwenden. Nutzen Sie unser Seminar, um sich praxisnah über aktuelle Entwicklungen im Bereich der Bilanzierung von Finanzinstrumenten IAS 39/IFRS 9 sowie deren Hintergründe zu informieren und sie in der Praxis sicher anwenden zu können. Basiswissen kann im Seminar „Financial Instruments nach IFRS“ erworben werden. Inhalt Überblick und Status IFRS 9, verpflichtende Anwendung / Endorsement (Ausblick) „Executive Summary“ über die zentralen Änderungen aus den verschiedenen Phasen Kategorisierung finanzieller Vermögenswerte • Neues Kategorisierungsmodell des IFRS 9 (Überblick) • Geschäftsmodell-Test • Test der Eigenschaften des Finanzinstruments • Wahlrecht für Eigenkapitaltitel • Wegfall der At-Cost Exemption / Reklassifizierung • Umstellung von IAS 39 auf IFRS 9 Kategorisierung finanzieller Verbindlichkeiten • Überblick • Credit risk bei ergebniswirksam zum Fair Value bilanzierten finanziellen Verbindlichkeiten • Reklassifizierung • Umstellung von IAS 39 auf IFRS 9 Eingebettete Derivate • Vergleich Separierungsregeln IFRS 9 zu IAS 39 – Was ändert sich durch IFRS 9? Fortgeführte Anschaffungskosten und Wertminderungen • Neuer Ansatz für Wertminderungen (Überblick) • Impairment nach IFRS 9 („3 – Bucket – Approach“) • Anforderungen und Praxisprobleme (inkl. Probleme bei Anhangangaben) • Umstellung von IAS 39 auf IFRS 9 Fair Value Measurement (unter Berücksichtigung IFRS 13) • Wesentliche Änderungen bezogen auf Finanzinstrumente durch IFRS 3 (Überblick) • Besonderheiten bei Verbindlichkeiten und eigenen Eigenkapitalinstrumenten • Besonderheiten bei Derivaten (inkl. Credit/Debit Value Adjustments), • Paketzu- / -abschläge, Sicherheiten und Nettingvereinbarungen • Anforderungen und Praxisprobleme (inkl. Probleme bei Anhangangaben) Hedge Accounting • Wesentliche Änderungen durch IFRS 9 (Überblick) • Geeignete Sicherungsinstrumente und Grundgeschäfte (inkl. aggregierte Risiken) • Erleichterungen beim Commodity Hedge Accounting • Änderungen bei der Effektivitätsmessung • Anpassung von Sicherungsbeziehungen (Rebalancing) • Besonderheiten bei Optionen • Anforderungen und Praxisprobleme (inkl. Probleme bei Anhangangaben) Saldierung • Allgemeine Voraussetzungen • Master Netting Agreements • Margining bei Derivaten • Collateral Arrangements • Anforderungen und Praxisprobleme (inkl. Probleme bei Anhangangaben) Praxis-Erfahrungsbericht für eine integrierte Umstellung auf IFRS 9 • Projektlayout und Schwerpunkte • Timing und Dauer • Ressourcen • Unsere Erfahrungen aus Umstellungsprojekten in der Praxis Hinweis: Sämtliche Themengebiete werden anhand von Beispielen zum besseren Verständnis sowie als Hilfe für die tägliche Praxis erläutert Referenten Jan Marxfeld Wirtschaftsprüfer, Certified Public Accountant (CPA) und Senior Manager FSO, Ernst & Young GmbH Dr. Steffen Kuhn Wirtschaftsprüfer und Partner Financial Accounting Advisory Services, Head of Corporate Treasury Solutions Center Germany, Switzerland and Austria, Ernst & Young GmbH Zielgruppe Vorstände, Geschäftsführer, Fach- und Führungskräfte aus dem Bereich Finanz-/ Rechnungswesen, Bilanzierung, Treasury , Risikocontrolling, Buchhaltung oder Controlling aus Industrieunternehmen, Banken und Versicherungen. Termine | Veranstaltungsorte 05. September 2013, Köln NH Hotel Köln City Telefon: 0221 - 2722880 27. November 2013, Stuttgart NH Stuttgart Airport Telefon: 0711 - 77810 Zeitrahmen 9.00 bis 17.15 Uhr Teilnahmegebühr € 895,– zzgl. MwSt. 10 % Rabatt für KoR-Abonnenten Bei Buchung von allen 3 Tagen zu Financial Instruments gilt ein Gesamtpreis von € 1.995,– zzgl. MwSt. Eine Veranstaltung von: KoR – Zeitschrift für internationale und kapitalmarktorientierte Rechnungslegung 3
Seite 1: Sparen Sie € 295,- bei Buchung al

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