Audit Committee Charter

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2.2 Fachliche Unterstützung Das AC erhält vom Verwaltungsrat die Befugnis, fachspezifische Beratung von Dritten einzuholen und sie an Sitzungen einzuladen. 2.3 Ausführung Das AC unterbreitet seine Schlussfolgerungen und Empfehlungen dem Verwaltungsrat. 3. Zusammensetzung 3.1 Anforderungen Das AC setzt sich aus mindestens drei Mitgliedern des Verwaltungsrates wie folgt zusammen: • Alle Mitglieder sind unabhängig und soweit materiell unbefangen, dass die für die Ausübung ihrer Funktion notwendige Objektivität nicht beeinträchtigt ist. • Alle Mitglieder des AC verfügen über ein Grundwissen im Finanz- und Rechnungswesen. Mindestens ein Mitglied des AC verfügt über ausgewiesene Fachkompetenz im Finanz- und Rechnungswesen oder Erfahrungen im Finanzmanagement. 3.2 Ernennung Der Vorsitzende und die weiteren Mitglieder des AC werden durch den Verwaltungsrat ernannt und bleiben bis zur ordnungsmässigen Einsetzung und Einführung ihrer Nachfolger im Amt. 3.3 Protokollführer Das Protokoll wird in der Regel durch den Sekretär des Verwaltungsrates oder fallweise durch ein Mitglied des AC geführt. 4. Sitzungen 4.1 Allgemeines Das AC soll mindestens viermal jährlich eine ordentliche Sitzung abhalten. Der Verwaltungsratspräsident, der CEO und der CFO nehmen ex officio an den Sitzungen teil. Nach Ermessen des AC- Vorsitzenden können auch die externe Revisionsstelle, der Mandatsleiter der internen Revision der Financial Holdings, der Leiter Group Internal <strong>Audit</strong> und der Leiter des Business Risk Managements des Konzerns und Mitglieder der Konzernleitung sowie andere Stellen oder Dritte, die über ausgewiesene Erfahrungen und Fachwissen verfügen, zu den Sitzungen eingeladen werden. 4.2 Standardtraktanden Das AC behandelt in der Regel die in Anhang 1 zu den jeweiligen Quartalen aufgeführten Standardtraktanden. 4.3 Protokoll Das AC rapportiert dem Verwaltungsrat und legt die AC Protokolle den Mitgliedern des Verwaltungsrats zur Kenntnisnahme und als Grundlage für die Beschlussfassung vor. 4.4 Entschädigung Der Verwaltungsrat legt die Entschädigung für den Vorsitzenden und die Mitglieder des AC fest. 2
5. Aufgabenbereich 5.1 Allgemeines • Periodische Überprüfung und Anpassung der AC <strong>Charter</strong>. • Jährliche Überprüfung und Bestätigung, dass die Mitglieder des AC den Anforderungen bezüglich Unabhängigkeit genügen. • Jährliche Erstellung eines Aufgabenplans für das AC, wobei die externe und interne Revision sowie die Konzernleitung zur Unterstützung beigezogen werden können. • Überprüfung und Sicherstellung, dass die Koordination zwischen externen und internen Revisionsaufgaben angemessen erfolgt. • Ausführung anderer Funktionen, die durch das Organisationsreglement oder den Verwaltungsrat verordnet sind. • Beratung auf Anfrage der Konzernleitung in Finanzierungs- und Treasuryfragen. • Jährliche Durchführung einer eigenen Leistungsbeurteilung. 5.2 Finanzielle Berichterstattung • Begutachtung der Berichterstattung, bestehend aus Quartalsbericht (Interimsberichte) und Geschäftsbericht einschliesslich Jahresbericht, Jahresrechnung und Konzernrechnung der Gesellschaft sowie anderer wesentlicher Finanzinformationen, die publiziert oder an Dritte abgegeben werden. • Entgegennahme und Begutachtung der Berichterstattung der externen Revisionsstelle, insbesondere Revisionsbericht zur Konzernrechnung, Einzelabschluss der Holcim Ltd und interne Revisionsberichte über die Financial Holdings. • In Diskussion mit der externen Revisionsstelle Begutachtung von: o Einhaltung der Rechnungslegungs-Standards (IFRS); o wichtigen Änderungen von Rechnungslegungs-Standards und -Praktiken, welche durch die externe Revisionsstelle oder die Konzernleitung vorgeschlagen werden; o Auswirkungen der eingeführten Änderungen oder Verbesserungen der Rechnungslegungspraxis; o Bewertung spezifischer Positionen der Rechnungslegung hinsichtlich Ermessensfragen; Vollständigkeit, Richtigkeit und Konsistenz der Finanzberichterstattung und der damit verbundenen Qualität der Reportingprozesse. • Überwachen und Besprechung möglicher finanzieller Risiken und der Qualität deren Risikomanagements. • Überwachen der Einhaltung der Richtlinien und Grenzwerte der im Funktionendiagramm des Organisationsreglements bei Kompetenzen geregelten Geschäfte und Anwendungen von Finanzierungsinstrumenten. • Beurteilung und Überprüfung der Handhabung von "ad hoc" Publikationen. 3
Seite 1: 1. Zweck Holcim Ltd Audit Committee
Seite 5 und 6: 5.5 Risiko Management 5.6 Regulator

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