Audit Committee Charter

Weitere Magazine

Empfehlungen

Info

$Producerea [i punerea ^n oper\ a betonului pe timp friguros$

5.3 Externe Revisionsstelle 5.4 Interne Revision des Konzerns a) Group Internal Audit b) Internal Audit Financial Holdings • Zuhanden des Verwaltungsrates Wahlvorschlag der externen Revisionsstelle, unter Berücksichtigung von Unabhängigkeit und fachlicher Befähigung. • Vorgängige Genehmigung von Beratungs- und anderen Dienstleistungen der externen Revisionsstelle, die nicht im Zusammenhang mit der Ausführung des Revisionsmandates stehen (non-audit related services). • Genehmigung der Honorare und anderer Entschädigungen. • Periodische Überprüfung der Unabhängigkeit der externen Revisionsstelle unter Offenlegung sämtlicher Beziehungen der externen Revisionsstelle mit dem Konzern und den Konzerngesellschaften. • Leistungsbeurteilung der externen Revisionsstelle. • Festlegung des Umfangs und Einsatzes der durch die externe Revisionsstelle auszuführenden periodischen Prüfungen, inkl. Zusammenarbeit mit der Internen Revision des Konzerns. • Überprüfung und Begutachtung aller wichtigen Erkenntnisse und Empfehlungen aus der mündlichen und schriftlichen Berichterstattung der externen Revisionsstelle und, dass ausgehend von den an die Konzernleitung abgegebenen Empfehlungen, die notwendigen Massnahmen eingeleitet wurden. • Unter Ausschluss der Konzernleitung, periodische Aussprache mit der externen Revisionsstelle bezüglich allfälliger Meinungsdifferenzen zwischen Management und externer Revisionsstelle und übriger Informationsbeschaffungs- und/oder Kommunikationsprobleme. • Festlegung im Rahmen der Auditplanung Stufe Konzern von jährlich mindestens 2 Schwerpunktthemata (sog. Focus Areas), die im Auditplan der Konzerngesellschaften aufzunehmen sind. • Überprüfung und Genehmigung der Charter der internen Revision. • Entgegennahme eines Berichtes und Begutachtung der Zusammenfassung von Erkenntnissen aus den Konzerngesellschaften (IA Group Executive Report) sowie Ereignissen, welche eine festgesetzte Wesentlichkeitsgrenze überschreiten (IA Group Exception Report) (siehe Anhang 2). • Überwachung der Turntable Funktion und eines effizienten Know-how-Transfers zwischen der internen Revision des Konzerns und der Konzerngesellschaften. • Begutachtung der Group Internal Audit Aktivitäten und Leistungsbeurteilung des Group Internal Audits. • Begutachtung des konzernweiten Compliance Reportings bezüglich interner Revisionsprozesse und Überwachung der Einhaltung von Best Practices in den Konzerngesellschaften. • Überprüfung und Genehmigung der Charter Internal Audit Financial Holdings (IAFH). • Entgegennahme eines Berichtes und Begutachtung der Zusammenfassung von Erkenntnissen aus den Financial Holdings. • Begutachtung der Aktivitäten, Leistungsbeurteilung und Wahlvor- 4
5.5 Risiko Management 5.6 Regulatory Compliance 5.7 Corporate Governance schlag zuhanden des Verwaltungsrates. • Entgegennahme und Begutachtung der Erkenntnisse des Business Risk Managements und Überprüfung des Business Risk Management-Konzeptes. • Im Rahmen des Business Risk Managements, spezifische Begutachtung und Diskussion der Kontrolle und Sicherheit computerisierter Informationssysteme, sowie die Beurteilung des eingeleiteten Risikomanagements. • Begutachtung des konzernweiten Compliance Reportings im Bereich Business Risk Management über die Einhaltung vorgegebener Risikomanagement-Prozesse in den Konzerngesellschaften. • Begutachtung der Befolgung der Gesetze, Statuten, Reglemente und Weisungen des Konzerns. • Beurteilung der Entwicklung hinsichtlich Corporate Governance, soweit diese Auswirkungen auf die Tätigkeiten und Aufgaben des AC haben. • Abgabe allfälliger Empfehlungen in diesem Bereich zuhanden des Verwaltungsrats. [sign. Peter Küpfer] 30. März 2004 ____________________________________________ ___________________ Vorsitzender des Audit Committees Datum [sign. Rolf Soiron] 30. März 2004 ____________________________________________ ___________________ Präsident des Verwaltungsrats Datum Original geprüft am: 5. November 2010 5
Seite 1 und 2: 1. Zweck Holcim Ltd Audit Committee
Seite 3: 5. Aufgabenbereich 5.1 Allgemeines

Audit Committee Charter

Erfolgreiche ePaper selbst erstellen

Template löschen?

Als Template speichern?