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Geschäftsbericht 2013 - Hypo Landesbank Vorarlberg
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KONZERNABSCHLUSS NACH IFRS<br />
(9) ERGEBNIS AUS SICHERUNGSBEZIEHUNGEN<br />
TEUR 2013 2012<br />
Anpassung Forderungen<br />
an Kreditinstitute<br />
– 5.837 8.726<br />
Anpassung Forderungen an K<strong>und</strong>en – 12.562 17.454<br />
Anpassung Finanzinstrumente<br />
available for Sale<br />
Anpassung Verbindlichkeiten<br />
gegenüber K<strong>und</strong>en<br />
– 21.672 26.247<br />
879 0<br />
Anpassung Verbriefte Verbindlichkeiten 18.014 – 637<br />
Anpassung Nachrang<strong>und</strong><br />
Ergänzungskapital<br />
Ergebnis Anpassung<br />
Gr<strong>und</strong>geschäfte aus Sicherungsbeziehungen<br />
Bewertung Sicherungsinstrumente<br />
zu Forderungen an Kreditinstitute<br />
Bewertung Sicherungsinstrumente<br />
zu Forderungen an K<strong>und</strong>en<br />
Bewertung Sicherungsinstrumente zu<br />
Finanzinstrumenten available for Sale<br />
Bewertung Sicherungsinstrumente zu<br />
Verbindlichkeiten gegenüber K<strong>und</strong>en<br />
Bewertung Sicherungsinstrumente<br />
zu Verbrieften Verbindlichkeiten<br />
Bewertung Sicherungsinstrumente<br />
zu Nachrang- <strong>und</strong> Ergänzungskapital<br />
Ergebnis Bewertung<br />
Sicherungsinstrumente<br />
Ergebnis aus<br />
Sicherungsbeziehungen<br />
(10) HANDELSERGEBNIS<br />
3.346 – 1.596<br />
– 17.832 50.194<br />
6.209 – 9.115<br />
12.737 – 18.368<br />
21.974 – 27.467<br />
– 1.045 0<br />
– 17.776 613<br />
– 3.929 1.290<br />
18.170 – 53.047<br />
338 – 2.853<br />
TEUR 2013 2012<br />
Ergebnis aus dem Handel – 823 – 5.025<br />
Ergebnis aus Bewertung<br />
von Finanzinstrumenten – HFT<br />
75 148<br />
Ergebnis aus Bewertung<br />
von Derivaten<br />
– 116.032 22.455<br />
Ergebnis aus Bewertung<br />
von Finanzinstrumenten – AFV<br />
139.723 73.932<br />
Handelsergebnis 22.943 91.510<br />
Davon Ergebnis aus dem Handel<br />
TEUR 2013 2012<br />
Währungsbezogene Geschäfte – 88 144<br />
Zinsbezogene Geschäfte – 734 – 506<br />
Kreditrisikobezogene Geschäfte 0 – 4.701<br />
Ergebnis Schuldenkonsolidierung – 1 38<br />
Ergebnis aus dem Handel – 823 – 5.025<br />
In den währungsbezogenen Geschäften sind die Umrechnungsdifferenzen<br />
aus Vermögenswerten <strong>und</strong> Verpflichtungen in<br />
Fremdwährung enthalten. Im Jahr 2013 betrug die Umrechnungsdifferenz<br />
TEUR 4.394 (2012: TEUR 5.515).<br />
Davon Ergebnis aus der Bewertung von<br />
Finanzinstrumenten HFT<br />
TEUR 2013 2012<br />
HFT – realisierte Gewinne 70 63<br />
HFT – Zuschreibungen 63 103<br />
HFT – Abschreibungen – 58 – 18<br />
Ergebnis aus Bewertung von<br />
Finanzinstrumenten – HFT<br />
75 148<br />
Davon Ergebnis aus der Bewertung von Derivaten<br />
TEUR 2013 2012<br />
Zinsswaps – 97.521 28.572<br />
Cross-Currency-Swaps – 24.176 – 17.202<br />
Zinsoptionen 1.155 136<br />
Credit-Default-Swaps 0 6.334<br />
Devisentermingeschäfte – 474 – 381<br />
Währungsswaps 4.984 4.996<br />
Ergebnis aus der Bewertung<br />
von Derivaten<br />
– 116.032 22.455<br />
Für diese Derivate besteht keine Handelsabsicht. Sie dienen der<br />
Absicherung von langfristigen Gr<strong>und</strong>geschäften, auch wenn kein<br />
Hedge-Accounting dargestellt wird, nachdem sich die Gr<strong>und</strong>geschäfte<br />
im Wesentlichen in der Fair Value Option befinden.<br />
Davon Ergebnis aus der Bewertung von<br />
Finanzinstrumenten – at Fair Value<br />
TEUR 2013 2012<br />
Realisierte Gewinne<br />
Vermögenswerte AFV<br />
Realisierte Gewinne<br />
Verbindlichkeiten LAFV<br />
Realisierte Verluste<br />
Vermögenswerte AFV<br />
Realisierte Verluste<br />
Verbindlichkeiten LAFV<br />
Zuschreibungen<br />
Vermögenswerte AFV<br />
Zuschreibungen<br />
Verbindlichkeiten LAFV<br />
Abschreibungen<br />
Vermögenswerte AFV<br />
Abschreibungen<br />
Verbindlichkeiten LAFV<br />
Ergebnis aus Bewertung von<br />
Finanzinstrumenten – AFV<br />
6.277 17.762<br />
1.555 59.348<br />
– 579 – 16.715<br />
– 11 – 12.040<br />
1.330 87.774<br />
154.098 58.810<br />
– 20.018 – 15.735<br />
– 2.929 – 105.272<br />
139.723 73.932<br />
Das Ergebnis aus der Bewertung von derivativen Finanzinstrumenten<br />
in Höhe von TEUR – 116.032 (2012: TEUR +22.455) ist im Zusammenhang<br />
mit dem Bewertungsergebnis aus der Anwendung der Fair<br />
Value Option in Höhe von TEUR 139.723 (2012: TEUR +73.932) zu<br />
sehen, da das Hedge-Accounting gemäß IAS 39 erst seit dem Berichtsjahr<br />
2010 angewendet wird <strong>und</strong> mittels diesen Derivaten überwiegend<br />
Zins-, Währungs- <strong>und</strong> Marktpreisrisiken abgesichert wurden.<br />
Im Berichtsjahr 2013 wie auch im Vorjahr erfolgte keine Absicherung<br />
des Kreditrisikos durch Kreditderivate oder ähnlicher Instrumente.<br />
Das Bewertungsergebnis aus Credit-Default-Swaps stammt aus dem<br />
Kreditersatzgeschäft, welches die Bank im Anlagenbuch geführt hat.<br />
Die Credit-Default-Swaps sind im Jahr 2012 ausgelaufen oder wurden<br />
vorzeitig aufgelöst. Das Ergebnis aus der Derivatbewertung stellt fast<br />
ausschließlich die Absicherung gegen Marktrisiken für die der Fair<br />
Value Option unterliegenden Bankgeschäfte dar.
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