Geschäftsbericht 2004 - Sparkasse Vest Recklinghausen

Fristengliederung (TEURO)
C. Angaben und Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
Aktivposten
3. Forderungen an Kreditinstitute
bis drei
Monate
Mit einer Restlaufzeit
von mehr
als drei
Monate bis
ein Jahr
von mehr
als ein
Jahr bis
fünf Jahre
von mehr
als fünf
Jahre
b) andere Forderungen 90.004 130.000 25.000 5.000
4. Forderungen an Kunden 176.273 222.241 629.938 1.997.605
Passivposten
1. Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten
b) mit vereinbarter Laufzeit oder
Kündigungsfrist
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
a) Spareinlagen
ab) mit vereinbarter Kündigungsfrist
von mehr als drei Monaten
b) andere Verbindlichkeiten
bb) mit vereinbarter Laufzeit oder
Kündigungsfrist
3. Verbriefte Verbindlichkeiten
10.328 64.742 618.504 463.504
7.467 26.555 35.844 5.193
220.317 67.227 246.358 10.027
b) andere verbriefte Verbindlichkeiten --- --- --- ---
Laufende Erträge aus Aktien und anderen festverzinslichen Wertpapieren
Im Gegensatz zum Vorjahr (TEURO 1.358) wurden keine Sonderausschüttungen von thesaurierten
Kursgewinnen aus Spezialfonds vorgenommen.
Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
In diesem Posten sind Beträge enthalten, die im Zusammenhang mit der Fusion der beiden
Altsparkassen entstanden:
Der Personalaufwand entfällt mit TEURO 13.920 auf eine Rückstellung für Verpflichtungen der
Sparkasse gegenüber der Versorgungsanstalt des Bundes und der Länder aus dem Übergang der
Mitarbeiter der ehemaligen Sparkasse Castrop-Rauxel in die Kommunale Zusatzversorgungskasse
Westfalen-Lippe.
Weitere TEURO 1.989 für allgemeine Fusionsaufwendungen sind in den anderen Verwaltungsaufwendungen
enthalten.
Provisionserträge
Knapp ein Sechstel der Provisionserträge entfällt auf für Dritte erbrachte Dienstleistungen wie die
Vermittlung von Produkten der Verbundpartner (Versicherungen, Bausparverträge, Immobilien,
Investmentzertifikate) und die Verwaltung von Treuhandkrediten.
Steuern vom Einkommen und Ertrag
Der ausgewiesene Steueraufwand ist infolge eines Verlustvortrags nach § 10 d Abs. 2 EStG um
rund ein Viertel gemindert.
Die Position ‘Forderungen an Kunden’ enthält TEURO 320.170 Forderungen, die täglich fällig sind
bzw. die eine unbestimmte Laufzeit haben. Die Positionen ‘Schuldverschreibungen und andere
festverzinsliche Wertpapiere’ (Aktivposten Nr. 5) und ‘Begebene Schuldverschreibungen’ (Passivposten
Nr. 3 a) enthalten TEURO 89.494 bzw. TEURO 35.497, die im Folgejahr fällig werden.
Wir haben von dem Wahlrecht nach § 11 Satz 3 der RechKredV Gebrauch gemacht und auf die
Angabe der anteiligen Zinsen verzichtet.
D. SONSTIGE ANGABEN
Marktrisikobehaftete Geschäfte
Die Sparkasse hat im Geschäftsjahr und in Vorjahren Termingeschäfte abgeschlossen, die am Bilanzstichtag
teilweise noch nicht abgewickelt waren. Dabei handelt es sich um Devisentermingeschäfte,
Forward- und Kassazinsswaps sowie um Stillhalterverpflichtungen aus Aktienoptionen.
Devisentermingeschäfte werden mit Kunden zur Deckung deren Bedarfs abgeschlossen. Zu den
Devisentermingeschäften werden taggleich währungsgleiche, fristen- und betragskongruente
Gegengeschäfte abgeschlossen, so daß hieraus offene Positionen in nennenswertem Umfang
nicht entstehen.
Zins-Swaps werden zur Steuerung des sich aus dem Zinsbuch aller zinstragenden Aktiva und Passiva
ergebenden Zinsänderungsrisikos (Macro-Hedge) sowie zur Sicherung der sich aus einzelnen
Festzinspositionen ergebenden Zinsänderungsrisiken (Micro-Hedge) eingesetzt.
Mit der WestLB AG wurden Aktienoptionsgeschäfte (OTC-Geschäfte) als Handelsgeschäfte abgeschlossen,
die der Erzielung von Zusatzerträgen dienen.
70 71