Stiftung Krankenhaus Maria zum finstern Wald ... - Spital Einsiedeln
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<strong>Stiftung</strong> <strong>Krankenhaus</strong> <strong>Maria</strong><br />
<strong>zum</strong> <strong>finstern</strong> <strong>Wald</strong><br />
<strong>Einsiedeln</strong><br />
Bericht des Wirtschaftsprüfers<br />
an den <strong>Stiftung</strong>srat zur Jahresrechnung<br />
des Regionalspitals <strong>Einsiedeln</strong> 2012<br />
5. April 2013 / 7 / SGS / ECH
Bericht des Wirtschaftsprüfers<br />
an den <strong>Stiftung</strong>srat der<br />
<strong>Stiftung</strong> <strong>Krankenhaus</strong> <strong>Maria</strong> <strong>zum</strong> <strong>finstern</strong> <strong>Wald</strong><br />
zur Jahresrechnung des Regionalspitals <strong>Einsiedeln</strong><br />
<strong>Einsiedeln</strong><br />
Auftragsgemäss haben wir die beiliegende Jahresrechnung der Regionalspitals <strong>Einsiedeln</strong>, bestehend<br />
aus Bilanz, Erfolgsrechnung, Geldflussrechnung, Eigenkapital-Nachweis und Anhang, für das am<br />
31. Dezember 2012 abgeschlossene Geschäftsjahr geprüft.<br />
Verantwortung des <strong>Stiftung</strong>srates<br />
Der <strong>Stiftung</strong>srat ist für die Aufstellung der Jahresrechnung in Übereinstimmung mit Swiss GAAP FER,<br />
den gesetzlichen Vorschriften und der <strong>Stiftung</strong>surkunde sowie dem Reglement verantwortlich. Diese<br />
Verantwortung beinhaltet die Ausgestaltung, Implementierung und Aufrechterhaltung eines internen<br />
Kontrollsystems mit Bezug auf die Aufstellung einer Jahresrechnung, die frei von wesentlichen falschen<br />
Angaben als Folge von Verstössen oder Irrtümern ist. Darüber hinaus ist der <strong>Stiftung</strong>srat für die<br />
Auswahl und die Anwendung sachgemässer Rechnungslegungsmethoden sowie die Vornahme angemessener<br />
Schätzungen verantwortlich.<br />
Verantwortung des Wirtschaftsprüfers<br />
Unsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung ein Prüfungsurteil über die Jahresrechnung<br />
abzugeben. Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit dem schweizerischen Gesetz und den<br />
Schweizer Prüfungsstandards vorgenommen. Nach diesen Standards haben wir die Prüfung so zu<br />
planen und durchzuführen, dass wir hinreichende Sicherheit gewinnen, ob die Jahresrechnung frei<br />
von wesentlichen falschen Angaben ist.<br />
Eine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungsnachweisen<br />
für die in der Jahresrechnung enthaltenen Wertansätze und sonstigen Angaben. Die<br />
Auswahl der Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemässen Ermessen des Prüfers. Dies schliesst eine<br />
Beurteilung der Risiken wesentlicher falscher Angaben in der Jahresrechnung als Folge von Verstössen<br />
oder Irrtümern ein. Bei der Beurteilung dieser Risiken berücksichtigt der Prüfer das interne Kontrollsystem,<br />
soweit es für die Aufstellung der Jahresrechnung von Bedeutung ist, um die den Umständen<br />
entsprechenden Prüfungshandlungen festzulegen, nicht aber um ein Prüfungsurteil über die<br />
Existenz und Wirksamkeit des internen Kontrollsystems abzugeben. Die Prüfung umfasst zudem die<br />
Beurteilung der Angemessenheit der angewandten Rechnungslegungsmethoden, der Plausibilität der<br />
vorgenommenen Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamtdarstellung der Jahresrechnung. Wir<br />
sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise eine ausreichende und angemessene<br />
Grundlage für unser Prüfungsurteil bilden.<br />
PricewaterhouseCoopers AG, Birchstrasse 160, Postfach, 8050 Zürich<br />
Telefon: +41 58 792 44 00, Telefax: +41 58 792 44 10, www.pwc.ch<br />
PricewaterhouseCoopers AG ist Mitglied eines globalen Netzwerks von rechtlich selbständigen und voneinander unabhängigen Gesellschaften.<br />
1
Prüfungsurteil<br />
Nach unserer Beurteilung entspricht die Jahresrechnung für das am 31. Dezember 2012 abgeschlossene<br />
Geschäftsjahr ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanzund<br />
Ertragslage in Übereinstimmung mit Swiss GAAP FER und entspricht dem schweizerischen<br />
Gesetz und der <strong>Stiftung</strong>surkunde sowie dem Reglement.<br />
PricewaterhouseCoopers AG<br />
Gerhard Siegrist<br />
Revisionsexperte<br />
Christoph Eichenberger<br />
Revisionsexperte<br />
Zürich, 5. April 2013<br />
Beilage:<br />
- Jahresrechnung (Bilanz, Erfolgsrechnung, Geldflussrechnung, Eigenkapital-Nachweis und Anhang)<br />
2
<strong>Spital</strong> <strong>Einsiedeln</strong><br />
Bilanz<br />
Beträge in CHF Ziffer im 31.12.2012 31.12.2011<br />
Anhang<br />
Flüssige Mittel 1 1'525'643 6'249'251<br />
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 2 2'701'986 1'424'267<br />
Andere kurzfristige Forderungen 3 1'053'452 1'346'102<br />
Nicht abgerechnete Leistungen 4 4'070'114 3'500'409<br />
Aktive Rechnungsabgrenzung 5 69'564 117'861<br />
Vorräte 6 930'274 860'340<br />
Umlaufvermögen 10'351'033 13'498'230<br />
Sachanlagen 7 13'630'270 8'820'725<br />
Immaterielle Anlagen 8 49'163 114'925<br />
Anlagevermögen 13'679'434 8'935'650<br />
TOTAL AKTIVEN 24'030'467 22'433'880<br />
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 9 3'757'833 3'359'986<br />
Andere kurzfristige Verbindlichkeiten 10 167'292 74'434<br />
Kurfristige Finanzverbindlichkeiten 14 1'390'000 0<br />
Passive Rechnungsabgrenzung 11 100'585 85'262<br />
Kurzfristige Rückstellungen 12 515'405 321'096<br />
Kurzfristiges Fremdkapital 5'931'115 3'840'778<br />
Fonds (im Fremdkapital) 13 73'294 6'053'484<br />
Langfristige Finanzverbindlichkeiten 14 0 1'390'000<br />
Langfristiges Fremdkapital 73'294 7'443'484<br />
Fremdkapital 6'004'409 11'284'262<br />
Freier Fonds zur Defizitdeckung 2'000'000 2'000'000<br />
Gewinnreserve 16'026'058 9'149'618<br />
Eigenkapital 18'026'058 11'149'618<br />
TOTAL PASSIVEN 24'030'467 22'433'880<br />
Bilanz 1
<strong>Spital</strong> <strong>Einsiedeln</strong><br />
Erfolgsrechnung<br />
Beträge in CHF Ziffer im 2012 2011<br />
Anhang<br />
Erträge aus medizinischen und pflegerischen und<br />
therapeutischen Leistungen für Patienten 16 26'078'224 23'269'348<br />
Ärztliche Einzelleistungen Tarmed 16 1'491'782 1'330'696<br />
Übrige <strong>Spital</strong>einzelleistungen 16 5'330'500 4'805'754<br />
Übrige Erträge aus Leistungen an Patienten 16 41'672 50'393<br />
Erträge aus Leistungen an Personal und Dritte 16 1'176'837 1'173'010<br />
Investitionsbeitrag Kanton 16 0 1'821'493<br />
Fallunabhängige öffentliche Beträge 16 227'768 609'792<br />
Betriebsertrag / Nettoerlös aus L&L 34'346'783 33'060'486<br />
Personalaufwand 17 17'775'689 16'728'963<br />
Sachaufwand 18 14'520'940 13'385'610<br />
Abschreibungen auf Sachanlagen 7 1'056'942 954'861<br />
Abschreibungen auf immateriellen Anlagen 8 65'762 85'464<br />
Betriebsergebnis (EBIT) 927'450 1'905'588<br />
Finanzertrag 21 18'480 84'475<br />
Finanzaufwand 21 49'680 108'969<br />
Finanzergebnis -31'200 -24'494<br />
Einlagen in Fonds im Fremdkapital 13 -36'323 -1'822'493<br />
Entnahmen aus Fonds im Fremdkapital 13 6'016'513 1'047'066<br />
Fondsergebnis zweckgebundene Fonds 5'980'190 -775'427<br />
Ergebnis vor betriebsfremden Tätigkeiten 6'876'440 1'105'667<br />
Ordentliches Ergebnis 6'876'440 1'105'667<br />
JAHRESGEWINN 6'876'440 1'105'667<br />
ER 2
<strong>Spital</strong> <strong>Einsiedeln</strong><br />
Geldflussrechnung<br />
Beträge in CHF Ziffer im 2012 2011<br />
Anhang<br />
Jahresgewinn 6'876'440 1'105'667<br />
+ Abschreibungen des Anlagevermögens 7/8 1'122'704 1'040'325<br />
+/- Abnahme/Zunahme Forderungen aus L&L 2 -1'277'720 181'258<br />
+/- Abnahme/Zunahme andere kurzfr. Forderungen 3 292'650 -239'151<br />
+/- Abnahme/Zunahme nicht abgerechnete Leistungen 4 -569'705 -1'103'443<br />
+/- Abnahme/Zunahme aktive Rechnungsabgrenzung 5 48'297 -24'385<br />
+/- Abnahme/Zunahme Vorräte 6 -69'934 -31'541<br />
+/- Zunahme/Abnahme Verbindlichkeiten aus L&L 9 397'847 397'253<br />
+/- Zunahme/Abnahme übr. kurzfristige Verbindlichkeiten 10 92'858 -33'087<br />
+/- Zunahme/Abnahme passive Rechnungsabgrenzung 11 15'323 -30'101<br />
+/- Zunahme/Abnahme Rückstellungen 12 194'309 45'676<br />
+/- Einlagen/Entnahmen in Fonds im Fremdkapital / Fonds im Eigenkapital 13 -5'980'190 724'537<br />
= Geldzufluss aus Betriebstätigkeit (operativer Cash flow) 1'142'879 2'033'008<br />
- Auszahlung für Investitionen (Kauf) von Sachanlagen 7 -5'866'487 -1'661'553<br />
- Auszahlungen für Investitionen (Kauf) von immateriellen Anlagen 8 0 -17'738<br />
= Geldabfluss aus Investitionstätigkeit -5'866'487 -1'679'291<br />
- Rückzahlung von Finanzverbindlichkeiten 14 0 -1'900'000<br />
= Geldabfluss aus Finanzierungstätigkeit 0 -1'900'000<br />
Veränderung flüssige Mittel -4'723'608 -1'546'283<br />
Nachweis Veränderung flüssige Mittel<br />
Stand Flüssige Mittel per 1.1. 6'249'251 7'795'534<br />
Stand Flüssige Mittel per 31.12. 1'525'643 6'249'251<br />
Veränderung flüssige Mittel -4'723'608 -1'546'283<br />
GFR 3
<strong>Spital</strong> <strong>Einsiedeln</strong><br />
Eigenkapital-Nachweis<br />
Beträge in CHF<br />
Freier<br />
Fonds zur<br />
Defizitdeckung<br />
Gewinnreserven<br />
Total<br />
Stand 1. Januar 2011 2'000'000 8'043'951 10'043'951<br />
Übertrag in Gewinnvortrag -<br />
Einlagen in Fonds (im EK) -<br />
Entnahmen aus Fonds (im EK) -<br />
Zuweisung an Reserven -<br />
Jahresergebnis 2011 1'105'667 1'105'667<br />
Stand 31. Dezember 2011 2'000'000 9'149'618 11'149'618<br />
Stand 1. Januar 2012 2'000'000 9'149'618 11'149'618<br />
Übertrag in Gewinnvortrag -<br />
Einlagen in Fonds (im EK) -<br />
Entnahmen aus Fonds (im EK) -<br />
Zuweisung an Reserven -<br />
Jahresergebnis 2012 6'876'440 6'876'440<br />
Stand 31. Dezember 2012 2'000'000 16'026'058 18'026'058<br />
EK-Nachweis 4
Allgemeine Angaben<br />
Die vorliegende Jahresrechnung umfasst die<br />
Betriebsrechnung des <strong>Spital</strong>s <strong>Einsiedeln</strong>. Trägerin<br />
dieses <strong>Spital</strong>s ist die private „<strong>Stiftung</strong><br />
<strong>Krankenhaus</strong> <strong>Maria</strong> <strong>zum</strong> <strong>finstern</strong> <strong>Wald</strong>“. Das<br />
<strong>Spital</strong> <strong>Einsiedeln</strong> nimmt im Bereich der medizinischen<br />
Grundversorgung wichtige Funktionen<br />
<strong>zum</strong> Wohle der Bevölkerung und der zahlreichen<br />
Touristen in der Region wahr.<br />
Rechnungslegungsgrundsätze<br />
Die Betriebsrechnung des <strong>Spital</strong>s <strong>Einsiedeln</strong><br />
basierte per 31. Dezember 2011 erstmals auf<br />
den bestehenden Richtlinien der Fachempfehlungen<br />
zur Rechnungslegung (Swiss GAAP<br />
FER). Dieses Regelwerk wurde in der vorliegenden<br />
Rechnung vollständig eingehalten. Die<br />
Betriebsrechnung des <strong>Spital</strong>s <strong>Einsiedeln</strong> basiert<br />
somit auf betriebswirtschaftlichen Werten und<br />
vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen<br />
entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanzund<br />
Ertragslage.<br />
Es werden die vollständigen Grundsätze nach<br />
Swiss GAAP FER angewandt.<br />
Bewertungsgrundsätze<br />
Die Bewertung erfolgt grundsätzlich zu historischen<br />
Anschaffungs- oder Herstellkosten. Sollten<br />
diese höher als der aktuelle Netto-<br />
Marktwert sein, so erfolgt eine Anpassung <strong>zum</strong><br />
tieferen Wert. Es gilt der Grundsatz der Einzelbewertung<br />
von Aktiven und Verbindlichkeiten.<br />
Es bestehen keine Bilanzpositionen in Fremdwährungen.<br />
In Bezug auf die wichtigsten Bilanzpositionen<br />
bedeutet dies Folgendes:<br />
Flüssige Mittel<br />
Die flüssigen Mittel umfassen Kassa und Bankguthaben,<br />
allfällige Checks, Festgelder und<br />
Geldmarktpapiere mit einer Laufzeit unter 3<br />
Monaten. Sie werden zu Nominalwerten bewertet.<br />
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen<br />
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen<br />
sind kurzfristige Forderungen mit einer Restlaufzeit<br />
von bis zu einem Jahr, die aus der ordentlichen<br />
Geschäftstätigkeit resultieren. Die<br />
Forderungen werden zu Nominalwerten eingesetzt.<br />
Die Wertberichtigungen auf dieser Position<br />
erfolgen in Form von Einzelwertberichtigungen<br />
sowie pauschalen Wertberichtigungen<br />
aufgrund von Erfahrungswerten.<br />
Guthaben von Leistungen an Patienten mit<br />
Eintritt im Rechnungsjahr und Austritt im Folgejahr<br />
(Überlieger) werden ebenfalls unter den<br />
Vorräten bewertet.<br />
Nicht abgerechnete Leistungen<br />
Unter diese Position fallen alle bis <strong>zum</strong> Bilanzstichtag<br />
erbrachten Erträge aus Patientenbehandlungen,<br />
welche <strong>zum</strong> Stichtag noch nicht<br />
fakturiert werden konnten.<br />
Aktive Rechnungsabgrenzung<br />
Die aktive Rechnungsabgrenzung beinhaltet<br />
Vorauszahlungen und sonstigen Guthaben aus<br />
der abgelaufenen Rechungsperiode.<br />
Sachanlagen<br />
Bei den Sachanlagen handelt es sich um immobile<br />
und mobile Anlagen. Die Bewertung<br />
erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten<br />
abzüglich der betriebswirtschaftlich notwendigen<br />
Abschreibungen. Sämtliche Sachanlagen<br />
werden zur Erbringung von Dienstleistungen<br />
genutzt, es werden keine Sachanlagen<br />
zu Renditezwecken gehalten. Bezüglich Aktivierung<br />
und Anlageklassen werden die<br />
Grundsätze nach REKOLE angewandt.<br />
Die Abschreibungen werden linear über die<br />
wirtschaftliche Nutzungsdauer des Anlageguts<br />
vorgenommen. Diese wurde wie folgt festgelegt:<br />
Anlageklasse<br />
Immobilien<br />
Installationen<br />
Anlagespez. Installationen<br />
Mobile Sachanlagen<br />
Fahrzeuge TD<br />
Medizinische Anlagen<br />
Informatikanlagen<br />
Nutzungsdauer<br />
33.3 Jahre<br />
20 Jahre<br />
20 Jahre<br />
10 Jahre<br />
5 Jahre<br />
8 Jahre<br />
4 Jahre<br />
Eine Aktivierung erfolgt grundsätzlich erst ab<br />
einem individuellen Anschaffungswert von<br />
Fr.10'000.<br />
Andere kurzfristige Forderungen<br />
Die anderen kurzfristigen Forderungen werden<br />
<strong>zum</strong> Nominalwert abzüglich Wertberichtigung<br />
bilanziert.<br />
Vorräte<br />
Die Vorräte werden zu gewichteten Durchschnittspreisen<br />
unter Beachtung des Niederstwertprinzips<br />
bewertet. Wertberichtigungen werden<br />
aufgrund des Lagerumschlages vorgenommen.<br />
Verfallene Produkte werden laufend<br />
ausgebucht.<br />
Grundsätze 5
Immaterielle Anlagen<br />
Bei den immateriellen Anlagen handelt es sich<br />
um Software. Diese werden zu Anschaffungskosten<br />
aktiviert, sofern diese über Fr. 10'000 liegen.<br />
Die Abschreibungsdauer sowie Klassifizierung<br />
erfolgt gemäss REKOLE wie folgt:<br />
Anlageklasse<br />
Software<br />
Nutzungsdauer<br />
4 Jahre<br />
Wertbeeinträchtigungen<br />
Die Werthaltigkeit der Vermögenswerte wird an<br />
jedem Bilanzstichtag einer Beurteilung unterzogen.<br />
Liegen Hinweise einer nachhaltigen Wertverminderung<br />
vor, wird eine Berechnung des<br />
realisierbaren Wertes durchgeführt (Impairment-<br />
Test). Übersteigt der Buchwert den realisierbaren<br />
Wert, wird durch ausserplanmässige Abschreibungen<br />
eine erfolgswirksame Anpassung vorgenommen.<br />
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen<br />
Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und<br />
Leistungen handelt es sich um monetäre Schulden,<br />
die aus der ordentlichen Geschäftstätigkeit<br />
resultieren. Diese werden <strong>zum</strong> Nominalwert erfasst.<br />
Andere Verbindlichkeiten<br />
Andere Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen<br />
Gesellschaften oder Sozialversicherungen<br />
werden unter dieser Position bilanziert.<br />
Finanzverbindlichkeiten<br />
Bei den Finanzverbindlichkeiten wird je nach<br />
Fälligkeit zwischen langfristigen und kurzfristigen<br />
Verbindlichkeiten unterschieden. Es handelt sich<br />
um Schulden, die aus Finanzierungstätigkeiten<br />
entstanden sind. Die Verbindlichkeiten werden zu<br />
Nominalwerten, abzüglich Amortisationen, geführt.<br />
Passive Rechnungsabgrenzung<br />
Als passive Rechnungsabgrenzungen werden vor<br />
dem Bilanzstichtag bezogene Leistungen, welche<br />
erst in der neuen Rechnungsperiode in Rechnung<br />
gestellt werden und bereits gebuchte Erträge und<br />
Aufwandsminderungen, welche die folgende Berichtsperiode<br />
betreffen, bilanziert. Der Mindestbetrag<br />
zur Erfassung einer passiven Rechnungsabgrenzung<br />
beträgt Fr. 5'000. Sie werden zu Nominalwerten<br />
bilanziert.<br />
Rückstellungen<br />
Eine Rückstellung ist eine auf einem Ereignis<br />
der Vergangenheit begründete wahrscheinliche<br />
Verpflichtung, deren Höhe und/oder Fälligkeit<br />
ungewiss, aber schätzbar ist. Diese Verpflichtung<br />
kann auf rechtlichen oder faktischen Gründen<br />
basieren. Rückstellungen werden auf der<br />
Basis der wahrscheinlichen Mittelabflüsse bewertet<br />
und aufgrund der Neubeurteilung erhöht,<br />
beibehalten oder aufgelöst.<br />
Fonds<br />
Fonds werden je nach Zweckbindung der Mittel<br />
bilanziert. Ist der Verwendungs zweck eng und<br />
präzise bestimmt, erfolgt die Bi lanzierung im<br />
Fremdkapital, ansonsten im Eigenkapital. Für die<br />
bilanzierten Fonds bestehen Fondsreglemente.<br />
Ausserbilanzgeschäfte<br />
Eventualverbindlichkeiten und weitere, nicht zu<br />
bilanzierende Verpflichtungen werden auf je den<br />
Bilanzstichtag bewertet und offengelegt. Wenn<br />
Eventualverbindlichkeiten und weitere nicht zu<br />
bilanzierende Verpflichtungen zu einem Mittela b-<br />
fluss ohne nutzbaren Mittelzufluss führen und<br />
dieser Mittelabfluss wahrscheinlich und a b-<br />
schätzbar ist, wird eine Rückstellung gebildet.<br />
Personalvorsorge<br />
Das <strong>Spital</strong> <strong>Einsiedeln</strong> verfügt über eine Vorsorg e-<br />
einrichtung für Alter, Todesfall oder Invalidi tät. Die<br />
Beiträge werden laufend geleistet. Die Erfolg s-<br />
rechnung enthält die in einer Periode geschuld e-<br />
ten Zahlungen sowie den laufenden Aufwand für<br />
die Erfüllung der übrigen Vorsorge pläne. Die<br />
Vorsorgepläne sind als Beitragsprimatplä ne zur<br />
Bildung von Altersguthaben mit Umwandlun g in<br />
feste Altersrenten und mit ergänzenden Risik o-<br />
leistungen ausgestaltet. Die Bewertung und der<br />
Ausweis erfolgen in Übereinstimmung mit Swiss<br />
GAAP FER 16. Tatsächliche wirtschaftliche Au s-<br />
wirkungen von Vorsorgeplänen auf das <strong>Spital</strong><br />
werden auf den Bilanzstichtag be rechnet. Die<br />
Aktivierung eines wirtschaftlichen Nutzens erfolgt<br />
dann, wenn dieser für den künftigen Vorsorg e-<br />
aufwand des <strong>Spital</strong>s verwendet wird. Eine wir t-<br />
schaftliche Verpflichtung wird passiviert, wenn die<br />
Voraussetzungen für die Bildung einer Rückste l-<br />
lung erfüllt sind. Gesondert bestehende frei ve r-<br />
fügbare Arbeitgeberbeitragsreser ven sind als<br />
Aktivum erfasst. Die Differenz zwischen den jäh r-<br />
lich ermittelten wirtschaftlichen Nutzen und Ve r-<br />
pflichtungen sowie die Veränderung der Arbei t-<br />
geberbeitragsreserve wird über die Erfolgsrec h-<br />
nung erfasst.<br />
Nahe stehende Personen /<br />
Andere Betriebe der <strong>Stiftung</strong><br />
Als nahe stehende Person (natürlich oder juri s-<br />
tisch) wird betrachtet, wer direkt oder indirekt<br />
einen bedeutenden Einfluss auf die Organisati on<br />
ausüben kann. In unserem Fall sind dies:<br />
- Kanton SZ (Amt für Gesundheit)<br />
- <strong>Stiftung</strong>sräte und Geschäftsleitungsmi t-<br />
glieder<br />
Alle wesentlichen Transaktionen sowie daraus<br />
resultierenden Guthaben oder Verbindlichkei ten<br />
gegenüber nahe stehenden Personen wer den in<br />
der Jahresrechnung offengelegt.<br />
Als andere Betriebe der <strong>Stiftung</strong> gelten:<br />
- <strong>Stiftung</strong> <strong>Maria</strong> <strong>zum</strong> finsteren <strong>Wald</strong><br />
- Gesundheitszentrum<br />
- Personalhaus Mattenegg<br />
- Rettungsdienst<br />
Grundsätze 6
<strong>Spital</strong> <strong>Einsiedeln</strong><br />
1 Übersicht Flüssige Mittel 31.12.2012 31.12.2011<br />
Kassen 5'959 4'517<br />
Bankguthaben 1'519'684 6'244'734<br />
Total Flüssige Mittel 1'525'643 6'249'251<br />
1 Flüssige Mittel 7
<strong>Spital</strong> <strong>Einsiedeln</strong><br />
2 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (in CHF) 31.12.2012 31.12.2011<br />
Forderungen aus Lieferungen + Leistungen (brutto) 2'924'029 1'552'417<br />
Forderungen aus Lieferungen + Leistungen Dritte (brutto) 2'643'020 1'552'417<br />
Forderungen aus Lieferungen + Leistungen Nahestehende (brutto) 281'009 0<br />
Wertberichtigungen -222'043 -128'150<br />
Forderungen aus Lieferungen + Leistungen (netto) 2'701'986 1'424'267<br />
2 Ford aus L&L 8
<strong>Spital</strong> <strong>Einsiedeln</strong><br />
3 Andere kurzfristige Forderungen (in CHF) 31.12.2012 31.12.2011<br />
Andere kurzfristige Forderungen (brutto) 1'053'452 1'346'102<br />
Andere kurzfristige Forderungen Dritte (brutto) 861'857 881'134<br />
Andere kurzfristige Forderungen gegenüber anderen<br />
Betrieben der <strong>Stiftung</strong> 191'595 464'968<br />
Andere kurzfristige Forderungen (netto) 1'053'452 1'346'102<br />
3 Andere kf. Ford. 9
<strong>Spital</strong> <strong>Einsiedeln</strong><br />
4 Nicht abgerechnete Leistungen (in CHF) 31.12.2012 31.12.2011<br />
Nicht abgerechnete Leistungen (brutto) 4'070'114 3'500'409<br />
Wertberichtigungen 0 0<br />
Nicht abgerechnete Leistungen (netto) 4'070'114 3'500'409<br />
4 Nicht abgerech. L 10
<strong>Spital</strong> <strong>Einsiedeln</strong><br />
5 Aktive Rechnungsabgrenzung (in CHF) 31.12.2012 31.12.2011<br />
Gegenüber Dritten<br />
Eidg. MWSt, Rückzahlung 2006 - 2010<br />
Pistor, Rückzahlung Akonto<br />
Bereits verbuchte Lieferantenrechnungen für 2013 69'564<br />
30'888.00<br />
50'018.00<br />
Total Aktive Rechnungsabgrenzung gegenüber Dritten 69'564 80'906<br />
Gegenüber Nahestehenden<br />
Kanton SZ, Guthaben stationäre Fälle 2011 36'955<br />
Total Aktive Rechnungsabgrenzung gegenüber Nahestehenden 0 36'955<br />
Aktive Rechnungsabgrenzung (brutto) 69'564 117'861<br />
5 Aktive Rechnungsabgrenzungen 11
<strong>Spital</strong> <strong>Einsiedeln</strong><br />
6 Vorräte (in CHF) 31.12.2012 31.12.2011<br />
Vorräte Apotheke 97'028 104'904<br />
Vorräte Zentrallager 183'556 195'770<br />
Vorräte Lebensmittel 28'793 28'714<br />
Vorräte Labor 91'472 88'848<br />
Vorräte Oekonomie 175'629 127'484<br />
Vorräte Büromaterial 35'918 34'096<br />
Vorräte OPS/Anästhesie/Steri 314'596 310'859<br />
Nicht abgeschlossene Leistungen (Überlieger) 145'424 98'588<br />
Vorräte brutto 1'072'416 989'263<br />
Wertberichtigungen auf Vorräte -142'142 -128'923<br />
Vorräte netto 930'274 860'340<br />
6 Vorräte 12
<strong>Spital</strong> <strong>Einsiedeln</strong><br />
7 Sachanlagen (in CHF)<br />
2012 Immobilien Installationen<br />
Fahrzeug<br />
TD<br />
Med.<br />
Anlagen<br />
Mobile<br />
Sachanlagen<br />
Informatikanlagen<br />
Total<br />
Anschaffungskosten<br />
Stand per 1.1. 15'724'104 1'383'010 3'091'746 24'994 3'257'532 314'853 23'796'239<br />
Subventionen -9'138'068 -9'138'068<br />
netto Anschaffungskosten 6'586'036 1'383'010 3'091'746 24'994 3'257'532 314'853 14'658'171<br />
Zugänge 3'846'394 1'789'302 119'397 111'394 5'866'487<br />
Abgänge -135'640 -135'640<br />
Stand per 31.12. 10'432'430 3'172'312 3'211'143 24'994 3'233'285 314'853 20'389'018<br />
Kumulierte Wertberichtigungen<br />
Stand per 1.1. -1'720'836 -288'318 -1'463'538 -24'993 -2'120'972 -218'789 -5'837'446<br />
Abschreibungen -317'599 -106'621 -311'968 -279'283 -41'471 -1'056'942<br />
Abgänge 135'640 135'640<br />
Stand per 31.12. -2'038'435 -394'939 -1'775'506 -24'993 -2'264'615 -260'260 -6'758'748<br />
Buchwert per 31.12. 8'393'995 2'777'373 1'435'637 1 968'671 54'593 13'630'270<br />
2011 Immobilien Installationen<br />
Fahrzeug<br />
TD<br />
Med.<br />
Anlagen<br />
Mobile<br />
Sachanlagen<br />
Informatikanlagen<br />
Total<br />
Anschaffungskosten<br />
Stand per 1.1. 15'186'190 948'801 2'771'150 24'994 2'922'610 280'941 22'134'686<br />
Subventionen -9'138'068 -9'138'068<br />
netto Anschaffungskosten 6'048'122 948'801 2'771'150 24'994 2'922'610 280'941 12'996'618<br />
Zugänge 537'914 434'209 320'596 334'922 33'912 1'661'553<br />
Stand per 31.12. 6'586'036 1'383'010 3'091'746 24'994 3'257'532 314'853 14'658'171<br />
Kumulierte Wertberichtigungen<br />
Stand per 1.1. -1'456'575 -234'825 -1'169'394 -24'993 -1'825'319 -171'479 -4'882'585<br />
Abschreibungen -264'261 -53'493 -294'144 -295'653 -47'310 -954'861<br />
Stand per 31.12. -1'720'836 -288'318 -1'463'538 -24'993 -2'120'972 -218'789 -5'837'446<br />
Buchwert per 31.12. 4'865'200 1'094'692 1'628'208 1 1'136'560 96'064 8'820'725<br />
2012 2011<br />
Brandversicherungswert Waren und Einrichtungen 11'575'000 11'575'000<br />
Brandversicherungswert Akutspital 22'539'800 22'174'000<br />
7 Sachanlagen 13
<strong>Spital</strong> <strong>Einsiedeln</strong><br />
8 Immaterielle Anlagen (in CHF)<br />
2012 Software Total<br />
Anschaffungskosten<br />
Stand per 1.1. 739'844 739'844<br />
Zugänge - 0<br />
Abgänge -10'760 -10'760<br />
Stand per 31.12. 729'084 729'084<br />
Kumulierte Wertberichtigungen<br />
Stand per 1.1. -624'919 -624'919<br />
Abschreibungen -65'762 -65'762<br />
Abgänge 10'760 10'760<br />
Stand per 31.12. -679'921 -679'921<br />
Buchwert per 31.12. 49'163 49'163<br />
2011 Software Total<br />
Anschaffungskosten<br />
Stand per 1.1. 722'106 722'106<br />
Zugänge 17'738 17'738<br />
Stand per 31.12. 739'844 739'844<br />
Kumulierte Wertberichtigungen<br />
Stand per 1.1. -539'455 -539'455<br />
Abschreibungen -85'464 -85'464<br />
Stand per 31.12. -624'919 -624'919<br />
Buchwert per 31.12. 114'925 114'925<br />
8 Imm. Anlagen 14
<strong>Spital</strong> <strong>Einsiedeln</strong><br />
9 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (in CHF) 31.12.2012 31.12.2011<br />
Verbindlichkeiten aus Lieferungen + Leistungen (brutto) 3'757'833 3'359'986<br />
Verbindlichkeiten aus Lieferungen + Leistungen Dritte (brutto) 3'726'992 3'329'426<br />
Verbindlichkeiten aus Lieferungen + Leistungen Nahestehende (brutto) 30'841 30'560<br />
Verbindlichkeiten aus Lieferungen + Leistungen (netto) 3'757'833 3'359'986<br />
9 Verbindlichkeiten L &L 15
<strong>Spital</strong> <strong>Einsiedeln</strong><br />
10 Andere Verbindlichkeiten (in CHF) 31.12.2012 31.12.2011<br />
Andere kurzfristige Verbindlichkeiten (brutto) 167'292 74'434<br />
Andere kurzfristige Verbindlichkeiten Dritte (brutto) 116'610 46'325<br />
Andere kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber anderen<br />
Betrieben der <strong>Stiftung</strong> 50'682 28'109<br />
Andere kurzfristige Verbindlichkeiten (netto) 167'292 74'434<br />
10 Andere Verbindlichkeiten 16
<strong>Spital</strong> <strong>Einsiedeln</strong><br />
11 Passive Rechnungsabgrenzung (in CHF) 31.12.2012 31.12.2011<br />
Gegenüber Dritten<br />
AHV Abrechnung Sitzungsgelder 2012 12'054 10'148<br />
Microsoft Lizenzen 5'902 5'902<br />
Swisscom, Gebühren 67 67<br />
Total Passive Rechnungsabgrenzung gegenüber Dritten 18'023 16'117<br />
Gegenüber Nahestehenden<br />
Sitzungsgelder 2012 82'562 69'145<br />
Total Passive Rechnungsabgrenzung gegenüber Nahestehenden 82'562 69'145<br />
Passive Rechnungsabgrenzung (brutto) 100'585 85'262<br />
11 Passive Rechnungsabgr. 17
<strong>Spital</strong> <strong>Einsiedeln</strong><br />
12 Rückstellungsspiegel (in CHF)<br />
Geschäftsjahr 2012<br />
Ferien<br />
und Überzeiten<br />
Hagelschaden<br />
Total<br />
Stand per 1.1. 247'156 73'940 321'096<br />
Bildungen (inkl. Erhöhungen) 441'465 441'465<br />
Auflösung durch Verwendung -247'156 -247'156<br />
Stand per 31.12. 441'465 73'940 515'405<br />
kurzfristige Rückstellungen 441'465 73'940 515'405<br />
langfristige Rückstellungen<br />
Stand per 31.12. 441'465 73'940 515'405<br />
Geschäftsjahr 2011<br />
Ferien<br />
und Überzeiten<br />
Hagelschaden<br />
Total<br />
Stand per 1.1. 254'620 20'800 275'420<br />
Bildungen (inkl. Erhöhungen) 247'156 53'140 300'296<br />
Auflösung durch Verwendung -254'620 -254'620<br />
Stand per 31.12. 247'156 73'940 321'096<br />
kurzfristige Rückstellungen 247'156 73'940 321'096<br />
langfristige Rückstellungen<br />
Stand per 31.12. 247'156 73'940 321'096<br />
12 Rückstellungen 18
<strong>Spital</strong> <strong>Einsiedeln</strong><br />
13 Fonds (in CHF)<br />
Geschäftsjahr 2012<br />
Eva<br />
Rosenstand<br />
Babyfenster<br />
Investitonsbeitrag<br />
Kanton<br />
Elisabeth<br />
della<br />
Santa<br />
Total<br />
Stand per 1.1. 35'031 6'083 6'012'370 6'053'484<br />
Einlagen 500 35'823 36'323<br />
Entnahmen -83 -6'012'370 -4'060 -6'016'513<br />
Fondsergebnis<br />
zweckgebundene Fonds<br />
417 -6'012'370 31'763 -5'980'190<br />
Stand per 31.12. 35'031 6'500 0 31'763 73'294<br />
Geschäftsjahr 2011<br />
Eva<br />
Rosenstand<br />
Babyfenster<br />
Investitonsbeitrag<br />
Kanton<br />
Elisabeth<br />
della<br />
Santa<br />
Total<br />
Stand per 1.1. 41'770 5'083 5'282'094 5'328'947<br />
Einlagen 1'000 1'821'493 1'822'493<br />
Entnahmen -6'739 0 -1'040'327 -1'047'066<br />
Fondsergebnis<br />
-6'739 1'000 781'166 775'427<br />
zweckgebundene Fonds<br />
Verzinsung (Finanzertrag) -50'890 -50'890<br />
Stand per 31.12. 35'031 6'083 6'012'370 6'053'484<br />
Auflösung Investitionsfonds<br />
Mit Aenderung des KVG's wurde die Finanzierung via einen Investitionsfonds aufgehoben.<br />
Der Investitionsteil ist ab 2012 in der Baserate enthalten. Somit wurde der Investitionsfonds<br />
hinfällig.<br />
Auswirkung der Auflösung des Investitionsfonds<br />
Der Investitionsfonds wurde deshalb per 01.01.2012 aufgelöst und der Saldo von<br />
CHF 6'012'370.40 über die Position "Entnahmen aus Fonds im Fremdkapital" der<br />
Erfolgsrechnung gutgeschrieben. Ohne diese einmalige Buchung hätte das <strong>Spital</strong> im<br />
Rechnungsjahr 2012 einen Jahresgewinn von CHF 864'070 ausgewiesen.<br />
13 Fonds 19
<strong>Spital</strong> <strong>Einsiedeln</strong><br />
14 Finanzverbindlichkeiten (in CHF)<br />
2012 Buchwert<br />
Total<br />
Zinssatz<br />
Fälligkeit<br />
< 1 Jahr<br />
Fälligkeit<br />
1 - 5 Jahre<br />
Fälligkeit<br />
> 5 Jahre<br />
SKB, Darlehen 179434-3732 (Hypothek) 500'000 Fix 3.35% 500'000<br />
<strong>Stiftung</strong>, Darlehen (Hypothek) 890'000 Fix 3.7% 890'000<br />
Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 1'390'000 1'390'000<br />
Langfristige Finanzverbindlichkeiten<br />
2011 Buchwert<br />
Total<br />
Zinssatz<br />
Fälligkeit<br />
< 1 Jahr<br />
Fälligkeit<br />
1 - 5 Jahre<br />
Fälligkeit<br />
> 5 Jahre<br />
Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten<br />
SKB, Darlehen 179434-3732 (Hypothek) 500'000 Fix 3.35% 500'000<br />
<strong>Stiftung</strong>, Darlehen (Hypothek) 890'000 Fix 3.7% 890'000<br />
Langfristige Finanzverbindlichkeiten 1'390'000 1'390'000<br />
14 Finanzverbind. 20
<strong>Spital</strong> <strong>Einsiedeln</strong><br />
15 Vorsorgeeinrichtungen<br />
Vorsorgeverpflichtungen Beträge in CHF<br />
Tsd. Fr. Über-/Unterdeckung Wirtschaftlicher Erfolgswirksame Abgegrenzte Vorsorgeaufwand<br />
Vorsorgeeinrichtung Anteil <strong>Spital</strong> Veränderung Beiträge im Personalaufw.<br />
2012 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011<br />
Vorsorgepläne ohne Über-/Unterdeckungen 0 0 0 0 0 0 0 850'151 813'691<br />
Total 0 0 0 0 0 0 0 850'151 813'691<br />
Das Regionalspital <strong>Einsiedeln</strong> ist einer Sammelstiftung (AXA Winterthur) angeschlossen. Bei den Vorsorgeplänen ist weder eine Unter- noch eine Ueberdeckung<br />
möglich, da es sich um eine Vollversicherung handelt.<br />
15 Vorsorge 21
16 Segmente (in CHF)<br />
Nettoerlös aus Lieferungen und Leistungen 2012 2011<br />
nach Segmenten<br />
ambulante Erträge 6'683'007 5'972'942<br />
stationäre Erträge 26'445'267 25'864'141<br />
Übrige Erträge aus Leistungen an Patienten 41'672 50'393<br />
Erträge aus Leistungen an Personal und Dritte 1'176'837 1'173'010<br />
Total Nettoerlös aus Lieferungen und Leistungen 34'346'783 33'060'486<br />
16 Segmente 22
<strong>Spital</strong> <strong>Einsiedeln</strong><br />
17 Personalaufwand (in CHF) 2012 2011<br />
Lohnaufwand 14'181'714 13'303'551<br />
Sozialversicherungsaufwand 2'217'686 2'122'247<br />
Arzthonoraraufwand 1'024'723 995'364<br />
Übriger Personalaufwand 351'566 307'801<br />
Personalaufwand 17'775'689 16'728'963<br />
Personalbestand 2012 2011<br />
Stellen<br />
Ärzteschaft 10.4 10.2<br />
Pflegepersonal 64.9 68.4<br />
Medzinische Fachbereiche 50.1 47.1<br />
Verwaltung 18.6 16.6<br />
Ökonomie 34.4 29.6<br />
Personal techn. Dienste 4.4 4.1<br />
in Anzahl Stellen 183 176<br />
Die Messung des Personalbestandes erfolgt basierend auf dem<br />
Durchschnitt der besetzten Vollzeitstellen während des Jahres.<br />
17 Personal 23
<strong>Spital</strong> <strong>Einsiedeln</strong><br />
18 Sachaufwand (in CHF) 2012 2011<br />
Medizinischer Bedarf 9'878'012 9'339'253<br />
Lebensmittelaufwand 481'861 469'524<br />
Haushaltsaufwand 316'179 265'678<br />
Unterhalt und Reparaturen 1'022'738 790'004<br />
Nicht aktivierbare Anlagen 384'186 280'264<br />
Übriger Aufwand für Anlagennutzung 161'296 149'083<br />
Aufwand für Energie und Wasser 318'430 295'587<br />
Verwaltungs- und Informatikaufwand 1'450'601 1'273'270<br />
Übriger patientenbezogener Aufwand 326'339 330'502<br />
Übriger nicht patientenbezogener Aufwand 181'298 192'445<br />
Sachaufwand 14'520'940 13'385'610<br />
18 Sachaufwand 24
<strong>Spital</strong> <strong>Einsiedeln</strong><br />
19 Entschädigung <strong>Stiftung</strong>srat (in CHF)<br />
Anzahl<br />
Personen 2012 2011<br />
<strong>Stiftung</strong>sräte 7 57'793 62'230<br />
Die Entschädigungen umfassen sämtliche Vergütungen.<br />
19 Entschädigung SR 25
<strong>Spital</strong> <strong>Einsiedeln</strong><br />
20 Operatives Leasing (in CHF)<br />
31.12.2012 31.12.2011<br />
Fälligkeiten der minimalen Leasingzahlungen<br />
Fälligkeit innerhalb eines Jahres 18'565 21'543<br />
Fälligkeit ab einem bis zu fünf Jahren 10'771<br />
Fälligkeit ab fünf Jahren<br />
Total Leasingaufwand des Jahres 37'129 21'543<br />
20 Operatives Leasing 26
<strong>Spital</strong> <strong>Einsiedeln</strong><br />
21 Finanzergebnis (in CHF) 2012 2011<br />
Darlehenszinsen 49'680 105'098<br />
Übriger Zinsaufwand 3'871<br />
Finanzaufwand 49'680 108'969<br />
Mietzinserträge 7'909 20'232<br />
Kapitalzinserträge 8'617 10'523<br />
Verzinsung Fonds Investitionsbeitrag Kanton 0 50'890<br />
Skonti und Verzugszinse 1'954 2'830<br />
Finanzertrag 18'480 84'475<br />
21 Finanzergebnis 27
<strong>Spital</strong> <strong>Einsiedeln</strong><br />
22 Eventualverbindlichkeiten<br />
Offenlegung der Eventualverbindlichkeiten:<br />
acht offene Haftpflichtfälle - Reservebetrag Fr. 80'000 (maximaler Selbstbehalt).<br />
22 Eventualverbindlichkeiten 28
<strong>Spital</strong> <strong>Einsiedeln</strong><br />
23 Ereignisse nach Bilanzstichtag<br />
Es liegen keine Ereignisse nach dem Bilanzstichtag per 31. Dezember 2012 vor, welche in der vorliegenden<br />
Betriebsrechnung des <strong>Spital</strong>s <strong>Einsiedeln</strong> per Stichtag bereits hätten berücksichtigt werden müssen.<br />
Die Jahresrechnung wurde am 5. April 2013 vom <strong>Stiftung</strong>srat genehmigt.<br />
23 Ereign. nach B. 29