Geschäftsbericht 2007 - Hamburger Volksbank

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Gesamtbanksteuerung und Risikomanagement
In unserer Unternehmenskonzeption haben wir uns auf die Bedarfssituation unserer Mitglieder
und Kunden ausgerichtet und daraus eine langfristige Unternehmensplanung
entwickelt, die eine dauerhafte Begleitung unserer Mitglieder und Kunden in allen Fragen
der Finanzierung und Vermögensanlage sicherstellt. Dieser Anspruch findet in der für das
fusionierte Institut neu formulierten Geschäftsstrategie ihren Niederschlag. Darauf aufbauend
wurde eine konsistente Risikostrategie entwickelt, die alle relevanten Risiken umfasst.
Damit erfüllen wir die aufsichtsrechtlichen Vorgaben der Mindestanforderungen an das
Risikomanagement (MaRisk). Dieses wurde uns in einem MaRisk-Check durch die WBH
Wirtschaftsberatung GmbH, Hannover, bestätigt.
Auf Dauer angelegt:
die Begleitung von Kunden
und Mitgliedern.
Die Entwicklung unserer Bank planen und steuern wir mit Hilfe von Kennzahlen und Limitsystemen.
Die Ausgestaltung unserer Limitsysteme ist an der Risikotragfähigkeit des fusionierten
Hauses ausgerichtet. Durch Funktionstrennungen in den Arbeitsabläufen und die Tätigkeit
der internen Revision haben wir die Zuverlässigkeit der Steuerungsinformationen aus der
ordnungsgemäßen Geschäftsabwicklung sichergestellt.
Das Risikomanagement zur Früherkennung von Risiken ist vor dem Hintergrund einer wachsenden
Komplexität der Märkte im Bankgeschäft von erheblicher Bedeutung.
Risikomanagementziele und -methoden entsprechen den aktuellen Anforderungen
Neben allgemeinen Risikofaktoren (z.B. Konjunkturschwankungen, neue Technologien und
Wettbewerbssituationen, sonstige sich verändernde Rahmenbedingungen) bestehen spezifische
Bankgeschäftsrisiken. Die Kontrolle und das Management der Risiken sind für uns eine zentrale
Aufgabe und an dem Grundsatz ausgerichtet, die mit der Geschäftstätigkeit verbundenen
Risiken zu identifizieren, zu bewerten, zu begrenzen und zu überwachen sowie negative
Abweichungen von den Erfolgs-, Eigenmittel- und Liquiditätsplanungen zu vermeiden. Die
für das Risikocontrolling zuständigen Stabsbereiche berichten direkt dem Vorstand. Die interne
Revision überwacht durch regelmäßige Kontrollen die vorhandenen Methoden, Abläufe und
Berichte.
Zur Steuerung und Bewertung der Risiken nutzen wir EDV-gestützte Systeme; diese finden
teilweise auch Berücksichtigung bei der Chancenbewertung. Auf der Grundlage von Risikotragfähigkeitsberechnungen
sind Verlustobergrenzen für unterschiedliche Risikoarten definiert,
an denen wir unter anderem unsere geschäftspolitischen Maßnahmen ausrichten. Die erwarteten
Verluste auf Gesamtbankebene sind aus der laufenden Ertragskraft zu decken, die sich
aus der Ergebnisvorschaurechnung auf das Jahresende ermittelt. Für unerwartete Verluste
werden vorhandene Eigenkapitalbestandteile vorgehalten.
Das System der Gesamtbanksteuerung umfasst alle für Führungs- und Steuerungsaufgaben
notwendigen Analysen. Es existieren Instrumente zur Analyse des Betriebsergebnisses,
Profitcenterrechnungen auf Basis von Deckungsbeiträgen zur Vertriebssteuerung sowie das
Risikomanagement.
Zur Analyse des Betriebsergebnisses nimmt die Bank an den Betriebsvergleichen des GVN und
des BVR teil. Gepaart mit eigenen Auswertungen in Form von Zeit- und Betriebsvergleichen
innerhalb der Bankenbranche ergeben sich konkrete Steuerungsinformationen, die eine
Einordnung des Hauses im Vergleich ermöglichen. Hieraus wiederum lassen sich primäre
Handlungsfelder ableiten.
Für die Planung der künftigen Entwicklung des Hauses werden Ergebnisvorschaurechnungen
erstellt, die zum einen auf der Planung der vertrieblichen Leistungen im Markt und zum anderen
auf Budgetierungen der Kosten fußen. Hierbei wird zwischen operativen Planungen für das
jeweilige Geschäftsjahr und strategischen Planungen unterschieden. Die operative Jahresplanung
ist dabei eng mit der Profitcenterrechnung auf Basis von Deckungsbeiträgen verzahnt.
Diese Vertriebssteuerung wird von einzelnen Kampagnen zu speziellen Produkten flankiert.
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Lagebericht Engagement Kompetenz Rückblick
Jahresabschluss