Konzernabschluss - AGRAVIS Technik Saltenbrock GmbH
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KONZERNBILANZ DER <strong>AGRAVIS</strong> RAIFFEISEN AG ZUM 31. DEZEMBER 2010<br />
Geschäftsjahr<br />
Vorjahr<br />
Aktiva EUR EUR TEUR<br />
A. Anlagevermögen<br />
I. Immaterielle Vermögensgegenstände<br />
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche<br />
Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen<br />
2. Geschäfts- oder Firmenwert<br />
3. Geleistete Anzahlungen<br />
II. Sachanlagen<br />
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten<br />
einschl. der Bauten auf fremden Grundstücken<br />
2. Technische Anlagen und Maschinen<br />
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung<br />
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau<br />
III. Finanzanlagen<br />
1. Anteile an verbundenen Unternehmen<br />
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen<br />
3. Anteile an assoziierten Unternehmen<br />
4. Beteiligungen<br />
5. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen<br />
ein Beteiligungsverhältnis besteht<br />
6. Geschäftsguthaben bei Genossenschaften<br />
7. Wertpapiere des Anlagevermögens<br />
8. Sonstige Ausleihungen<br />
B. Umlaufvermögen<br />
I. Vorräte<br />
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe<br />
2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen<br />
3. Fertige Erzeugnisse und Waren<br />
4. Geleistete Anzahlungen<br />
11.165.828,17<br />
15.862.261,02<br />
2.690.533,19<br />
190.915.217,27<br />
52.211.886,93<br />
32.382.608,45<br />
3.608.780,87<br />
9.627.329,94<br />
3.233.746,44<br />
38.076.490,52<br />
24.160.693,30<br />
1.640<br />
14.292<br />
0<br />
29.718.622,38 15.932<br />
175.783<br />
50.524<br />
29.344<br />
4.817<br />
279.118.493,52 260.468<br />
9.490<br />
2.124<br />
46.434<br />
23.225<br />
6.922.599,72<br />
145.983,25<br />
0,00<br />
4.022.619,98<br />
2.120<br />
147<br />
0<br />
5.317<br />
86.189.463,15<br />
88.857<br />
Anlagevermögen insgesamt 395.026.579,05 365.257<br />
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände<br />
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen<br />
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen<br />
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen<br />
ein Beteiligungsverhältnis besteht<br />
4. Sonstige Vermögensgegenstände<br />
III. Wertpapiere<br />
1. eigene Anteile<br />
2. sonstige Wertpapiere<br />
33.340.039,60<br />
1.927.245,60<br />
470.489.893,36<br />
5.903.132,06<br />
241.761.366,83<br />
25.630.719,14<br />
13.590.893,39<br />
26.814.883,18<br />
27.281<br />
1.770<br />
378.305<br />
7.560<br />
511.660.310,62 414.916<br />
212.510<br />
17.236<br />
16.375<br />
25.687<br />
307.797.862,54 271.808<br />
0,00<br />
0,00<br />
370<br />
0<br />
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben,<br />
Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks 12.831.560,11 11.236<br />
C. Rechnungsabgrenzungsposten 2.037.997,42 1.756<br />
Summe der Aktivseite 1.229.354.309,74 1.065.343<br />
66 <strong>AGRAVIS</strong> Raiffeisen AG . Geschäftsbericht 2010 . <strong>Konzernabschluss</strong>
Geschäftsjahr<br />
Vorjahr<br />
Passiva EUR EUR TEUR<br />
A. Eigenkapital<br />
I. Gezeichnetes Kapital 120.115.200,00 114.560<br />
II. Kapitalrücklagen 36.121.305,06 34.825<br />
III. Gewinnrücklagen<br />
1. Gesetzliche Rücklage<br />
davon aus Jahresüberschuss Geschäftsjahr eingestellt<br />
2. Rücklage für eigene Anteile<br />
davon aus Jahresüberschuss Geschäftsjahr eingestellt<br />
davon für das Geschäftsjahr entnommen<br />
3. Andere Gewinnrücklagen<br />
davon aus Jahresüberschuss Geschäftsjahr eingestellt<br />
4. Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung<br />
Summe Gewinnrücklagen<br />
IV. Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung<br />
V. Ausgleichsposten für Anteile im Fremdbesitz<br />
VI. Konzerngewinn<br />
1. Gewinnvortrag<br />
2. Jahresüberschuss<br />
3. Anteil konzernfremder Gesellschafter<br />
4. Einstellung in/Entnahmen aus Rücklagen<br />
15.170.100,00<br />
627.600,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
370.023,60<br />
83.477.833,61<br />
4.233.804,11<br />
0,00<br />
98.647.933,61<br />
148.490,40<br />
4.233.015,75<br />
14.542<br />
(487)<br />
370<br />
(174)<br />
(0)<br />
64.495<br />
(2.171)<br />
6.223<br />
85.630<br />
-514<br />
3.240<br />
0,00<br />
16.401.993,45<br />
676.917,95<br />
-4.491.380,51<br />
0<br />
15.037<br />
327<br />
-2.831<br />
11.233.694,99<br />
11.879<br />
Eigenkapital insgesamt 270.499.639,81 249.620<br />
B. Unterschiedsbetrag<br />
aus der Kapitalkonsolidierung 1.153.192,78 0<br />
C. Sonderposten für Investitionszulagen 1.130.203,14 3.058<br />
D. Rückstellungen<br />
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnl. Verpflichtungen<br />
2. Steuerrückstellungen<br />
3. Sonstige Rückstellungen<br />
E. Verbindlichkeiten<br />
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten<br />
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen<br />
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen<br />
4. Verbindlichkeiten aus der Annahme gezogener<br />
Wechsel und der Ausstellung eigener Wechsel<br />
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen<br />
6. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit<br />
denen ein Beteiligungsverhältnis besteht<br />
7. Sonstige Verbindlichkeiten<br />
davon aus Steuern 7.089.902,47<br />
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 106.104,43<br />
88.906.606,10<br />
16.185.924,22<br />
67.971.162,96<br />
408.397.134,47<br />
10.022.928,96<br />
301.925.292,15<br />
0,00<br />
2.192.811,52<br />
27.074.053,76<br />
31.818.849,37<br />
78.525<br />
17.325<br />
64.324<br />
173.063.693,28 160.174<br />
286.226<br />
6.450<br />
305.435<br />
1.000<br />
2.422<br />
17.453<br />
33.335<br />
(11.664)<br />
(101)<br />
781.431.070,23 652.321<br />
F. Rechnungsabgrenzungsposten 196.605,14 170<br />
G. Passive latente Steuern 1.879.905,36 0<br />
Summe der Passivseite 1.229.354.309,74 1.065.343<br />
<strong>AGRAVIS</strong> Raiffeisen AG . Geschäftsbericht 2010 . <strong>Konzernabschluss</strong><br />
67
GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG VOM 1. JANUAR BIS 31. DEZEMBER 2010<br />
1. Umsatzerlöse<br />
2. Veränderung des Bestandes an fertigen u. unfertigen Erzeugnissen<br />
3. Andere aktivierte Eigenleistungen<br />
4. Sonstige betriebliche Erträge<br />
5. Materialaufwand<br />
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe<br />
und für bezogene Waren<br />
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen<br />
6. Personalaufwand<br />
a) Löhne und Gehälter<br />
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für<br />
Altersversorgung und für Unterstützung<br />
davon für Altersversorgung 2.770.555,13<br />
7. Abschreibungen<br />
auf immaterielle Vermögensgegenstände<br />
des Anlagevermögens und Sachanlagen<br />
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen<br />
9. Erträge aus Beteiligungen und Geschäftsguthaben<br />
davon aus verbundenen Unternehmen 0,00<br />
10. Ergebnis aus Beteiligungen an assoziierten Unternehmen<br />
11. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen<br />
des Finanzanlagevermögens<br />
davon aus verbundenen Unternehmen 179.122,66<br />
12. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge<br />
davon aus verbundenen Unternehmen 704.606,04<br />
Zwischensumme (9 bis 12)<br />
13. a) Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere<br />
des Umlaufvermögens<br />
b) Aufwendungen aus Beteiligungen u. Gewinnabführungsverträgen<br />
14. Zinsen und ähnliche Aufwendungen<br />
davon an verbundene Unternehmen 42.590,08<br />
Zwischensumme (13 bis 14)<br />
5.435.260.481,66<br />
36.603,85<br />
34.642,52<br />
47.905.676,12<br />
Geschäftsjahr<br />
Vorjahr<br />
EUR EUR TEUR<br />
4.956.072<br />
-6.390<br />
1<br />
41.897<br />
5.483.237.404,15 4.991.580<br />
5.025.303.847,59<br />
35.911.237,77 5.061.215.085,36<br />
4.565.638<br />
35.572<br />
Rohergebnis 422.022.318,79 390.370<br />
167.489.279,84<br />
33.827.617,56 201.316.897,40<br />
34.456.226,56<br />
130.132.418,36 164.588.644,92<br />
468.425,99<br />
9.434.149,49<br />
17.295.832,08<br />
154.449<br />
34.254<br />
(5.193)<br />
32.951<br />
127.068<br />
Zwischensumme 56.116.776,47 41.648<br />
1.189.992,95<br />
2.303<br />
(0)<br />
6.203.263,65<br />
1.480<br />
389<br />
(167)<br />
10.321<br />
(1.071)<br />
14.493<br />
3.486.656,33<br />
471.230,76<br />
28.576.995,55<br />
1.249<br />
406<br />
28.989<br />
(67)<br />
32.534.882,64<br />
30.644<br />
-15.239.050,56 -16.151<br />
15. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit<br />
40.877.725,91 25.497<br />
16. Außerordentliche Erträge<br />
0,00<br />
0<br />
17. Außerordentliche Aufwendungen<br />
9.367.816,23<br />
0<br />
18. Außerordentliches Ergebnis<br />
-9.367.816,23<br />
0<br />
19. Steuern vom Einkommen und Ertrag<br />
12.808.611,73<br />
8.294<br />
20. Sonstige Steuern<br />
2.299.304,50<br />
2.166<br />
21. Jahresüberschuss 16.401.993,45 15.037<br />
22. Anderen Gesellschaftern zustehender Gewinn<br />
23. Auf andere Gesellschafter entfallender Verlust<br />
24. Gewinn-/Verlustvortrag<br />
25. Einstellung in die Rücklagen<br />
26. Entnahmen aus den Rücklagen<br />
-676.917,95<br />
0,00<br />
0,00<br />
4.861.404,11<br />
370.023,60<br />
27. Konzerngewinn 11.233.694,99 11.879<br />
-327<br />
0<br />
0<br />
2.831<br />
0<br />
68<br />
<strong>AGRAVIS</strong> Raiffeisen AG . Geschäftsbericht 2010 . <strong>Konzernabschluss</strong>
KAPITALFLUSSRECHNUNG GEM. DRS 2 (INDIREKTE METHODE)<br />
2010 in TEUR 2009 in TEUR<br />
1. Periodenergebnis (einschließlich Ergebnisanteilen von Minderheitsgesellschaftern)<br />
vor außerordentlichen Posten 25.770 15.037<br />
2. +/- Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens 37.766 34.199<br />
3. +/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen und passiven latenten Steuern 4.797 4.935<br />
4. +/- Konzernspezifische und sonstige zahlungsunwirksame<br />
Aufwendungen/Erträge -2.249 -543<br />
5. -/+ Gewinn/Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens -1.414 -8.337<br />
6. -/+ Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und<br />
Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit<br />
zuzuordnen sind -108.352 103.708<br />
7. +/- Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen<br />
sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit<br />
zuzuordnen sind -9.592 -8.182<br />
8. +/- Ein- und Auszahlungen aus außerordentlichen Posten 0 0<br />
9. = Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit (Summe aus 1 bis 8) -53.274 140.817<br />
10. Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Anlagevermögens<br />
(immaterielles, Sach- und Finanzanlagevermögen) 8.441 20.750<br />
11. - Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen -39.259 -39.662<br />
12. - Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen -1.419 -505<br />
13. - Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen -15.480 -13.282<br />
14. + Einzahlungen aus dem Verkauf von konsolidierten Unternehmen und<br />
sonstigen Geschäftseinheiten 0 1.277<br />
15. - Auszahlungen aus dem Erwerb von konsolidierten Unternehmen und<br />
sonstigen Geschäftseinheiten -9.435 -21.759<br />
16. + Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im Rahmen der<br />
kurzfristigen Finanzdisposition 0 0<br />
17. - Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im Rahmen der<br />
kurzfristigen Finanzdisposition 0 0<br />
18. = Cashflow aus der Investitionstätigkeit (Summe aus 10 bis 17) -57.152 -53.181<br />
19. Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen<br />
(Kapitalerhöhungen, Verkauf eigener Anteile etc.) 7.806 8.330<br />
20. - Auszahlungen an Unternehmenseigner und Minderheitsgesellschafter<br />
(Dividenden, Erwerb eigener Anteile, Eigenkapitalrückzahlungen, andere<br />
Ausschüttungen) -6.387 -6.304<br />
21. + Einzahlungen aus der Begebung von Anleihen und (Finanz-) Krediten 109.453 0<br />
22. - Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und (Finanz-) Krediten 0 -88.361<br />
23. = Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit (Summe aus 19 bis 22) 110.872 -86.335<br />
24. Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds<br />
(Summe aus 9, 18, 23) 446 1.301<br />
25. +/- Wechselkurs-, konsolidierungskreis- und bewertungsbedingte Änderungen<br />
des Finanzmittelfonds 1.150 803<br />
26. + Finanzmittelfonds am Anfang der Periode 11.236 9.132<br />
27. = Finanzmittelfonds am Ende der Periode (Summe aus 24 bis 26) 12.832 11.236<br />
Jahres-Cashflow (Summe aus 1 bis 4) 66.084 53.628<br />
Der Finanzmittelfonds entspricht ausschließlich der Bilanzposition „Schecks, Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten“.<br />
Die konzernspezifischen und sonstigen zahlungsunwirksamen Aufwendungen/Erträge (lfd. Nr. 4) betreffen hauptsächlich<br />
die Veränderung des Sonderpostens mit Rücklageanteil sowie Verschmelzungsgewinne.<br />
<strong>AGRAVIS</strong> Raiffeisen AG . Geschäftsbericht 2010 . <strong>Konzernabschluss</strong><br />
69
ENTWICKLUNG DES KONZERNEIGENKAPITALS 2009 UND 2010<br />
2009 Stand<br />
31.12.2008<br />
Änderung<br />
des Konsolidierungskreises<br />
2009<br />
Übrige<br />
Veränderungen<br />
2009<br />
Konzernjahresüberschuss<br />
2009<br />
Stand<br />
31.12.2009<br />
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR<br />
Mutterunternehmen<br />
Gezeichnetes Kapital 107.500 7.060 114.560<br />
Kapitalrücklage 33.529 1.296 34.825<br />
Erwirtschaftetes Konzerneigenkapital 87.865 -5.314 -6.344 14.710 90.917<br />
Ausgleichsposten aus der<br />
Fremdwährungsumrechnung -724 210 -514<br />
Unterschiedsbetrag aus der<br />
Kapitalkonsolidierung 6.223 6.223<br />
Eigenkapital gem. Konzernbilanz 234.393 -5.314 2.222 14.710 246.011<br />
Rücklage für eigene Anteile 196 174 370<br />
Eigenkapital 234.589 -5.314 2.396 14.710 246.381<br />
Minderheitengesellschafter<br />
Minderheitenkapital 201 1.773 1.974<br />
Minderheitenanteile an Kapitalund<br />
Gewinnrücklagen 347 726 -135 327 1.265<br />
Eigenkapital 548 2.499 -135 327 3.239<br />
Konzerneigenkapital 235.137 -2.815 2.261 15.037 249.620<br />
2010 Stand<br />
31.12.2009<br />
Änderung<br />
des Konsolidierungskreises<br />
2010<br />
Übrige<br />
Veränderungen<br />
2010<br />
Konzernjahresüberschuss<br />
2010<br />
Stand<br />
31.12.2010<br />
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR<br />
Mutterunternehmen<br />
Gezeichnetes Kapital 114.560 5.555 120.115<br />
Kapitalrücklage 34.825 1.296 36.121<br />
Erwirtschaftetes Konzerneigenkapital 90.917 -87 3.327 15.725 109.882<br />
Ausgleichsposten aus der<br />
Fremdwährungsumrechnung -514 663 149<br />
Unterschiedsbetrag aus der<br />
Kapitalkonsolidierung 6.223 -6.223 0<br />
Eigenkapital gem. Konzernbilanz 246.011 -87 4.618 15.725 266.267<br />
Rücklage für eigene Anteile 370 -370 0<br />
Eigenkapital 246.381 -87 4.248 15.725 266.267<br />
Minderheitengesellschafter<br />
Minderheitenkapital 1.974 1.974<br />
Minderheitenanteile an Kapitalund<br />
Gewinnrücklagen 1.265 -32 349 677 2.259<br />
Eigenkapital 3.239 -32 349 677 4.233<br />
Konzerneigenkapital 249.620 -119 4.597 16.402 270.500<br />
70<br />
<strong>AGRAVIS</strong> Raiffeisen AG . Geschäftsbericht 2010 . <strong>Konzernabschluss</strong>
Aus dem erwirtschafteten Konzerneigenkapital in Höhe von 110 Mio. Euro unterliegt die darin enthaltene gesetzliche<br />
Rücklage der <strong>AGRAVIS</strong> Raiffeisen AG in Höhe von 15,2 Mio. Euro gem. § 150 AktG und § 33 der Satzung<br />
einer Ausschüttungssperre. Ebenfalls nicht ausschüttungsfähig sind konzernspezifische Passivposten in Höhe von<br />
9,4 Mio. Euro. Der danach verbleibende Teil des erwirtschafteten Konzerneigenkapitals stünde theoretisch zur<br />
Ausschüttung an die Aktionäre zur Verfügung.<br />
KONZERNANHANG<br />
A. ALLGEMEINE ANGABEN<br />
Der <strong>Konzernabschluss</strong> der <strong>AGRAVIS</strong> Raiffeisen AG ist nach den Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes<br />
vom 25. September 2009 (BilMoG) aufgestellt. Bei der erstmaligen Aufstellung des <strong>Konzernabschluss</strong>es<br />
nach BilMoG wurden die Vorjahreswerte auf Grund des Wahlrechts des Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst.<br />
B. KONSOLIDIERUNGSGRUNDSÄTZE<br />
Die Kapitalkonsolidierung sowie die Ermittlung der Beteiligungswerte an assoziierten Unternehmen erfolgt für<br />
Erwerbsvorgänge ab dem 1. Januar auf Basis der Zeitwerte, die den Vermögensgegenständen, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten<br />
und Sonderposten der einzubeziehenden Unternehmen zu dem Zeitpunkt, zu dem das<br />
Unternehmen Tochterunternehmen geworden ist, beizulegen sind (Neubewertungsmethode). Die in der Vergangenheit<br />
nach der Buchwert-Methode vorgenommenen Konsolidierungen werden fortgeschrieben. Die Schulden-,<br />
Aufwands- und Ertragskonsolidierung erfolgte nach den gesetzlichen Vorschriften. Bei der Erstellung der Jahresabschlüsse<br />
der einbezogenen Unternehmen wurden einheitliche Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden in Ansatz<br />
gebracht.<br />
C. KONSOLIDIERUNGSKREIS –<br />
VERBUNDENE UNTERNEHMEN<br />
In den <strong>Konzernabschluss</strong> der <strong>AGRAVIS</strong> Raiffeisen AG sind nach den Grundsätzen der Vollkonsolidierung neben der<br />
<strong>AGRAVIS</strong> Raiffeisen AG alle in- und ausländischen Tochterunternehmen gem. § 290 HGB einbezogen, bei denen es<br />
sich nicht um Tochterunternehmen von insgesamt untergeordneter Bedeutung handelt.<br />
<strong>AGRAVIS</strong> Raiffeisen AG . Geschäftsbericht 2010 . <strong>Konzernabschluss</strong><br />
71
Name<br />
Sitz<br />
Anteil<br />
mittelbar<br />
%<br />
Anteil<br />
unmittelbar<br />
%<br />
AGRAR - Produktion und Großhandel<br />
<strong>AGRAVIS</strong>-Saatzucht Futtermittel <strong>GmbH</strong> & Co. KG* Hamburg 80<br />
<strong>AGRAVIS</strong>-Saatzucht Verwaltungs <strong>GmbH</strong> Hamburg 80<br />
<strong>AGRAVIS</strong> Futtermittel <strong>GmbH</strong>* Münster 100<br />
<strong>AGRAVIS</strong> Kraftfutterwerke Münsterland <strong>GmbH</strong>* (1) Münster 100<br />
<strong>AGRAVIS</strong> Mischfutter Emsland <strong>GmbH</strong>* Münster 100<br />
<strong>AGRAVIS</strong> Mischfutter Oldenburg-Ostfriesland <strong>GmbH</strong>* Münster 100<br />
<strong>AGRAVIS</strong> Mischfutter Ostwestfalen-Lippe <strong>GmbH</strong>* Münster 100<br />
<strong>AGRAVIS</strong> Mischfutter Westfalen <strong>GmbH</strong>* Münster 100<br />
aniMedica <strong>GmbH</strong> (2) Senden 100<br />
ANIMEDICA Group <strong>GmbH</strong> (2) Senden 100<br />
aniMedica Herstellungs <strong>GmbH</strong> (2) Senden 100<br />
aniMedica Polska Sp. z o.o. (2) Gdynia 100<br />
Blattin Mineralfutterwerk Seitschen <strong>GmbH</strong> & Co. KG* Seitschen 100<br />
Derby Spezialfutter <strong>GmbH</strong>* Münster 100<br />
Dr. E. Gräub AG (2) Bern 100<br />
Friedrich Ernst <strong>GmbH</strong> (2) Senden 100<br />
Friedrich Ernst <strong>GmbH</strong> & Co. KG (2) Senden 100<br />
Genossenschafts-Kraftfutterwerk <strong>GmbH</strong>* Hannover 100<br />
HL Hamburger Leistungsfutter <strong>GmbH</strong>* Hamburg 80<br />
Höveler Spezialfutterwerke <strong>GmbH</strong> & Co. KG* Langenfeld 100<br />
Raiffeisen Eco Line <strong>GmbH</strong> Münster 100<br />
Verwaltung HL Hamburger Leistungsfutter <strong>GmbH</strong> & Co. KG* Hamburg 80<br />
VitaVis <strong>GmbH</strong> * Münster 100<br />
AGRAR - Handel<br />
<strong>AGRAVIS</strong> Agrarholding <strong>GmbH</strong>* Münster 100<br />
<strong>AGRAVIS</strong> Ems-Jade <strong>GmbH</strong> Esens 100<br />
<strong>AGRAVIS</strong> Fläming-Mittelelbe <strong>GmbH</strong> Rackith 95<br />
<strong>AGRAVIS</strong> Kornhaus Kamen-Dortmund <strong>GmbH</strong>* Kamen 100<br />
<strong>AGRAVIS</strong> Kornhaus Ostwestfalen <strong>GmbH</strong>* Brakel 100<br />
<strong>AGRAVIS</strong> Kornhaus Westfalen-Süd <strong>GmbH</strong>* Meschede 100<br />
<strong>AGRAVIS</strong> Mecklenburg-Vorpommern <strong>GmbH</strong> Malchin 100<br />
<strong>AGRAVIS</strong> Niedersachsen-Süd <strong>GmbH</strong>* Wunstorf 100<br />
ATB Agro-Trans-Bau <strong>GmbH</strong> Lindau 95<br />
ATB Agro-Trans-Bau <strong>GmbH</strong> & Co. KG Lindau 95<br />
ATB Verwaltungs <strong>GmbH</strong> Lindau 95<br />
Baro Beteiligungs-<strong>GmbH</strong> & Co. KG Münster 95<br />
Baro Lagerhaus <strong>GmbH</strong> & Co. KG* Bülstringen 95<br />
Baro Lagerhaus Verwaltungs-<strong>GmbH</strong> Bülstringen 95<br />
FGL Fürstenwalder Futtermittel-Getreide-Landhandel <strong>GmbH</strong>* Fürstenwalde 100<br />
FGL Handelsgesellschaft mbH* Fürstenwalde 100<br />
FGL Holding <strong>GmbH</strong>* Fürstenwalde 100<br />
Futura Agrarhandel <strong>GmbH</strong> Erwitte 95<br />
GEKRA Getreide + Kraftfutter <strong>GmbH</strong> Querfurt* Querfurt 100<br />
GEKRA Produktionsgesellschaft mbH Querfurt 95<br />
Märkische Getreide <strong>GmbH</strong> Fürstenwalde 100<br />
Raiffeisen Laer <strong>GmbH</strong> Laer 79<br />
72<br />
<strong>AGRAVIS</strong> Raiffeisen AG . Geschäftsbericht 2010 . <strong>Konzernabschluss</strong>
Name<br />
Sitz<br />
Anteil<br />
mittelbar<br />
%<br />
Anteil<br />
unmittelbar<br />
%<br />
<strong>Technik</strong><br />
<strong>AGRAVIS</strong> <strong>Technik</strong> Ahaus-Borken <strong>GmbH</strong>* Borken 100<br />
<strong>AGRAVIS</strong> <strong>Technik</strong> Elbe-Weser <strong>GmbH</strong>* Gyhum 100<br />
<strong>AGRAVIS</strong> <strong>Technik</strong> Heide-Altmark <strong>GmbH</strong>* Uelzen 100<br />
<strong>AGRAVIS</strong> <strong>Technik</strong> Holding <strong>GmbH</strong>* Münster 100<br />
<strong>AGRAVIS</strong> <strong>Technik</strong> BvL <strong>GmbH</strong>* Meppen 100<br />
<strong>AGRAVIS</strong> <strong>Technik</strong> Münsterland <strong>GmbH</strong>* Olfen 100<br />
<strong>AGRAVIS</strong> <strong>Technik</strong> Sachsen-Anhalt/Brandenburg <strong>GmbH</strong>* Köthen 100<br />
<strong>AGRAVIS</strong> <strong>Technik</strong> <strong>Saltenbrock</strong> <strong>GmbH</strong> Melle 70<br />
<strong>AGRAVIS</strong> <strong>Technik</strong> Sauerland <strong>GmbH</strong>* Lennestadt 100<br />
<strong>AGRAVIS</strong> <strong>Technik</strong> Südhannover/Braunschweig <strong>GmbH</strong>* Northeim 100<br />
<strong>AGRAVIS</strong> <strong>Technik</strong> Weser-Aller <strong>GmbH</strong>* Barsinghausen 100<br />
Landtechnik Steigra <strong>GmbH</strong> Steigra 75<br />
New-Tec Ost Vertriebsgesellschaft für Agrartechnik <strong>GmbH</strong> Treuenbrietzen 100<br />
New-Tec West Vertriebsgesellschaft für Agrartechnik <strong>GmbH</strong> Harsum 100<br />
Raiffeisen Agro-<strong>Technik</strong>a Sp. z o.o. Brzoza, Polen 100<br />
VOVIS Automobile <strong>GmbH</strong>* Münster 100<br />
Bau - Märkte - Energie<br />
Bau<br />
<strong>AGRAVIS</strong> Baustoffhandel Holding <strong>GmbH</strong>* Münster 100<br />
<strong>AGRAVIS</strong> Baustoffhandel Niedersachsen <strong>GmbH</strong>* Hannover 100<br />
<strong>AGRAVIS</strong> Baustoffhandel Nord <strong>GmbH</strong>* Münster 100<br />
<strong>AGRAVIS</strong> Baustoffhandel Sachsen-Anhalt <strong>GmbH</strong>* Hannover 100<br />
<strong>AGRAVIS</strong> Baustoffhandlung Berlin/Brandenburg <strong>GmbH</strong>* Glindow 100<br />
Holzhandlung Gundelach <strong>GmbH</strong>* Hildesheim 100<br />
<strong>AGRAVIS</strong> Baustoffhandel Prignitz <strong>GmbH</strong>* Hannover 100<br />
Theodor Elbers <strong>GmbH</strong> & Co. KG* Münster 100<br />
Märkte<br />
AGARVIS Raiffeisen-Markt Holding <strong>GmbH</strong>* Münster 100<br />
<strong>AGRAVIS</strong> Raiffeisen-Markt <strong>GmbH</strong>* Hannover 100<br />
Floreno <strong>GmbH</strong>* Münster 100<br />
Terres Agentur <strong>GmbH</strong>* Münster 100<br />
Terres Marketing- und Consulting <strong>GmbH</strong>* Münster 100<br />
Energie<br />
<strong>AGRAVIS</strong> Raiffeisen Tankstellen <strong>GmbH</strong> Münster 100<br />
Servicebereiche und Dienstleistungen<br />
<strong>AGRAVIS</strong> Beteiligungsverwaltungs <strong>GmbH</strong> Hannover 100<br />
Raiffeisen Versicherungs- Vemittlungsgesellschaft mbH & Co. KG* Hannover 100<br />
ULG Holding <strong>GmbH</strong>* Braunschweig 100<br />
ULG Umschlag- und Lagerhaus <strong>GmbH</strong> & Co. KG* Braunschweig 100<br />
Gemäß § 264 HGB verzichten wir bei mehreren unserer Tochtergesellschaften auf die Bekanntmachung des Jahresabschlusses<br />
dieser Gesellschaften im Bundesanzeiger sowie auf die Erstellung eines Lageberichtes. Die fraglichen<br />
Gesellschaften sind mit einem „*“ gekennzeichnet.<br />
(1) Erstkonsolidierung zum 11. August 2010 . (2) Erstkonsolidierung zum 1. September 2010<br />
<strong>AGRAVIS</strong> Raiffeisen AG . Geschäftsbericht 2010 . <strong>Konzernabschluss</strong><br />
73
Aus der erstmaligen Einbeziehung der zum 1. September 2010 erworbenen Animedica Group <strong>GmbH</strong> in den<br />
<strong>Konzernabschluss</strong> ergab sich ein aktiver Unterschiedsbetrag in Höhe von 3.309 Mio. Euro, der als Geschäfts-/Firmenwert<br />
aktiviert wurde und über fünf Jahre linear abgeschrieben wird. Die Gesellschaft wurde bis zum Vorjahr als<br />
assoziiertes Unternehmen in den <strong>Konzernabschluss</strong> einbezogen.<br />
Aufgrund konzerninterner Verschmelzungen sind die Spezialfutter Beteiligungs GbR und die van Lengerich Landtechnik<br />
<strong>GmbH</strong> aus dem Konsolidierungskreis ausgeschieden.<br />
Aufgrund ihrer insgesamt für den <strong>Konzernabschluss</strong> der <strong>AGRAVIS</strong> Raiffeisen AG untergeordneten Bedeutung wurden<br />
die nachfolgend aufgeführten Tochterunternehmen gem. § 296 Abs. 2 HGB nicht einbezogen.<br />
Name<br />
Sitz<br />
Anteil<br />
mittelbar<br />
%<br />
Anteil<br />
unmittelbar<br />
%<br />
AGRAR - Produktion und Großhandel<br />
<strong>AGRAVIS</strong> Raiffeisen Agro S.R.L. Bukarest (RU) 99<br />
Berner Veterinärprodukte AG Bern 100<br />
Blattin Mineralfutterwerk Seitschen Verwaltungs <strong>GmbH</strong> Dresden 100<br />
Blattin Polska Sp. z o.o. Ozimek (PL) 60<br />
Ferkelproduktion Demsin Geschäftsführungsgesellschaft mbH Hannover 100<br />
Höveler Spezialfutterwerke Beteiligungs- und Geschäftsführungs <strong>GmbH</strong> Dormagen 100<br />
L.I.E.F.U. Kraftfutterwerk <strong>GmbH</strong> Rheda Wiedenbrück 100<br />
AGRI-Q Service <strong>GmbH</strong> Münster 50<br />
Panto d. o. o. Rijeka 100<br />
Raiffeisen Agro o o o Novoalexandrovsk (RUS) 100<br />
RCG Economix o o o Kaliningrad (RUS) 100<br />
FUGEMA Futtermittel- und Getreidehandels-Beteiligungsgesellschaft mbH Malchin 50<br />
FUGEMA Futtermittel- und Getreidehandelsgesellschaft mbH & Co. KG Malchin 50<br />
AGRAR - Handel<br />
Körber Handels <strong>GmbH</strong> & Co. KG Eutin 100<br />
Körber Verwaltungs-<strong>GmbH</strong> Eutin 100<br />
Kornhaus Borgholz <strong>GmbH</strong> Borgentreich 100<br />
P.V.G. Produktions- und Vermarktungs-Gesellschaft mbH Bülstringen 100<br />
Raiffeisen Lienen-Lengerich <strong>GmbH</strong> Lienen 75<br />
<strong>Technik</strong><br />
<strong>AGRAVIS</strong> <strong>Technik</strong> Center <strong>GmbH</strong> Meppen 100<br />
<strong>Saltenbrock</strong> Agrar-Traktoren-Vertrieb Melle <strong>GmbH</strong> Melle 100<br />
MRA <strong>GmbH</strong> Hannover 70<br />
Bau - Märkte - Energie<br />
<strong>AGRAVIS</strong> Raiffeisen Energie Geschäftsführungsgesellschaft mbH Münster 100<br />
Helle Niedersachsen Raiffeisen Kartoffel Beteiligungsgesellschaft mbH Hannover 54<br />
Raiffeisen Bioenergie <strong>GmbH</strong> Münster 100<br />
Schlossstein Weinhandels-<strong>GmbH</strong> Münster 100<br />
Theodor Elbers-Verwaltungs-<strong>GmbH</strong> Münster 100<br />
74<br />
<strong>AGRAVIS</strong> Raiffeisen AG . Geschäftsbericht 2010 . <strong>Konzernabschluss</strong>
Name<br />
Sitz<br />
Anteil<br />
mittelbar<br />
%<br />
Anteil<br />
unmittelbar<br />
%<br />
Servicebereiche und Dienstleistungen<br />
DGO Großhandel <strong>GmbH</strong> Cloppenburg 100<br />
Raiffeisen Buchungszentrale Nordwest <strong>GmbH</strong> Münster 100<br />
Unterstützungseinrichtung für die Gefolgschaftsmitglieder<br />
der Raiffeisen Haupt-Genossenschaft eG, Hannover, <strong>GmbH</strong> Hannover 100<br />
ASSOZIIERTE UNTERNEHMEN<br />
Nachfolgend aufgeführte assoziierte Unternehmen, bei denen der <strong>AGRAVIS</strong>-Konzern über einen maßgeblichen<br />
Einfluss verfügt und die weder Gemeinschaftsunternehmen oder Unternehmen von untergeordneter Bedeutung<br />
sind, werden nach der Equity-Methode bilanziert. Darüber hinaus wurden auch zwei verbundene Unternehmen,<br />
die von untergeordneter Bedeutung sind, nach dieser Methode bewertet und als assoziierte Unternehmen ausgewiesen.<br />
Name<br />
Sitz<br />
Anteil<br />
mittelbar<br />
%<br />
Anteil<br />
unmittelbar<br />
%<br />
AGRAR - Produktion und Großhandel<br />
<strong>AGRAVIS</strong> Kraftfutterwerk Oldenburg <strong>GmbH</strong> Oldenburg 50<br />
Crystalyx Products <strong>GmbH</strong> Münster 50<br />
FUGEMA Futtermittel- und Getreidehandels-Beteiligungsgesellschaft mbH Malchin 50<br />
FUGEMA Futtermittel- und Getreidehandelsgesellschaft mbH & Co. KG Malchin 50<br />
Raiffeisen-Kraftfuttermittelwerk Dörpen <strong>GmbH</strong> Dörpen 25<br />
AGRAR - Handel<br />
Raiffeisen Ammerland-Saterland <strong>GmbH</strong> Edewecht 50<br />
Raiffeisen Handelsgesellschaft mbH Rosdorf 33<br />
Raiffeisen Lippe-Weser AG Lage 29<br />
Raiffeisen Warenhandel <strong>GmbH</strong> & Co. KG Halle 50<br />
Raiffeisen Lübbecker Land AG Stemshorn 45<br />
Raiffeisen Mölln <strong>GmbH</strong> & Co. KG (3) Mölln 50<br />
<strong>Technik</strong><br />
FS Trucks <strong>GmbH</strong> Osnabrück 47<br />
Raiffeisen <strong>Technik</strong> Nord-West <strong>GmbH</strong> Aurich 30<br />
<strong>Technik</strong> Center Alpen <strong>GmbH</strong> Alpen 45<br />
Bau - Märkte - Energie<br />
BIO-Diesel Wittenberge <strong>GmbH</strong> Wittenberge 50<br />
Natural Energy West <strong>GmbH</strong> Neuss 25<br />
Raiffeisen Anlagenbau <strong>GmbH</strong> Lage 45<br />
RM Raiffeisenmarkt Brake <strong>GmbH</strong> Brake 50<br />
Servicebereiche und Dienstleistungen<br />
Deutsche Raiffeisen Warenzentrale <strong>GmbH</strong> (Konzern) Frankfurt a.M. 34<br />
Raiffeisen Beteiligungs <strong>GmbH</strong> Frankfurt a.M. 49<br />
(3) Erstmalige Einbeziehung zum 1. Juni 2010<br />
<strong>AGRAVIS</strong> Raiffeisen AG . Geschäftsbericht 2010 . <strong>Konzernabschluss</strong><br />
75
Nach dem Erwerb weiterer Anteile wird die Animedica Group <strong>GmbH</strong>, die bis zum Vorjahr nach der Equity-Methode<br />
einbezogen wurden, ab dem 1. September 2010 vollkonsolidiert.<br />
Ausgeschieden aus dem Konsolidierungskreis ist die Raiffeisenmarkt Dransfeld <strong>GmbH</strong>.<br />
Insgesamt 3 (Vorjahr 3) assoziierte Unternehmen mit einer insgesamt für den <strong>Konzernabschluss</strong> untergeordneten<br />
Bedeutung wurden nicht nach der Equity-Methode, sondern zu fortgeführten Anschaffungskosten bilanziert.<br />
Veränderungen des <strong>AGRAVIS</strong> Konsolidierungskreises – Überblick –<br />
Inland Ausland Gesamt<br />
Einbezogen zum 31. Dezember 2009 94 1 95<br />
Veränderungen im Geschäftsjahr 2010<br />
Zugänge 6 2 8<br />
Abgänge 3 0 3<br />
Einbezogen zum 31. Dezember 2010 97 3 100<br />
davon vollkonsolidiert 77 3 80<br />
davon At-Equity konsolidiert 20 0 20<br />
Die übrigen im Beteiligungsbesitz des <strong>AGRAVIS</strong>-Konzerns stehenden Unternehmen sind für die Beurteilung der<br />
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns, auch in ihrer Gesamtheit, von untergeordneter Bedeutung.<br />
Auf eine detaillierte Angabe wurde daher gem. § 313 Abs. 2 Nr. 4 Satz 3 HGB verzichtet.<br />
D. ERLÄUTERUNGEN ZU DEN BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN<br />
Die Vermögensgegenstände und Schulden sind einzeln bewertet. Alle vorhersehbaren Risiken und Verluste wurden<br />
berücksichtigt. Ebenso wurden Risiken berücksichtigt, die zwischen dem Abschlussstichtag und dem Tag der Aufstellung<br />
des <strong>Konzernabschluss</strong>es bekannt wurden. Dem Realisationsprinzip folgend sind nur Gewinne, die bis zum<br />
Abschlussstichtag realisiert wurden, berücksichtigt. Die Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres wurden<br />
periodengerecht berücksichtigt.<br />
Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:<br />
1. Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten, vermindert<br />
um planmäßige lineare Abschreibungen, bewertet. Geschäfts- oder Firmenwerte werden planmäßig über ihre<br />
voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben. Die Nutzungsdauer der aus Vorjahren fortgeführten Geschäftsoder<br />
Firmenwerte (vier bis 15 Jahre) wurden aus betriebswirtschaftlicher Sicht beibehalten.<br />
2. Die Bewertung der Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens erfolgt zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten,<br />
die um die planmäßigen und, bei voraussichtlich dauernder Wertminderung notwendigen außerplanmäßigen,<br />
Abschreibungen vermindert werden. Geringwertige Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens<br />
(Anschaffungskosten von 150 bis 410 Euro) wurden im Jahr 2010 vollständig abgeschrieben und als Abgang<br />
behandelt.<br />
3. Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten, vermindert um notwendige Abschreibungen, angesetzt.<br />
Von den Ausleihungen wurde eine angemessene Pauschalwertberichtigung abgesetzt. In den Zu- und Abgängen<br />
bei den Anteilen an assoziierten Unternehmen sind die im Rahmen der Equity-Bewertung verarbeiteten<br />
Ergebnisse enthalten. Das Ergebnis aus assoziierten Unternehmen beträgt im Geschäftsjahr 6,2 Mio. Euro<br />
(Vorjahr: 1,5 Mio. Euro).<br />
4. Die Vorräte an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen, unfertigen bzw. fertigen Erzeugnissen und Waren wurden zu<br />
Anschaffungs- oder Herstellungskosten oder zu niedrigeren Wiederbeschaffungskosten unter Beachtung des<br />
strengen Niederstwertprinzips bewertet.<br />
76<br />
<strong>AGRAVIS</strong> Raiffeisen AG . Geschäftsbericht 2010 . <strong>Konzernabschluss</strong>
Bei dem Ansatz von Herstellungskosten sind Einzelkosten, angemessene Teile der Material-, der Fertigungsgemeinkosten<br />
und des Werteverzehrs des Anlagevermögens, soweit dieser durch die Fertigung veranlasst ist, sowie<br />
anteilige Verwaltungs- und Sozialkosten einbezogen worden. Bei der Bewertung der selbst produzierten Waren<br />
zu Herstellungskosten wurden Aufwendungen für Fremdkapitalzinsen nicht berücksichtigt.<br />
Die Preisentwicklung bis zur Bilanzerstellung ist bei der Bewertung der Warenbestände zum 31. Dezember<br />
berücksichtigt worden. Die Methoden der Gruppenbewertung gem. § 240 Abs. 4 HGB bzw. Unterstellung einer<br />
Verbrauchsfolge (FiFo) wurden genutzt. Es ergaben sich keine erheblichen Abweichungen zum letzten Börsen-/<br />
Marktpreis.<br />
5. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert, abzüglich der Einzelwertberichtigungen<br />
für zweifelhafte Forderungen sowie Pauschalwertberichtigungen zur Berücksichtigung allgemeiner<br />
Risiken, bewertet. Der Pauschalwertberichtigungssatz beträgt unverändert 1 Prozent.<br />
6. Kassenbestände, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks sind zum Nennwert bewertet.<br />
Fremdwährungen wurden zu den am Zahlungstag geltenden Kursen oder dem niedrigeren Devisenkassamittelkurs<br />
am Bilanzstichtag umgerechnet.<br />
7. Das Grundkapital der <strong>AGRAVIS</strong> Raiffeisen AG, Münster/Hannover, beträgt 120.115.200,00 Euro (Vorjahr:<br />
114.560.000,00 Euro). Es ist in 4.692.000 (Vorjahr: 4.475.000) nennwertlose Stückaktien (vinkulierte Namensaktien)<br />
eingeteilt. Der rechnerische Wert einer Aktie beträgt demnach 25,60 Euro.<br />
Der Vorstand ist ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrates, das Grundkapital in der Zeit bis zum 15. Mai<br />
2014 einmalig oder mehrmalig um einen Nennbetrag von insgesamt bis zu 26 Mio. Euro durch Ausgabe neuer<br />
vinkulierter Namensaktien gegen Geld- oder Sacheinlage zu erhöhen (genehmigtes Kapital). Zum 31. Dezember<br />
2010 war das genehmigte Kapital bis auf 13,4 Mio. Euro gezeichnet. Das Bezugsrecht der Aktionäre ist ausgeschlossen.<br />
8. Die Bewertung der Pensionsverpflichtungen wurde nach den Vorschriften des BilMoG durchgeführt. Die Bewertung<br />
erfolgte nach den anerkannten Grundsätzen der Versicherungsmathematik mittels der sog. Projected-Unit-<br />
Credit-Methode (PUC-Methode). Als biometrische Rechnungsgrundlage wurde die Richttafel 2005 G von Prof.<br />
Dr. Klaus Heubeck verwendet. Folgende weitere Annahmen liegen der Bewertung zugrunde: Rechnungszinssatz<br />
p.a. 5,15 Prozent, Gehaltstrend p.a. 3 Prozent und Rententrend p.a. 2 Prozent. Für die Fluktuationsrate wurde<br />
eine alters- und dienstzeitabhängige Wahrscheinlichkeit berücksichtigt. Der Rechnungszins wurde pauschal mit<br />
dem durchschnittlichen Marktzinssatz lt. Bundesbank angesetzt, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit<br />
von 15 Jahren ergibt. Von den sich aus den geänderten Bewertungsvorschriften des BilMoG ergebenden<br />
Anpassungen wurden im Geschäftsjahr unter Anwendung des Art. 67 Abs. 1 EGHB 10/15tel zugeführt. Der<br />
am 31. Dezember 2010 nicht in der Bilanz ausgewiesene Restbetrag in Höhe von 4.648 TEUR ist bis spätestens<br />
2015 zuzuführen. In den Steuerrückstellungen sind Verpflichtungen aus laufenden Ertragsteuern enthalten. Der<br />
Ausweis des Vorjahres beinhaltet darüber hinaus noch Rückstellungen für latente Steuern, die ab 2010 gem.<br />
BilMoG in einem eigenen Posten auszuweisen sind. Die übrigen Rückstellungen entsprechen den zu erwartenden<br />
Ausgaben und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die sonstigen<br />
Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages<br />
passiviert. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden künftige Preis- und<br />
Kostensteigerungen berücksichtigt und die Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen.<br />
Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen oder vergleichbare langfristig fällige Verpflichtungen wurden<br />
nach § 252 Abs. 2 Satz 2 HGB pauschal mit dem durchschnittlichen Marktzins abgezinst, der sich bei einer<br />
angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Für die in Vorjahren gebildeten Aufwandsrückstellungen<br />
wurde das Beibehaltungswahlrecht nach Art. 67 Abs. 3 EGHGB zum 1. Januar 2010 ausgeübt.<br />
9. Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Es bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte<br />
der Warenlieferanten. Verbindlichkeiten in Fremdwährung, deren Restlaufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt,<br />
wurden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.<br />
<strong>AGRAVIS</strong> Raiffeisen AG . Geschäftsbericht 2010 . <strong>Konzernabschluss</strong><br />
77
E. ENTWICKLUNG DES ANLAGEVERMÖGENS 2010<br />
Anschaffungs-/<br />
Herstellungskosten<br />
01.01.2010<br />
EUR<br />
Anschaffungs-/<br />
Zugänge des<br />
Geschäftsjahres<br />
EUR<br />
Umbuchungen<br />
(+ / -)<br />
I. Immaterielle Vermögensgegenstände<br />
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte<br />
u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen 10.184.597,17 904.068,91 472.513,31<br />
2. Geschäfts- oder Firmenwert 23.241.030,85 0,00 0,00<br />
3. Geleistete Anzahlungen 0,00 514.947,34 -548.513,31<br />
Summe immaterielle Vermögensgegenstände 33.425.628,02 1.419.016,25 -76.000,00<br />
II. Sachanlagen<br />
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten 376.434.731,09 20.069.083,71 2.767.070,15<br />
2. Technische Anlagen und Maschinen 254.397.382,62 9.349.711,88 1.680.081,79<br />
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 104.836.892,05 11.622.974,02 843.619,33<br />
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 4.816.995,86 3.398.791,70 -4.624.771,27<br />
Summe Sachanlagen 740.486.001,62 44.440.561,31 666.000,00<br />
III. Finanzanlagen<br />
1. Anteile an verbundenen Unternehmen 9.698.194,85 1.155.998,36 -120.000,00<br />
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen 2.123.842,22 2.292.352,94 -135.185,12<br />
3. Anteile an assoziierten Unternehmen 47.284.334,54 7.329.296,48 0,00<br />
4. Beteiligungen 27.885.526,29 829.676,45 120.000,00<br />
5. Ausleihungen an Beteiligungsunternehmen 3.431.481,37 5.240.000,00 135.185,12<br />
6. Geschäftsguthaben bei Genossenschaften 147.412,72 190,53 0,00<br />
7. Wertpapiere des Anlagevermögens 0,00 0,00 0,00<br />
8. Sonstige Ausleihungen 5.640.068,15 331.844,49 -590.000,00<br />
Summe Finanzanlagen 96.210.860,14 17.179.359,25 -590.000,00<br />
Anlagevermögen insgesamt 870.122.489,78 63.038.936,81 0,00<br />
EUR<br />
78<strong>AGRAVIS</strong> Raiffeisen AG . Geschäftsbericht <strong>AGRAVIS</strong> Raiffeisen 2009 AG . Geschäftsbericht 2010 . <strong>Konzernabschluss</strong><br />
<strong>Konzernabschluss</strong>
Herstellungskosten<br />
Veränderungen<br />
Konsolidierungskreis<br />
EUR<br />
Abgänge<br />
EUR<br />
Anschaffungs-/<br />
Herstellungskosten<br />
31.12.2010<br />
EUR<br />
Abschreibungen<br />
(kumuliert)<br />
EUR<br />
Buchwerte am<br />
Bilanzstichtag<br />
EUR<br />
Abschreibungen<br />
des Geschäftsjahres<br />
EUR<br />
16.504.960,00 332.033,27 27.734.106,12 16.568.277,95 11.165.828,17 1.772.258,72<br />
3.309.218,06 0,00 26.550.248,91 10.687.987,89 15.862.261,02 1.738.991,99<br />
2.888.006,06 104.641,89 2.749.798,20 59.265,01 2.690.533,19 18.189,58<br />
22.702.184,12 436.675,16 57.034.153,23 27.315.530,85 29.718.622,38 3.529.440,29<br />
12.321.436,57 7.681.325,68 403.910.995,84 212.995.778,57 190.915.217,27 10.564.603,56<br />
6.607.758,52 2.787.281,23 269.247.653,58 217.035.766,65 52.211.886,93 10.078.182,03<br />
6.508.955,13 10.840.106,92 112.972.333,61 80.589.725,16 32.382.608,45 10.284.000,68<br />
43.460,00 25.695,42 3.608.780,87 0,00 3.608.780,87 0,00<br />
25.481.610,22 21.334.409,25 789.739.763,90 510.621.270,38 279.118.493,52 30.926.786,27<br />
80.360,01 978.681,89 9.835.871,33 208.541,39 9.627.329,94 0,00<br />
0,00 1.047.263,60 3.233.746,44 0,00 3.233.746,44 0,00<br />
-10.025.143,27 2.444.391,86 42.144.095,89 4.067.605,37 38.076.490,52 3.217.605,37<br />
0,00 1.514.141,29 27.321.061,45 3.160.368,15 24.160.693,30 0,00<br />
0,00 376.516,77 8.430.149,72 1.507.550,00 6.922.599,72 200.000,00<br />
0,00 1.620,00 145.983,25 0,00 145.983,25 0,00<br />
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00<br />
0,00 1.190.409,73 4.191.502,91 168.882,93 4.022.619,98 69.050,96<br />
-9.944.783,26 7.553.025,14 95.302.410,99 9.112.947,84 86.189.463,15 3.486.656,33<br />
38.239.011,08 29.324.109,55 942.076.328,12 547.049.749,07 395.026.579,05 37.942.882,89<br />
In den kumulierten Abschreibungen sind Währungsanpassungen aus der Konsolidierung dreier<br />
Auslandsgesellschaften in Höhe von insgesamt 67 TEUR enthalten sowie Zuschreibungen in Höhe von 177 TEUR.<br />
<strong>AGRAVIS</strong> Raiffeisen AG . Geschäftsbericht <strong>AGRAVIS</strong> Raiffeisen 2010 AG . <strong>Konzernabschluss</strong><br />
. Geschäftsbericht 2009<br />
<strong>Konzernabschluss</strong><br />
79
F. ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERNBILANZ UND ZUR KONZERNGEWINN- UND -VERLUSTRECHNUNG<br />
I. Bilanz<br />
1. Von den Forderungen haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr:<br />
Geschäftsjahr<br />
TEUR<br />
Vorjahr<br />
TEUR<br />
Forderungen<br />
- aus Lieferungen und Leistungen 312 545<br />
- gegen verbundene Unternehmen 0 0<br />
- gegen Beteiligungsunternehmen 0 0<br />
- sonstige Vermögensgegenstände 2.100 1.362<br />
2. In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind enthalten:<br />
Geschäftsjahr<br />
TEUR<br />
Vorjahr<br />
TEUR<br />
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 20.812 13.885<br />
Sonstige Vermögensgegenstände 4.819 3.351<br />
3. In den Forderungen gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, sind enthalten:<br />
Geschäftsjahr<br />
TEUR<br />
Vorjahr<br />
TEUR<br />
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 11.319 8.252<br />
Sonstige Vermögensgegenstände 2.272 8.123<br />
Zur Verbesserung der Liquiditätssituation wurden im Rahmen einer strukturierten Finanzierung (ABS-Programm)<br />
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen an ein Finanzierungsinstitut verkauft. Dies führte zu einer Verringerung<br />
der Forderungen um 82 Mio. Euro (Vorjahr: 69 Mio. Euro).<br />
4. In den sonstigen Vermögensgegenständen sind wesentliche antizipative Posten in Form von Steuererstattungsansprüchen<br />
in Höhe von 4.189 TEUR (Vorjahr: 2.784 TEUR) sowie einbehaltenen Reserven aus dem<br />
ABS-Programm in Höhe von 4.784 TEUR (Vorjahr: 6.513 TEUR) enthalten. Die Aktivierungswerte für Rückdeckungsversicherungen<br />
(Vorjahr: 899 TEUR) wurden zurückgezahlt.<br />
5. Die <strong>AGRAVIS</strong> Raiffeisen AG hält am 31. Dezember 2010 keine eigenen Aktien (Vorjahr: 12.212, im Nominalwert<br />
von 313 TEUR) und hat 4.047 (Vorjahr: 9.238) eigene Aktien im Nominalwert von 104 TEUR (Vorjahr: 236 TEUR)<br />
als Pfand genommen. Der Anteil am Grundkapital beträgt insgesamt 0,1 Prozent (Vorjahr: 0,5 Prozent).<br />
6. Die Erhöhung der Kapitalrücklage um 1,3 Mio. Euro stammt aus den Agien der im Jahr 2010 durchgeführten<br />
Kapitalerhöhungen.<br />
7. Von dem im Vorjahr ausgewiesenen Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung wurde ein verbleibender<br />
Teilbetrag in Höhe von 1.153 TEUR in den seperaten Posten (Gliederungspunkt B) gem. BilMoG umgegliedert.<br />
Der restliche Betrag von 5.070 TEUR wurde seinem Charakter entsprechend ergebnisneutral in die<br />
Gewinn-Rücklagen umgegliedert.<br />
8. Der Rechnungsabgrenzungsposten enthält wie in den Vorjahren im Wesentlichen Zinsabgrenzungen, unter<br />
denen auch die Kosten der Strukturierung des Konsortialkredites ausgewiesen werden. Als weiterer wesentlicher<br />
Posten ist der Erwerb einer Biokraftstoffquote für 2011 abgegrenzt.<br />
80<br />
<strong>AGRAVIS</strong> Raiffeisen AG . Geschäftsbericht 2010 . <strong>Konzernabschluss</strong>
9. Von den sonstigen Rückstellungen entfallen auf:<br />
Geschäftsjahr<br />
TEUR<br />
Vorjahr<br />
TEUR<br />
- Verpflichtungen im Personal- und Sozialbereich 20.682 18.097<br />
- Drohende Verluste und sonstige Risiken aus dem Warenverkehr 19.428 19.532<br />
- Risiken aus Schadensfällen und Streitigkeiten 761 989<br />
- Instandhaltung 4.438 4.050<br />
- Wechselobligo 398 379<br />
- Rückgabeverpflichtungen für Gesellschaften in den neuen Bundesländern 0 125<br />
Der Rest beinhaltet allgemeine Geschäftsrisiken.<br />
10. Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:<br />
bis zu 1 Jahr<br />
TEUR<br />
von mehr<br />
als 1 Jahr<br />
bis zu 5<br />
Jahren<br />
TEUR<br />
von mehr<br />
als<br />
5 Jahren<br />
TEUR<br />
Summe<br />
TEUR<br />
davon durch<br />
Pfandrechte<br />
oder ähnliche<br />
Rechte<br />
gesichert<br />
TEUR<br />
- Verbindlichkeiten gegenüber<br />
Kreditinstituten 351.477 41.521 15.399 408.397 135.507<br />
- Erhaltene Anzahlungen<br />
auf Bestellungen 10.023 0 0 10.023 0<br />
- Verbindlichkeiten aus Lieferungen<br />
und Leistungen 301.900 25 0 301.925 0<br />
- Verbindlichkeiten aus der<br />
Annahme gezogener Wechsel und<br />
der Ausstellung eigener Wechsel 0 0 0 0 0<br />
- Verbindlichkeiten gegenüber<br />
verbundenen Unternehmen 2.193 0 0 2.193 0<br />
- Verbindlichkeiten gegenüber<br />
Unternehmen, mit denen ein<br />
Beteiligungsverhältnis besteht 27.074 0 0 27.074 0<br />
- Sonstige Verbindlichkeiten 31.819 0 0 31.819 0<br />
Summe 724.486 41.546 15.399 781.431 135.507<br />
Art und<br />
Form der<br />
Sicherheit<br />
Grundschulden<br />
<strong>AGRAVIS</strong> Raiffeisen AG . Geschäftsbericht 2010 . <strong>Konzernabschluss</strong><br />
81
11. In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind enthalten:<br />
Geschäftsjahr<br />
TEUR<br />
Vorjahr<br />
TEUR<br />
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 0 0<br />
Sonstige Verbindlichkeiten 2.193 2.422<br />
12. In den Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, sind enthalten:<br />
Geschäftsjahr<br />
TEUR<br />
Vorjahr<br />
TEUR<br />
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen 0 0<br />
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 12.478 6.915<br />
Sonstige Verbindlichkeiten 14.596 10.538<br />
13. Zur Besicherung des Konsortialkredites wurden Forderungen aus Lieferungen und Leistungen abgetreten<br />
sowie Vorratsbestände sicherungsübereignet.<br />
14. Latente Steuern werden für zeitliche, sich in der Zukunft voraussichtlich umkehrende Differenzen zwischen<br />
den handels- und den steuerrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten<br />
ermittelt.<br />
Im Falle von Steuerentlastungen wurde konzerneinheitlich von dem Aktivierungswahlrecht gem. § 274 HGB<br />
kein Gebrauch gemacht.<br />
Der Bewertung der latenten Steuern wurde ein durchschnittlicher Steuersatz von 30 Prozent zu Grunde gelegt.<br />
Die latenten Steueransprüche zum 31. Dezember 2010 (im Vorjahr waren die latenten Steuern unter den<br />
Rückstellungen ausgewiesen) setzen sich, vor Saldierung, wie folgt zusammen:<br />
Geschäftsjahr<br />
TEUR<br />
Vorjahr<br />
TEUR<br />
Latente Steueransprüche<br />
Sachanlagevermögen 936 0<br />
Vorräte 429 0<br />
1.365 0<br />
Latente Steuerschulden<br />
Immatrielle Vermögensgegenstände 1.429 0<br />
Sachanlagevermögen 1.352 3.271<br />
Vorräte 305 159<br />
Sonstige Aktiva 60 41<br />
Rückstellung 99 0<br />
3.245 3.471<br />
Latente Steuerschulden saldiert 1.880 3.471<br />
Der saldierte Passivposten von 1.880 TEUR enthält (saldiert) passive latente Steuern aus Konsolidierungsmaßnahmen<br />
(§ 306 HGB) in Höhe von 1.006 TEUR.<br />
Im Zuge der Anpassung auf das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) wurden passive latente Steuern des<br />
Vorjahres in Höhe von 3.270 TEUR ergebnisneutral mit den Rücklagen verrechnet. Erstmalig aufgrund des BilMoG<br />
zu bildende latente Steuern wurden in Höhe von 1.336 TEUR ergebnisneutral eingestellt.<br />
82<br />
<strong>AGRAVIS</strong> Raiffeisen AG . Geschäftsbericht 2010 . <strong>Konzernabschluss</strong>
15. Am Bilanzstichtag bestanden folgende Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB:<br />
Geschäftsjahr<br />
TEUR<br />
Vorjahr<br />
TEUR<br />
Verbindlichkeiten aus Begebung und Übertragung von Wechseln 39.358 37.030<br />
- dafür gewährte Sicherheiten 0 0<br />
Verbindlichkeiten aus Bürgschaften, Wechsel- und Scheckbürgschaften 44.710 10.557<br />
- dafür gewährte Sicherheiten 0 0<br />
Verbindlichkeiten aus Gewährleistungsverträgen 2.223 2.359<br />
Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten 638 875<br />
Risiken aus der Inanspruchnahme von Haftungsverhältnissen sind derzeit nicht erkennbar.<br />
Die Verbindlichkeiten aus Gewährleistungsverträgen betreffen schwebende Rücknahmeverpflichtungen aus<br />
Maschinengeschäften.<br />
Weiterhin bestanden u.a. zwei Patronatserklärungen zu Gunsten verbundener Unternehmen sowie eine Patronatserklärung<br />
zu Gunsten von Beteiligungsunternehmen. Die im Rahmen der ABS-Finanzierung verkauften,<br />
jedoch nicht ausgebuchten Forderungen sind an das Finanzierungsinstitut übereignet.<br />
Es bestehen aus Kundenfinanzierungen für Maschinen schwebende Rücknahmeverpflichtungen in Höhe von<br />
12.490 TEUR.<br />
16. Zur Verbesserung der kurzfristigen Liquidität wurde eine strukturierte Finanzierung für verschiedene landwirtschaftliche<br />
Produkte abgeschlossen. Hieraus bestehen schwebende Rücknahmeverpflichtungen in Höhe von<br />
149 Mio. Euro.<br />
<strong>AGRAVIS</strong> Raiffeisen AG . Geschäftsbericht 2010 . <strong>Konzernabschluss</strong><br />
83
II.<br />
Gewinn- und Verlustrechnung<br />
1. Die Umsatzerlöse setzen sich wie folgt zusammen:<br />
Geschäftsjahr<br />
TEUR<br />
Vorjahr<br />
TEUR<br />
Warenumsatz 5.363.424 4.890.470<br />
Dienstleistungsumsatz 71.836 65.602<br />
5.435.260 4.956.072<br />
Durch eine strukturierte Finanzierung, bei der landwirtschaftliche Produkte an ein Finanzierungsunternehmen<br />
verkauft und bei Vermarktung wieder zurück gekauft wurden, sind die Umsätze um 87,1 Mio. Euro (Vorjahr:<br />
15,5 Mio. Euro) aufgebläht. Für den Materialaufwand gilt Entsprechendes.<br />
2. In den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung sind folgende wesentliche außerordentliche und periodenfremde<br />
Erträge und Aufwendungen enthalten:<br />
Geschäftsjahr<br />
TEUR<br />
Vorjahr<br />
TEUR<br />
Periodenfremde Erträge<br />
- aus der Auflösung von Rückstellungen 7.914 4.771<br />
- aus Anlageabgängen 2.035 2.887<br />
- aus der Auflösung von Wertberichtigungen<br />
sowie Ausbuchung und Eingänge aus abgeschriebenen Forderungen 12.480 8.790<br />
- aus Verschmelzungsgewinnen 708 0<br />
- aus Sonderausschüttung/Beteiligungsverkauf 2.450 5.856<br />
- Kursgewinne 1.489 2.107<br />
- Erstattung von Investitionszulagen früherer Jahre<br />
- Saldo aus der Umstellung first-loss-reserve im Rahmen der ABS-Finanzierung<br />
Periodenfremde Aufwendungen<br />
- Zuweisungen zu Wertberichtigungen<br />
sowie Ausbuchung und Abschreibung auf Forderungen<br />
und sonstige Vermögensgegenstände<br />
2.972<br />
353<br />
0<br />
0<br />
10.701 14.852<br />
- Gratifikationen und Abfindungen 1.344 1.105<br />
- Risikovorsorge Beteiligungsbereich 2.650 1.947<br />
- Aufwand für Restrukturierungsprojekte und Beratungskosten 4.191 5.949<br />
- Verluste aus Anlageabgängen 862 382<br />
- Kursverluste 976 1.175<br />
- AfA Finanzanlagen 3.487 0<br />
- Außerplanmäßige Abschreibungen 729 3.531<br />
- Steueraufwand frühere Jahre 81 1.980<br />
3. In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus der Aufzinsung in Höhe von 5.758 TEUR<br />
enthalten.<br />
4. Das außerordentliche Ergebnis beinhaltet außerordentliche Aufwendungen aus der erstmaligen<br />
Anwendung des BilMoG von 9.368 TEUR und ergibt sich aus der Änderung der Bewertung von Pensionsverpflichtungen.<br />
84 <strong>AGRAVIS</strong> Raiffeisen AG . Geschäftsbericht 2010 . <strong>Konzernabschluss</strong>
G. Sonstige Angaben<br />
1. Es bestehen folgende, nicht in der Bilanz ausgewiesene oder vermerkte finanzielle Verpflichtungen, die für die<br />
Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind:<br />
Geschäftsjahr<br />
TEUR<br />
Miet- und Erbbaurechtsverpflichtungen<br />
- Jahresbetrag 7.322<br />
- davon mit einer Laufzeit von mehr als 5 Jahren 2.625<br />
Leasingverpflichtungen<br />
- Jahresbetrag 12.841<br />
- davon mit einer Laufzeit von mehr als 5 Jahren 0<br />
Restverpflichtungen aus der Bestellung von Investitionsgütern<br />
und sonstige finanzielle Verpflichtungen 1.833<br />
Verpflichtungen aus der Beteiligung an <strong>GmbH</strong>s<br />
- noch ausstehende eigene Einlagen 274<br />
- noch ausstehende Einlagen anderer Gesellschafter gem. § 24 <strong>GmbH</strong>G 12<br />
2. Derivate<br />
Zur Absicherung von Währungsrisiken (USD, PLN, RUB) werden Devisensicherungsgeschäfte eingesetzt. Diese<br />
Geschäfte betreffen im Wesentlichen den Futtermittelbereich. Die Devisensicherungsgeschäfte wurden –<br />
soweit möglich – im Rahmen der Bewertungseinheit mit den entsprechenden Warenkontrakten bewertet.<br />
Die Nominalwerte dieser Sicherungsgeschäfte betragen zum Bilanzstichtag 67,4 Mio. Euro, der Marktwert<br />
liegt mit 0,3 Mio. Euro unter den Nominalwerten. Das Risiko wurde durch eine entsprechende Rückstellung<br />
abgedeckt.<br />
Zur Begrenzung des Risikos von Marktpreisänderungen im Commodity-Bereich hat die <strong>AGRAVIS</strong> Raiffeisen<br />
AG derivative Finanzinstrumente abgeschlossen, deren Nominalwert zum Bilanzstichtag 11,6 Mio. Euro beträgt,<br />
der Marktwert dieser Commodity-Geschäfte beläuft sich auf 12,1 Mio. Euro. Es handelt sich dabei um<br />
Ein- und Verkaufskontrakte in verschiedenen Mengeneinheiten.<br />
Die <strong>AGRAVIS</strong> Raiffeisen AG stellt die Konzernfinanzierung durch den variabel verzinsten Konsortialkredit,<br />
die Forderungsverkäufe im Rahmen des ABS-Programms sowie die strukturierte Finanzierung im Bereich<br />
landwirtschaftlicher Produkte sicher. Sie ist damit dem Zinsänderungsrisiko ausgesetzt. Zur Begrenzung<br />
dieses Risikos hat die Gesellschaft entsprechende Zinsderivate über Banken erster Bonität abgeschlossen.<br />
Zum Bilanzstichtag beträgt der Nominalwert dieser Derivate 274 Mio. Euro, der Marktwert liegt mit 14,4<br />
Mio. Euro unter den Nominalwerten. Die Derivate beziehen sich ausschließlich auf die Inanspruchnahme der<br />
verschiedenen Finanzierungsquellen, so dass diese Instrumente nicht bilanzwirksam werden. Es handelt sich<br />
ausschließlich um Zinsswaps.<br />
3. Mitarbeiter<br />
Im Jahr 2010 wurden durchschnittlich 4.029 Vollzeitkräfte (Vorjahr: 3.800 Vollzeitkräfte), 363 Teilzeitkräfte<br />
(Vorjahr: 261 Teilzeitkräfte) sowie 472 Auszubildende (Vorjahr: 464 Auszubildende) beschäftigt.<br />
4. Organe<br />
Die Gesamtbezüge für die Tätigkeiten im Geschäftsjahr betrugen für die Mitglieder des Aufsichtsrates und<br />
die Mitglieder des Beirates 360 TEUR. Die Gesamtbezüge des Vorstandes beliefen sich im Geschäftsjahr<br />
2010 auf 2,98 Mio. Euro. Die Gesamtbezüge der früheren Mitglieder des Vorstandes und ihrer Hinterbliebenen<br />
beliefen sich auf 1,79 Mio. Euro. Die für diese Personen gebildeten Rückstellungen für Pensionen<br />
betrugen 20,46 Mio. Euro.<br />
<strong>AGRAVIS</strong> Raiffeisen AG . Geschäftsbericht 2010 . <strong>Konzernabschluss</strong><br />
85
5. Vorstand<br />
Vorsitzender<br />
Dr. Clemens Große Frie<br />
Mitglieder<br />
Johannes Schulte-Althoff<br />
Hugo Schweers<br />
Dirk Bensmann (stv.)<br />
Hans-Georg Bruns (stv.)<br />
6. Aufsichtsrat<br />
Vorsitzender<br />
Franz-Josef Möllers, Präsident, Landwirt, 48477 Hörstel-Riesenbeck<br />
Stellvertretender Vorsitzender<br />
Wolf-Dieter Schergun*, Lagerbereichsleiter, 06268 Querfurt<br />
Friederike Brocks*, kaufmännische Angestellte, 48167 Münster<br />
Henning Ehlers, Landwirt, 21717 Fredenbeck-Wedel<br />
Karl-Heinz Eikenhorst, Geschäftsführer, 32369 Rahden<br />
Werner Gutzmer, Landwirt, 06909 Pretzsch<br />
Frank-Michael Harder*, kaufmännischer Angestellter, 30173 Hannover<br />
Rainer Jäkel*, Bundesfachgruppenleiter ver.di, 40233 Düsseldorf (bis 31. Dezember 2010)<br />
Manfred Korf*, Bereichsleiter Pflanzenschutz, 32683 Barntrup<br />
Günter Lonnemann, Geschäftsführer, 49577 Ankum<br />
Jörg Most*, Geschäftsführer, 04317 Leipzig (seit 1. Januar 2011)<br />
Henning Pistorius, geschäftsführendes Vorstandsmitglied, 38539 Müden/Aller<br />
Hans-Peter Schorling, geschäftsführendes Vorstandsmitglied, 27239 Twistringen<br />
Thomas Simon*, Revisor, 30453 Hannover<br />
Christian Steverding*, kaufmännischer Mitarbeiter, 46348 Raesfeld<br />
Bernhard Többe-Bultmann, Landwirt, 49451 Holdorf-Handorf<br />
Annette Wolters*, Laborleiterin, 38102 Braunschweig<br />
*Arbeitnehmer-Vertreter/in (Stand 31. Dezember 2010)<br />
7. Honorare der Abschlussprüfer<br />
Geschäftsjahr<br />
TEUR<br />
Vorjahr<br />
TEUR<br />
Für Abschlussprüfung 850 922<br />
Für sonstige Bestätigungs- oder Bewertungsleistungen 10 68<br />
Für Steuerberatungsleistung 64 45<br />
Für sonstige Leistungen,<br />
die für das Mutterunternehmen oder Tochterunternehmen erbracht worden sind 49 64<br />
Die Angaben beinhalten die Honorare für alle in den <strong>Konzernabschluss</strong> einbezogenen Unternehmen.<br />
Die Leistungen wurden insgesamt von drei Wirtschaftsprüfungsgesellschaften erbracht.<br />
Münster/Hannover, den 21. März 2011<br />
<strong>AGRAVIS</strong> Raiffeisen AG . Der Vorstand<br />
Dr. Große Frie . Schulte-Althoff . Schweers . Bensmann . Bruns<br />
86 <strong>AGRAVIS</strong> Raiffeisen AG . Geschäftsbericht 2010 . <strong>Konzernabschluss</strong>
Bestätigungsvermerk<br />
Der vom Aufsichtsrat beauftragte Abschlussprüfer hat den <strong>Konzernabschluss</strong> der <strong>AGRAVIS</strong> Raiffeisen AG geprüft<br />
und mit folgendem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen:<br />
„Bestätigungsvermerk des <strong>Konzernabschluss</strong>prüfers<br />
Wir haben den von der <strong>AGRAVIS</strong> Raiffeisen AG, Münster/Hannover, aufgestellten <strong>Konzernabschluss</strong> – bestehend<br />
aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Anhang, Kapitalflussrechnung und Eigenkapitalspiegel – und den<br />
Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2010 geprüft. Die Aufstellung von<br />
<strong>Konzernabschluss</strong> und Konzernlagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden<br />
Bestimmungen der Satzung liegt in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere<br />
Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den <strong>Konzernabschluss</strong><br />
und den Konzernlagebericht abzugeben.<br />
Wir haben unsere <strong>Konzernabschluss</strong>prüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer<br />
(IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach<br />
ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung<br />
des durch den <strong>Konzernabschluss</strong> unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den<br />
Konzernlagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender<br />
Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über<br />
die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld des Konzerns sowie die Erwartungen<br />
über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen<br />
internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben im <strong>Konzernabschluss</strong> und Konzernlagebericht<br />
überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der Jahresabschlüsse<br />
der in den <strong>Konzernabschluss</strong> einbezogenen Unternehmen, der Abgrenzung des Konsolidierungskreises,<br />
der angewandten Bilanzierungs- und Konsolidierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der<br />
gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des <strong>Konzernabschluss</strong>es und des Konzernlageberichts.<br />
Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung<br />
bildet.<br />
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.<br />
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der <strong>Konzernabschluss</strong><br />
den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung und vermittelt unter<br />
Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes<br />
Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns. Der Konzernlagebericht steht in Einklang mit dem<br />
<strong>Konzernabschluss</strong>, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns und stellt die Chancen<br />
und Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend dar.”<br />
Bonn, den 31. März 2011<br />
DGR Deutsche Genossenschafts-Revision Wirtschaftsprüfungsgesellschaft <strong>GmbH</strong><br />
(Dr. Ott)<br />
Wirtschaftsprüfer<br />
(Odenthal)<br />
Wirtschaftsprüfer<br />
<strong>AGRAVIS</strong> Raiffeisen AG . Geschäftsbericht 2010 . <strong>Konzernabschluss</strong><br />
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