2. Neues Kommunales Haushalts- und Rechnungswesen (NKR)

Vorbericht 

zum 

produktorientierten 

doppischen 

Haushalt 2010 

Seite 1

Inhaltsverzeichnis zum Vorbericht 

1. Infrastrukturdaten des Landkreises Hameln-Pyrmont 

Seite 

1.1 Städte und Gemeinden des Landkreises Hameln-Pyrmont mit Ortsteilen 4 

1.2 Wohnbevölkerung des Landkreises Hameln-Pyrmont am 31.03.2009 5 

1.3 Straßen, Krankenhaus und Heime 6 

1.4 Schülerzahlen 7 

1.4.1 Allgemeinbildende Schulen 7 

1.4.2 Berufsbildende Schulen 

8 

2. Neues Kommunales Haushalts- und Rechnungswesen (NKR) beim Landkreis 

Hameln-Pyrmont 

2.1 Allgemein 10 

2.2 Ergebnishaushalt 11 

2.3 Finanzhaushalt 

13 

3. Entwicklung der Haushaltswirtschaft des Landkreises Hameln-Pyrmont 

13 

4 . Stand der Haushaltswirtschaft des Landkreises Hameln-Pyrmont im Haushaltsjahr 

2010 

16 

4.1 Allgemein 

16 

4.2 Haushaltsvolumen/finanzwirtschaftliche Kennzahlen 

16 

4.3 Erträge des Ergebnishaushaltes 17 

4.4 Aufwendungen des Ergebnishaushaltes 19 

4.5 Übersicht über die ordentlichen und außerordentlichen 

Erträge und Aufwendungen 

mit den jeweiligen Gesamtsummen der Teilhaushalte (THH) des Ergebnishaushaltes 

2010 

20 

4.6 Übersicht über die Einzahlungen 

und Auszahlungen mit den jeweiligen 

Gesamtsummen der THH des Finanzhaushaltes 

22 

4.7 Gesamtergebnis unter Berücksichtigung der Fehlbetragsabdeckung 

25 

5. Wesentliche Abweichungen der Ansätze gegenüber dem Vorjahr 

5.1 Allgemein 

5.2 Gesamthaushalt 

5.3 Zuschussbedarf im Bereich der Sozialen Sicherung (ohne Personalkosten) 

6. Entwicklung der Erträge aus den einzelnen Steuerarten und ähnlichen Abgaben 

7. Erträge aus Zuwendungen und allgemeinen Umlagen 

7.1 Allgemein 

7.2 Übersicht 

7.3 Schlüsselzuweisungen 

7.4 Kreisumlage 

7.4.1 Anteile der Berechnungsgrundlagen 

(Umlagekraftmesszahl) an der 

Kreisumlage 

2010 

7.4.2 Kreisumlageaufkommen der Jahre 2000 - 2010 

8. Wichtige Erträge, Aufwendungen, Einzahlungen und Ausz ahlungen (nach THH) 

Seite 2 

4 

10 

25 

25 

26 

27 

28 

28 

28 

29 

30 

30 

30 

31 

31

9. Ansätze für Aufwendungen und Auszahlungen zur Erfüllung von Verträgen, die 

den Landkreis über ein Jahr hinaus zu erheblichen Zahlungen verpflichten 

10. Wesentliche zweckgebundene Erträge und Einzahlungen 

11. Entwicklung des Vermögens 

11.1 Übersicht (Stand zum 31.12. des jeweiligen Haushaltsjahres) 37 

11.2 Rücklagen (ohne KSBK-Anteil) 

38 

12. Entwicklung der Schulden 

39 

12.1 Kommunalkredite 39 

12.2 Liquiditätskredite einschl. 

Entwicklung der Kassenlage 

40 

12.3 Höchstbetrag der Liquiditätskredite 

41 

12.4 Entwicklung des Bestandes 

an liquiden Mitteln 

41 

13. Investitionen und Investitionsförderungsm aßnahmen 

42 

13.1 Investitionsansätze (ab 100.000 €) 

42 

13.2 Finanzierung 43 

13.3 Neue Investitions- und Investitionsförderungsmaßnahmen 43 

13.4 Finanzielle Auswirkungen von größeren 

Investitionen/Sanierungsmaßnahmen 

in 

den Folgejahren 

44 

13.5 Investitions- und Investitionsförderungsmaßnahmen, die sich 

über mehrere 

Jahre erstrecken 

45 

14. Wesentliche Abweichungen der Haushaltsansätze 2010 von der Finanzplanung 

2008 - 2012 und den Zielvorgaben des Vorjahres 

15. Verpflichtungsermächti gungen 

16. Verwirklichung der vorgesehenen Maßnahmen des Haushaltssicherungskonzeptes 

2010 im Haushaltsplan 2010 

17. Anpassungsbedarf bei den Einrichtungen des Landkreises aufgrund der auch 

aus der Bevölkerungsstatistik zu schließenden zukünftigen Landkreisentwicklung 

1 8. Wirtschaftspläne 

19. Voraussichtliche Entwicklung in den Folgejahren 2011 - 2013 

19.1 Allgemein 

50 

19.2 Investitionsprogramm 

50 

19.3 Finanzplan 

52 

19.4 Finanzplanung der Netto-Regiebetriebe und des Eigenbetriebes 54 

2 0. Schlussbemerkungen 

54 

Seite 3 

35 

36 

37 

47 

48 

49 

49 

49 

50

1. Infrastrukturdaten des Landkreises Hameln-Pyrmont 

1.1 Städte und Gemeinden des Landkreises Hameln-Pyrmont mit 

Ortsteilen 

Stadt Hameln 

mit den Ortsteilen 

Afferde, Halvestorf, Hameln, Hastenbeck, Haverbeck, Hilligsfeld, Holtensen, Klein Berkel, 

Tündern, Unsen, Wehrbergen, Welliehausen 

Stadt Bad Pyrmont 


Baarsen, Bad Pyrmont, Eichenborn, Großenberg, Hagen, Kleinenberg, Löwensen, Neersen, 

Thal 

Stadt Bad Münder 


Bad Münder, Bakede, Beber, Böbber, Brullsen, Egestorf a.S., Eimbeckhausen, Flegessen, 

Hachmühlen, Hamelspringe, Hasperde, Klein Süntel, Luttringhausen, Nettelrede, Nienstedt, 

Rohrsen 

Stadt Hessisch Oldendorf 


Barksen, Bensen, Fischbeck, Friedrichsburg, Friedrichshagen, Fuhlen, Großenwieden, Haddessen, 

Hemeringen, Hessisch Oldendorf, Heßlingen, Höfingen, Kleinenwieden, Krückeberg, 

Lachem, Langenfeld, Pötzen, Rohden, Rumbeck, Segelhorst, Weibeck, Welsede, Wickbolsen, 

Zersen 

Flecken Aerzen 


Aerzen, Dehmke, Dehmkerbrock, Egge, Gellersen, Grießem, Groß Berkel, Grupenhagen, 

Herkendorf, Königsförde, Multhöpen, Reinerbeck, Reher, Selxen 

Flecken Coppenbrügge 


Bäntorf, Behrensen, Bessingen, Bisperode, Brünninghausen, Coppenbrügge, Diedersen, Dörpe, 

Harderode, Herkensen, Hohnsen, Marienau 

Flecken Salzhemmendorf 


Ahrenfeld, Benstorf, Hemmendorf, Lauenstein, Levedagsen, Ockensen, Oldendorf, Osterwald, 

Salzhemmendorf, Thüste, Wallensen 

Gemeinde Emmerthal 


Amelgatzen, Bessinghausen, Börry, Brockensen, Emmern, Esperde, Frenke, Grohnde, Hajen, 

Hagenohsen, Hämelschenburg, Kirchohsen, Latferde, Lüntorf, Ohr, Völkerhausen, Voremberg, 

Welsede 

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1.2 Wohnbevölkerung des Landkreises Hameln-Pyrmont am 31.03.2009 

Gemeinde Einwohner Einwohner Einwohner Fläche Bevölkerungsinsgesamt 

männlich weiblich (km²) dichte 

(E/km²) 

Städte 

Hameln 58.178 28.037 30.141 102,33 569 

Bad Pyrmont 20.826 9.496 11.330 61,96 336 

Bad Münder 17.818 8.670 9.148 107,69 165 

Hess. Oldendorf 19.225 9.456 9.769 120,39 160 

Gemeinden 

Aerzen, 11.445 5.616 5.829 105,06 109 

Flecken 

Coppenbrügge, 7.608 3.756 3.852 89,81 85 

Flecken 

Emmerthal, 10.781 5.248 5.533 114,62 94 

Gemeinde 

Salzhemmendorf, 10.076 4.947 5.129 94,31 107 

Flecken 

insgesamt 155.957 75.226 80.731 796,17 196 

Einwohner 

nach der Volkszählung am 

17. Mai 1939 51.406 

29. Oktober 1946 92.505 

13. September 1950 93.456 

06. Juni 1961 77.088 

27. Mai 1970 82.583 

25. Mai 1987 154.554 

nach der Fortschreibung von 

1956 79.861 1990 (Basis VZ 1987) 158.303 

1962 77.766 1991 (Basis VZ 1987) 160.524 

1968 81.807 1992 (Basis VZ 1987) 162.799 


1974 146.412 1994 (Basis VZ 1987) 163.215 

1975 145.241 1995 (Basis VZ 1987) 163.798 

1976 144.506 1996 (Basis VZ 1987) 163.831 

1977 161.403 1997 (Basis VZ 1987) 163.723 

1978 160.595 1998 (Basis VZ 1987) 163.103 




1982 157.061 2002 (Basis VZ 1987) 161.871 

1983 155.765 2003 (Basis VZ 1987) 161.259 

1984 154.142 2004 (Basis VZ 1987) 160.469 

1985 153.006 2005 (Basis VZ 1987) 159.840 

1986 152.295 2006 (Basis VZ 1987) 158.658 

1987 (Basis VZ 1970) 151.381 2007 (Basis VZ 1987) 158.355 



Seite 5

1.3 Straßen, Krankenhaus und Heime 

Straßen 

Die Länge des Kreisstraßennetzes betrug am 31.12.2009 

= 239,605 km. 

Davon stehen in der Baulast des Landkreises 226,471 km. 

Das Gesamtstraßennetz im Landkreis Hameln-Pyrmont beträgt 530,997 km. 

Im Einzelnen sind dies: 

Krankenhaus und Heime 

Bundesautobahnen - km 

Bundesstraßen 107,189 km 

Landesstraßen 184,203 km 

Kreisstraßen 239,605 km 

------------------------------------------------------ 

Gesundheitseinrichtungen Hameln-Pyrmont GmbH 

• Kreiskrankenhaus Hameln 

bestehend aus den Abteilungen "Wilhelmstraße" und "An der Weser" 

mit 443 geförderten Planbetten im Nds. Krankenhausplan 

• Seniorenheim "Zur Höhe" des Landkreises Hameln-Pyrmont 

127 Pflegeplätze 

Kinderheim Reseberg 

1.4 

• 28 stationäre Plätze und 

• 8 ambulante Betreuungsplätze 

Seite 6

Schülerzahlen 

1.4.1 Allgemeinbildende Schulen 

Förderschulen/-klassen 

Klassenverbände Schüler/innen 

Heinrich-Kielhorn-Schule, Hameln 25 179 

Albert-Schweitzer-Schule, Hameln 21 237 

Astrid-Lindgren-Schule, Bad Münder 4 33 

Spiegelbergschule, Coppenbrügge 5 50 

Pestalozzischule, Bad Pyrmont 5 50 

Sprachheilklasse, GS Aerzen 2 27 

Sprachheilklasse, GS Tündern 2 23 

64 599 

Hauptschulen 

Hinrich-Wilhelm-Kopf-Schule, Bad Münder 8 133 

Hauptschule am Hohenstein, Hess. Oldendorf 16 334 

Schule im Hummetal, Aerzen 9 123 

Johann Comenius Schule, Emmerthal 8 123 

41 713 

Realschulen 

Abraham-Lincoln-Realschule, Bad Münder 13 320 

Wilhelm-Busch-Realschule, Hess.Oldendorf 17 417 

Schule im Hummetal, Aerzen 13 309 

Johann Comenius Schule, Emmerthal 12 238 

55 1.284 

Gesamtschulen 

Kooperative Gesamtschule Bad Münder 6 140 

Kooperative Gesamtschule Salzhemmendorf 66 1.566 

72 1.706 

Seite 7

1.4.2 Berufsbildende Schulen 

Eugen-Reintjes-Schule Klassenverbände Schüler/innen 

Berufsschule 47 908 

Berufseinstiegsklassen u. Berufsvorbereitungsjahr 

- Berufseinstiegsklasse Bautechnik 1 23 

- Berufseinstiegsklasse Holztechnik 1 12 

- Berufsvorbereitungsjahr Bautechnik 1 10 

- Berufsvorbereitungsjahr Farbtechnik u. 

Raumgestaltung 1 10 

Berufsfachschule 

- Berufsfachschule Anlagenmechanik 1 12 

- Berufsfachschule Fertigungstechnik 1 17 

- Berufsfachschule Installations- u. 

Metallbautechnik 1 20 

- 1-jährige Berufsfachschule Fahrzeugtechnik 2 33 

- 1-jährigeBerufsfachschule 

Elektrotechnik/Energietechnik 1 20 

- 1-jährige Berufsfachschule 

Informatik - Systemintegration 2 40 

- 1-jährige Berufsfachschule Mechatronik 1 16 

- 1-jährige Berufsfachschule Bautechnik 1 23 

- 1-ährige Berufsfachschule Tischler 2 33 

- 2-jährige Berufsfachschule Informatik 

(berufl. Abschluss) 2 33 

- 2-jährige Berufsfachschule Technik 

(schul. Abschluss) 1 24 

Fachoberschule u. Fachgymnasium 

- Fachoberschule Technik 5 114 

- Fachoberschule Gestaltung 4 105 

- Fachgymnasium Technik 2 55 

- Fachgymnasium Elektrotechnik 2 31 

- Fachgymnasium Elektrotechnik 

(Schwerp. Informatik) 3 67 

82 1.606 

Seite 8

Elisabeth-Selbert-Schule Klassenverbände Schüler/innen 

Berufsschule 28 543 

Berufseinstiegsklassen u. Berufsvorbereitungsjahr 

- Berufseinstiegsklasse Hauswirtschaft 1 18 

- Berufseinstiegsklasse Ernährung 1 15 

- Berufsvorbereitungsjahr 7 69 


- 1-jährige Berufsfachschule Agrarwirtschaft 1 23 

- 1-jährige Berufsfachschule Gartenbau 1 13 

- 1-jährige Berufsfachschule Gastronomie 1 20 

- 1-jährige Berufsfachschule Hauswirtschaft 5 99 

- 1-jährige Berufsfachschule Körperpflege 1 20 

- 1-jährige Berufsfachschule Sozial- u. 

Familienpflege 2 49 

- 2-jährige Berufsfachschule Hauswirtschaft 2 47 

- 2-jährige Berufsfachschule Kosmetik 4 96 

- 2-jährige Berufsfachschule Pflegeassistenz 3 55 

- 2-jährige Berufsfachschule Sozialassistenz 7 190 

- 2-jährige Berufsfachschule Sozialpädagogik 2 35 

- 2-jährige Berufsfachschule Sozialpflege 1 26 

Fachschule, Fachoberschule u. Fachgymnasium 

- Fachschule Heilpädagogik (Teilzeit) 2 39 

- 2-jährige Fachschule Sozialpädagogik 4 110 

- 3-jährige Fachschule Heilerziehungspflege 2 36 

- Fachoberschule Gesundheit 2 43 

- Fachgymnasium Gesundheit 3 57 

- Fachgymnasium Ökotrophologie 6 122 

- Fachgymnasium Sozialpädagogik 9 210 

95 1.935 

Handelslehranstalt Klassenverbände Schüler/innen 

Berufsschule 58 1.084 


- 1-jährige Berufsfachschule Wirtschaft 

(Schwerp. Informatik) 1 22 


(Schwerp. Bürodienstleistungen) 10 239 


(Kaufm. Assistent) 3 59 

- 2-jährige Berufsfachschule Wirtschaft 3 64 

Fachoberschule u. Fachgymnasium 

- Fachoberschule Wirtschaft und Verwaltung 5 134 

- Fachgymnasium Wirtschaft 13 294 

93 1.896 

Seite 9

2. Neues Kommunales Haushalts- und Rechnungswesen 

(NKR) beim Landkreis Hameln-Pyrmont 

2.1 Allgemein 

Mit Wirkung vom 01.01.2006 ist die neue Niedersächsische Gemeindeordnung (NGO) 

und die Gemeindehaushalts- und -kassenverordnung (GemHKVO) in Kraft getreten. 

Gem. Art. 6 des Gesetzes zur Neuordnung des Gemeindehaushaltsrechtes und zur 

Änderung gemeindewirtschaftsrechtlicher Vorschriften vom 15.11.2005 hat der Kreistag 

in seiner Sitzung am 20.12.2005 - TOP 12 - beschlossen, zunächst die bisherigen 

kameralen haushalts- und kassenrechtlichen Vorschriften weiter anzuwenden und einen 

Übergang in die kommunale Doppik zum 01.01.2008 anzustreben. In Ausführung 

dieses Beschlusses wurde der Haushaltsplan 2008 erstmals produktorientiert nach 

den Grundsätzen der kommunalen Doppik aufgestellt. 

Der Haushaltsplan ist gem. § 85 Abs. 2 NGO in einen Ergebnishaushalt und einen 

Finanzhaushalt zu gliedern, d.h. für diese beiden „Bereiche“ müssen Planansätze 

festgesetzt werden. Die mittelfristige Ergebnis- und Finanzplanung wird gem. 

§ 9 Abs. 1 GemHKVO in den Haushaltsplan einbezogen und schließt gem. Abs. 2 das 

Investitionsprogramm ein. 

Eine „Planbilanz“ gibt es hingegen nicht; die Bilanz wird im Rahmen des Jahresabschlusses 

erstellt. Allerdings muss der Landkreis zum „Start“ in die Doppik eine so genannte 

erste Eröffnungsbilanz (Stichtag 01.01.2008) aufstellen, in der sämtliches 

Vermögen des Landkreises sowie die Schulden wertmäßig aufgeführt sind. Die erste 

Eröffnungsbilanz ist vom Kreistag zu beschließen. Sie unterliegt der Rechnungsprüfung 

und wäre nach ihrer Prüfung der Kommunalaufsichtsbehörde spätestens bis 

31.12.2008 vorzulegen gewesen. 

Die hierfür erforderliche Erfassung und Bewertung des Vermögens und der Schulden 

des Landkreises ist nahezu abgeschlossen; die Bewertungen werden zurzeit durch 

das Rechnungsprüfungsamt geprüft. Eine fristgerechte Vorlage bei der Kommunalaufsichtsbehörde 

ist daher nicht möglich gewesen. 

In diesem Zusammenhang ist allerdings zu betonen, dass die im Haushaltsplan veranschlagten 

Abschreibungsbeträge und die Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 

aufgrund der noch nicht abgeschlossenen Prüfung noch nicht in Gänze belastbar 

sind. 

Da es sich hierbei um nicht zahlungswirksame Erträge und Aufwendungen handelt, ist 

diese „Ungenauigkeit“ als vertretbar einzustufen. Korrekturen hierzu erfolgen spätestens 

im Rahmen des Jahresabschlusses 2010, ohne dass sich hierzu Auswirkungen 

auf den tatsächlichen Geldfluss 2010 ergeben. 

Der Haushaltsplan wird gem. § 4 Abs. 1 GemHKVO in Teilhaushalte gegliedert. Die 

Gliederung entspricht der örtlichen Verwaltungsgliederung. 

Seite 10

Ergebnishaushalt 

Erträge 

und 

Aufwendungen 

Hinweise: 

Die Bestandteile des Haushaltsplanes 

(§ 1 Abs. 1, 2 GemHKVO) 

Teilhaushalt Finanzhaushalt 

Teilhaushalt 

Teilhaushalt 

Teilhaushalt 

Stellenplan 

Einzahlungen 


Auszahlungen 

Der Aufbau der Teilhaushalte/Budgets berücksichtigt noch nicht die organisatorische 

Weiterentwicklung der Kreisverwaltung, die dem Kreistag in seiner Sitzung 

am 01.04.2008 - TOP 13 - zur Kenntnisnahme vorgelegt worden ist; dieses 

wird frühestens zum Haushaltsplan 2011 eingearbeitet. 

Die im Haushaltsplan im Ergebnishaushalt angedruckten Rechnungsergebnisse 

des Jahres 2008 sind zurzeit noch als vorläufig zu verstehen, da der Jahresabschluss 

2008 noch nicht endgültig fertig gestellt ist. 

2.2 Ergebnishaushalt 

Die beiden zentralen Ziele, deren Erreichung durch das NKR unterstützt werden sollen, 

sind 

• die Erreichung der intergenerativen Gerechtigkeit („weder ärmer noch reicher 

werden“) und 

• die Erhaltung der dauerhaften Leistungsfähigkeit der Kommunen durch höhe- 

re Wirtschaftlichkeit. 

Um die Zielerreichung messen zu können, wird das bisherige Geldverbrauchskonzept 

durch ein Ressourcenverbrauchskonzept abgelöst. 

Seite 11

Geldverbrauchs- 

konzept 

Geldverbrauchs- und 

Ressourcenverbrauchskonzept 

Einnahmen Ausgaben 

Erträge 

Erhöhung des 

Geldvermögens 

Minderung des 

Geldvermögens 

Ressourcenverbrauchs- 

konzept 

Erhöhung der 

Nettoposition 

bisher ... ... und künftig 

Aufwendungen 

Minderung der 

Nettoposition 

Bisher wurde der Fokus allein darauf gerichtet, wie viel Geld die Erfüllung einzelner 

Aufgaben kostet. Wer sich dabei im Rahmen der zur Verfügung stehenden Ansätze 

bewegt hat, hatte gut gewirtschaftet. Die künftige Betrachtung wird outputorientiert 

sein. Der Ressourceneinsatz wird in Relation zur Zielerreichung und der Qualität der 

Leistungserbringung bewertet. 

Statt bisher Einnahmen und Ausgaben auf Haushaltsstellen zu etatisieren, werden 

künftig Erträge und Aufwendungen, die dem jeweiligen Haushaltsjahr wirtschaftlich 

zuzuordnen sind (§ 2 GemHKVO), auf Leistungen (sogenannte PSP-Elemente) bzw. 

Kostenstellen und Sachkonten geplant. 

Überleitungsmatrix 

Ganz grob kann man sagen, dass der Ergebnishaushalt größtenteils den bisheri- 

gen Verwaltungshaushalt abbildet. 

Hinzu kommen der im Ergebnishaushalt zu veranschlagende Abschreibungsaufwand 

sowie die Erträge aus der Auflösung von Sonderposten (für erhaltene Zuwendungen). 

Darüber hinaus sind Sanierungsmaßnahmen an kreiseigenen Gebäuden in den Fällen 

Seite 12

im Ergebnishaushalt veranschlagt worden, die lediglich der Substanzerhaltung dienen, 

nicht aber eine echte Werterhöhung bedeuten. 

Nach § 82 Abs. 4 NGO ist der Haushaltsplan ausgeglichen, wenn der Gesamtbetrag 

der ordentlichen Erträge dem Gesamtbetrag der ordentlichen Aufwendungen 

entspricht. Daneben ist die Liquidität sicherzustellen. 

2.3 Finanzhaushalt 

Der Finanzhaushalt bildet die voraussichtlich tatsächlich eingehenden bzw. auszuzahlenden 

Beträge ab (Kassenwirksamkeitsprinzip). 

Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit 

Den „ersten Block“ des Finanzhaushaltes, den sog. Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit, 

bilden diejenigen Erträge und Aufwendungen des Ergebnishaushaltes, die 

auch tatsächliche Zahlungen auslösen. Von den Aufwendungen und Erträgen des Ergebnishaushaltes 

sind daher gedanklich u.a. die Abschreibungsbeträge und die Zuführungen 

zu Rückstellungen sowie die Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 

abzuziehen. Außerdem werden auch Interne Leistungsbeziehungen nicht im Finanzhaushalt 

abgebildet, da diese grundsätzlich keine Zahlungen auslösen. 

Saldo aus Investitionstätigkeit/Finanzierungstätigkeit 

Während die Investitionen des Landkreises im Ergebnishaushalt nur in Form der Abschreibungen 

„zu Buche schlagen“, enthält der Finanzhaushalt die Auszahlungen für 

die Investitionen (z.B. Bau- und Anschaffungskosten, die zu echten Werterhöhungen 

führen), die zugehörigen Einzahlungen (z.B. Zuweisungen) sowie die Ein- und Auszahlungen 

für Kredite und Kreisschulbaukasse. D.h., hier sind im Wesentlichen die 

Beträge des ehemaligen Vermögenshaushaltes zu finden! 

3. Entwicklung der Haushaltswirtschaft des Landkreises 

Hameln-Pyrmont 

Der Verwaltungshaushalt/Ergebnishaushalt konnte seit dem Jahr 2004 nicht mehr 

ausgeglichen werden. Der Fehlbetrag/-bedarf hat sich wie folgt entwickelt: 

Haushaltsjahr 

Struktureller 

Fehlbetrag/-bedarf 

in € 

2004 rd. 10.249.000 

Verwaltungshaushalt 

2005 

2006 

rd. 13.067.800 

rd. 11.370.300 

2007 rd. 5.496.900 

2008 3.563.800 

Ergebnishaushalt 2009 

(einschl. III. Npl.) 

5.110.900 

Gesamt rd. 48.858.700 

Der Vermögenshaushalt/Finanzhaushalt war in den letzten Jahren insbesondere 

durch die Zentralisierung des Kreiskrankenhauses am Standort „An der Weser“ ge- 

Seite 13

prägt. In den Jahren 2008 ff. konnten die im Investitionsprogramm aufgeführten Maßnahmen 

nur unter Inanspruchnahme großer Teile des Wesertalkapitals bzw. des 

Transaktionserlöses (in 2009) finanziert werden. 

Kreishaushalt 

Ergebnishaushalt 

Haushaltswirtschaft 2008 

Planansatz 

in € 

Rechnungsergebnis 

in € 

Haushalts- 

wirtschaft 

2009 

Planansatz 

in € 

ordentliche Erträge 170.141.800 182.817.200 

ordentliche Aufwendungen 

173.705.600 188.105.100 

ordentliches Ergebnis - 3.563.800 - 5.287.900 

außerordentliche Erträge 0 177.000 

außerordentliche Aufwendungen 

0 0 

außerordentliches Ergebnis 

0 177.000 

Jahresergebnis - 3.563.800 - 5.110.900 

Finanzhaushalt 

Einzahlungen aus lfd. 

Verwaltungstätigkeit 

Auszahlungen aus lfd. 


Saldo aus lfd. Verwaltungstätigkeit 

Einzahlungen für Investitionstätigkeit 

Auszahlungen für Investitionstätigkeit 

Saldo aus Investitionstätigkeit 

Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit 

Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 

Saldo aus Finanzierungstätigkeit 

167.328.600 178.434.600 

170.055.900 178.235.600 

- 2.727.300 199.000 

16.366.200 68.585.400 

16.366.200 64.189.600 

0 4.395.800 

4.208.400 0 

4.586.800 4.395.800 

- 378.400 - 4.395.800 

insgesamt 

Einzahlungen 187.903.200 247.020.000 

Auszahlungen 191.008.900 246.821.000 

Haushaltswirtschaft 2008 

Seite 14 


wirtschaft

Verpflichtungsermächtigungen 

Kreditermächtigung 

(inkl. KSBK) 

Planansatz 

in € 

Rechnungsergebnis 

in € 

2009 

Planansatz 

in € 

11.015.900 7.336.000 

1.669.500 0 

Kreisumlagesatz 49,5 v.H. 49,5 v.H. 

Die Beschlussfassung des Kreistages über die Jahresabschlüsse 2008 des 

Kinderheimes Reseberg und der Elisabeth-Selbert-Schule ist noch nicht erfolgt, 

die Rechnungsergebnisse 2008 sind somit als vorläufig zu betrachten: 

Wirtschaftsplan des 

Kinderheimes Reseberg 

Erfolgsplan 

Erträge 1.321.000 1.580.490,60 1.397.000 

Aufwendungen 1.321.000 1.580.490,60 1.397.000 

Ergebnis 0 

0 0 

Der Erfolgsplan schloss im Jahr 2008 mit einem Jahresüberschuss von 

16.596,92 € ab. Dieser soll auf „neue Rechnung“ (Wirtschaftsjahr 2009) vorgetragen 

werden. 

Vermögensplan 

Einnahmen 32.000 36.222,52 30.000 

Ausgaben 32.000 36.222,52 30.000 

Ergebnis 0 

0 0 

Im Jahr 2008 sollen im Vermögensplan 7.613,00 € in die Rücklage eingestellt werden. 

Wirtschaftsplan der Elisabeth-Selbert-Schule 

Erfolgsplan 

Erträge 6.565.700 7.203.647,06 6.762.200 

Aufwendungen 6.565.700 7.203.647,06 6.762.200 

Ergebnis 0 

0 0 

Der Erfolgsplan schloss im Jahr 2008 mit einem Jahresüberschuss von 

100.897,60 € ab. Dieser soll in die Gewinnrücklage eingestellt werden. 

Vermögensplan 

Einnahmen 71.900 186.265,67 76.300 

Ausgaben 71.900 186.265,67 76.300 

Ergebnis 0 

0 0 

Unter Einbeziehung des o.g. Jahresüberschusses schloss der Vermögensplan im 

Jahr 2008 mit einer Zuführung zu Eigenmitteln in Höhe von 120.694,60 € ab. 

4. Stand der Haushaltswirtschaft des Landkreises Hameln- 

Pyrmont im Haushaltsjahr 2010 

Seite 15

4.1 Allgemein 

Der Entwurf des Haushaltsplanes 2010 wurde in der Sitzung des Ausschusses für 

Finanzen und Wirtschaft am 20.10.2009 eingebracht und mit den Städten und Gemeinden 

am 18.11.2009 erörtert. Die zweite und abschließende Beratung fand in der Sitzung 

des Ausschusses für Finanzen und Wirtschaft am 02.12.2009 statt. Die endgültige 

Beschlussfassung der Haushaltssatzung 2010 erfolgte in der Kreistagssitzung am 

22.12.2009. 

4.2 Haushaltsvolumen/finanzwirtschaftliche Kennzahlen 

Der Haushaltsplan 2010 hat folgende Haushaltssummen/finanzwirtschaftliche 

Kennzahlen: 

Ergebnishaushalt: 

Summe ordentliche Erträge 176.634.500 € 

Summe ordentliche Aufwendungen 190.787.100 € 

Ordentliches Ergebnis - 14.152.600 € 

Summe außerordentliche Erträge 14.323.000 € 

Summe außerordentliche Aufwendungen 15.888.000 € 

Außerordentliches Ergebnis - 1.565.000 € 

Jahresergebnis - 15.717.600 € 

Finanzhaushalt: 

Summe der Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit 170.417.900 € 

Summe der Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit 183.116.500 € 

Saldo aus lfd. Verwaltungstätigkeit - 12.698.600 € 

Summe der Einzahlungen für Investitionstätigkeit 34.276.200 € 

Summe der Auszahlungen für Investitionstätigkeit 31.888.900 € 

Saldo aus Investitionstätigkeit 2.387.300 € 

Summe der Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit 0 € 

Summe der Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 2.387.300 € 

Saldo aus Finanzierungstätigkeit - 2.387.300 € 

Kreditermächtigung 0 € 

Verpflichtungsermächtigungen 6.888.000 € 

Achtung: Negative Salden werden im Haushaltsplan systembedingt als positive 

Zahl angedruckt! 

Der Haushaltsplan 2010 enthält noch folgende Unsicherheiten: 

Seite 16

• noch nicht abgeschlossene Prüfung der Vermögensbewertung (durch die sich 

der Abschreibungsaufwand/die Erträge aus Sonderposten verändern kann) 


• die endgültige Festsetzung der Finanzausgleichsleistungen. 

4.3 Erträge des Ergebnishaushaltes 

11.) 1,04% 

23.) 7,5% 

09.) 0,11% 

08.) 1,03% 

07.) 25,53% 

06.) 0,25% 

05.) 5,18% 

04.) 2,60% 

03.) 3,15% 

01.) 0,95% 

02.) 52,66% 

Die Erträge des Ergebnishaushaltes gliedern sich wie folgt: 

Gesamt: 190.957.500 € 

01.) Steuern und ähnliche Abgaben 

02.) Zuwendungen und allgemeine Umlagen 

03.) Auflösungserträge aus Sonderposten 

04.) sonstige Transfererträge 

05.) öffentlich-rechtliche Entgelte 

06.) privatrechtliche Entgelte 

07.) Kostenerstattungen und Kostenumlagen 

08.) Zinsen und ähnliche Finanzerträge 

09.) Aktivierte Eigenleistungen 

11.) sonstige ordentliche Erträge 

23.) außerordentliche Erträge 

01. Steuern und ähnliche Abgaben 

- Gemeindeanteil an der Feuerschutzsteuer 96.000 € 

- Jagdsteuer 61.700 € 

- Leistungen des Landes aus der Umsetzung des 

Vierten Gesetzes für moderne Dienstleistungen 

am Arbeitsmarkt 1.660.000 € 1.817.700 € 

02. Zuwendungen und allgemeine Umlagen 

- Schlüsselzuweisungen 31.262.800 € 

- sonstige allgemeine Zuweisungen vom Land 3.975.300 € 

- Zuweisungen und Zuschüsse für laufende 

Zwecke 971.900 € 

- Kreisumlage 57.410.400 € 

- Leistungsbeteiligung des Bundes für die Um- 

setzung der Grundsicherung für Arbeitssuchende 6.944.800 € 100.565.200 € 

03. Auflösungserträge aus Sonderposten 6.007.100 € 

04. sonstige Transfererträge 

- Ersatz von sozialen Leistungen außerhalb von 

Seite 17

Einrichtungen 721.700 € 

- Ersatz von sozialen Leistungen in Einrichtungen 4.247.700 € 4.969.400 € 

05. öffentlich-rechtliche Entgelte 

- Verwaltungsgebühren 2.732.300 € 

- Benutzungsgebühren und ähnliche Entgelte 7.157.500 € 9.889.800 € 

06. privatrechtliche Entgelte 

- Mieten und Pachten 198.300 € 

- Erträge aus Verkauf 91.000 € 

- sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte 185.500 € 474.800 € 

07. Kostenerstattungen und Kostenumlagen 

- Erträge aus Kostenerstattungen, Kostenumlagen... 

... vom Bund 277.400 € 

... vom Land (z.B. Quotales System) 45.179.300 € 

... von Gemeinden 1.526.300 € 

... von Zweckverbänden und dgl. 30.000 € 

... vom sonstigen öffentlichen Bereich 1.101.500 € 

... von verbundenen Unternehmen, Beteili- 

gungen und Sondervermögen 431.800 € 

... von sonstigen öffentlichen Sonderrechnungen 13.000 € 

... von privaten Unternehmen 131.200 € 

... vom übrigen Bereich 65.300 € 48.755.800 € 

08. Zinsen und ähnliche Finanzerträge 

- Zinserträge 1.224.900 € 

- Gewinnanteile aus verbundenen Unternehmen 

und Beteiligungen 738.500 € 1.963.400 € 

09. Aktivierte Eigenleistungen 209.500 € 

11. sonstige ordentliche Erträge 1.981.800 € 

- u.a. Bußgelder, Verwarngelder und Säumnis- 

zuschläge 

12. Summe ordentliche Erträge 176.634.500 € 

23. außerordentliche Erträge 14.323.000 € 

- Erträge aus Rücklagenentnahmen 

Erträge insgesamt 190.957.500 € 

4.4 Aufwendungen des Ergebnishaushaltes 

Seite 18

19.) 28,26 

24.) 7,69 

18.) 41,80% 

Aufwendungen 

13.) 12,22% 

14.) 0,33% 

15.) 4,73% 

16.) 3,30% 

17.) 1,67% 

Gesamt: 206.675.100 € 

13.) Aufwendungen für aktives Personal 

14.) Aufwendungen für Versorgung 

15.) Aufwendungen für Sach- und Dienst- 

leistungen 

16.) Abschreibungen 

17.) Zinsen und ähnliche Aufwendungen 

18.) Transferaufwendungen 

19.) sonstige ordentliche Aufwendungen 

24.) außerordentliche Aufwendungen 

Die Aufwendungen des Ergebnishaushaltes gliedern sich wie folgt: 

13. Aufwendungen für aktives Personal 

- Dienstaufwendungen (saldiert mit globaler 

Minderausgabe i.H.v. 200.000 €) 16.980.000 € 

- Beiträge zu Versorgungskassen 3.429.800 € 

- Beiträge zur gesetzlichen Sozialversicherung 4.002.500 € 

- Zuführungen zu Rückstellungen 839.600 € 25.251.900 € 

14. Aufwendungen für Versorgung 

- Versorgungsaufwendungen 62.800 € 

- Beihilfen, Unterstützungsleistungen für 

Versorgungsempfänger 611.700 € 674.500 € 

15. Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 

- Unterhaltung des unbeweglichen Vermögens 

(saldiert mit globaler Minderausgabe 

i.H.v. 200.000 €) 2.680.200 € 

- Unterhaltung des beweglichen Vermögens 700.500 € 

- Mieten und Pachten 902.300 € 

- Bewirtschaftung der Grundstücke und baulichen 

Anlagen 3.008.600 € 

- Haltung von Fahrzeugen 160.800 € 

- besondere Aufwendungen für Beschäftigte 362.600 € 

- besondere Verwaltungs- und Betriebsauf- 

wendungen 1.340.400 € 

- Aufwendungen für Vorräte 36.800 € 

- Aufwendungen für sonstige Sach- und Dienst- 

leistungen 589.800 € 9.782.000 € 

16. Abschreibungen 6.831.000 € 

17. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 

- Zinsaufwendungen für Kommunalkredite/ 

kreditähnliche Rechtsgeschäfte 2.320.900 € 

- Zinsaufwendungen für Liquiditätskredite 1.125.000 € 3.445.900 € 

Seite 19

18. Transferaufwendungen 

- Zuweisungen und Zuschüsse für laufende 

Zwecke (z.B. § 118 NSchG und Gebietsände- 

rungsvertrag) 11.127.500 € 

- Schuldendiensthilfen 5.000 € 

- Sozialtransferaufwendungen 75.251.800 € 86.384.300 € 

19. sonstige ordentliche Aufwendungen 

- sonstige Personal- und Versorgungsauf- 

wendungen 4.600 € 

- Aufwendungen für ehrenamtliche und sonstige 

Tätigkeit 352.100 € 

- Aufwendungen für die Inanspruchnahme von 

Rechten und Diensten (z.B. Landkreisschüler- 

beförderungskosten) 2.293.200 € 

- Geschäftsaufwendungen (u.a. Porto, Telefon) 2.032.000 € 

- Steuern, Versicherungen, Schadensfälle 552.100 € 

- Erstattungen für die Aufwendungen von Dritten 

aus laufender Verwaltungstätigkeit 21.408.000 € 

- Leistungsbeteiligung für die Umsetzung der 

Grundsicherung für Arbeitssuchende 31.146.600 € 

- Deckungsreserve für Personalausgaben 628.900 € 58.417.500 € 

21. Summe ordentliche Aufwendungen 190.787.100 € 

24. außerordentliche Aufwendungen 

- Aufwendungen aus Rücklagenzuführungen und 

Einstellung in den Sonderposten bei 

Rücklagenentnahmen 14.442.600 € 

- Veräußerung Wilhelmstraße 58.300 € 

- Abriss Hauptschule am Hohenstein 1.387.100 € 15.888.000 € 

Aufwendungen insgesamt 206.675.100 € 

4.5 Übersicht über die ordentlichen und außerordentlichen Erträge und 

Aufwendungen mit den jeweiligen Gesamtsummen der Teilhaushalte 

(THH) des Ergebnishaushaltes 2010 

Ordentliche Erträge und Aufwendungen 

THH Bezeichnung Ordentliche 

Erträge 

in € 

Ordentliche 

Aufwendungen 

in € 

Ordentliches 

Ergebnis 

in € 

THH 01 Landrat/Erster Kreisrat 0 192.900 192.900 

Referat Wirtschaftsförderung/ 

THH 02 

Regionale Entwicklung 

-540.100 2.383.900 1.843.800 

THH 03 Fachdienst Schulen -9.400 7.059.500 7.050.100 

THH Bezeichnung Ordentliche Ordentliche Ordentliches 

Erträge Aufwendungen Ergebnis 

in € 

in € 

in € 

THH 04 Pressestelle -200 87.100 86.900 

Seite 20

THH 05 Gleichstellungsbeauftragte -100 89.600 89.500 

THH 06 Rechnungsprüfungsamt -119.500 557.300 437.800 

THH 07 Rechtsangelegenheiten -1.800 232.500 230.700 

THH 08 Dezernat Zentrale Steuerung -103.310.000 29.993.800 -73.316.200 

THH 09 Dezernat Ordnung/Sicherheit -4.214.100 5.558.100 1.344.000 

THH 10 Dezernat Jugend/Soziales -59.488.600 124.233.500 64.744.900 

THH 11 Dezernat Planen/Bauen/Umwelt -1.083.900 3.508.300 2.424.400 

Fachdienst Hochbau/Gebäude- 

THH 12 -417.100 3.160.500 2.743.400 

management 

THH 13 Gesundheitsamt -645.900 2.329.300 1.683.400 

THH 14 Rettungsdienst -6.494.300 5.790.000 -704.300 

THH 15 Pestalozzischule -400 75.900 75.500 

THH 16 Astrid-Lindgren-Schule 

Bad Münder 

-400 62.400 62.000 

THH 17 Spiegelbergschule 

-400 118.100 117.700 

Coppenbrügge 

THH 18 Heinrich-Kielhorn-Schule -12.000 307.100 295.100 

THH 19 Albert-Schweitzer-Schule -36.200 314.400 278.200 

THH 20 Hinrich-Wilhelm-Kopf-Schule 

Bad Münder 

-1.400 247.000 245.600 

THH 21 Hauptschule am Hohenstein -2.900 334.500 331.600 

THH 22 Abraham-Lincoln-Realschule 

Bad Münder 

THH 23 Wilhelm-Busch-Realschule 

Hess. Oldendorf 

-2.900 302.100 299.200 

-3.500 181.300 177.800 

THH 24 Johann Comenius Schule -3.300 351.000 347.700 

THH 25 Schule im Hummetal -3.900 297.000 293.100 

THH 26 Eugen-Reintjes-Schule -9.700 744.900 735.200 

THH 27 Handelslehranstalt -11.800 462.400 450.600 

Schule am Kanstein Salz- 

THH 28 

hemmendorf 

-12.900 735.100 722.200 

THH 29 Sonderbudget 0 538.200 538.200 

Fachdienst Veterinärwesen/ 

THH 30 -207.100 503.700 296.600 

Lebensmittelüberwachung 

THH 31 KGS Bad Münder -700 35.700 35.000 

Gesamthaushalt -176.634.500 190.787.100 14.152.600 

+ (nachrichtlich) interne 

Leistungsbeziehungen 

Außerordentliche Erträge und Aufwendungen 

THH Bezeichnung Außerordentliche 

Erträge 

in € 

-3.133.000 3.133.000 0 

AußerordentlicheAufwendungen 

in € 

Außerordentliches 

Ergebnis 

in € 

THH 08 Dezernat Zentrale Steuerung -14.323.000 15.888.000 1.565.000 

Gesamthaushalt -14.323.000 15.888.000 1.565.000 

4.6 Übersicht über die Einzahlungen und Auszahlungen mit den jeweiligen 

Gesamtsummen der THH des Finanzhaushaltes 

Seite 21

a) laufende Verwaltungstätigkeit 

THH Bezeichnung Einzahlungen Auszahlungen Saldo 

in € 

in € 

in € 

THH 01 Landrat/Erster Kreisrat 0 192.900 192.900 


THH 02 


-540.100 2.383.900 1.843.800 

THH 03 Fachdienst Schulen -9.400 7.059.500 7.050.100 

THH 04 Pressestelle -200 87.100 86.900 

THH 05 Gleichstellungsbeauftragte -100 89.600 89.500 

THH 06 Rechnungsprüfungsamt -119.500 557.300 437.800 

THH 07 Rechtsangelegenheiten -1.800 232.500 230.700 

THH 08 Dezernat Zentrale Steuerung -97.302.900 22.384.400 -74.918.500 

THH 09 Dezernat Ordnung/Sicherheit -4.214.100 5.516.900 1.302.800 

THH 10 Dezernat Jugend/Soziales -59.488.600 124.233.500 64.744.900 

THH 11 Dezernat Planen/Bauen/Umwelt -1.083.900 3.488.300 2.404.400 

Fachdienst Hochbau/Gebäude- 

THH 12 

management 

-207.600 3.160.500 2.952.900 

THH 13 Gesundheitsamt -645.900 2.329.300 1.683.400 

THH 14 Rettungsdienst -6.494.300 5.790.000 -704.300 

THH 15 Pestalozzischule -400 75.900 75.500 


Bad Münder 

-400 62.400 62.000 


Coppenbrügge 

-400 118.100 117.700 

THH 18 Heinrich-Kielhorn-Schule -12.000 307.100 295.100 

THH 19 Albert-Schweitzer-Schule -36.200 314.400 278.200 


Bad Münder 

-1.400 247.000 245.600 

THH 21 Hauptschule am Hohenstein -2.900 334.500 331.600 


Bad Münder 

-2.900 302.100 299.200 



-3.500 181.300 177.800 

THH 24 Johann Comenius Schule -3.300 351.000 347.700 

THH 25 Schule im Hummetal -3.900 297.000 293.100 

THH 26 Eugen-Reintjes-Schule -9.700 744.900 735.200 

THH 27 Handelslehranstalt -11.800 462.400 450.600 

Schule am Kanstein Salz- 

THH 28 

hemmendorf 

-12.900 735.100 722.200 

THH 29 Sonderbudget 0 538.200 538.200 

Fachdienst Veterinärwesen/ 

THH 30 

Lebensmittelüberwachung 

-207.100 503.700 296.600 

THH 31 KGS Bad Münder -700 35.700 35.000 

Gesamthaushalt -170.417.900 183.116.500 12.698.600 

b) Investitionstätigkeit 

THH Bezeichnung Einzahlungen 

in € 

Seite 22 

Auszahlungen 

in € 

Saldo 

in €

THH 02 



-242.500 861.000 618.500 

THH 03 Fachdienst Schulen 0 178.900 178.900 

THH 08 Dezernat Zentrale Steuerung -32.799.300 22.405.700 -10.393.600 

THH 09 Dezernat Ordnung/Sicherheit -550.000 689.000 139.000 

THH 10 Dezernat Jugend/Soziales 0 1.455.000 1.455.000 

THH 11 Dezernat Planen/Bauen/Umwelt -131.000 90.000 -41.000 

THH 12 

Fachdienst Hochbau/Gebäudemanagement 

-548.400 5.719.400 5.171.000 

THH 14 Rettungsdienst -5.000 10.000 5.000 

THH 15 Pestalozzischule 0 2.500 2.500 


Bad Münder 

0 3.300 3.300 


Coppenbrügge 

0 23.300 23.300 

THH 18 Heinrich-Kielhorn-Schule 0 4.800 4.800 

THH 19 Albert-Schweitzer-Schule 0 21.300 21.300 


Bad Münder 

0 4.800 4.800 

THH 21 Hauptschule am Hohenstein 0 7.000 7.000 


Bad Münder 

0 8.500 8.500 



0 8.500 8.500 

THH 24 Johann Comenius Schule 0 13.400 13.400 

THH 25 Schule im Hummetal 0 9.300 9.300 

THH 26 Eugen-Reintjes-Schule 0 174.100 174.100 

THH 27 Handelslehranstalt 0 70.900 70.900 

THH 28 

Schule am Kanstein Salzhemmendorf 

0 128.200 128.200 

Gesamthaushalt -34.276.200 31.888.900 -2.387.300 

c) Finanzierungstätigkeit 

THH Bezeichnung Einzahlungen Auszahlungen Saldo 

in € 

in € 

in € 

THH 08 Dezernat Zentrale Steuerung 0 2.387.300 2.387.300 

Gesamthaushalt 0 2.387.300 2.387.300 

d) Finanzmittelveränderung 

THH Bezeichnung Veränderung in € 

THH 01 Landrat/Erster Kreisrat 192.900 

THH 02 Referat Wirtschaftsförderung/Regionale Entwicklung 2.462.300 

THH 03 Fachdienst Schulen 7.229.000 

THH 04 Pressestelle 86.900 

THH 05 Gleichstellungsbeauftragte 89.500 

THH Bezeichnung Veränderung in € 

THH 06 Rechnungsprüfungsamt 437.800 

THH 07 Rechtsangelegenheiten 230.700 

THH 08 Dezernat Zentrale Steuerung -82.924.800 

Seite 23

THH 09 Dezernat Ordnung/Sicherheit 1.441.800 

THH 10 Dezernat Jugend/Soziales 66.199.900 

THH 11 Dezernat Planen/Bauen/Umwelt 2.363.400 

THH 12 Fachdienst Hochbau/Gebäudemanagement 8.123.900 

THH 13 Gesundheitsamt 1.683.400 

THH 14 Rettungsdienst -699.300 

THH 15 Pestalozzischule 78.000 

THH 16 Astrid-Lindgren-Schule Bad Münder 65.300 

THH 17 Spiegelbergschule Coppenbrügge 141.000 

THH 18 Heinrich-Kielhorn-Schule 299.900 

THH 19 Albert-Schweitzer-Schule 299.500 

THH 20 Hinrich-Wilhelm-Kopf-Schule Bad Münder 250.400 

THH 21 Hauptschule am Hohenstein 338.600 

THH 22 Abraham-Lincoln-Realschule Bad Münder 307.700 

THH 23 Wilhelm-Busch-Realschule Hess. Oldendorf 186.300 

THH 24 Johann Comenius Schule 361.100 

THH 25 Schule im Hummetal 302.400 

THH 26 Eugen-Reintjes-Schule 909.300 

THH 27 Handelslehranstalt 521.500 

THH 28 Schule am Kanstein Salzhemmendorf 850.400 

THH 29 Sonderbudget 538.200 

THH 30 Fachdienst Veterinärwesen/Lebensmittelüberwachung 296.600 

THH 31 KGS Bad Münder 35.000 

Gesamthaushalt 12.698.600 

e) Zusammenfassung 

Einzahlungen 

in € 

Auszahlungen 

in € 

Saldo 

in € 

Saldo aus laufender 


-170.417.900 183.116.500 12.698.600 

Saldo aus Investitionstätigkeit -34.276.200 31.888.900 -2.387.300 

Saldo aus Finanzierungstätigkeit 0 2.387.300 2.387.300 

Gesamthaushalt -204.694.100 217.392.700 12.698.600 

f) Verpflichtungsermächtigungen 

THH Bezeichnung VE für 

Jahr 2011 

in € 

THH 02 Referat Wirtschaftsförderung/ 


VE für 

Jahr 2012 

in € 

VE für 

Jahr 2013 

in € 

63.000 0 0 

THH 08 Dezernat Zentrale Steuerung 50.000 0 0 

THH 12 

Fachdienst Hochbau/ 

Gebäudemanagement 

5.275.000 1.500.000 0 

Gesamthaushalt 5.388.000 1.500.000 0 

4.7 Gesamtergebnis unter Berücksichtigung der Fehlbetragsabdeckung 

Seite 24


jahr 

struktureller 

Fehlbetrag/-bedarf 

in € 

Fehlbetrags- 

abdeckung 

in € 

kumulierter 

Fehlbetrag/bedarf 

in € 

2004 10.248.906,40 0,00 10.248.906,40 

2005 13.067.775,13 0,00 23.316.681,53 

2006 11.370.287,14 0,00 34.686.968,67 

2007 5.496.887,29 0,00 40.183.855,96 

2008 3.563.800,00 0,00 43.747.655,96 

2009 5.110.900,00 0,00 48.858.555,96 

2010 15.717.600,00 0,00 64.576.155,96 

2011 9.231.400,00 0,00 73.807.555,96 

2012 4.709.300,00 0,00 78.516.855,96 

2013 3.023.800,00 0,00 81.540.655,96 

Gesamt 81.540.655,96 0,00 

5. Wesentliche Abweichungen der Ansätze gegenüber dem 

Vorjahr 

5.1 Allgemein 

Der Haushaltsplan 2009 wies ursprünglich ein strukturelles Defizit von 1.379.600 € 

aus. Erstmals seit einigen Jahren bestand Hoffnung, wieder ein strukturell ausgeglichenes 

Jahresergebnis erwirtschaften zu können. Diese Hoffnungen wurden durch die 

Wirtschafts- und Finanzkrise gänzlich zunichte gemacht. Insbesondere ansteigende 

Sozial- und Jugendhilfeleistungen haben den Fehlbetrag 2009 bereits unterjährig auf 

nunmehr 5.110.900 € ansteigen lassen. Die Veränderungen sind in der/dem III. Nachtragshaushaltssatzung/-plan 

2009 dargestellt worden. 

Der Deutsche Landkreistag hat mit Pressemitteilung vom 23.06.2009 angekündigt, 

dass „die kommenden Jahre so hart werden wie nie, und dass die Krise erst ab 2010 

voll auf die kommunalen Haushalte durchschlägt“. Dieses wird konkret verursacht 

durch deutliche Einbrüche bei den Landeszuweisungen und bei der Kreisumlage sowie 

einen weiteren Anwuchs sozialer Ausgaben. All diese Faktoren haben sich mittlerweile 

auch für den Landkreis Hameln-Pyrmont bestätigt. Der Haushaltsplan weist 

nach Berücksichtigung der vorläufigen Grundbeträge für Schlüsselzuweisungen und 

Kreisumlage und unter Einbeziehung einer Vielzahl von Konsolidierungsvorschlägen 

einen Fehlbedarf von 15.717.600 € aus. 

5.2 Gesamthaushalt 

Für den Kreishaushalt ergeben sich folgende wesentliche Veränderungen auf der Ertrags- 

und Aufwandsseite: 

struktureller Fehlbedarf 2009 5.110.900 € 

Seite 25

Minderaufwendungen/-auszahlungen 

Mehrerträge/-einzahlungen 

2. Rate der von der E.ON Westfalen 

Weser AG zu zahlenden Abfindung 

für die vorzeitige Standortaufgabe 

Hpl. 2009 Hpl. 2010 

0 € 600.000 € - 600.000 € 

Dividende Sana 0 € 500.000 € - 500.000 € 

Auswirkungen Doppik (nicht zahlungswirksam) 

Zuführungen zu Rückstellungen, 

Abschreibungen, Erträge aus der 

Auflösung von Sonderposten, Zuführungen 

und Entnahmen aus Rücklagen 

und Einstellung in den Sonderposten 

für Rücklagen 

5.309.900 € 

(saldiert) 

1.783.100 € 

(saldiert) 

- 3.526.800 € 

(saldiert) 

Zinsen für Kreditmarktmittel 2.542.700 € 2.292.300 € - 250.400 € 

Globale Minderausgabe Sanierungsvorhaben 

0 € 200.000 € - 200.000 € 

Globale Minderausgabe Personalkosten 

100.000 € 200.000 € - 100.000 € 

Mehraufwendungen/-auszahlungen 

Mindererträge/-einzahlungen 

Hpl. 2009 Hpl. 2010 

Kreisumlage 63.081.800 € 57.410.400 € 5.671.400 € 

Schlüsselzuweisungen 33.895.500 € 31.262.800 € 2.632.700 € 

Zinsen aus Geldanlagen/Zinsen aus 

Geldanlagen Sana 

1.756.900 € 1.113.800 € 643.100 € 

Einmaleffekt E.ON WW AG Verkaufserlös 

Interargem 

736.500 € 0 € 736.500 € 

Zuweisungen gem. § 118 NSchG an 

die Städte Hameln und Bad Pyrmont 

5.358.800 € 5.682.400 € 323.600 € 

steigende Zinsen für Liquiditäts- 

1.000.000 € 1.125.000 € 125.000 € 

kredite 

erhöhte Personalaufwendungen 

(einschl. Sanierungsgeld VBL und 

Leistungsorientierte Entgeltbestandteile, 

ohne Personalkostendeckungsreserve) 

erhöhte Schülerbeförderungskoten 

(ohne Verwaltungsaufwendungen) 

gestiegene Aufwendungen im Bereich 

der Sozialen Sicherung (ohne 

PK) 

Mehraufwendungen/-auszahlungen 

Mindererträge/-einzahlungen 

Sanierungsmaßnahmen an kreiseigenen 

Schulen, z.B. Schwimmbad- 

und Heizungssanierung Albert- 

Seite 26 

21.539.300 € 22.070.900 € 531.600 € 

5.855.000 € 

(saldiert) 

54.845.000 € 

(saldiert) 

6.103.000 € 

(saldiert) 

57.891.300 € 

(saldiert) 

Hpl. 2009 Hpl. 2010 

248.000 € 

(saldiert) 

3.046.300 € 

(saldiert) 

191.200 € 726.300 € 535.100 €

Schweitzer-Schule, Flachdachsanierung 

Sporthalle Schule am Kanstein 

einmaliger Aufwand für die Veräußerung 

der Wilhelmstraße unter Restbuchwert/den 

Abriss der Bauteile C 

und D am Schulstandort Hess. Oldendorf 

0 € 1.445.400 1.445.400 € 

Jahresergebnis 2010 15.717.600 € 

5.3 Zuschussbedarf im Bereich der Sozialen Sicherung 

(ohne Personalkosten) 

Der Zuschussbedarf im Bereich der Sozialen Sicherung (ohne Personalkosten) hat 

sich um 3.046.300 € gegenüber dem Vorjahr erhöht. Die Abweichungen ergeben sich 

in folgenden Bereichen: 

Zuschussbedarf 2009 54.845.000 € 

Entlastung Belastung 

- Förderung von Kindern in Tageseinrichtungen 

103.300 € 

- Hilfe zur Erziehung 

144.200 € 

- Spezielle Hilfen 

- Hilfen bei Krankheit, Behinderung, 

150.900 € 

Pflegebedürftigkeit 

1.405.500 € 

- Quotales System 

- Kommunale Aufgaben nach dem 

907.200 € 

SGB II 

2.117.700 € 

- Weitere Produkte und Kostenstellen 

31.900 € 

Zuschussbedarf 2010 57.891.300 € 

Bei der Ermittlung der Sozial- und Jugendhilfeaufwendungen für 2010 sind grundsätzlich 

die aktuellen Fallzahlen zu Grunde gelegt worden. Im Vergleich zum Vorjahr sind 

vor allem in den Bereichen Eingliederungshilfe für Behinderte überörtlicher Träger und 

Kosten der Unterkunft/SGB II steigende Aufwendungen zu beobachten. 

Sämtliche Ansätze im Bereich Soziales/Jugend sind unter den o.g. Prämissen ohne 

„Sicherheitszuschläge“ errechnet worden, es wurde vielmehr in sämtlichen Bereichen 

sehr knapp kalkuliert. Entlastende Faktoren sind konsequent in Ansatzreduzierungen 

umgesetzt worden. 

Unter Würdigung des Kreistagsbeschlusses vom 28.10.2008 sieht der Haushaltsplan 

2010 folgende Maßnahmen zur Förderung und Unterstützung junger Menschen im 

Landkreis Hameln-Pyrmont mit einem Gesamtvolumen von rd. 500.000 €, finanziert 

durch die Dividende der Sana Kliniken AG in gleicher Höhe, vor: 

• Schulsozialfonds 50.000 € 

Seite 27

• Pauschalansatz zur Förderung und Unterstützung junger 

Menschen 450.000 € 

6. Entwicklung der Erträge aus den einzelnen Steuerarten und 

ähnlichen Abgaben 

Zuweisungen des 

Landes aus der 

Feuerschutz- 

steuer 

2008 

in € 

2009 

in € 

2010 

in € 

2011 

in € 

2012 

in € 

2013 

in € 

96.000 96.000 96.000 96.000 96.000 96.000 

Jagdsteuer* 

Weitergabe ein- 

93.396,19 93.400 61.700 61.700 61.700 61.700 

gespartes 

Wohngeld 

(Land) 

1.448.898,97 1.661.900 1.660.000 1.660.000 1.660.000 1.660.000 

Summe 1.638.295,16 1.851.300 1.817.700 1.817.700 1.817.700 1.817.700 

* Der Kreistag hat in seiner Sitzung am 22.12.2009 - TOP 12 - beschlossen, die Jagdsteuer 

zum 01.04.2010 von 15 v.H. auf 10 v.H. des Jagdwertes zu senken. 

7. Erträge aus Zuwendungen und allgemeinen Umlagen 

7.1 Allgemein 

Der Landesbetrieb für Statistik und Kommunikationstechnologie Niedersachsen 

(LSKN) hat am 11.11.2009 die vorläufigen Grundbeträge für den Kommunalen Finanzausgleich 

bekannt gegeben. Der LSKN hat besonders darauf hingewiesen, dass 

die Werte nach wie vor Unsicherheiten enthalten. So konnten bei der Ermittlung der 

vorläufigen Grundbeträge die endgültige Steuerverbundabrechnung 2009, die Soziallasten 

für 2008 sowie die Einwohnerzahlen vom 30.06.2009 noch nicht berücksichtigt 

werden. 

Die endgültige Festsetzung der Finanzausgleichsleistungen erfolgt zum 20.04.2010; 

die tats. Zahlbeträge müssen insofern abgewartet werden. 

7.2 Übersicht 

Seite 28

Schlüsselzu- 

weisungen 

Zuweisungen 

für Aufgaben 

des übertrage- 

nen Wirkungs- 

kreises 

Leistungen 

außerhalb des 

Finanzaus- 

gleichs für die 

Erfüllung von 

Aufgaben des 

übertragenen 

Wirkungskrei- 

ses 

Kreisumlage 

Zuweisungen 

für Aufgaben 

nach dem 

Wohnraumförderungsgesetz 

Leistungsbeteiligung 

des 

Bundes bei 

Leistungen für 

Unterkunft und 

Heizung an 

Arbeitssuchende 

2008 

in € 

2009 

in € 

2010 

in € 

2011 

in € 

2012 

in € 

2013 

in € 

29.950.376* 33.895.567* 31.262.800 35.170.700 37.456.800 38.955.100 

3.588.848* 3.642.312* 3.675.000 3.675.000 3.675.000 3.675.000 

173.659* 173.659* 173.600 173.600 173.600 173.600 

59.986.696* 63.081.880* 57.410.400 57.410.400 57.410.400 57.410.400 

0 0 126.700 126.700 126.700 126.700 

7.344.288,54* 7.176.096,57* 6.944.800 7.427.900 7.134.000 7.011.000 

Zuweisungen und Zuschüsse für laufende Zwecke 

a) vom Bund 

b) vom Land 

c) von Ge- 

meinden 

d) von sonst. 

öff. Sonder- 

rechnungen 

e) von privaten 

Unterneh- 

men 

0 0 37.500 11.000 0 0 

347.700 430.200 366.800 274.500 274.500 274.500 

753.100 731.300 352.500 352.500 352.500 352.500 

0 0 195.000 195.000 195.000 195.000 

30.100 20.100 20.100 20.100 20.100 20.100 

Summe 102.174.767,54 109.151.114,57 100.565.200 104.837.400 106.818.600 108.193.900 

* Rechnungsergebnis 

Seite 29

7.3 Schlüsselzuweisungen 

34.000.000 € 

32.000.000 € 

30.000.000 € 

28.000.000 € 

26.000.000 € 

24.000.000 € 


20.000.000 € 

18.000.000 € 

16.000.000 € 

14.000.000 € 


10.000.000 € 

8.000.000 € 

6.000.000 € 

4.000.000 € 


0 € 

Jahr 

investiv 

konsumtiv 

2000 

2001 

2002 

2003 

2004 

Im Haushaltsjahr 2009 waren Schlüsselzuweisungen im Ergebnishaushalt 

i.H.v. 33.895.500 € und im Finanzhaushalt i.H.v. 4.519.800 € eingeplant. Aufgrund der 

im Haushaltsbegleitgesetz 2009 vorgesehenen Streichung der Investitionsbindung 

wurden die Schlüsselzuweisungen ab dem Jahr 2010 i.H.v. insgesamt 31.262.800 € in 

Gänze im Ergebnishaushalt veranschlagt. Dies entspricht im Ergebnishaushalt einem 

Rückgang von 2.632.700 €. Unter Hinzurechnung des darüber hinaus weggefallenen 

investiven Anteils errechnet sich insgesamt ein Einnahmeverlust i.H.v. 7.152.500 €. 

Für die Folgejahre bis 2013 wurden die Schlüsselzuweisungen auf der Basis des Orientierungsdatenerlasses 

hochgerechnet. 

7.4 Kreisumlage 

7.4.1 Anteile der Berechnungsgrundlagen (Umlagekraftmesszahl) 

an der Kreisumlage 2010 

Grundsteuer 

16,45% 

90% der 

Schlüsselzuw. 

13,99% 

Seite 30 

2005 

2006 

Gewerbesteuer 

30,87% 

2007 

2008 

2009 

2010 

90% des 

Gem.Ant.Ust. 

6,55% 

90 % des 

Gem.Ant.EkSt. 

32,14%

7.4.2 Kreisumlageaufkommen der Jahre 2000 - 2010 

70.000.000 € 

60.000.000 € 

50.000.000 € 

40.000.000 € 

30.000.000 € 

20.000.000 € 

10.000.000 € 

0 € 

Jahr 

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 

Für die Folgejahre bis 2013 wurde die Kreisumlage auf dem Niveau des Jahres 2010 

fortgeschrieben. 

8. Wichtige Erträge, Aufwendungen, Einzahlungen und 

Auszahlungen (nach THH) 

Gesamtsumme Erträge (ordentlich und 

außerordentlich) 

190.957.500 € 

Dezernat Zentrale Steuerung 117.633.000 € 

- Personalwirtschaft 197.600 € 

- Kassengeschäfte 192.200 € 

- Finanzmanagement 

davon 57.410.400 € für Kreisumlage, 

31.262.800 € für Schlüsselzuweisungen, 

3.675.000 € für Zuweisungen für Aufgaben des übertragenen 

Wirkungskreises, 

1.113.800 € für Zinsen aus Geldanlagen, 

500.000 € für Dividende Sana, 

600.000 € für E.ON Standortabgeltung und 

14.323.000 € für Ertrag aus der Entnahme aus Rücklagen 

(außerordentlich) 

110.227.200 € 

- Kreisstraßen 38.500 € 

- ÖPNV 649.000 € 

- IT-Management 41.000 € 

- Allgemeine Verwaltungsarbeit 116.600 € 

- Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 6.007.100 € 

Dezernat Jugend/Soziales 59.488.600 € 


davon 2.933.500 € für die Grundsicherung im Alter 

6.398.300 € 

- Kommunale Aufgaben SGB II 

davon 6.944.800 € für die Kosten der Unterkunft und 

1.660.000 € für die Weitergabe des eingesparten 

Wohngeldes 

8.604.800 € 

Seite 31

- Hilfe bei Krankheit, Behinderung, Pflegebedürftig- 39.028.500 € 

keit 

davon 33.363.200 € für das Quotale System und 

3.181.100 € für die Hilfe zur Pflege 

- Erziehungsgeld/Unterhaltsvorschuss 1.952.000 € 


665.600 € 

davon 393.600 € für das Programm „Familie mit Zukunft“ 

- Hilfe zur Erziehung 1.851.800 € 

- Personalkostenerstattung vom JobCenter (ARGE) 982.400 € 

Rettungsdienst 6.494.300 € 

Dezernat Ordnung/Sicherheit 4.214.100 € 

- Verkehrslenkung und -sicherung 50.100 € 

- Ahndungen von Verkehrsordnungswidrigkeiten 1.314.300 € 

- Zulassungswesen 1.332.100 € 

- Fahrerlaubniswesen 255.100 € 

- Ausländer-/Staatsangehörigkeitsangelegenheiten 50.200 € 

- Gefahrenvorbeugung/-abwehr 1.121.600 € 

- Ordnungsangelegenheiten 90.500 € 

Dezernat Planen/Bauen/Umwelt 1.083.900 € 

- Regionale Raumordnung 125.800 € 

- Bauaufsicht und Denkmalschutz 729.100 € 

- Vorbeugender Brandschutz 40.000 € 

- Gewässerschutz 51.000 € 

- Abfallrecht und Bodenschutz 51.500 € 

- Naturschutz und Landschaftspflege 30.500 € 

Gesundheitsamt 645.900 € 

- Gesundheitsplanung/-förderung/-beratung 108.200 € 

- Sozialpsychiatrie 119.100 € 

- Infektionsschutz/Hygiene/Umweltmedizin 82.000 € 

- Gutachten und Stellungnahmen 155.100 € 

- Heimaufsicht 40.000 € 

- Zahngesundheit 120.000 € 

Referat Wirtschaftsförderung/Regionale 

Entwicklung 

- Tourismus 283.300 € 

davon 250.000 € für das Projekt Naturpark Weserbergland 

- Wirtschaftsförderung 

206.300 € 

davon 103.800 € für den Kostenbeitrag von Dritten (REK 

plus) und 

65.000 € für das Regionalisierte Teilbudget 

- Allgemeine Kulturförderung 30.000 € 

540.100 € 

Fachdienst Hochbau/Gebäudemanagement 417.100 € 

- Hochbau/Gebäudemanagement 

davon 192.500 € für Miete und Nebenkosten 

209.500 € für Aktivierte Eigenleistungen 

417.000 € 

Seite 32

Fachdienst Veterinärwesen/Lebensmittelüberwachung 207.100 € 

- Tierseuchenbekämpfung 77.000 € 

- Lebensmittelüberwachung/gesundheitlicher Verbraucherschutz 

126.900 € 

Rechnungsprüfungsamt 119.500 € 

Schulen (Teilhaushalte 15 - 28, 31) 102.400 € 

Fachdienst Schulen 9.400 € 

Die o.g. Erträge sind grundsätzlich als Einzahlungen in gleicher Höhe im Finanzhaushalt 

veranschlagt worden. Ausnahmen bilden die Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 

in Höhe von 5.768.500 €, die Aktivierten Eigenleistungen in Höhe von 209.500 €, Erträge 

aus der Auflösung von Sonderposten für Rücklagen in Höhe von 238.600 € sowie 

die außerordentlichen Erträge in Höhe von 14.323.000 €. 

Gesamtsumme Aufwendungen 

(ordentlich und außerordentlich) 

206.675.100 € 

Aufwendungen für aktives Personal und Versorgung 25.926.400 € 

- Personalkosten 

(einschl. Leistungsorientierter Entgeltbestandteile 

und globaler Minderausgabe in Höhe von 

200.000 €) 

21.870.900 € 

- Beiträge zu Versorgungskassen 2.271.000 € 

- Zuführungen zu Rückstellungen 839.600 € 

- Beitrag Beihilfeumlagekasse 611.700 € 

Dezernat Jugend/Soziales 117.379.900 € 


davon 12.196.800 € für die Grundsicherung im Alter 

19.337.700 € 

- Kommunale Aufgaben SGB II 

davon 30.195.000 € für die Kosten der Unterkunft 


- Hilfe bei Krankheit, Behinderung, Pflegebedürftigkeit 

davon 31.344.500 € für die Eingliederungshilfe und 

8.386.400 € für die Hilfe zur Pflege 

44.384.700 € 

- Erziehungsgeld/Unterhaltsvorschuss 2.140.000 € 


davon 1.040.000 € für Kindergartengebühren, 

501.600 € für Personalkosten und Ausstattung 

(Krippen, Horte und Kindergärten) und 

787.200 € für Programm „Familie mit Zukunft“ 


- Hilfe zur Erziehung 16.143.800 € 

Dezernat Zentrale Steuerung 40.242.900 € 

- Personalwirtschaft 202.600 € 

- Kassengeschäfte 

davon 1.125.000 € für Zinsen für Liquiditätskredite 

1.252.300 € 

Seite 33

- Finanzmanagement 

25.459.300 € 

davon 5.682.400 € für Zuweisungen gem. § 118 NSchG, 

2.320.900 € für Zinsen für Kommunalkredite, 

125.200 € Aufwand aus der Zuführung zu Rücklagen 

(außerordentlich) und 

14.317.400 € Aufwand für die Einstellung in Sonderposten 

für die Rücklage (außerordentlich) 

- Kreisstraßen 1.087.800 € 

- ÖPNV 

1.861.500 € 

davon 1.350.000 € Zuschuss VHP 

- IT-Management 1.099.000 € 

- Allgemeine Verwaltungsarbeit 770.300 € 

- Abschreibungen 6.769.800 € 

- Veräußerung der Wilhelmstraße unter Restbuchwert/Abriss 

der Bauteile C und D am Schulstandort 

Hess. Oldendorf (außerordentlich) 

1.445.400 € 

Fachdienst Schulen 6.598.400 € 

- Schulen 

davon 6.110.000 € für Schülerbeförderungskosten 

6.467.300 € 

- Sport 120.700 € 

Rettungsdienst 5.790.000 € 

Schulen (Teilhaushalte 15 - 28, 31) 3.153.900 € 

Fachdienst Hochbau/Gebäudemanagement 2.411.600 € 

- Hochbau/Gebäudemanagement 

davon -200.000 € globale Minderausgabe für Sanierungsvorhaben, 

726.300 € für Schulsanierungsmaßnahmen und 

878.100 € für Bauunterhaltung 


Referat Wirtschaftsförderung/Regionale 

Entwicklung 

- Tourismus 415.800 € 

- Wirtschaftsförderung 

1.019.800 € 

davon 310.000 € für Zuschuss an die Berufsakademie, 

150.000 € für Regionale Entwicklungskooperation 

plus, 

120.000 € für Projektkosten Weserbergland AG, 

130.000 € für Regionalisiertes Teilbudget, 

100.000 € für Energieregion, 

87.000 € für EU-Kofinanzierung und 

62.500 € für Zuweisung für die Soltec 

- Allgemeine Kulturförderung 416.900 € 

1.864.900 € 

Dezernat Ordnung/Sicherheit 1.294.200 € 

- Zulassungswesen 129.000 € 

- Gefahrenvorbeugung/-abwehr 924.800 € 

Dezernat Planen/Bauen/Umwelt 616.400 € 

- Regionale Raumordnung 108.800 € 

- Bauaufsicht und Denkmalschutz 304.500 € 

- Naturschutz und Landschaftspflege 92.000 € 

Sonderbudget (Personalkostendeckungsreserve) 628.900 € 

Seite 34

Gesundheitsamt 467.600 € 

- Sozialpsychiatrie 364.800 € 

Fachdienst Veterinärwesen/Lebensmittelüberwachung 168.200 € 

- Tierseuchenbekämpfung 138.200 € 

Die o.g. Aufwendungen sind grundsätzlich als Auszahlungen in gleicher Höhe im Finanzhaushalt 

veranschlagt worden. Ausnahmen bilden die Abschreibungen in Höhe von 

6.831.000 €, die Zuführungen zu Rückstellungen in Höhe von 839.600 € sowie die außerordentlichen 

Aufwendungen in Höhe von 15.888.000 €. 

9. Ansätze für Aufwendungen und Auszahlungen zur Erfüllung 

von Verträgen, die den Landkreis über ein Jahr hinaus zu 

erheblichen Zahlungen verpflichten 

Erbbauzins Süntelstraße 

Bis zum Jahr 2010 sind für das Grundstück Süntelstraße 9 Erbbauzinsen von 

246.000 €/Jahr zu zahlen. Für das Jahr 2011 ist nur noch ein anteiliger Betrag für sieben 

Monate von 144.000 € etatisiert, da im Erbbaurechtsvertrag dem Landkreis eine 

Kaufoption für das Grundstück zugesichert worden ist. Der Erwerb des Grundstückes 

ist im Investitionsprogramm im Jahr 2011 mit Gesamtkosten von rd. 5,1 Mio. € veranschlagt. 

Ziel ist es, künftig den Erbbauzins zu sparen und so zu einer Entlastung des 

Ergebnishaushaltes beitragen zu können. 

Unterhaltung der Grundstücke und baulichen Anlagen 

Im Rahmen der Bauunterhaltung bestehen für ca. 40 % der Aufwendungen (ohne 

Pflege der Außenanlagen) Wartungsverträge, unter anderem für die Fahrstühle, 

Heizungs- und Klimaanlagen. Dies entspricht einem Betrag von. rd. 330.000 €. Es 

liegen sowohl befristete als auch unbefristete Verträge vor. 

Leasingkosten, Hard- und Software 

Für Leasingkosten im Bereich EDV sieht der Haushaltsplan 2010 einen Betrag von 

rd. 400.000 € vor. Die Laufzeit der einzelnen Verträge beträgt 4 Jahre. 

Fernsprechkosten, Leasingkosten Telefonanlage u.a. 

Die Leasingkosten für die Telefonanlage betragen 45.000 € p.a. Die Laufzeit des Vertrages 

beträgt 63 Monate (ab Ende 2005). 

Wartung Informationstechnologie 

Der Landkreis Hameln-Pyrmont hat rd. 60 Fachverfahren (u.a. SAP, Owi, Kfz) im Einsatz. 

Für die laufende Pflege der eingesetzten Programme entstehen Wartungskosten 

von rd. 370.000 € p.a. Die Verträge sind größtenteils unbefristet. 

Seite 35

Standleitungskosten EDV-Vernetzung 

In den Haushaltsplan 2010 wurde ein Betrag von 93.800 € für Standleitungs- und Internetkosten 

(ohne ZVB) eingestellt. Hier handelt es sich u.a. um EDV-Verbindungen 

zwischen den Dienststellen des Landkreises. Die Verträge sind grds. unbefristet. 

Alle Verträge, die im Zusammenhang mit den Aufwendungen für das aktive Personal 

und der Versorgung der (ehemaligen) Mitarbeiter/innen stehen, wie z.B. 

Arbeitsverträge, Mitgliedschaft in der Beihilfeumlagekasse, sind hier nicht 

betrachtet worden. 

10. Wesentliche zweckgebundene Erträge und Einzahlungen 

Erträge und Einzahlungen 

Ansatz 2010 

- Projekt Naturpark Weserbergland - vom Land und von 

Gemeinden 

250.000 € 

- Zuschüsse von Dritten für „Felgenfest im Wesertal“ 

30.000 € 

- Regionalisiertes Teilbudget - vom Land 

65.000 € 

- Kostenbeitrag von Dritten (REK plus) 

103.800 € 

- Energieregion 

37.500 € 

- Kreisnetz 

35.000 € 

- Vom Land (Regionalisierungsgesetz) 

491.500 € 

- Kostenbeitrag für die Kooperative Regionalleitstelle (KRL) 

vom Landkreis Holzminden und der Polizeidirektion 

Göttingen 

906.500 € 

- Zuweisungen des Landes aus der Feuerschutzsteuer 

96.000 € 

- Programm „Familie mit Zukunft“ - vom Land 

393.600 € 

- Vom Land für Sprachförderung Elementarbereich 

125.000 € 

- Finanzierung vom Land / Kofinanzierung von Gemeinden 

zum Modellprojekt Planungskooperation (MPK) 

115.400 € 

- Vom Land für die Pflege von Naturschutzgebieten 20.000 € 

Einzahlungen 

Ansatz 2010 

- Regionalisiertes Teilbudget - vom Land 

242.500 € 

- Entnahme aus der allg. Rücklage KSBK 253.300 € 

- Finanzhilfen vom Land - K 72, OD Bad Münder - B442 - 420.000 € 

- Kostenanteil Bad Münder - K 72, OD Bad Münder - B442 - 50.000 € 

- Finanzhilfen vom Land - K 3 Brücke im Bereich Hilligsfeld 

- Landeszuweisung (Feuerwehrwesen) 

- Landesförderung Saaleprojekt 

- Einzahlungen für Ersatzmaßnahmen 

180.000 € 

550.000 € 

30.000 € 

100.000 € 

- Zuweisungen aus der Kreisschulbaukasse 548.400 € 

Seite 36

11. Entwicklung des Vermögens 

11.1 Übersicht (Stand zum 31.12. des jeweiligen Haushaltsjahres) 

HaushaltsHaushaltsHaushalts- Angaben in T € Jahresrechnung 

planplan 2009 

plan 

2004 2005 2006 2007 2008 inkl III. Npl. 2010 

A. Vermögen nach § 39 (1) GemHVO 

1. Forderungen des Anlagevermögens 

1.1 Beteiligungen 2.014 3.089 3.814 3.814 3.814 3.447 3.432 

1.2 Forderungen aus Darlehen 7.187 6.250 5.887 5.587 5.410 5.236 5.063 

1.3 Sondervermögen 2.673 2.370 2.479 2.515 2.483 2.487 2.396 

Summe A.1 11.874 11.709 12.180 11.916 11.707 11.170 10.891 

2 Geldanlagen 

2.1 Einlagen bei Geldinstituten 

2.1.1 Rücklage 44.288 38.114 37.662 37.532 28.808 46.422 48.155 

Summe A.2 44.288 38.114 37.662 37.532 28.808 46.422 48.155 

Summe A 56.162 49.823 49.842 49.448 40.515 57.592 59.046 

B. Vermögen nach § 39 (2) GemHVO 

1 Grundstücke 

1.1 Unbebaute Grundstücke 0 0 0 0 0 0 0 

1.2 Bebaute Grundstücke 0 0 0 0 0 0 0 

Summe B.1 0 0 0 0 0 0 0 

2 Bewegliche Sachen 

2.1 Inventar und Vorräte 220 224 223 190 190 190 190 

2.2 Sonstige bewegliche Sachen 0 0 0 0 0 0 0 

Summe B.2 220 224 223 190 190 190 190 

Summe B 220 224 223 190 190 190 190 

C. Vermögen nach § 39 (3) GemHVO 

1 Grundstücke 

1.1 Unbebaute Grundstücke 2.196 1.910 1.912 1.955 1.755 1.755 1.755 

1.2 Bebaute Grundstücke 

1.2.1 Verwaltungsgebäude 22.637 31.219 33.626 36.166 36.686 36.299 36.299 

1.2.2 Schulgebäude 108.508 108.700 109.436 109.470 109.470 117.401 113.916 

1.2.3 Sonstige bebaute Grundstücke 9.514 8.478 8.325 6.757 6.757 6.762 6.793 

Summe C.1 142.855 150.307 153.299 154.348 154.668 162.217 158.763 

2 Bewegliche Sachen 

2.1 Inventar und Vorräte 

2.1.1 Verwaltung 4.834 4.409 4.259 3.934 4.033 4.335 4.698 

2.1.2 Schulen 5.355 5.476 4.903 4.800 5.147 5.821 6.355 

2.1.3 Sonstiges Inventar 90 85 77 79 79 79 79 

2.2 Sonstige bewegliche Sachen 2.608 2.294 1.957 1.585 1.834 2.162 2.396 

Summe C.2 12.887 12.264 11.196 10.398 11.093 12.397 13.528 

Summe C 155.742 162.571 164.495 164.746 165.761 174.614 172.291 

Gesamtvermögen 

( Summe A + B + C ) 212.124 212.618 214.560 214.384 206.466 232.396 231.527 

Die dargestellte Entwicklung des Vermögens erfolgte auf der Basis der in der letzten Vermögensübersicht 

zur Jahresrechnung 2007 ermittelten Werte und unter Zugrundelegung des 

aktuellen Investitionsprogrammes bis 2013. 

Seite 37

11.2 Rücklagen (ohne KSBK-Anteil) 

Kontengruppe 14 und 17 

tats. Rücklagenbestand zum 31.12.2007 

- tats. Entnahme 2008 

+ tats. Zuführung 2008 


- tats. Entnahme 2009 

+ tats. Zuführung 2009 


- Entnahme 2010 

+ Zuführung 2010 

planm. Rücklagenbestand zum 31.12.2010 

- planmäßige Entnahme 2011 

+ planmäßige Zuführung 2011 








37.599.446,54 € 

153.096,53 € 

2.659.545,25 € 

40.705.895,26 € 

2.597.103,22 € 

36.786.505,23 € 

74.895.297,27 € 

40.199.994,76 € 

16.240.200,00 € 

50.935.502,51 € 

20.766.700,00 € 

132.700,00 € 

30.301.502,51 € 

10.545.300,00 € 

125.900,00 € 

19.882.102,51 € 

7.197.100,00 € 

121.700,00 € 

12.806.702,51 € 

Die Jahresabschlüsse 2008 und 2009 liegen derzeit noch nicht vor. Daher konnten Zuführungen 

und Entnahmen bislang nicht (endgültig) durchgeführt werden und sind somit in den tatsächlichen 

Beträgen nicht enthalten. Eine Abrechnung der Rücklagen für 2008 und 2009 soll 

im Jahr 2010 durchgeführt werden. Bei den Zuführungen und Entnahmen 2010 sind demzufolge 

die planmäßigen Zuführungen und Entnahmen der Jahre 2008, 2009 und 2010 addiert 

worden. 

Die in den Jahren 2009 und 2010 von der Sana Kliniken AG zu zahlenden Beträge 

werden bis zu ihrer endgültigen Verwendung zunächst der allgemeinen Rücklage 

zugeführt. 

Es sind Rücklagenentnahmen in Höhe von rd. 15,4 Mio. € in 2011, rd. 10,3 Mio. € in 

2012 und 7,2 Mio. € in 2013 zur Finanzierung der Investitionen/Tilgungsleistungen 

veranschlagt. 

Zur Finanzierung des Kaufpreises für die Süntelstraße 9 ist im Jahr 2011 eine Rücklagenentnahme 

in Höhe von rd. 5,1 Mio € veranschlagt. 

Darüber hinaus sind in geringem Umfang zweckgebundene Rücklagenentnahmen für 

den Rettungsdienst, das Saaleprojekt/Naturschutzzwecke, Schulinvestitionen und die 

Kreisschulbaukasse vorgesehen. 

Inanspruchnahme Anteil „Wesertal“ 

Seite 38

aktueller Bestand 

benötigte Mittel zur Finanzierung der veranschlagten 

Investitionen/Finanzierungstätigkeit 2008 



Kauf Süntelstraße in 2011 





planmäßiger Restbetrag zum Ende des 

Finanzplanungszeitraumes 

34.111.000 € 

6.425.600 € 

3.974.400 € 

5.000.000 € 

1.539.200 € 

7.171.800 € 

10.000.000 € 

Die verbleibenden Rücklagenmittel „Wesertal“ sind langfristig bis 2020 bzw. 2025 

angelegt. Davon dient ein Teilbetrag i.H.v. 1,6 Mio. € zur Absicherung der Bürgschaften. 

12. Entwicklung der Schulden 

12.1 Kommunalkredite 

tats. Schuldenstand zum 31.12.2006 57.312.739,41 € oder 361,23 €/Einwohner 

zuzüglich tats. Kreditaufnahme in 2007 2.916.100,00 € * 

zuzüglich HER 2006 574.400,00 € 

abzüglich tats. Tilgung in 2007 1.532.106,09 € 

tats. Schuldenstand zum 31.12.2007 59.271.133,32 € oder 375,45 €/Einwohner 

zuzüglich tats. Kreditaufnahme in 2008 0,00 € 

abzüglich tats. Tilgung in 2008 1.645.102,22 € 

tats. Schuldenstand zum 31.12.2008 57.626.031,10 € oder 368,46 €/Einwohner 

zuzüglich planm. Kreditaufnahme in 2009 0,00 € 

zuzüglich HER 2007 2.916.100,00 € * 

zuzüglich HER 2008 1.500.000,00 € 

abzüglich planm. Tilgung in 2009 4.251.700,00 € 

planm. Schuldenstand zum 31.12.2009 57.790.431,10 € oder 370,55 €/Einwohner 


abzüglich planm. Tilgung in 2010 2.240.600,00 € 











* einschl. zweckgebundener Kredit für den Neubau der FEL 

nachrichtlich: 

Umschuldung 2007 8.092.008,08 € 

Seite 39

Umschuldung 2008 2.538.844,42 € 

Umschuldung 2012 5.737.800,00 € 

Umschuldung 2013 3.011.100,00 € 

12.2 Liquiditätskredite einschl. Entwicklung der Kassenlage 

Zur Liquiditätssicherung der Kreiskasse mussten im Haushaltsjahr 2009 folgende 

Liquiditätskredite aufgenommen werden: 

17.04.2008 bis 17.04.2009 10.000.000,00 € 

15.12.2008 bis 15.06.2009 8.000.000,00 € 

30.12.2008 bis 22.01.2009 10.000.000,00 € 

27.12.2006 bis 22.12.2009 4.000.000,00 € 

28.01.2009 bis 26.02.2009 18.000.000,00 € 

26.02.2009 bis 20.03.2009 18.000.000,00 € 

30.03.2009 bis 20.04.2009 18.000.000,00 € 

20.04.2009 bis 27.04.2009 18.000.000,00 € 

seit dem 27.04.2009 12.000.000,00 € 

28.04.2009 bis 13.05.2009 13.000.000,00 € 

13.05.2009 bis 27.05.2009 13.000.000,00 € 

27.05.2009 bis 15.06.2009 21.000.000,00 € 

15.06.2009 bis 22.06.2009 29.000.000,00 € 

22.06.2009 bis 21.07.2009 15.000.000,00 € 

seit dem 22.06.2009 11.000.000,00 € 

29.07.2009 bis 10.08.2009 14.000.000,00 € 

10.08.2009 bis 21.09.2009 12.000.000,00 € 

27.08.2009 bis 24.09.2009 6.000.000,00 € 

29.09.2009 bis 21.10.2009 15.000.000,00 € 

29.10.2009 bis 23.11.2009 12.100.000,00 € 

13.11.2009 bis 23.11.2009 3.000.000,00 € 


seit dem 23.11.2009 10.000.000,00 € 

seit dem 21.12.2009 7.000.000,00 € 


Zur Abdeckung von Liquiditätsschwankungen wurde mit der Hausbank ein sog. 

„Kredit in laufender Rechnung“ bis zum Höchstbetrag i.H.v. 10.000.000 € vereinbart. 

Die Inanspruchnahme unterliegt täglichen Schwankungen. 

Darüber hinaus wurden folgende Beträge zur Kassenbestandsverstärkung he- 

rangezogen: 


27.02.2009 bis 03.03.2009 2.607.191,39 € 

04.03.2009 bis 16.04.2009 1.807.191,39 € 

17.04.2009 bis 19.04.2009 3.807.191,39 € 

20.04.2009 bis 05.05.2009 1.807.191,39 € 

06.05.2009 bis 27.05.2009 300,00 € 

28.05.2009 bis 02.06.2009 1.500.300,00 € 

03.06.2009 bis 03.06.2009 300,00 € 

16.06.2009 bis 21.06.2009 1.500.000,00 € 

28.08.2009 bis 01.09.2009 500.000,00 € 

16.12.2009 bis 28.12.2009 1.000.000,00 € 

Seite 40


(aus Mitteln der sonstigen Rücklage - Allgemeiner Anteil) 

17.07.2008 bis 01.01.2009 1.003.987,87 € 

02.01.2009 bis 09.12.2009 941.576,23 € 

seit dem 10.12.2009 940.020,00 € 

(aus Mitteln der zweckgebundenen Rücklage - Anteil Regionalisierungsmittel) 

12.3 Höchstbetrag der Liquiditätskredite 

Der Höchstbetrag der Liquiditätskredite ist auf der Grundlage der vorliegenden Liquiditätsplanung 

in der Haushaltssatzung 2010 mit 64.100.000 € festgesetzt worden. Der 

Höchstbetrag wird „in der Spitze“ benötigt, um die anfallenden Zahlungsverpflichtungen 

erfüllen zu können. Die lt. Liquiditätsplanung benötigten, über den Höchstbetrag 

hinaus gehenden Beträge sollen durch Kassenbestandsverstärkungen aus den vorhandenen 

Rücklagenmitteln gedeckt werden. 

12.4 Entwicklung des Bestandes an liquiden Mitteln 

tats. Bestand an liquiden Mitteln zum 31.12.2006 - 30.618.864,41 € 

Liquiditätskredite 24.000.000,00 € 

Kassenbestandsverstärkungen 2.000.000,00 € 

Kredit in laufender Rechnung 4.618.864,41 € 



Kassenbestandsverstärkungen 1.485.516,53 € 

Kredit in laufender Rechnung 2.755.090,89 € 


Liquiditätskredite 32.000.000,00 € 


Kredit in laufender Rechnung 9.444.794,90 € 

tats. Bestand an liquiden Mitteln zum 31.12.2009 * - 52.861.671,30 € 



Kredit in laufender Rechnung 121.651,30 € 

voraussichtlicher Bestand an liquiden Mitteln 

- 50.780.000,00 € 

zum 31.12.2010 * 

voraussichtliche Liquiditätsveränderung 2011 ** - 7.919.500,00 € 



voraussichtlicher Bestand an liquiden Mitteln 

zum Ende des Finanzplanungszeitraumes 

- 68.394.100,00 € 

* unterjährige Liquiditätsschwankungen im Haushaltsjahr 2010 ergeben sich aus der 

Liquiditätsplanung der Kreiskasse 

** unterjährige Liquiditätsschwankungen können zum gegenwärtigen Zeitpunkt noch nicht 

eingeschätzt werden 

13. Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen 

Seite 41

13.1 Investitionsansätze (ab 100.000 €) 

Die Auszahlungen für Investitionstätigkeit belaufen sich auf 31.888.900 €. 

Folgende nennenswerte Investitionsansätze sind im Haushaltsplan 2010 berücksichtigt 

worden (ab 100.000 €): 

� Kofinanzierung von EU-Projekten 313.000 € 

� Regionalisiertes Teilbudget 485.000 € 

(bei Landesförderung i.H.v. 242.500 €) 

� Kooperative Gesamtschule Bad Münder 

(Ausstattung) 100.000 € 

� Krankenhausumlage 2.210.000 € 

� Kreisanteil Kreisschulbaukasse 

Beiträge für Zuweisungen 620.000 € 

Darlehensbeiträge 180.000 € 

� Kreisstraßen 1.340.000 € 

(bei Einzahlungen von 669.600 €) 

� Beschaffung Hard- und Software 200.000 € 

� Beschaffung von Fahrzeugen und Geräten 

(Feuerwehr) 145.000 € 

� Zuweisungen an Gemeinden für die Einrichtung 

von Kindergärten, Krippen- und Hortplätzen 1.450.000 € 

� Planungs- und Baukosten Zentralisierung des 

Kreiskrankenhauses .4.000.000 € 

� Planungs- und Baukosten Strahlentherapie 250.000 € 

� Umbau und Sanierung Altbau KGS 

Bad Münder 300.000 € 

(Zuweisungen aus der Kreisschulbaukasse 

i.H.v. 150.000 €) 

� Fassadensanierung Ost- und Nordseite 

Abraham-Lincoln-Realschule 244.200 € 

� Brandschutzmaßnahmen Schule am Kanstein 

1. Bauabschnitt 900.000 € 

(Zuweisungen aus der Kreisschulbaukasse 

i.H.v. 157.500 €) 

� Beschaffungen u.a. für die Schulen 479.900 € 

Als größte Position ist bei den Auszahlungen für Investitionstätigkeit die Zuführung an 

die Rücklage mit einem Betrag von 16.050.000 € etatisiert. 

Seite 42

13.2 Finanzierung 

Die Finanzierung der im Haushaltsplan enthaltenen investiven Auszahlungen soll 

insbesondere durch die 

� Landeszuweisung „Regionalisiertes Teilbudget“ von 242.500 € 

� Einzahlungen von Sana Kliniken AG von 13.000.000 € 

� Entnahme aus der Rücklage - Anteil KSBK - von 253.300 € 

� Entnahme aus der allgemeinen Rücklage von 14.317.400 € 

� Einzahlungen für den Bereich Kreisstraßen von 669.600 € 

� Zuweisungen aus der Kreisschulbaukasse von 548.400 € 

� Erlöse aus Grundstücksveräußerungen von 3.000.000 € 

sichergestellt werden. Insgesamt sind Einzahlungen für Investitionstätigkeit 

i.H.v. 34.276.200 € geplant. 

Die geplante Entnahme aus der allgemeinen Rücklage von 14.317.400 € soll durch 

die Rücklagenanteile 

� Rettungsdienst = 17.600 € 

� Kompensationsflächen = 10.000 € 

� Saaleprojekt = 40.000 € 

� Sana Kliniken AG (Transaktionserlös) = 14.242.000 € 

� Schulen = 7.800 € 

finanziert werden. 

Hervorzuheben ist, dass für das Jahr 2010 - wie bereits in 2009 - keine neuen Kreditaufnahmen 

veranschlagt sind. Im Jahr 2010 wird die tatsächliche Entschuldung fortgesetzt. 

Dies trägt zu einer dauerhaften Verringerung der Zinsbelastung im Ergebnishaushalt 

bei. 

13.3 Neue Investitions- und Investitionsförderungsmaßnahmen 

Im Investitionsprogramm sind für das Jahr 2010 folgende Investitions- und Investitionsförderungsmaßnahmen 

neu aufgenommen worden: 

� Zentrale Beschaffungen FD 35 50.000 € 

� K 3, Brücke im Bereich Hilligsfeld 300.000 € 

(bei einer Kostenbeteiligung vom Land in Höhe von 

180.000 €) 

� Beschaffung von Fahrzeugen und Geräten (Feuerwehr) 145.000 € 

� Dienstfahrrad Hausmeister 200 € 

� Planungs- und Baukosten Strahlentherapie 250.000 € 

Seite 43

� Umbau und Sanierung Altbau KGS Bad Münder 300.000 € 

(Zuweisung aus der Kreisschulbaukasse 

i.H.v. 150.000 €) 

� Fassadensanierung Ost- und Nordseite Abraham-Lincoln- 

Realschule 244.200 € 

� Brandschutzmaßnahmen Schule am Kanstein 

1. Bauabschnitt 900.000 € 

(Zuweisung aus der Kreisschulbaukasse 

i.H.v. 157.500 €) 

� Planungskosten Sanierung Kinderheim Reseberg 25.000 € 

� Ausstattung Werk- und Kunstraum u.a. Spiegelbergschule 20.000 € 

� Lehrküche Albert-Schweitzer-Schule 15.000 € 

� Abzug für den Chemieraum Johann Comenius Schule 5.600 € 

� Außenterrasse im Cafeteriabereich Handelslehranstalt 15.000 € 

� Ausstattung Lehrerzimmer/Tonanlage/Notebookklassen 

Schule am Kanstein 80.000 € 

13.4 Finanzielle Auswirkungen von größeren Investitionen/Sanierungsmaßnahmen 

in den Folgejahren 

� Zentralisierung des Kreiskrankenhaues am Standort „An der Weser“ 

Die Zusammenlegung der beiden Krankenhausabteilungen am Standort „An 

der Weser“ wird nach Abschluss der Zentralisierungsmaßnahme zu Synergieeffekten 

im Wirtschaftsplan der Gesundheitseinrichtungen Hameln-Pyrmont 

GmbH führen. 

� Neubau der FEL am Standort Ruthenstraße 

Zum 01.04.2008 ist die erste Kooperative Regionalleitstelle in Niedersachsen 

auf kommunaler Seite (Feuerwehr und Rettungsdienst) in Betrieb gegangen. Im 

zweiten Schritt folgte zum 01.08.2008 der Einzug der Polizei für die Zuständigkeitsbereiche 

der Polizeiinspektion Hameln-Pyrmont/Holzminden. Um die Synergieeffekte 

durch die Zusammenlegung der Leistellen im Rahmen der interkommunalen 

Zusammenarbeit beziffern zu können, muss zunächst ein komplettes 

Jahr im „Echtbetrieb“ und die erste Jahresabrechnung abgewartet werden. 

Die Ergebnisse werden voraussichtlich im II. Quartal 2010 vorliegen. 

� Beschaffung von Fahrzeugen und Geräten (Feuerwehr und Katastrophenschutz) 

Im Bereich Feuerwehr und Katastrophenschutz steht in den nächsten Jahren 

die Ersatzbeschaffung von mehreren Fahrzeugen an. Hierdurch werden keine 

Seite 44

zusätzlichen laufenden Kosten entstehen. Es wird vielmehr davon ausgegangen, 

dass die neuen Fahrzeuge geringere Betriebs- und Reparaturkosten verursachen 

als die alten Fahrzeuge. 

� Weiterentwicklung zur Energieregion 

Der Landkreis Hameln-Pyrmont beabsichtigt, im Bewusstsein der besonderen 

Vorbild- und Verantwortungsrolle als öffentliche Einrichtung, in Übereinstimmung 

mit den Vorgaben der Europäischen Union und der von der Bundesregierung 

beschlossenen deutschlandweiten Klimaschutzziele, bis zum Jahr 2020 

den CO2-Ausstoß in den kreiseigenen Gebäuden, Liegenschaften und Eigenbetrieben 

spürbar zu senken. Gegenüber dem Basisjahr 1990 soll eine Senkung 

von mindestens 20% erreicht werden. Zur Zielerreichung wird die Verwaltung 

ein umfassendes Klimaschutzkonzept erarbeiten lassen mit einer flächendeckenden 

CO2-Bilanz und partizipativen Potenzialanalyse. Parallel dazu 

wird eine verwaltungsinterne, dezernatsübergreifende Arbeitsgruppe mit dem 

Auftrag, die Energieeffizienz und Nachhaltigkeit in der Kreisverwaltung zu erhöhen, 

gebildet. Beispielhaft sind folgende Projekte zu nennen: 

� ökologische Ausschreibungen und Vergabe, 

� Änderung des Nutzerverhaltens 

� PPP-Projekt am Schulstandort Hessisch Oldendorf 

Zurzeit bestehen am Schulstandort Hessisch Oldendorf erhebliche Raumüberhänge, 

welche zu hohen Unterhaltungskosten führen. Das Flächenangebot soll 

im Rahmen des PPP-Projektes an den langfristigen Bedarf angepasst werden. 

Dies wird voraussichtlich zu einer Senkung der Unterhaltungskosten führen. 

� Schulsanierungsprogramm 

Das Schulsanierungsprogramm enthält eine Vielzahl von Maßnahmen, durch 

deren Umsetzung dauerhaft Energiekosten eingespart werden sollen. Beispielhaft 

sind hier die Sanierung der Heizzentralen der Albert-Schweitzer-Schule 

und der Johann Comenius Schule sowie die Flachdachsanierung der Sporthalle 

der Schule am Kanstein zu nennen. 

13.5 Investitions- und Investitionsförderungsmaßnahmen, die sich über 

mehrere Jahre erstrecken 

� Zentralisierung des Kreiskrankenhauses am Standort „An der Weser“/ 

Strahlentherapie 

Ab dem Haushaltsjahr 1999 sind für die Zentralisierung des Kreiskrankenhauses 

jährlich Haushaltsmittel etatisiert worden. Einschließlich des Haushaltsansatzes 

2009 in Höhe von 11.015.900 € ist bisher ein Betrag von rd. 67,8 Mio. € 

bereitgestellt worden. Aktuell wurde der Kostenrahmen auf 71,8 Mio. € neu 

festgesetzt. Auf dieser Grundlage ist die letzte Planungs- und Baukostenrate 

von 4,0 Mio. € im Investitionsprogramm im Jahr 2010 vorgesehen. 

Als Planungs- und Baukosten für die Strahlentherapie wurden im Jahr 2005 

150.000 € und im Jahr 2006 1.350.000 € bereitgestellt. Nunmehr wird mit Planungs- 

und Baukosten von insgesamt 1,75 Mio. € gerechnet, so dass im Jahr 

2010 die letzte Rate in Höhe von 250.000 € veranschlagt wurde. Die Maßnah- 

Seite 45

me wird durch eine Landesförderung und durch eine Kostenbeteiligung von 

Dritten mit jeweils 750.000 € mitfinanziert. 

� Kreisstraßenbaumaßnahme K 72, OD Bad Münder - B 442 - 

Für die Baumaßnahme an der K 72, OD Bad Münder, wurden im Jahr 2007 

Haushaltsmittel von 100.000 € veranschlagt. Aufgrund von baulichen Verzögerungen 

ist die ursprünglich für das Jahr 2008 geplante Fortsetzung der Baumaßnahme 

in das Jahr 2009 f. verschoben worden. Im Haushaltsjahr 2009 ist 

ein Betrag von 500.000 € veranschlagt worden. Im Jahr 2010 ist die letzte Rate 

mit 850.000 € geplant. Die Gesamtinvestitionssumme beträgt somit 

1.450.000 €. Zur Finanzierung ist eine Kostenbeteiligung vom Land nach dem 

Entflechtungsgesetz (ehem. GVFG-Zuweisungen) in Höhe von 360.000 € in 

2009 und 420.000 € in 2010 geplant. Des Weiteren wurde ein Kostenanteil von 

Dritten mit einem Betrag von 100.000 € in 2009 etatisiert. Darüber hinaus ist 

eine Kostenbeteiligung der Stadt Bad Münder i.H.v. 80.000 € veranschlagt 

(50.000 € in 2010, 30.000 € in 2011). 

� Schulbaumaßnahmen 

Für den Umbau und die Sanierung des Altbaus der Abraham-Lincoln- 

Realschule für die Nutzung durch die KGS Bad Münder wurden im Jahr 2010 

Mittel i.H.v. 300.000 €, im Jahr 2011 2.000.000 € und im Jahr 2012 1.500.000 € 

veranschlagt. 

Die Fassadensanierung der Ost- und Nordseite der Abraham-Lincoln- 

Realschule wurde im Jahr 2009 mit einem Betrag von 605.800 € und im Jahr 

2010 mit einem Betrag von 244.200 € veranschlagt. 

Mit der Sanierung der Klassenräume der Johann Comenius Schule in Emmerthal 

soll im Jahr 2011 (50.000 € Planungskosten) begonnen werden. Für die 

Jahre 2012 und 2013 sind jeweils 500.000 € vorgesehen. Das Gesamtvolumen 

der Baumaßnahme beträgt 1.050.000 €. 

Die Flachdachsanierung der Eugen-Reintjes-Schule mit einem Gesamtvolumen 

von 1,5 Mio. € ist mit den ersten beiden Raten von jeweils 500.000 € in 2012 

und 2013 eingeplant. 

� PPP-Rate Projekt Hessisch Oldendorf 

Die Rate für das PPP-Projekt am Schulstandort Hessisch Oldendorf wurde in 

den Jahren 2011 - 2013 mit jeweils 282.000 € veranschlagt. 

� Saaleprojekt/Kompensationsmaßnahmen 

Für das Saaleprojekt (Naturschutzprojekt zur Renaturierung der Saale) war im 

Haushaltsjahr 2008 ein Betrag von 110.000 € und für die Kompensationsmaßnahmen 

von 40.000 € veranschlagt. In 2009 sind für das Saaleprojekt ebenfalls 

110.000 € und für die Kompensationsmaßnahmen 35.000 € etatisiert. Im Jahr 

2010 ist ein letzter Betrag von 30.000 € für das Saaleprojekt vorgesehen. Die 

Finanzierung erfolgt in 2009 durch eine Landesförderung für das Saaleprojekt 

in Höhe von 55.000 €, im Jahr 2010 durch eine Landesförderung für das Saaleprojekt 

in Höhe von 30.000 € sowie durch die im Haushaltsjahr 2007 vereinnahmten 

Kompensationszahlungen, die bis zur endgültigen Verwendung der 

Rücklage - Anteil Saaleprojekt - zugeführt wurden. 

Seite 46

� Zuweisungen an die Gemeinden für Kindergärten, Krippenplätze usw. 

Zur Umsetzung des Tagesbetreuungsausbaugesetzes (TAG)/Kinderförderungsgesetzes 

(KiföG) waren in 2008 Zuweisungen an die kreisangehörigen 

Städte und Gemeinden von insgesamt 548.000 € etatisiert. Im Haushaltsjahr 

2009 waren Zuschüsse für die Einrichtung von Krippenplätzen mit einem Betrag 

von 709.300 €, für die Einrichtung von Hortplätzen mit einem Betrag von 

33.500 € und für die Einrichtung von Kindergärten mit einem Betrag von 

217.800 € vorgesehen. Im Haushaltsjahr 2010 sind Zuschüsse für die Einrichtung 

von Krippenplätzen mit einem Betrag von 1.225.000 €, für die Einrichtung 

von Hortplätzen mit einem Betrag von 25.000 € und für die Einrichtung von 

Kindergärten mit einem Betrag von 200.000 € vorgesehen. Für die Folgejahre 

bis einschließlich 2013 sind ebenfalls jährliche Zuweisungen für diese Zwecke 

vorgesehen. 

� Zuwendung an die Stiftung liberale Synagoge 

Zur Finanzierung der Baukosten eines Gemeindezentrums mit integrierter Synagoge 

gewährt der Landkreis Hameln-Pyrmont eine Zuwendung in Höhe von 

max. 189.000 €. Für die Haushaltsjahre 2009 - 2011 ist ein jährlicher Betrag 

von 63.000 € für diesen Zweck etatisiert worden. 

14. Wesentliche Abweichungen der Haushaltsansätze 2010 von 

der Finanzplanung 2008 - 2012 und den Zielvorgaben des 

Vorjahres 

Größere Abweichungen der Haushaltsansätze 2010 von den in der Finanzplanung 

2008 - 2012 für 2010 prognostizierten Werten lassen sich vor allem durch folgende 

Aspekte erklären: 

• Mindererträge bei der Kreisumlage und den Schlüsselzuweisungen, 

• Steigerung der Aufwendungen im Bereich Soziales/Jugend, insbesondere bei den 

Kosten der Unterkunft und der Hilfe bei Krankheit, Behinderung, Pflegebedürftigkeit, 

• höhere Personalaufwendungen, u.a. durch die Erhöhung der Beamtenbezüge, 

• in der Finanzplanung nicht berücksichtigte Aufwendungen für die Energieregion, 

• Verschiebung von Schulsanierungsmaßnahmen (und somit auch der Zuweisungen 

aus der Kreisschulbaukasse) vom Ergebnis- in den Finanzhaushalt, 

• erhöhte Zuweisungen an die Städte Hameln und Bad Pyrmont gemäß § 118 NSchG, 

• verringerte Erträge aus den Zinsen aus Geldanlagen/Zinsen aus Geldanlagen Sana, 

• gesunkene Zinsen für Liquiditätskredite durch Optimierung des Liquiditätsmanagements/Einsatz 

von Derivaten und das gesunkene Zinsniveau, 

• sinkende Zinsen für Kreditmarktmittel aufgrund des Verzichts auf Kreditaufnahmen 

und der außerplanmäßigen Tilgung in 2009, 

• in der Finanzplanung nicht berücksichtigte Aufwendungen für die Inanspruchnahme 

von externen Beratungsleistungen für das PPP-Projekt am Schulstandort 

Hessisch Oldendorf, 

• erhöhte Aufwendungen bei den Schülerbeförderungskosten, 

• Wegfall des in der Finanzplanung noch berücksichtigten Finanzierungskostenzuschusses 

an die EWR aufgrund der Einleitung des Insolvenzverfahrens, 

Seite 47

• Verschiebung/Neuaufnahme von Maßnahmen im Rahmen des Schulsanierungsprogramms, 

• globale Minderausgaben für Personalkosten und Sanierungsvorhaben, 

• Abweichungen bei den sich aufgrund der Einführung des Neuen Kommunalen 

Haushalts- und Rechnungswesens (NKR) ergebenden Erträgen und Aufwendungen 

(Erträge aus der Auflösung von Sonderposten, Zuführungen zu Rückstellungen 

und Abschreibungen), 

• in der Finanzplanung nicht berücksichtigte Aufwendungen für die Veräußerung 

Wilhelmstraße unter Restbuchwert und den Abriss Hauptschule am Hohenstein, 

• in der Finanzplanung nicht berücksichtigte Auszahlungen für den Umbau und die 

Sanierung des Altbaus der Abraham-Lincoln-Realschule für die Nutzung durch die 

Kooperative Gesamtschule Bad Münder, 

• Mittel für die Fassadensanierung der Ost- und Nordseite der Abraham-Lincoln- 

Realschule und den 1. Bauabschnitt der Brandschutzmaßnahmen der Schule am 

Kanstein, 

• Auszahlungen für Zentrale Beschaffungen des FD 35, 

• erhöhte Auszahlungen für die Beschaffung von Hard- und Software, 

• Durchführung der Automatisierung der Bußgeldstelle im Zuge der Modernisierung 

des Straßenverkehrsamtes, 

• geringere Krankenhausumlage, 

• Veranschlagung der Kreisstraßenbaumaßnahme an der K 3 (Brücke im Bereich 

Hilligsfeld), 

• erhöhte Mittel für die Kreisstraßenbaumaßnahme an der K 72, OD Bad Münder 

- B442 -, 

• erhöhte Zuweisungen an die Gemeinden für die Einrichtung von Krippenplätzen 

und dgl., 

• verringerte Planungs- und Baukosten für die Zentralisierung des Kreiskrankenhauses 

am Standort „An der Weser“ und für die Strahlentherapie, 

• Verschiebung der Fassadensanierung der Sporthalle der Hauptschule am Hohenstein 

• Wegfall der Sanierung der Sporthalle der Hinrich-Wilhelm-Kopf-Schule 

15. Verpflichtungsermächtigungen 

Der Gesamtbetrag der Verpflichtungsermächtigungen beträgt 6.888.000 €. Dieser Betrag 

teilt sich wie folgt auf: 

• Zuwendung Stiftung liberale Synagoge 63.000 € (für 2011) 

• Beschaffung Hard- und Software 50.000 € (für 2011) 

• Umbau und Sanierung des Altbaus der Abraham- 

Lincoln-Realschule für die KGS Bad Münder 2.000.000 € (für 2011) 

und 1.500.000 € (für 2012) 

• Erweiterungsbau für die KGS Bad Münder 2. BA 3.275.000 € (für 2011) 

Der Kreistag hat im Rahmen der Beschlussfassung zur Haushaltssatzung beschlossen, 

den o.g. Gesamtbetrag der Verpflichtungsermächtigungen in den Jahren 2011 

und 2012 nicht durch Aufnahme zusätzlicher Kommunalkredite, sondern durch die Inanspruchnahme 

von Rücklagenmitteln, zu finanzieren. 

Seite 48

16. Verwirklichung der vorgesehenen Maßnahmen des Haus- 

haltssicherungskonzeptes 2010 im Haushaltsplan 2010 

Das Haushaltssicherungskonzept enthält die im Haushaltsplan umgesetzten Maßnahmen 

und darüber hinaus mittelfristig umzusetzende Maßnahmen. 

Die umgesetzten/eingeleiteten Maßnahmen sind im Einzelnen im Haushaltssicherungskonzept 

(ab Seite 507) dargestellt. 

17. Anpassungsbedarf bei den Einrichtungen des Landkreises 

aufgrund der auch aus der Bevölkerungsstatistik zu 

schließenden zukünftigen Landkreisentwicklung 

Die im Rahmen des Modellprojektes Planungskooperation (MPK) der REK Weserbergland 

plus erarbeitete Grundlagensammlung lässt für den Landkreis Hameln- 

Pyrmont eine Bevölkerungsabnahme 2008 bis 2025 in einer Größenordnung von 

12 % erwarten. Dieser Rückgang wird insbesondere im mittleren Alterssegment 

erheblich sein. 

Diese Entwicklung wird den Landkreis Hameln-Pyrmont vor große Herausforderungen 

vielfältigster Art stellen; dies gilt auch für die kreisangehörigen Städte und Gemeinden. 

Es wird zu einem Nachfragerückgang bei Dienstleistungen im Kinder- und Jugendbereich 

und zu einer stärkeren Gewichtung für das Segment der Seniorenbetreuung 

und -pflege sowie in Gesundheitsdiensten kommen. Güter- und Dienstleistungen werden 

künftig von einer wachsenden Anzahl älterer Menschen nachgefragt werden. 

All das hat entsprechende Auswirkungen auf die wesentlichen Handlungsfelder der 

Politik sowie auf die Arbeit der Kreisverwaltung. 

Insofern werden künftige Gedanken unter den sich ändernden Rahmenbedingungen 

der Bevölkerungsentwicklung beeinflusst werden. Diese Herausforderung gilt es zu 

erkennen und sich ihrer anzunehmen. 

18. Wirtschaftspläne 

Die Wirtschaftspläne des Kinderheimes Reseberg, der Elisabeth-Selbert-Schule und 

des Eigenbetriebes KreisAbfallWirtschaft sind beigefügt. Auf die entsprechenden Erläuterungen 

wird verwiesen. 

19. Voraussichtliche Entwicklung in den Folgejahren 2011 - 2013 

19.1 Allgemein 

Gemäß § 65 NLO i.V.m. § 90 Abs. 1 NGO haben die Landkreise ihrer Haushaltswirtschaft 

eine 5-jährige mittelfristige Ergebnis- und Finanzplanung zu Grunde zu legen. 

Seite 49

In der Finanzplanung sind Umfang und Zusammensetzung der voraussichtlichen Aufwendungen 

und Auszahlungen und die Deckungsmöglichkeiten darzustellen. Als 

Grundlage dient das am 22.12.2009 beschlossene Investitionsprogramm, in dem die 

fortzusetzenden und neuen Investitionen sowie Investitionsförderungsmaßnahmen 

und die dazu notwendigen Auszahlungen aufgeführt sind. Die mittelfristige Ergebnis- 

und Finanzplanung 2009 - 2013 enthält alle nach dem derzeitigen Kenntnisstand voraussichtlichen 

Erträge/Einzahlungen und Aufwendungen/Auszahlungen des Landkreises 

Hameln-Pyrmont. 

19.2 Investitionsprogramm 

Das Programm der Jahre 2011 bis 2013 enthält die eigenen Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen 

des Landkreises und bedarf in folgenden Punkten der Erläuterung: 

Kofinanzierung von EU-Projekten 

Das Investitionsprogramm sieht für die Jahre 2011 - 2013 investive Kofinanzierungsmittel 

in Höhe von 324.000 € pro Jahr vor. Ein Betrag von rd. 155.000 € ist nach aktueller 

Beschlusslage für Leader-Projekte gebunden. Der darüber hinaus gehende Betrag 

soll für die „Großprojekte“, für die bereits Anträge vorliegen, verwendet werden. 

Regionalisiertes Teilbudget 

Für das Regionalisierte Teilbudget - KMU-Programme und Infrastrukturförderung - ist 

bis einschließlich 2013 eine Auszahlung von jährlich 485.000 € veranschlagt, die 

durch eine 50%ige Landesförderung (= 242.500 €) anteilig finanziert wird. 

Kreisschulbaukasse 

Der laufende Liquiditätsrahmen der Kreisschulbaukasse endet am 31.12.2011. Das 

Investitionsprogramm sieht für 2012 und 2013 zunächst keine Beitragszahlungen sowie 

Zuweisungen vor, da landkreisseitig für eine Abschaffung der Kreisschulbaukasse 

plädiert wird. Die Abstimmungsgespräche mit den kreisangehörigen Städten und Gemeinden 

sollen 2010 begonnen werden. 

Rücklagen 

Hierzu wird auf die Ausführungen unter Ziffer 11.2 verwiesen. 

Kreisstraßen 

Für zukünftige Maßnahmen sind in den Jahren 2011 - 2013 je 500.000 € geplant. Die 

Finanzierung erfolgt zu 60 % der veranschlagten Baukosten durch Finanzhilfen vom 

Land (300.000 € pro Jahr). 

PPP-Rate Projekt Hessisch Oldendorf 

Beginnend mit dem Jahr 2011 sind jährliche Raten in Höhe von 282.000 € zur Zahlung 

an den PPP-Partner vorgesehen. 

Grunderwerb Süntelstraße 9 

Seite 50

Im Jahr 2011 ist der Erwerb des Grundstückes Süntelstraße 9 mit Gesamtkosten von 

rd. 5,1 Mio. € etatisiert. 

Beschaffungen von Fahrzeugen und Geräten (Kreisfeuerwehr)/KatS-Fahrzeugen 

Für die Beschaffung von Feuerwehrfahrzeugen und Digitalfunk sind in 2011 

35.000 € und in den Jahren 2012 und 2013 jeweils 125.000 € vorgesehen. Für die Beschaffung 

von drei Strahlenmessfahrzeugen für den Katastrophenschutz sind in den 

Jahren 2011 - 2013 je 60.000 € eingeplant. 

Beschaffungen Kooperative Regionalleitstelle (KRL) 

Im Jahr 2011 sind 1.000.000 € für die Beschaffung des Einsatzleitsystems für Niedersachsen 

und in 2012 700.000 € für den Digitalfunk veranschlagt. Diese Kosten werden 

anteilig vom Land Niedersachsen und den Landkreisen Holzminden und Hameln- 

Pyrmont getragen. Daraus ergeben sich Erstattungen im Jahr 2011 in Höhe von 

546.500 € und im Jahr 2012 in Höhe von 382.500 €. 

Zuweisungen an die Gemeinden für die Einrichtung von Krippenplätzen und dgl. 

Für die Einrichtung von Krippenplätzen sieht das Investitionsprogramm Zuschüsse an 

die kreisangehörigen Städte und Gemeinden von 1.225.000 € in den Jahren 2011 - 

2013 vor. Für die Einrichtung von Hortplätzen sind in den Jahren 2011 - 2013 jeweils 

25.000 € eingestellt und für die Einrichtung von Kindergärten sind ab 2011 jeweils 

100.000 € veranschlagt. 

Schulbaumaßnahmen 

Für den Umbau und die Sanierung des Altbaus der Abraham-Lincoln-Realschule für 

die Nutzung durch die KGS Bad Münder sind im Jahr 2011 2.000.000 € und im Jahr 

2012 1.500.000 € veranschlagt. Für den 2. Bauabschnitt des Erweiterungsbaus sind 

im Jahr 2011 3.275.000 € etatisiert. 

Die Sanierungskosten für den Bauteil B am Schulstandort Hessisch Oldendorf in Höhe 

von 1.600.000 € sind im Jahr 2011 veranschlagt. 

Mit der Sanierung der Klassenräume der Johann Comenius Schule in Emmerthal soll 

im Jahr 2011 (50.000 € Planungskosten) begonnen werden. Für die Jahre 2012 und 

2013 sind jeweils 500.000 € vorgesehen. Das Gesamtvolumen der Baumaßnahme beträgt 

1.050.000 €. 

Die Flachdachsanierung der Eugen-Reintjes-Schule mit einem Gesamtvolumen von 

1,5 Mio. € ist mit den ersten beiden Raten von jeweils 500.000 € in 2012 und 2013 

eingeplant. 

Für das Jahr 2013 ist außerdem die Sanierung von Fenstern und Sonnenschutz der 

Albert-Schweitzer-Schule mit Gesamtkosten von 900.000 € vorgesehen. 

Des Weiteren sind für die Flachdachsanierung der Schule am Kanstein 421.900 € im 

Jahr 2011 veranschlagt. 

Finanzierungstätigkeit/Kredite 

Für die Jahre 2011 - 2013 sind aufgrund der Vorgabe des Niedersächsischen Ministeriums 

für Inneres, Sport und Integration keine Kredite für Investitionen und Investiti- 

Seite 51

onsförderungsmaßnahmen veranschlagt. Ebenso sind keine Darlehensaufnahmen 

aus der Kreisschulbaukasse eingeplant. 

In den Jahren 2012 und 2013 laufen bei bestehenden Kommunaldarlehen die Zinsbindungsfristen 

aus, so dass Umschuldungen für das Jahr 2012 in Höhe von 

5.737.800 € und für das Jahr 2013 in Höhe von 3.011.100 € veranschlagt sind. 

19.3 Finanzplan 

Folgende Prämissen/Annahmen sind bei der Aufstellung des Finanzplanes zu Grunde 

gelegt worden: 

• Personalkosten 

Ziel ist es, für die Jahre 2011 bis 2013 mit einem Personalkostenbudget 

(einschl. Personalnebenkosten) in gleicher Höhe auszukommen. 

Entlastungen ergeben sich in den kommenden Jahren u.a. durch den teilweisen 

Verzicht auf die Wiederbesetzung von (Altersteilzeit-)Stellen und geringere Zuführungen 

zu Rückstellungen für die Altersteilzeit (bei gleichzeitig steigenden 

Erträgen aus der Auflösung von Rückstellungen für die Altersteilzeit). 

• Schlüsselzuweisungen 

Die Schlüsselzuweisungen wurden auf der Basis der vom MI veröffentlichten 

Orientierungsdaten für den Planungszeitraum 2009 - 2013 wie folgt hochgerechnet: 

• Kreisumlage 

2011 2012 2013 

12,5% 6,5% 4,0% 

Da auch die kreisangehörigen Kommunen derzeit mit defizitären Ergeb- 

nis-/Verwaltungshaushalten agieren, wurde für 2010 keine Anhebung des 

Kreisumlagehebesatzes beschlossen, obwohl die rechtlichen Rahmenbedingungen 

dies zuließen und die Haushaltssituation des Landkreises dieses 

gebietet. Für das Jahr 2011 wird verwaltungsseitig eine Erhöhung des 

Kreisumlagehebesatzes angestrebt. 

Die Kreisumlage wurde gleichwohl zunächst auf dem Niveau des Jahres 2010 

fortgeschrieben. 

• Sozial- und Jugendhilfeaufwendungen 

Die Sozial- und Jugendhilfeaufwendungen sind im Finanzplanungszeitraum ohne 

Steigerungsraten veranschlagt. Gerade für diesen kostenintensiven Bereich 

müssen in Zukunft auch weiterhin verstärkt Konsolidierungsmöglichkeiten untersucht 

und umgesetzt werden. 

• Maßnahmen zur Förderung und Unterstützung junger Menschen im 

Landkreis Hameln-Pyrmont 

Seite 52

Die Verwendung der ab dem Jahr 2010 von der Sana Kliniken AG zu zahlenden 

Dividende von 500.000 € ist zunächst mit einem Pauschalansatz zugunsten der 

Förderung und Unterstützung junger Menschen im Landkreis Hameln-Pyrmont 

und dem Schulsozialfonds veranschlagt. 

• Liquiditätskreditrahmen/-zinsen 

Aufgrund der sich ergebenden Defizite in den Jahren ab 2004 und in den Folgejahren 

wird der Liquiditätskreditbedarf im Finanzplanungszeitraum ansteigen. 

Hierfür wird der in der Haushaltssatzung 2010 festgesetzte Höchstbetrag der 

Liquiditätskredite (64,1 Mio. €) innerhalb des Finanzplanungszeitraumes stufenweise 

weiter angehoben werden müssen. Die Zinsen für Liquiditätskredite 

sind unter Berücksichtigung der Fehlbedarfe ermittelt worden und steigen kontinuierlich 

bis auf einen Betrag von 1,225 Mio. € in 2013 an. 

• Zuschüsse für laufende Zwecke/Projekte 

Die Zuschüsse des Landkreises, deren Geltungsdauer befristet ist, wurden 

grundsätzlich nur bis zum Ablauf der Geltungsdauer vorgesehen. Gleiches gilt 

für die Mitfinanzierung von Projekten. 

• Schulbaumaßnahmen 

In den Jahren 2011 - 2013 sind weitere Baumaßnahmen zur Umsetzung des 

Schulsanierungskonzeptes veranschlagt. 

Der Ergebnishaushalt schließt in den Jahren des Finanzplanungszeitraumes wie 

folgt ab: 

2011 2012 2013 

in € 

in € 

in € 

Summe ordentliche Erträge -181.930.700 -184.945.900 -187.383.700 

Summe ordentliche Aufwendungen 191.049.300 189.561.100 190.310.400 

Ordentliches Ergebnis 9.118.600 4.615.200 2.926.700 

Summe außerordentliche Erträge -20.766.700 -6.883.500 -7.197.100 

Summe außerordentliche Aufwendungen 20.879.500 6.977.600 7.294.200 

Außerordentliches Ergebnis 112.800 94.100 97.100 

Jahresergebnis 9.231.400 4.709.300 3.023.800 

Ursächlich für die Verringerung der Fehlbedarfe in den Folgejahren ist vor allem die 

Hochrechnung der Zuweisungen nach dem NFAG auf Basis des Orientierungsdatenerlasses. 

Weitere Ursachen liegen im Wegfall des Aufwandes für den Abriss der Bauteile 

C und D am Schulstandort Hess. Oldendorf (Einmaleffekt), steigende Erträge aus 

der Auflösung von Sonderposten, der Auflösung von Rückstellungen für Altersteilzeit 

sowie betragsmäßig schwankende Sanierungsmaßnahmen. 

Der Finanzhaushalt schließt in den Jahren des Finanzplanungszeitraumes wie folgt 

ab: 

2011 2012 2013 

in € 

in € 

in € 

Summe der Einzahlungen aus lfd. 


-174.886.400 -176.790.800 -178.633.600 

Summe der Auszahlungen aus lfd. 182.805.900 181.035.900 181.637.800 

Seite 53


Saldo aus lfd. Verwaltungstätigkeit 7.919.500 4.245.100 3.004.200 

Summe der Einzahlungen für Investitionstätigkeit 

-25.031.400 -12.333.400 -8.605.600 

Summe der Auszahlungen für Investitionstätigkeit 

22.590.900 9.837.600 8.497.600 

Saldo aus Investitionstätigkeit -2.440.500 -2.495.800 -108.000 

Summe der Einzahlungen für Finanzierungstätigkeit 

0 -5.737.800 -3.011.100 

Summe der Auszahlungen für Finanzierungstätigkeit 

2.440.500 8.233.600 5.564.400 

Saldo aus Finanzierungstätigkeit 2.440.500 2.495.800 2.553.300 

Die negativen Salden aus laufender Verwaltungstätigkeit in den Jahren 2011, 2012 

und 2013 müssen über Liquiditätskredite finanziert werden. 

Im Jahr 2013 kann von den Tilgungsleistungen i.H.v. 2.553.300 € ein Betrag i.H.v. 

2.445.300 € nicht durch Rücklagenmittel finanziert werden, da die Mittel aus dem 

Transaktionserlös bereits aufgebraucht und die restlichen Wesertal-Gelder bis 2020 

bzw. 2025 fest angelegt sind. Die Finanzierung muss durch die Inanspruchnahme von 

Liquiditätskrediten erfolgen. 

19.4 Finanzplanung der Netto-Regiebetriebe und des Eigenbetriebes 

Die mittelfristigen Ergebnis- und Finanzplanungen des Kinderheimes Reseberg, der 

Elisabeth-Selbert-Schule und des Eigenbetriebes KreisAbfallWirtschaft sind als besonderer 

Teil der Finanzplanung des Landkreises beigefügt. Auf die entsprechenden 

Erläuterungen wird verwiesen. 

20. Schlussbemerkungen 

Die Erwartungen, dass die Wirtschafts- und Finanzkrise ab 2010 voll auf die kommunalen 

Haushalte durchschlägt, haben sich mit dem Haushaltsplan 2010 für den Landkreis 

Hameln-Pyrmont bestätigt. Das Haushaltsdefizit hat sich drastisch erhöht, insbesondere 

durch deutlich verringerte Schlüsselzuweisungen, eine geringere Kreisumlage 

sowie einen Anwuchs im Bereich der sozialen Aufwendungen, vor allem bei den 

kommunalen Aufgaben nach dem SGB II (Kosten der Unterkunft) und den Hilfen bei 

Krankheit, Behinderung und Pflegebedürftigkeit. 

Diese Entwicklung macht deutlich, wie stark die Kommunen von der allgemeinen wirtschaftlichen 

Entwicklung abhängen. Aus eigener Kraft wird es nicht gelingen können, 

den Kreishaushalt wieder auszugleichen und die aufgelaufenen Fehlbeträge der Vorjahre 

abzubauen. 

Auch die kürzlich vom Bundestag verabschiedeten Steuerentlastungen lassen weitere 

Ertragseinbußen in den kommunalen Haushalten für die nächsten Jahre befürchten, 

Seite 54

ohne dass diese die Auswirkungen in irgendeiner Form beeinflussen bzw. in adäquater 

Weise aus eigener Kraft kompensieren können! 

Der Landkreis hat gemeinsam mit den kreisangehörigen Städten und Gemeinden gefordert, 

die Finanzausstattung der Kommunen künftig so zu bemessen, dass diese 

unabhängig von konjunkturellen Schwankungen zumindest für die Wahrnehmung der 

Pflichtaufgaben ausreicht. 

Da die sog. weichen Standortfaktoren in den kommenden Jahren gerade hier bei uns 

im ländlichen Bereich mehr und mehr an Bedeutung gewinnen werden, muss darüber 

hinaus auch noch Spielraum für den freiwilligen Bereich bleiben - für den Erhalt der 

Lebensqualität im Landkreis Hameln-Pyrmont! 

Hameln, im Januar 2010 

- Fachdienst Finanzen - 

Seite 55 

Landkreis Hameln-Pyrmont 

Rüdiger Butte

2. Neues Kommunales Haushalts- und Rechnungswesen (NKR)

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