Geschäftsbericht 2009 - Schaltbau Holding AG

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72 KONZERNANHANG Sofern dieser nicht verlässlich ermittelbar ist, sollten die Eigenkapitalinstrumente mit dem beizulegenden Zeitwert der getilgten Verbindlichkeit bewertet werden. Weiterhin ist die Differenz zwischen dem Buchwert der auszubuchenden finanziellen Verbindlichkeit und dem erstmaligen Wertansatz der ausgebenen Eigenkapitalinstrumente in der Gewinn- und Verlustrechnung zu erfassen. IFRIC 19 ist auf Geschäftsjahre anzuwenden, die am oder nach dem 1. Juli 2010 beginnen. Es ist nicht zu erwarten, dass IFRIC 19 eine Auswirkung auf die künftigen Konzernabschlüsse der Schaltbau Holding AG haben wird. Der IASB hat am im November 2009 einen neuen International Financial Reporting Standard zur Klassifizierung und Bewertung von Finanzinstrumenten mit dem Titel IFRS 9 „Financial Instruments“, herausgegeben. Die Veröffentlichung stellt den Abschluss des ersten Teils eines dreiphasigen Projekts zur Ersetzung von IAS 39 „Finanzinstrumente: Ansatz und Bewertung” durch einen neuen Standard dar. Mit IFRS 9 werden neue Vorschriften für die Klassifizierung und Bewertung von finanziellen Vermögenswerten eingeführt. Die Vorschriften müssen ab dem 1. Januar 2013 angewendet werden; eine vorzeitige Anwendung ist zulässig. Der Schaltbau-Konzern prüft derzeit, ob die Anwendung der überarbeiteten Fassung, sofern sie von der EU in dieser Form übernommen wird, einen wesentlichen Einfluss auf die Darstellung der Abschlüsse haben wird. Das IASB hat eine Reihe weiterer Verlautbarungen veröffentlicht. Die kürzlich durch die EU umgesetzten Rechnungslegungsverlautbarungen sowie die Verlautbarungen, die noch nicht umgesetzt wurden, haben entweder keine Relevanz, oder keinen wesentlichen Einfluss auf den Konzernabschluss der Schaltbau Holding AG. Risikomanagementpolitik und Sicherungsmaßnahmen Das Risikomanagement für den gesamten Konzern wird zentral vom Mutterunternehmen gesteuert. Bestimmungen zur Risikomanagementpolitik, Sicherungsmaßnahmen und Dokumentationsanforderungen werden in einer Richtlinie von der zentralen Finanzabteilung festgelegt und in entsprechenden Prozessabläufen umgesetzt. Eine Überprüfung und Aktualisierung dieser Richtlinie erfolgt in regelmäßigen Abständen. Die Genehmigung der Richtlinie erfolgt durch den Vorstand. Derivative Finanzinstrumente werden zur Sicherung des Fremdwährungsrisikos, in Einzelfällen zur Absicherung von Warenrisiken aus der betrieblichen Tätigkeit und auch zur Sicherung von Zinsrisiken eingesetzt. Die Schaltbau Gruppe besitzt weder derivative Finanzinstrumente zu spekulativen Zwecken, noch begibt sie solche. Zum 31. Dezember 2009 bestehen mit Banken 34 Devisentermingeschäfte (im Vorjahr 53) zur Absicherung von Zahlungsströmen mit ausländischen Kunden über insgesamt TUS $ 14.232 (Vj. TUS $ 21.167). Die Devisentermingeschäfte teilen sich mit TUS $ 14.137 (Vj. TUS $ 18.122) in Verkaufskontrakte und TUS $ 95 (Vj. TUS $ 3.045) in Kaufkontrakte auf und werden bis auf einen Kontrakt über TUS $ 352 sämtlich im Jahr 2010 fällig. Hierbei ist für die Geschäfte mit einem negativen Marktwert ein nicht realisierter, gleichwohl gebuchter Verlust in Höhe von TEUR 56 (Vj. TEUR 594) und für die Geschäfte mit einem positiven Marktwert ein nicht realisierter, gleichwohl gebuchter Gewinn in Höhe von TEUR 202 (Vj. TEUR 448) entstanden. Zur Zins-/Währungssicherung eines Euro-Darlehens in einer ausländischen Tochtergesellschaft wurde in 2008 ein Cross Currency Swap mit einer Laufzeit bis zum 31. Juli 2015 abgeschlossen. Das Sicherungsvolumen zum 31. Dezember 2009 beträgt TEUR 1.525 (Vj. TEUR 1.755) und hat einen positiven Marktwert von TEUR 183 (Vj. TEUR 332). Das Währungskursrisiko aus den Fremdwährungsrisiken ist in der nachstehenden Tabelle aufgeführt. Risiken in weiteren Währungen sind von untergeordneter Bedeutung. Der Betrachtung liegt eine Verschlechterung der jeweiligen Währung im Vergleich zum Euro um 10 % zum Stichtag zugrunde. In der Darstellung ist die oben beschriebene Kurssicherung nicht berücksichtigt.
Fremdwährungsrisiko Angaben in TEUR Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Forderungen an Tochterunternehmen Sonstige Vermögenswerte Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Sonstige Verbindlichkeiten Netto Risikoposition USD 2009 2008 -147 -137 -93 -94 - - 16 17 - - -224 -214 CNY 2009 2008 - - - - -316 - - - 19 - -297 - KONZERNANHANG INR 2009 2008 -95 - - - - - 1 - - - -94 - Aufgrund von Devisenkurssicherungen verbessert sich die Nettorisikoposition um TEUR 557 (Vj. TEUR 128). Darüber hinaus bestehen im Schaltbau Konzern zum Jahresende 2009 vier Zinsswaps gemäß folgender Tabelle: Nr. 1 2 3 4 Σ Nominalwert in TEUR 6.000 6.000 4.050 3.000 19.050 Marktwert 2008 in TEUR -377 -25 -256 -147 -805 Marktwert 2009 in TEUR Im Rahmen des Forderungsmanagement werden für alle größeren Neukunden Auskünfte über deren Kreditwürdigkeit bei Kreditversicherungen eingeholt und entsprechend die Zahlungsmodalitäten festgelegt. Bei Bestandskunden erfolgt eine permanente Überprüfung des Zahlungsverhaltens. Treten Verschlechterungen ein werden die Zahlungsmodalitäten angepasst und das Zahlungsverhalten der betroffenen Kunden genau überwacht. Zur Schadensbegrenzung oder zur Vermeidung von Totalausfällen werden Lieferrestriktionen wie Lieferstopps und Lieferungen nur gegen Vorauskasse verhängt. In geringem Umfang wird ein rollierender Forderungsbestand gegen Ausfall versichert. Erhaltene Anzahlungen mindern insbesondere im Projektgeschäft das totale Ausfallrisiko weiter. Das Liquiditätsrisiko wird gesteuert anhand von Bilanz- und Gewinn- und Verlust- Werten. Dazu dient der monatliche Soll-/ Ist-Vergleich, der monatlich aktualisierte Plan für das aktuelle Jahr auf Monatsbasis sowie der zwei Folgejahre auf Jahresbasis. Oberste Prämisse ist dabei stets eine ausreichende Liquidität, damit allen Zahlungsverpflichtungen nachgekommen werden kann, auch wenn Kundenzahlungen verspätet eintreffen sollten. -504 -33 -266 -194 -997 Laufzeitende 30.12.2016 28.06.2019 30.06.2014 31.12.2012 73
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