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Konzern-Gewinn- und Verlustrechnungvom 01. Januar bis 31. Dezember 2012 nach HGBder SCHWÄLBCHEN MOLKEREI Jakob Berz AG,Bad SchwalbachAnhang 2012 2011€ T€1. Umsatzerlöse 15 205.629.983,00 198.9312. Verminderung (Vj. Erhöhung) des Bestandsan fertigen und unfertigen Erzeugnissen –48.675,16 423. Sonstige betriebliche Erträge 16 1.264.103,88 2.672206.845.411,72 201.6454. MaterialaufwandAufwendungen für Roh-, Hilfs- undBetriebsstoffe und für bezogene Waren 160.157.232,17 153.8565. Personalaufwanda) Löhne und Gehälter 14.640.179,63 13.822b) Soziale Abgaben und Aufwendungen fürAltersversorgung und für Unterstützung 2.967.069,97 2.7936. Abschreibungen 17auf immaterielle Vermögensgegenständedes Anlagevermögens und Sachanlagen 2.389.880,97 2.9247. Sonstige betriebliche Aufwendungen 26.505.539,49 27.639185.509,49 6118. Erträge aus Beteiligungen 1.431,62 19. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 4.648,62 7910. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 18 592.412,30 56411. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit –400.822,57 12712. Außerordentliches Ergebnis 19 –54.866,00 –5513. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag –613.002,16 –91014. Sonstige Steuern –81.565,96 –7315. Jahresfehlbetrag –1.150.256,69 –91116. Gewinnanteil anderer Gesellschafter –49.576,58 –11617. Verlustanteil der Eigenkapitalgeber –1.199.833,27 –1.02718. Verlustvortrag (Vj. Gewinnvortrag) –1.228.741,20 80919. Einstellung in andere Gewinnrücklagen 0,00 75120. Gewinnausschüttung 0,00 26021. Konzernbilanzverlust –2.428.574,47 –1.22918
Konzern-Anhang für das Geschäftsjahr 2012 nach HGBder SCHWÄLBCHEN MOLKEREI Jakob Berz AG,Bad SchwalbachAllgemeine AngabenDer Konzernabschluss der SCHWÄLBCHEN MOLKEREI Jakob Berz AG wurdegemäß §§ 290 ff. HGB aufgestellt. Die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung wirdnach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.Nachdem der Konzern seine Konzernabschlüsse für die Geschäftsjahre 2005 bis2011 nach International Financial Reporting Standards (IFRS) aufgestellt hat, wurdeder Konzernabschluss zum 31.12.2012 erstmals wieder nach deutschem Handelsgesetzbuch(HGB) aufgestellt. Seit dem 28.12.2012 ist die Aktie im „Entry Standard“der Deutschen Börse in Frankfurt notiert und nicht mehr im „General Standard“, sodass die Gesellschaft kein kapitalmarktorientiertes Unternehmen nach § 264d HGBmehr ist. Die Vergleichszahlen für das Geschäftsjahr 2011 wurden retrospektiv ermitteltund erfolgsneutral an die Vorschriften des HGB angepasst. Eine Überleitungdes Eigenkapitals für das Geschäftsjahr 2011 von den nach IFRS berichteten Wertenzu den in diesem Konzernabschluss nach HGB dargestellten Vergleichszahlen2011 ergibt sich aus der Eigenkapitalveränderungsrechnung und aus der Anmerkungzum (10) Eigenkapital.KonsolidierungskreisIn den Konzernabschluss sind die SCHWÄLBCHEN MOLKEREI AG und vier inländischeTochtergesellschaften im Wege der Vollkonsolidierung einbezogen.Für die Ingangsetzung des operativen Geschäftes der Kurt Ullrich Geflügel-Wild-Tiefkühlkost GmbH, Korntal-Münchingen, wurden Vermögensgegenstände in Höhevon insgesamt 1.247 T€ erstmals in der Konzernbilanz angesetzt. Die Vermögensübernahmewurde mit Eigenkapital und durch die Inanspruchnahme einer kurzfristigenKreditlinie finanziert.KonsolidierungsgrundsätzeDie Kapitalkonsolidierung für Unternehmen, die aufgrund eines Erwerbs nach dem31.12.2009 erstmals konsolidiert wurden, wurde nach der Erwerbsmethode zu demZeitpunkt vorgenommen, zu dem das Unternehmen Tochterunternehmen gewordenist. Der Wertansatz der dem Mutterunternehmen gehörenden Anteile wird mit demauf diese Anteile entfallenden Betrag des Eigenkapitals des Tochterunternehmensverrechnet. Das Eigenkapital wird mit dem Betrag angesetzt, der dem zum Konsolidierungszeitpunktbeizulegenden Zeitwert der in den Konzernabschluss aufzunehmendenVermögensgegenstände und Schulden entspricht. Ein nach der Verrechnungverbleibender Unterschiedsbetrag wird, wenn er auf der Aktivseite entsteht,als Geschäfts- oder Firmenwert und, wenn er auf der Passivseite entsteht, unterdem Posten „Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung“ nach dem Eigenkapitalausgewiesen. Die Kapitalkonsolidierung der Tochtergesellschaften, dievor dem 01.01.2010 erstmals konsolidiert wurden, wurde weiterhin nach der Buch-19
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