Investmentfonds/Direktanlage

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WM-Arbeitskreis Investmentfonds/DirektanlageInvestmentbesteuerung (17)Fondsliquidationen/Fondsfusionen (5)• Teilliquidation• Bei der letzten Rate wird ein Veräußerungsvorgang ausgelöstWM kennzeichnet diese Vorgänge entsprechend im FeldUD087 (Schlüssel 377 Fondsliquidation,Veräußerungserlös in Höhe des Liquidationsbetrages)• Gibt es Probleme bei Fondsliquidationen von ausländischenFonds?• Gibt des datentechnische Probleme?• Sind Verbesserungen bzw. Änderungen notwendig?
WM-Arbeitskreis Investmentfonds/DirektanlageInvestmentbesteuerung (18)Fondsliquidationen/Fondsfusionen (6)• Teilliquidation• Die Zahlungen stellen entweder Kapitalertrag bzw. Substanz(Kapitalrückzahlung) dar• Intransparenter Fonds (DE und nicht DE)• Gezahlte Beträge (Teilliquidationen) werden ausschließlich imArbeitsgebiet Umtausch ausgewiesen (1. Zahlung, 2. Zahlung,....)• Anschaffungskosten werden nicht gekürzt• Die letzte Rückzahlung (Teilliquidation) mit Anteilscheinrückgabewird gegen die Anschaffungskosten gebucht• Die Vorgänge werden folgendermaßen klassifiziert:• Schlüssel 379 = Substanzauskehr eines intransparenten Fonds,Kapitalertrag in Höhe des Auskehrungsbetrages• Schlüssel 377 = Fondsliquidation, Veräußerungserlös in Höhedes Liquidationsbetrages (letzte Zahlung)• Gibt es Probleme bei Teilliquidationen von intransparenten Fonds
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