Investmentfonds/Direktanlage
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WM-Arbeitskreis <strong>Investmentfonds</strong>/<strong>Direktanlage</strong>Investmentbesteuerung (22)<strong>Investmentfonds</strong>daten bei steuerneutralem Umtausch (1)• Steuerneutraler Tausch nicht i.S.d. §§ 14, 17a InvStG• Trotzdem Übertrag der Steuerdaten (ADDI, Korrekturgrößen gem. §8 Abs. 5 InvStG, ZWG etc.) auf die „neue Gattung“ (ISIN)• Aktuell werden keine Daten auf die „neue Gattung“ (ISIN)übertragen• Geschäftsfälle werden meist als steuerneutraler Titeltauschklassifiziert (UD087 = 222)• Bsp: 934213 - A1H74E, A0MVOK - A1JT66, 980230 - A1R1KA• Vorschlag Caceis:• Übernahme der historischen Gattungsdaten der alten Gattung indie neue Gattung• Behandlung analog steuerneutraler FondsfusionenErgebnis:Ein Teil der Teilnehmer wünscht den Übertrag auf die neue Gattung.Gemäß Info einer Teilnehmerin, hat sich WM bereits in einem anderenArbeitskreis verständigt und entschlossen, den Übertrag ab 2016vorzunehmen.
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