Compliance Management als stetig wachsende Herausforderung

4.1.2 Compliance-OrganisationUm die Rahmenbedingungen des gegenwärtig im Unternehmen praktiziertenCompliance Managements zu ermitteln, wurde die organisatorische Eigenständigkeitder Compliance-Funktion untersucht.Interne Verankerung von ComplianceEs zeigt sich, dass mehr als die Hälfte (59 Prozent) der befragten Unternehmen bereitseine Abteilung zur Behandlung von Compliance-Themen eingerichtet hat. Bei 37 Prozentdieser Unternehmen besteht diese Organisationseinheit bereits seit über fünf Jahren.Weitere 32 Prozent gründeten die Compliance-Einheit vor ein bis drei Jahren. Eine Verankerungin die Unternehmensorganisation erfolgte somit erst in den letzten Jahren undweist auf weiteren Handlungsbedarf hin.Berichtswege der Compliance-EinheitDie Signifikanz von Compliance-Themen lässt sich an den Berichtswegen der Compliance-Abteilung innerhalb der Gesamtorganisation ablesen, d. h. an den Adressaten eventuellerVerstöße. In den meisten Fällen informiert der Compliance-Zuständige direkt dieGeschäftsführung bzw. den CEO (41 Prozent) oder CFO (26 Prozent). Dies ist auch zurückzuführenauf die Verantwortlichkeit bzw. Haftbarkeit des Top Managements im Falle vonCompliance-Verstößen.Darüber hinaus bestehen bei den Befragten außerdem Berichtswege über den CRObzw. den Risikobereich oder den COO bzw. die Operative Leitung (je 11 Prozent). DieseBerichtswege sind jedoch unter den Studienteilnehmern weniger verbreitet. Unter demPunkt „Sonstige“ wurden Funktionen wie Marktfolge, Rechtsabteilung oder Personal-/Rechtsvorstand genannt.Abbildung 9: Berichtswege des Compliance Managements45 %40 %35 %30 %25 %20 %15 %10 %5 %0 %41%CEO26%CFO11% 11% 11%CROCOOSonstigeCompliance Management | Studie 15