Compliance Management als stetig wachsende Herausforderung

3. Theorie und Methodikder Studie3.1 Der Compliance-BegriffIn der Literatur wird Compliance unterschiedlich definiert. 1 Jeweils abhängig vonBranchen- und Expertenwissen erfolgt eine differenzierte Auslegung und Diskussion desBegriffs.Grundsätzlich kann Compliance als Kombination aus Organisation, Prozessen undSystemen aufgefasst werden, die eine Übereinstimmung mit dem geltenden Recht,internen Regeln sowie den Erwartungen der Stakeholder gewährleistet, so dass dasUnternehmen das eigene Geschäftsmodell, den Ruf und die finanziellen Bedingungenschützt und optimiert.Im Rahmen dieser Studie soll Compliance umfassend und im weiteren Sinne als dieEinhaltung von gesetzlichen Bestimmungen oder Richtlinien, regulatorischen Standardssowie freiwilligen unternehmensexternen und -internen Kodizes, ethischen Normenund weiteren allgemein gültigen Anforderungen (z. B. seitens der Stakeholder) gesehenwerden.Im Anschluss an die Bedeutung und Auslegung des Begriffs stellt sich die Frage, welcheZiele mit Compliance Management im Unternehmen erreicht werden sollen, d. h. wofürdie Aufwände und Investitionen betrieben werden. Im Folgenden werden mögliche Interessenaufgelistet:• Frühzeitige Abwehr möglicher Sicherheitsverletzungen• Vermeidung bzw. Verringerung von Negativberichterstattung und Sanktionen• Erhöhte Produktivität (Steigerung von Prozesstransparenz, Flexibilität)• Steigerung der Wettbewerbsfähigkeit• Fundierung der Geschäftsentscheidungen durch Verständnis von Auswirkungenentsprechender Compliance-Anforderungen 2Zusammenfassend gewährleistet ein aktives Compliance Management unter der angemessenenBerücksichtigung von Gesetzen, Regeln und internen Standards eine gute undtransparente Unternehmensführung und beugt Problemen wie Wirtschaftskriminalitätoder Datenschutz- und Wettbewerbsverstößen vor.1 Vgl. Wieland/Steinmeyer/Grüninger: „Handbuch Compliance Management“, 2010: Ein weiterermöglicher Ansatz einer Definition von Compliance lautet wie folgt: Die Gesamtheit aller zumutbarenMaßnahmen, die das regelkonforme Verhalten eines Unternehmens, seiner Organisationsmitgliederund seiner Mitarbeiter im Hinblick auf alle gesetzlichen Ge- und Verbote begründen. Darüber hinaussoll die Übereinstimmung des unternehmerischen Handelns auch mit allen gesellschaftlichen Richtlinienund Wertvorstellungen, mit Moral und Ethik gewährleistet werden.2 Vgl. Computer Associates International, 2005: „Compliance = ROI“6Compliance Management | Studie