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Quelle: Fotolia.comPalisade Risk-Konferenz 2013Warum findet die Zukunft nicht in einereinzelnen Excel-Zelle Platz?Risikosimulation mit CRISAM® auf Basis von Palisade RDKDr. Manfred Stallingermanfred.stallinger@calpana.com® calpana business consulting gmbh einfach | präzise | wertorientiert | nachvollziehbar1

calpana business consulting gmbhWir sind ein österreichischer Experte für RisikomanagementMit der Methode CRISAM® haben wir eine Methodeam Markt etabliert, die es dem Unternehmenermöglicht– einen Risikomanagement-Prozess ineinfacher, nachvollziehbarer undadäquaten Form zu implementieren– Risiken zu identifizieren, zu bewerten und zuquantifizieren– Risikomanagement und Controlling zuverbinden– ein bewährtes Werkzeug zu verwenden® calpana business consulting gmbh einfach | präzise | wertorientiert | nachvollziehbar2

„Risiko“ und „Chance“Sind die Möglichkeit, geplante Ziele vorteilhaft oder unvorteilhaft zu verfehlenDer Begriff Risiko (griechisch für Klippe, Gefahr) beschreibt dieMöglichkeit einer negativen Auswirkungen eines Ereignisses.Verschiedene Definitionen sehen auch die Möglichkeit einerpositiven Auswirkung, die meistens als Chance bezeichnetwird.In der Unternehmenspraxis ist folgende Definition praktikabel:„Risiko ist die aus der Unvorhersehbarkeit der Zukunftresultierende, durch „zufällige“ Störungen verursachteMöglichkeit, geplante Ziele zu verfehlen. (Knust, 2005, S.15f).Von Risiko spricht man, wenn die Folgen ungewiss sind. Einsicherer Verlust ist kein Risiko. (Stöckel & Walters, 2002, S.202).® calpana business consulting gmbh einfach | präzise | wertorientiert | nachvollziehbar3

Mit dem Faktor „Unsicherheit“ planenRisiko ist die Gefahr, geplante Ziele zu verfehlen!PLANWERT / ZIELWERT/ POLICYInsolvenzRisiko… ist die Gefahr einer möglichenunvorteilhaften Abweichung von einemerwarteten Zielwert (Planwert).Chance… ist die Möglichkeit einer vorteilhaftenAbweichung von einem erwarteten Zielwert(Planwert).® calpana business consulting gmbh einfach | präzise | wertorientiert | nachvollziehbar4

Bandbreiten-PlanungRisikomanagement - ein Prozess der stetigen VerbesserungDen Reifegrad den Unternehmensanforderungen anpassen und steigernDer Planungskorridor ist Prozess wirdwesentliche KONTINUIERLICH Grundlage der verbessertUnternehmenssteuerungLevel 5optimizingOPTIMIERT: Der Risikomanagement Prozess ist integrierterBestandteil der strategischen Unternehmensführung. Das RM-Systemist direkt an die Steuerungssysteme des Unternehmens angebunden.Chancen & Risiken alsProzess ist QUANTITATIVKorridor (Abweichung) derbewertet und gesteuertPlanung bewertenLevel 3managedLevel 4controlledÜBERWACHT: Chancen und Risiken werden im Kontext derUnternehmensplanung bewertet und aggregiert. Maßnahmen werdensowohl mit ihrem Nutzen, als auch ihren Kosten miteinbezogen.MANAGED: Der Risikomanagement Prozess folgt einerChancen nachvollziehbar & Risiken dokumentierten Methode. Risiken werden quantifiziertProzess quantitativ ist erfassen und zusammengefasst und im (aggregiert). Maßnahmen werden erfasst und inPROAKTIV Kontext des Unternehmens-ihrer Gesamtheit bewertet.Ergebnises bewertenLevel 2definedDEFINED: Risiken werden zuverlässig und vollständig erfasstChancen & Risiken (zumindest qualifiziert), gruppiert und dokumentiert. DieProzess ist strukturiert DEFINEDerfassen und Berichterstattung an das Management erfolgt in zyklischen Intervallen.(quantitativ) bewertenLevel 1initialTOP-Chancen & RisikenProzess erfassen ist REAKTIV und (qualitativ)bewertenINITIAL: Lediglich Großrisiken werden erfasst (zumindest qualifiziert)und einzeln dargestellt. Die Risikoberichterstattung erfolgtanlassbezogen.® calpana business consulting gmbh einfach | präzise | wertorientiert | nachvollziehbar5

Decision Engineering!Von der Risikosammlung zur Risikobuchhaltung (Reifegrad 1 -> Reifegrad 2)Modell der klassifizierten RisikogruppenMarktrisikenWahrscheinlichkeit[%]MarktrisikoProjektrisikenPersonalrisikenProduktionsrisiken1. WechselkursrisikenProjektrisikoWahrscheinlichkeit[%]2. Rohölpreisminimal3. Zinsrisiko4. Strompreis5. MitarbeiterfluktuationProduktionsrisiko6. [%] Verlust internationaler KundeWahrscheinlichkeit7. Produkt NEUminimalerwarteterwartetSchadenssumme[€]maximalSchadenssumme[€]maximal8. LieferantenausfallminimalWahrscheinlichkeit[%]minimalerwarteterwartetSchadenssumme[€]maximalPersonalrisikoSchadenssumme[€]maximalFinanzrisiken9. Anlagenbruch10. ZahlungsausfallWahrscheinlichkeit[%]minimalerwartetFinanzrisikoSchadenssumme[€]maximal® calpana business consulting gmbh einfach | präzise | wertorientiert | nachvollziehbar6

Decision Engineering!Von der Risikobuchhaltung zur Risikosteuerung (Reifegrad 2 -> Reifegrad 3)Risikomodell in GuV StrukturUnternehmensgesamtrisiko6. Verlust internationaler KundeWahrscheinlichkeit[%]minimalerwartetUnternehmensrisikoSchadenssumme[€]maximal7. Produkt NEU5. Mitarbeiterfluktuation2. Rohölpreis4. Strompreis8. Lieferantenausfall9. Anlagenbruch10. Zahlungsausfall1. Wechselkursrisiken3. Zinsrisiko® calpana business consulting gmbh einfach | präzise | wertorientiert | nachvollziehbar7

Decision Engineering!Von der Risikosteuerung zur Unternehmenssteuerung (Reifegrad 3 -> Reifegrad 4)Gewinn- und Verlustrechnung= UMSATZERLÖSE+ BESTANDSVERÄNDERUNG6. Verlust internationaler Kunde7. Produkt NEU+ FREMDLEISTUNG8. Lieferantenausfall+ MATERIALAUFWAND= ROHERGEBNIS2. Rohölpreis4. Strompreis+ PERSONALAUFWAND5. Mitarbeiterfluktuation+ BETRIEBSAUFWAND+ AfA= EBIT9. Anlagenbruch4. StrompreisWahrscheinlichkeit[%]EBIT= FINANZERTRÄGE3. ZinsrisikominimalerwartetmaximalErgebnis[€]+ FINANZAUFWENDUNGEN+ = FINANZERGBNIS= EBT10. Zahlungsausfall1. Wechselkursrisiken3. ZinsrisikoWahrscheinlichkeit[%]EBTminimalerwartetmaximalErgebnis[€]® calpana business consulting gmbh einfach | präzise | wertorientiert | nachvollziehbar8

Decision Engineering!Von der Risikosteuerung zur Unternehmenssteuerung (Level 3 -> Level 4)Gewinn- und Verlustrechnung= UMSATZERLÖSE+ BESTANDSVERÄNDERUNGEBT+ FREMDLEISTUNG+ MATERIALAUFWAND= ROHERGEBNIS+ PERSONALAUFWAND6. Verlust internationaler Kunde7. Produkt NEU8. Lieferantenausfall2. Rohölpreis4. Strompreis5. MitarbeiterfluktuationAnalyseErgebnisEBT erwartet {€] Mio. € 2,7EBT geplant {€] Mio. € 4,0Abweichung zum Plan Mio. € 1,3Planungssicherheit ~ 33%Jahresverlustwahrscheinlichkeit 16%Value at Risk (5%) Mio. € -2,2+ BETRIEBSAUFWAND+ AfA= EBIT9. Anlagenbruch4. StrompreisWahrscheinlichkeit[%]EBIT= FINANZERTRÄGE3. ZinsrisikominimalerwartetmaximalErgebnis[€]+ FINANZAUFWENDUNGEN+ = FINANZERGBNIS= EBT10. Zahlungsausfall1. Wechselkursrisiken3. ZinsrisikoWahrscheinlichkeit[%]EBTPLAN-EBT€ 4,0 MiominimalerwartetmaximalErgebnis[€]® calpana business consulting gmbh einfach | präzise | wertorientiert | nachvollziehbar9

CRISAM® LösungsportfolioWie Sie Ihre GRC Anforderungen einfach, präzise, wertorientiert und nachvollziehbar erfüllenkönnen.ContentISO 27001,ISO 80001-1,BSI, ITIL,COBIT, SCADABSI 100-4, ISO22301, BS25999RTO,RPO,SLAISO 31000,ModelTemplatesCritical Path,ModelTemplatesModelTemplatesDomainInformationSecurity &RiskManagementBusinessContinuityManagementService LevelManagementEnterpriseRiskManagementProject RiskManagementBusinessCaseEvaluationMethodCRISAM ® RVBusiness Impact Analysis, Fault Tree Analysis,GAP-Analysis, Cost Benefit Analysis,Scoring Model,CRISAM ® FVBusiness Impact Analysis, Business Modeling,Scenario Analysis, Cost Benefit AnalysisSolutionCRISAM ® GRCGovernance, Risk & Compliance® calpana business consulting gmbh einfach | präzise | wertorientiert | nachvollziehbar10

CRISAM® ProzessmodellStrukturiertes Vorgehens- und Prozessmodell deckt alle Anforderungen des IT-Risikomanagementsab (ISO 31000 konform)Unternehmensstrategie,allg. RahmenbedingungenFESTLEGEN DERRAHMENBEDINGUNGENRisikopolitik/ -strategie,Zielvorgabe, Rahmenbedingungenfür das RisikomanagementRisikopolitik / -strategieZielvorgabe, RahmenbedingungenUnternehmensdatenANALYSE DES UMFELDS(BUSINESS IMPACT)Business Impact imbetrachteten ScopeRisikostrategie, Risikomodelle,Risikoinventar, RisikogrenzenRISIKOANALYSERisikowert, RisikokennzahlenRisikodeckungsbedarfRisikopolitik/ -strategie,Risikowert, RisikodeckungsbedarfRisiko IST-Wert,Eigenkapitaleinsatz geplantRISIKOSTEUERUNGMASSNAHMEN-PLANUNGKOSTEN-NUTZENANALYSESOLL-IST AbweichungMaßnahmenplanMaßnahmen-Priorisierung,Risikokosten,Eigenkapitaleinsatz erforderlichMaßnahmenplan,Budget, Ressourcen, Termine(CRISAM ® ... Corporate Risk Application Method)IMPLEMENTIERUNGImplementierungsprojekte,Projektpläne, Prüfschritte fürMaßnahmenverfolgung® calpana business consulting gmbh einfach | präzise | wertorientiert | nachvollziehbar11

CRISAM ® BenutzeroberflächeKennen Dann können Sie Outlook? Sie auch CRISAM®!® calpana business consulting gmbh einfach | präzise | wertorientiert | nachvollziehbar12

Beispiel DEMO-AGReifegrad 2/3: Zusammenführen von Einzelrisiken zu Risikogruppen!Modell der klassifizierten RisikogruppenMarktrisiken6. Verlust internationaler KundeProjektrisiken7. Produkt NEUPersonalrisiken5. MitarbeiterfluktuationWahrscheinlichkeit[%]minimalerwartetProjektrisikoSchadenssumme[€]maximalWahrscheinlichkeit[%]minimalWahrscheinlichkeit[%]minimalerwarteterwartetMarktrisikoSchadenssumme[€]maximalPersonalrisikoSchadenssumme[€]maximalProduktionsrisiken2. Rohölpreis4. Strompreis8. Lieferantenausfall9. AnlagenbruchFinanzrisiken10. Zahlungsausfall1. Wechselkursrisiken3. ZinsrisikoWahrscheinlichkeit[%]minimalProduktionsrisikoerwartetSchadenssumme[€]maximalWahrscheinlichkeit[%]minimalerwartetFinanzrisikoSchadenssumme[€]maximal® calpana business consulting gmbh einfach | präzise | wertorientiert | nachvollziehbar13

Risiken an die Planung bindenReifegrad 2/3 -> 4: Risiken aus dem Risikoinventar in die Business-Logik (z.B. GuV) übernehmenHerausforderungen:1. Risiken wirken mehrfach auf Planpositionen.2. Auswirkungen (Risiken) sind zueinander in Beziehung zusetzen (Korrelation).3. Risiken verursachen relative (%) und auch absolute (€)Abweichungen zur Planposition.® calpana business consulting gmbh einfach | präzise | wertorientiert | nachvollziehbar14

Planwerte aus Planungssystemen übernehmenEine Planung importieren z.B. aus SAP, Excel etc.® calpana business consulting gmbh einfach | präzise | wertorientiert | nachvollziehbar15

Maßnahmen planenBA 7,8Erfassen der Maßnahmenwirkung und MaßnahmenkostenMaßnahmen werden mit ihren Chancen- undRisikopotentialen erfasst.Maßnahmen werden direkt unter den zugehörigenRisikoobjekten zugeordnet.Maßnahmen verändern beim RisikoknotenBrutto- zu Nettorisiken.Kosten der Maßnahmen werden bei derBerechnung der Nettorisiken einbezogen.® calpana business consulting gmbh einfach | präzise | wertorientiert | nachvollziehbar16

CRISAM ® im Unternehmen implementierenKleine- und mittleres Unternehmen (KMU)GeschäftsführerDecision MakingRisk ReportingRisk-Owner erfassen Risiken und berichten diese inHöhe und Verteilung an den ERM-Manager. Der ERM-Manager erfasst Risiken in CRISAM ® .Enterprise Risk ManagerIn Abstimmung mit den Risk-Ownern werdenMaßnahmen geplant, erfasst und auf Effizienzbzw. Kosten-Nutzen Relevanz untersucht.Maßnahmen werden freigegeben und dieImplementierung verfolgt.Risk-OwnerDer ERM-Manager reportet Risiken zumGeschäftsführer.® calpana business consulting gmbh einfach | präzise | wertorientiert | nachvollziehbar17

CRISAM® im Unternehmen implementierenGroßunternehmenDecision MakingGeschäftsführung / VorstandRisk ReportingRisk-Owner erfassen Risiken mit deren Höheund Verteilung im CRISAM ® Remote-Interfacedirekt in der Datenbank.Enterprise Risk ManagerRisk-Owner erfassen geplante Maßnahmenmit deren Aufwand und Nutzen im CRISAM ®Remote-Interface direkt in der Datenbank.Der ERM-Manager überprüft die erfasstenRisiken und konsolidiert diese im Kontext derbetrachteten Finanzmodelle.CRISAM® Serverinfrastrukturmit Rollen- undBerechtigungsstrukturIn Abstimmung mit den Risk-Ownern werdenMaßnahmen auf Effizienz bzw. Kosten-Nutzen Relevanz untersucht.Maßnahmen werden freigegeben und dieImplementierung verfolgt.Risk-OwnerDer ERM-Manager reportet Risiken zumVorstand bzw. an die Geschäftsführung.® calpana business consulting gmbh einfach | präzise | wertorientiert | nachvollziehbar18

CRISAM® im Unternehmen implementierenKonzernunternehmenDecision MakingVorstandRisk ReportingCorporate Enterprise Risk ManagerCRISAM® Serverinfrastrukturmit Rollen- undBerechtigungsstrukturERM-Manager ERM-Manager ERM-ManagerERM-ManagerRisk-Owner Risk-Owner Risk-Owner.Risk-Owner® calpana business consulting gmbh einfach | präzise | wertorientiert | nachvollziehbar19

Risikosimulation eines 1 MW Photovoltaik-KraftwerksProjektrisikobetrachtung eines Photovoltaikkraftwerks mit einer Leistung von 1 MW PeakBeispielannahme:– Standort: Oberösterreich– Leistung: 1 Megawatt Peak– Jahresproduktion: 950 MWh– Betrachtungszeitraum: 2012 bis 2031– Anlageninvest: Mio. € 1,5– Abschreibunszeit: 15 Jahre– Förderung: 10 Jahre 5ct/KWh® calpana business consulting gmbh einfach | präzise | wertorientiert | nachvollziehbar20

Risiken im Betrieb des PV KraftwerksErkannte und identifizierte Risiken, die auf den Betrieb des PV-Kraftwerks wirkenFörderungen Änderung des ÖKO-Strom Fördermodelles Veränderung des Einspeisetarifes Veränderung von FörderungenAnlagenausfall Anlagenausfall aufgrund techn. Defekte Anlagenausfall aus Umwelteinflüssen Anlagenausfall durch VandalismusFinanzierung KreditrisikoRecht und Compliance Verlust der Stromliefervertrags Mehraufwand aufgrund neuerVorschriften und GesetzteVersicherung Veränderung der Versicherungsprämien Versicherungspflicht aufgrund regulatorischen ÄnderungenLeistungsverlust Leistungsverlust aufgrund Netzregelung Leistungsverlust aus Anlagenalterung Leistungsverlust aus Anlagenverschmutzung Leistungsverlust aus SchneelageBetriebsaufwendungen Entsorgungskosten von Altteilen Preisänderung bei der Anlagenreinigung Preisänderung bei der Anlagenwartung IT-Risiken® calpana business consulting gmbh einfach | präzise | wertorientiert | nachvollziehbar21

Der Business PlanDer Businessplan für das Projekt liegt in Excel, SAPoder anderen Planungswerkzeugen vor+ UMSATZERLÖSE:+ PV JAHRESPRODUKTION- Verlust durch Alterung der Paneele- Verlust aufgrund Wartungs- und Reparaturarbeiten- FREMDLEISTUNGEN:- Übertragungsnetzgebühren- Fremdleistungen- BETRIEBSERGEBNIS- Allg. Betriebsaufwand [€]- Wartung und Instandhaltung- Miet- und Pachtaufwand f. Grundstück- Informationstechnologie- Personalaufwand- Sonstige Aufwendungen- AfA aus Anlageninvest 15 Jahre- AFA aus Anlagennachinvest 15 Jahre+ FÖRDERUNGEN+ Einmalzuschuss Unternehmensförderung+ Zinszuschuß+ FINANZERGEBNIS± Beteiligungserlöse+ Zinserlöse- ZinsaufwendungenEBT® calpana business consulting gmbh einfach | präzise | wertorientiert | nachvollziehbar22

CRISAM ® Business LogikDie Business Logik wird aus dem Business Plan der Solarstrom AG für das Zeitintervall 2012 bis 2022übernommenDie Projektplanung wird inausreichender Granularitätübernommen und modelliert.In den Berechnungsknoten wird dieBerechnung vorgenommenJede Hierarchie kann als Ergebnisausgewertet werden.® calpana business consulting gmbh einfach | präzise | wertorientiert | nachvollziehbar23

Risiken quantifizierenVeränderung des Risikos über den Zeitverlauf am Beispiel der Abweichung zum geplantenLeistungsverlust durch Anlagenalterung® calpana business consulting gmbh einfach | präzise | wertorientiert | nachvollziehbar24

Risiken quantifizierenAuswirkung eines Anlagen Ausfalls aufgrunddes Leistungsverlusts auf den UmsatzerlösZugrunde gelegte Szenarien:Worst Case Schaden 1 Monat imSommer = 120.000 kwh* Einspeisetarif =€ 19.200,- Best Case = kein Stillstand = € 0,-Most Likely = 2 Tage im Frühling bzw. Herbst= 6.000 kwh*Einspeisetarif = 1.200,-® calpana business consulting gmbh einfach | präzise | wertorientiert | nachvollziehbar25

CRISAM ® Business LogikRisiken werden entsprechend an die Business-Logik angebundenRisiken werden an die jeweiligePlanposition angebundenAbsolute und relative Risikenwerden gemischt verwendet® calpana business consulting gmbh einfach | präzise | wertorientiert | nachvollziehbar26

CRISAM ® Business LogikMaßnahmen werden geplant und den Risiken zugeordnetMaßnahmen werden an diejeweiligen Risiken angebundenMaßnahmenkosten werden demKostenträger zugeordnet® calpana business consulting gmbh einfach | präzise | wertorientiert | nachvollziehbar27

ErgebnisanalyseUmsätze, Betriebsaufwendungen und EGT 2012 ohne Risikoreduzierende MaßnahmenInsolvenzrisiko aus UmweltundVandalismus RisikenEinflüsse aus Umwelt- undVandalismus Schäden® calpana business consulting gmbh einfach | präzise | wertorientiert | nachvollziehbar28

ErgebnisanalyseAntwort auf die Frage: Welchen Anteil verursacht welches Risiko am Ergebnis?® calpana business consulting gmbh einfach | präzise | wertorientiert | nachvollziehbar29

ErgebnisanalyseErgebnisse werden in einer Langzeitanalyse ausgewertet und in ihrer Wirkung analysiertUmsatz aus SonnenstromP95BandbreiteUmsatzerlöseBandbreiteEBITP95P5EBIT der P5Solar Energy GmbHP95BandbreiteEinspeisetarifeAfA der AnlageninvestitionP95P5EinspeisetarifBandbreiteEinspeiseförderungP5Einspeiseförderung® calpana business consulting gmbh einfach | präzise | wertorientiert | nachvollziehbar30

ErgebnisanalyseUmsätze, Betriebsaufwendungen und EGT 2012 mit risikoreduzierender Maßnahme: „Versicherunggegen Vandalismus und Umweltschäden“Insolvenzrisiko Reduktiondurch VersicherungUmwelt- und VandalismusRisikoreduktion® calpana business consulting gmbh einfach | präzise | wertorientiert | nachvollziehbar31

ErgebnisanalyseDie Maßnahme „Versicherung“ reduziert das Ergebnis, verhindert jedoch die Insolvenzgefahr durchunfinanzierbare Anlagenreparaturen bei Umwelt- und Vandalismusschäden.Allg. Betriebs- und Verwaltungsaufwandohne SchadensversicherungEGT ohne SchadensversicherungEGT mit SchadensversicherungAllg. Betriebs- und Verwaltungsaufwandohne Schadensversicherung® calpana business consulting gmbh einfach | präzise | wertorientiert | nachvollziehbar32

Weitere Funktionalität in CRISAM®Risiken absolut und relativ bewertbarMehrfachwirkung von Risiken auf PlanungspositionAbhängigkeiten von Risiken (Korrelation)Offene MehrjahresplanungUmfangreiche statistische AuswertungenFlexibles Rollen- und BerechtigungssystemAuditplanungDatenimport und DatenexportMultimodellfähigkeitKonzernhierarchien abbildbarMandantenfähigkeitRevisionssichere Historisierung® calpana business consulting gmbh einfach | präzise | wertorientiert | nachvollziehbar33

"Key Findings"1. Planen Sie NIE ohne Rücksicht auf mögliche und plausible Gefahren!2. Implementieren Sie IMMER einen risikoorientierten Planungs- und Steuerungsprozess!3. Verwenden Sie VON BEGINN AN ein System mit den erforderlichen Funktionalitäten!Danke für Ihre Aufmerksamkeit!einfach| präzise| wertorientiert | nachvollziehbarcalpana business consulting gmbhA-4020 Linz, Blumauerstraße 43Tel: +43 (732) 601216-0www.calpana.com, www.crisam.netCopyright © 2013® calpana business consulting gmbh einfach | präzise | wertorientiert | nachvollziehbar34