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Zu Passiva B.IV. Versicherungstechnische Rückstellungen Bruttorückstellung für erfolgsabhängige und erfolgsunabhängige Beitragsrückerstattung Stand 31.12.2004 380.135.384 € Zuführung 98.351.153 € Entnahme 69.552.671 € Stand 31.12.2005 408.933.866 € Von dieser Rückstellung sind für laufende Überschussanteile 52,4 Mio. € und für Schlussüberschussanteile 19,0 Mio. € festgelegt, aber noch nicht zugeteilt. Darüber hinaus entfallen auf den Schlussüberschussanteilfonds 157,2 Mio. €. Zu Passiva F.I. Andere Verbindlichkeiten Die Verbindlichkeiten aus dem selbst abgeschlossenen Versicherungsgeschäft gegenüber Versicherungsnehmern für gutgeschriebene Überschussanteile betragen 1.372.581.746 € Zu Passiva F.III. Sonstige Verbindlichkeiten In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus derivativen Finanzinstrumenten (Prämien für noch nicht geschlossene Aktienoptionsgeschäfte) in Höhe von 340.525 € enthalten. Short-Puts Short-Calls Zu Passiva G. Umfang Tsd. € 12.680 4.135 beizulegender Wert Tsd. € 13.457 3.992 Bewertungsmethode Börsenjahresabschlusskurs Börsenjahresabschlusskurs Rechnungsabgrenzungsposten Disagio aus Hypotheken-, Grundschuld- und Rentenschuldforderungen, Namensschuldverschreibungen, Namensgenussscheinen und Schuldscheinforderungen und Darlehen 6.778.727 € im Voraus empfangene Hypothekenzinsen und Mieten und noch nicht verrechnete Tilgungen 2.219.716 € 8.998.443 € 31 32
DEVK Deutsche Eisenbahn Versicherung Lebensversicherungsverein a.G. Betriebliche Sozialeinrichtung der Deutschen Bahn ANHANG ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG Erläuterungen zum selbst abgeschlossenen Versicherungsgeschäft Geschäftsjahr Tsd. € Vorjahr Tsd. € gebuchte Bruttobeiträge – Einzelversicherungen 292.265 285.552 – Kollektivversicherungen gebuchte Bruttobeiträge 71.333 65.440 – laufende Beiträge 323.434 315.897 – Einmalbeiträge gebuchte Bruttobeiträge 40.164 35.095 – mit Gewinnbeteiligung – Verträge, bei denen das Kapitalanlagerisiko von 362.444 349.843 den Versicherungsnehmern getragen wird 1.154 1.150 Rückversicherungssaldo – 1.543 – 4.282 Provisionen und sonstige Bezüge der Versicherungsvertreter, Personal-Aufwendungen 1. Provisionen jeglicher Art der Versicherungsvertreter im Sinne des § 92 HGB für das selbst abgeschlossene Versicherungsgeschäft 2. Sonstige Bezüge der Versicherungsvertreter im Sinne des § 92 HGB 3. Löhne und Gehälter 4. Soziale Abgaben und Aufwendungen für Unterstützung 5. Aufwendungen für Altersversorgung insgesamt Geschäftsjahr Tsd. € Die Personalaufwendungen beinhalten auch die Aufwendungen für den Risikoanteil aus der Zuführung zur Pensionsrückstellung. Diese wird bei der DEVK Rückversicherungsund Beteiligungs-AG bilanziert. Der Zuführungsaufwand für diese Rückstellung wurde auf Grund des langfristig niedrigen Zinsniveaus am Kapitalmarkt zum Jahresende für die Rentner und ausgeschiedenen Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter mit unverfallbaren Versorgungsansprüchen, die unter die Versorgungsordnung 1983 fallen, mit einem Diskontierungszins in Höhe von 4 % berechnet. In allen anderen Fällen wurde gemäß § 6a EStG mit einem Zinssatz von 6 % diskontiert. Der Mehraufwand aus der Änderung des Rechnungszinses führt in dem Posten Sonstige Aufwendungen zu einem deutlichen Anstieg gegenüber dem Vorjahr. 11.020 – 14.171 2.314 1.703 29.208 Vorjahr Tsd. € 32.076 – 14.428 2.419 797 49.720
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