Geschäftsbericht 2011 - GISA GmbH

Geschäftsbericht 2011

■ Die GISA GmbH __________________________________________________________ 4
Vorwort der Geschäftsführung _______________________________________________ 5
■ Geschäftserfolge 2011 ____________________________________________________ 6
Beispielhaft aus den Kernbranchen ___________________________________________ 6
Messen / Veranstaltungen _____________________________________________________ 7
GISA innovativ _______________________________________________________________ 8
GISA engagiert ______________________________________________________________ 9
■ Lagebericht für das Geschäftsjahr 2011 ___________________________________ 10
Wirtschaftliches Umfeld – Branchenentwicklung IT-Services ___________________ 10
Die GISA in 2010 ____________________________________________________________ 11
Risikomanagement _________________________________________________________ 17
Ausblick ___________________________________________________________________ 18
■ Jahresabschluss ________________________________________________________ 20
Gewinn- und Verlustrechnung _______________________________________________ 21
Aktiva ______________________________________________________________________ 22
Passiva ____________________________________________________________________ 23
Entwicklung des Anlagevermögens __________________________________________ 24
Anhang ____________________________________________________________________ 26
■ Bestätigungsvermerk ____________________________________________________ 44
■ Impressum ______________________________________________________________ 46
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Die GISA GmbH

Vorwort der Geschäftsführung
Sehr geehrte Damen und Herren,
2011 war für die GISA GmbH eines der besten Geschäftsjahre in
der Unternehmens geschichte. Der IT-Dienstleister konnte seinen
Wachstumskurs im Hinblick auf Geschäfts entwicklung und Mitar-
beiterzahl erfolgreich fortsetzen. Der Umsatz stieg um 6,5 Millionen
Euro auf 76,7 Millionen Euro. Dank der guten Auftragslage konnten
71 neue Mitarbeiter eingestellt werden.
Neben dem stabilen Geschäft als IT-Partner der enviaM-Gruppe
war die GISA weiter erfolgreich als IT-Dienstleister für Kunden in
ganz Deutschland. Speziell in ihren Kernbranchen – Energiewirtschaft und öffentliche
Verwaltungen – verzeichnete die GISA eine wachsende Nachfrage nach effizienten und
hochperformanten IT-Lösungen. Insgesamt wurden 29 Neukunden gewonnen.
Zu den bedeutendsten Neukunden zählen die VNG – Verbundnetz Gas AG, Leipzig,
die ihre gesamte Büro-IT an die GISA ausgelagert hat, ebenso wie die Stadt Leipzig
mit einem Großprojekt zur Einführung des neuen kommunalen Finanzwesens. Die
Universitäts medizin Rostock hat Ende 2011 ihre Personalsachbearbeitung, die Personalabrechnung
und das HCM-Systemhosting für mehr als 3.500 Beschäftigte an die GISA-
Gruppe ausgelagert.
Daneben investiert die GISA kontinuierlich in die Aus- und Weiterbildung und ermöglicht
ihren Mitarbeitern die Vereinbarkeit von Beruf und Familie. Die GISA engagiert sich weiterhin
als Sponsor in den Bereichen Sport-, Kultur-, Wissenschafts- und Jugend förderung.
Sie unterstützt zum Beispiel den Damenbasketball in Halle mit den SV Halle LIONS und
fördert die musikalischen Talente des Jugendsinfonieorchesters Sachsen-Anhalt.
Ihr Michael Krüger Ihr Stephan Drescher
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Geschäftserfolge 2011
Beispielhaft aus den Kernbranchen
Energieversorgungsunternehmen / Utility
Die VNG – Verbundnetz Gas Aktiengesellschaft (VNG), Leipzig, hat im Dezember 2011
den Betrieb und die Betreuung ihrer Büro-IT-Landschaft an die GISA GmbH vergeben.
Der mehrjährige Outsourcing-Vertrag umfasst die gesamten Büro-IT-Systeme sowie die
entsprechende IT-Infrastruktur von VNG und deren Erdgaslogistiktochter ONTRAS – VNG
Gastransport GmbH (ONTRAS). Die IT-Systeme von VNG und ONTRAS werden nicht nur
technisch, sondern auch organisatorisch getrennt in die Strukturen der GISA integriert.
„In einem umfassenden Ausschreibungsverfahren haben wir uns für die GISA entschieden.
Neben der professionellen Herangehensweise der GISA an ein solches IT-
Outsourcing und ihre qualifizierten Konzeptionen, waren die Arbeitsbedingungen und die
nachhaltige Perspektive, die die IT-Mitarbeiter dort vorfinden, für unsere Entscheidung
ausschlaggebend“, betonte Uwe Barthel, Vorstand Infrastruktur / Technik von VNG.
Mit dem Projekt übernimmt die GISA auch 24 Mitarbeiter, die auf ideale Bedingungen in
einem familienfreundlichen Unternehmen mit einer hohen Mitarbeiterzufriedenheit zählen
können.
Öffentliche Auftraggeber
Im September 2011 hat die Universitätsmedizin Rostock (UMR) der GISA im Rahmen
einer öffentlichen Ausschreibung den Zuschlag für Abrechnungs- und Betreuungsdienstleistungen
erteilt. Für einen Zeitraum von fünf Jahren werden die GISA und ICS im Verbund
die Personalabrechnung für 3.800 Abrechnungsfälle erbringen und die gesamte
SAP-HCM-Applikation des Universitätsklinikums betreuen. Das Transitionsprojekt wurde
Ende November abgeschlossen. Wichtige Meilensteine des Projektes waren neben der
IT-Anbindung der Standorte, der Konzepterstellung und der Prozessaufnahme die Übernahme
der vorhandenen acht Personalsachbearbeiter des UMR im Zuge eines Personalübergangs.
Diese Akquisition eröffnet für GISA und ICS strategische Wachstumsmöglichkeiten
im Bereich der öffentlichen Auftraggeber, speziell in der Thematik Human
Resources. Der Auftrag des UMR ist das erste Großprojekt für die GISA in der Region
Mecklenburg-Vorpommern.

Messen / Veranstaltungen
E-world 2011: Essentielles per Knopfdruck
Anwenderfreundliche Portallösungen für Führungskräfte, Kunden und Mitarbeiter waren
das Schwerpunktthema auf der Leitmesse der Energie- und Wasserwirtschaft in Essen.
Dazu zählen Kundenportale, Mitarbeiterportale und webbasierte Reportinglösungen für
das Management. Stadtwerke können damit besseren Kundenservice anbieten, eigene
Prozesse beschleunigen oder wichtige Kennzahlen bequem abrufen. Das Besondere ist,
dass die vorgestellten Web-Lösungen eine Direktanbindung an die ERP-Systeme der
Energieversorger haben, sodass die Eingaben in Echtzeit verarbeitet und abgebildet werden.
Medienbrüche und manuelle Dateneingaben entfallen komplett.
CeBIT 2011: GISA demonstriert elektronische Akte im Praxiseinsatz bei Landesbehörden
Auf der CeBIT 2011 präsentierte sich die GISA gemeinsam mit ihrem Partner, der
PDV Systeme GmbH. Die eGovernment-Experten der GISA demonstrierten an Praxisbeispielen,
wie Softwarelösungen in Landesbehörden an deren Verwaltungsabläufe
angepasst werden und zur Umsetzung von eGovernment beitragen. Die GISA ist
Rahmen vertragspartner des Freistaates Sachsen und des Landes Berlin. Der Freistaat
möchte landesweit eine elektronische Aktenbearbeitung einrichten, um im Rahmen
der eGovernment-Strategie des Landes die Verwaltungsabläufe zu straffen. In Berlin
realisiert die GISA in den nächsten Jahren eGovernment-Projekte wie z. B. die Einführung
der elektronischen Akte, IT-Servicemanagement und die Umsetzung von Fachverfahren.
eGovernment-Praxisforum in Berlin: GISA etabliert sich als Experte für öffentliche
Auftraggeber
Im Oktober veranstaltete die GISA ihr erstes eGovernment-Praxisforum auf dem Gelände
des neuen Flughafens Berlin-Brandenburg. Dieses war mit rund 80 Teilnehmern vor allem
aus öffentlichen Verwaltungen in Ostdeutschland außerordentlich gut besucht. Bei dem
Praxisforum konnten sich die Teilnehmer über neueste Trends zur Thematik Verwaltungsmodernisierung
mit Hilfe von Informationstechnologien informieren. Schwerpunkt der
Veranstaltung war der Erfahrungsaustausch zwischen den Verwaltungsfachleuten.
Eröffnet wurde das Praxisforum vom sächsischen CIO und Staatssekretär im Ministerium
der Justiz und für Europa, Dr. Wilfried Bernhardt.
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GISA innovativ
GISA_Vergabemanager: Professionelles Vergabemanagement als Mietmodell (ASP)
Seit August bietet die GISA gemeinsam mit ihrem Partner Administration Intelligence AG
(AI AG) einen innovativen ASP-Service zur professionellen Abwicklung des kompletten
Vergabemanagements. Der Service ist für Vergabestellen und deren Nutzer einfach und
bequem einzusetzen. Die Bieter tragen dabei keine Kosten. Entsprechend den Anforderungen
des Auftraggebers wird der Service eingerichtet und dann von der Vergabestelle
für den entsprechenden Zeitraum gemietet. Das spart Kosten, bietet beste Bedingungen
und garantiert einen reibungslosen Ablauf. Der Service richtet sich an Energieversorgungsunternehmen
und Kunden aus dem Bereich der „Öffentlichen Auftraggeber“.
GISA_Geodatenportal als Mietmodell
Seit Dezember bietet die GISA speziell für die Versorgungswirtschaft und öffentliche Körperschaften
ein webbasiertes innovatives Geodatenportal als Mietmodell. Die Vorteile
dieser Lösung: keine Investition in eine komplexe Projektlösung mit Hard- und Software
und teuren Updates. Stattdessen bietet das GISA_Geodatenportal Kostentransparenz,
eine schnelle und preiswerte Einführung und Zusatzleistungen, die passgenau buchbar
sind. Die gesamte Anwendung wird im GISA-Rechenzentrum betrieben. Es können
unbegrenzt Arbeitsplätze auf die Lösung zugreifen, Voraussetzung ist ein Internetzugang.
Das Geodatenportal ist in Zusammenarbeit mit dem GIS-Experten caigos entstanden.
Innovative Portallösung für enviaM online setzt Maßstäbe für Energieversorger
Die GISA hat 2011 das enviaM-Unternehmensportal neu gestaltet. Besonderes Augenmerk
wurde auf die Realisierung eines Online-Kundencenters für Geschäfts- und Privatkunden
gelegt. Kunden haben hier unter anderem die Möglichkeit, bequem und von
jedem Standort aus, Produkt- und Tarifwechsel online auszuführen, Zählerstände zu
verwalten oder Rechnungen abzurufen. Exzellenter Kundenservice und eine anwenderfreundliche
Oberfläche standen bei der Realisierung im Vordergrund. Ebenso ist die
Pflege und Administration von Inhalten seitens des Auftraggebers selbstständig und
unkompliziert möglich. Als technologische Basis dient die SAP-NetWeaver-Plattform.
Im Speziellen ermöglicht das SAP-NetWeaver-Portal die Integration verschiedenster
Prozesse für Kunden und Mitarbeiter der enviaM in einer webbasierten Oberfläche.

GISA engagiert
Cluster Informationstechnologie Mitteldeutschland e. V.
Die GISA gehört zu den Gründungsmitgliedern des Cluster Informationstechnologie
Mitteldeutschland e. V. (Cluster IT) und engagiert sich für die Branche in der Region.
Dabei setzt die GISA den Fokus in der Entwicklung von Strategien für das Gewinnen
und Halten von qualifizierten Fachkräften. Der Verein versteht sich als Plattform der
Informa tionstechnologie in Sachsen, Sachsen-Anhalt und Thüringen mit der Zielsetzung,
die Akti vitäten der Branche zu koordinieren und sichtbar zu machen sowie gemeinsam
für den IT-Standort Mitteldeutschland zu werben. Die Informationstechnologie in Mitteldeutschland
ist eine hochgradig innovative und leistungsstarke Dienstleistungsbranche
mit zunehmend überregionaler Ausstrahlung. Die rund 970 IT-Unternehmen in Mitteldeutschland
beschäftigen mehr als 30.000 Mitarbeiter und verantworten ein Geschäftsvolumen
von über 5 Milliarden Euro1 .
IQ-Innovationspreis im Cluster Informationstechnologie
Auch 2011 hat die GISA den IQ-Innovationspreis Mitteldeutschland
für das Cluster Informa tionstechnologie gesponsert. Die
GISA unterstützt damit innovative Unternehmensideen und verhilft
jungen Existenzgründern zu mehr Aufmerksamkeit. Im Juni wurden
die Preise auf einer festlichen Veranstaltung in der Leipziger Baumwollspinnerei
verliehen. GISA-Geschäftsführer Stephan Drescher
überreichte den IQ-Innovationspreis für die Gewinner im Cluster
Informationstechnologie an das Jenaer Start-up-Unternehmen
IronShark für ihre Innovation „DeepView“. Mit DeepView eröffnen
sich völlig neue Möglichkeiten für Verlage, Einzelhandel und Werbewirtschaft.
Damit lässt sich jedes gedruckte Bild mit weiteren Informationen
verbinden. Fotografiert der Nutzer das Bild mit dem Smartphone, wird es an
eine Datenbank gesendet. Dort erfolgt anhand charakteristischer Vektoren ein Abgleich
mit den gespeicherten Bildern.
1 Selektion Hoppenstedt DB nach Branchennomenklatur 2008
Foto (v. l.): Stephan Drescher, GISA GmbH,
das IronShark-Team um Claus Weibrecht und
Dr. Albrecht Schröter, OBM Jena
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Lagebericht für das Geschäftsjahr 2011
Wirtschaftliches Umfeld – Branchenentwicklung IT-Services
IT-Services stellen nach wie vor eine
wesent liche Voraussetzung für die Renta -
bilität von Unternehmen dar. Die wach sende
Geschwindigkeit, mit der Innovationen
und Anpassungen in Business-Prozessen
vorgenommen werden, beschleunigt das
Anforderungswachstum an die IT-Prozesse.
Dies geschieht unter der Prämisse, dass
Informationstechnologie einen signifikanten
Wertbeitrag leisten muss.
IT-Service-Provider begegnen diesen Anforde
rungen mit der Standardisierung von
Commodity-Services und der Entwicklung
neuer Delivery-Modelle. Cloud- und Remote-
Services stehen hierbei im Mittelpunkt des
Interesses und werfen damit auch neue
Fragen bezüglich Sicherheit, notwendiger
Verfüg barkeit und Einhaltung von Compliance-
Regelungen auf.
Energieversorger stehen weiterhin vor der
Herausforderung, die Novellierungen des
EnWG in ihren Prozessen abzubilden, was
permanente Bewegung in ihre IT-Systeme
bringt. Für die öffentliche Hand stellt sich
die Situation ähnlich dynamisch dar, wenngleich
die treibenden Kräfte anders gelagert
sind.
Der Gesamtmarkt IT-Services hat 2011 mit
mehr als 34 Mrd. Euro die Wachstums delle
2009 wieder ausgeglichen. Der BITKOM
geht von einer stetigen Entwicklung auch im
kommenden Jahr aus und prognostiziert ein
Marktvolumen von 35,5 Mrd. Euro. 1
1 ITK-Marktzahlen BITKOM März 2011

Die GISA in 2011
Kunden
Die GISA GmbH (GISA) hat im Geschäftsjahr
29 Neukunden gewonnen und konnte sich
damit weiter erfolgreich als IT-Dienstleister vor
allem für die Versorgungswirtschaft, öffentliche
Auftraggeber und Sourcing-Themen
positionieren. Zu den bedeutendsten Neukunden
zählen die VNG – Verbundnetz Gas AG
(VNG) und das Universitätsklinikum Rostock.
Weitere sind die Infrest – Infrastruktur eStraße
GmbH, die Veolia Wasser GmbH und das IT-
Dienstleistungs zentrum Berlin.
Referenzprojekte
■ Energiewirtschaft
Nach wie vor sind Projekte im Bereich der
Energiewirtschaft stark von den Anforderungen
des Gesetzgebers zu einer weiteren
De regulierung im Energiesektor geprägt. In
diesem Jahr war eine der Herausforderungen
die Umsetzung der vom Gesetzgeber
geforderten Liberalisierung des Mess wesens
(WiM). 2 Zu den wichtigsten Projekten der
enviaM-Gruppe im Jahr 2011 gehörten deshalb,
in verschiedenen Teilprojekten, die
Umsetzung dieser WiM-Gesetzesanforderung.
Ebenfalls für die enviaM-Gruppe betreut
2 Wechselprozesse im Messwesen
die GISA die Weiterentwicklung des Systemverbunds
SAP-Lieferant (SAP LIEF). Diese
Weiterentwicklung wird eine Aufgabe sein, die
sich auch über das Jahr 2012 erstreckt.
Die GISA festigte 2011 weiter ihre Position
als IT-Partner regionaler Energieversorger in
Mitteldeutschland. So wurde für ein Stadtwerk
ein Projekt zur Mandantentrennung
erfolgreich begonnen. Das Projekt startete im
März 2011 und dauert noch an. Ein weiterer
mitteldeutscher Energieversorger und langjähriger
Kunde der GISA, gab in diesem Jahr
unter anderem einen technischen Releasewechsel
seiner SAP-Landschaft in Auftrag.
Ende November konnte die GISA das Projekt
erfolgreich abgeschlossen übergeben.
Weiterhin konnte die GISA ihre Position als
IT-Dienstleister bei der GASAG Berliner Gaswerke
Aktiengesellschaft (GASAG) ausbauen
und festigen. So wurde zum Beispiel der SAP-
Betrieb der umetriq Metering Services GmbH,
eines Tochterunternehmens der GASAG,
von GISA übernommen. Ebenso erhielt die
GISA den Zuschlag als Hostingpartner für
das Energie daten-Management-System3 der
GASAG und der Netzgesellschaft Berlin-Brandenburg.
3 Das EDM-System dient zur Verwaltung und Berechnung
von Energiedaten im liberalisierten Strom- und Gasmarkt.
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12
Auch 2012 wird der Energiesektor stark von den
Themen dezentrale Energieversorgung, Smart
Metering (intelligente Stromzähler) und Smart
Grids (intelligente Stromnetze) tangiert werden.
■ Öffentliche Auftraggeber
Im Bereich der Öffentlichen Auftraggeber
waren für die GISA mehrere Projekte von
strategischer Bedeutung. So konnte das
Unternehmen im Bereich HCM4 einen wichtigen
Akquiseerfolg bei der Universitätsklinik
Rostock AöR5 (UKR) für sich entscheiden.
Die Aufgaben der Anwendungsbetreuung
des Personalwirtschaftssystems SAP HCM
sowie die der Personalabrechnung für die
ca. 4.000 Beschäftigten des Universitätsklinikums
Rostock AöR zzgl. seiner Tochtergesellschaften
wurden durch den Vorstand
des UKR als Resultat eines europaweiten
Teilnehmerwettbewerbs an die GISA und
deren Tochterunternehmen ICS adminservice
GmbH übertragen. Der für die kommenden
fünf Jahre geschlossene Outsourcing-Vertrag
hat ein Auftrags volumen von ca. 2,8 Mio.
Euro. Das dreimonatige Transitionsprojekt am
Universitätsklinikum Rostock konnte erfolgreich
am 30. November abgeschlossen werden.
4 Human Capital Management
5 Anstalt des öffentlichen Rechts
In der Branche der öffentlichen Auftraggeber
konnte die GISA GmbH weitere Neukunden
gewinnen, u. a. die Sächsische Landesärztekammer.
Für diesen Neukunden plant und
realisiert die GISA ein umfangreiches Migrationsprojekt
zur Umstellung auf ein modernes
und zukunftssicheres Vorgangsbearbeitungssystem.
Ein wichtiges Großprojekt stellte
2011 nach wie vor das Projekt NKF Leipzig6 dar. Im Juli 2009 begann das Umsetzungsprojekt
zur Einführung des Neuen Kommunalen
Finanzwesens mit der SAP-basierten
Lösung DZ Kommunalmaster Doppik ®, das
auch 2011 fortgeführt wurde. Die GISA ist als
Partner an diesem Großauftrag beteiligt und
erbringt die Anpassung und Einführung der
Finanzsoftware.
2011 konnten die beiden Rahmenverträge
mit dem Freistaat Sachsen und dem Land
Berlin weiter mit Leben gefüllt werden. So
wurde u. a. im Freistaat Sachsen die erste
Stufe der elektronischen Registratur erfolgreich
beim Sächsischen Staatsministerium
für Wissenschaft und Kunst eingeführt. Das
ab 01.01.2012 neu gegründete Landesamt für
Straßenbau und Verkehr, Dresden (LASuV),
ist ebenfalls Neukunde der GISA und wurde
6 NKF = Neues Kommunales Finanzmanagement

is zum Starttermin mit einem neuen Registratursystem
auf Basis des Landessystems
VIS.SAX ausgestattet. Der Staatsbetrieb
Sächsische Informatikdienste hat sich für die
GISA als Betriebsdienstleister bei der Beratung
und den Dienstleistungen zur Sicherstellung
des Betriebs des Landessystems
VIS.SAX im Staatsbetrieb entschieden. Für
das Land Berlin wird derzeit die Einführung
der elektronischen Akte bei der Senatsverwaltung
für Justiz und die Softwarepaketierung
bei der Senatsverwaltung für Bildung,
Wissenschaft und Forschung umgesetzt.
Personalentwicklung
2011 wurden 49 neue Mitarbeiter (zzgl. 22 Mitarbeiter
aus einem Teilbetriebsübergang von
der VNG) bei der GISA eingestellt. Zum Stichtag
31. Dezember 2011 waren 525 Mitarbeiter
(Jahresdurchschnitt 500), 4 Auszubildende
und 23 Bachelor-Studenten beschäftigt. In
2011 betreute die GISA 16 Praktikanten,
17 Werkstudenten und 4 Diplomanden bzw.
Bacheloranden. Das GISA-interne Schulungsprogramm
wurde weiter ausgebaut. Die
Investitionen in die Weiterbildung betragen
2011 insgesamt 712 T€.
Investitionen
Die GISA investierte im Geschäftsjahr 6 Millionen
Euro, davon 2,4 Millionen Euro in das
Anlagevermögen des Unternehmens. Investiert
wurde unter anderem in Software, Server- und
Netzwerktechnik, in die Rechenzentrumsinfrastruktur
sowie in die Produktentwicklung.
Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage
2011 war für die GISA ein sehr erfolgreiches
Geschäftsjahr. Mit einem Umsatz von
76,7 Millionen Euro konnte dieser gegenüber
dem Vorjahr deutlich gesteigert werden. Dazu
trugen u. a. die Projektumsätze aus der Einführung
des Neuen Kommunalen Finanzwesens
bei der Stadt Leipzig und einem
Mandantentrennungsprojekt bei der GASAG
bei. Bei den nicht zum RWE-Konzern gehörenden
Kunden erfolgte mit 19,4 Millionen
Euro (Vorjahr 17,2 Millionen Euro) erneut eine
Steigerung der Umsätze. Hervorzuheben
2011 2010 2009
Umsatz (in T€) 76.703 70.233 71.097
Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit (in T€)
4.069 3.347 3.948
Ergebnis nach Steuern (in T€) 2.652 1.732 2.571
Mitarbeiter (zum 31.12., inkl.
Azubis)
529 487 460
13

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ist vor allem der Vertragsabschluss mit VNG
zum Rechenzentrum Betrieb und der Client
Betreuung, welcher aber erst in 2012 voll
umsatzwirksam wird. Das Ergebnis nach
Steuern fällt gegenüber 2010 auch durch die
niedrigere Belastung im Zinsergebnis als im
Vorjahr mit 2,6 Millionen Euro deutlich höher
aus.
Ergebniserläuterung GISA
Die GISA hat im abgelaufenen Berichtsjahr ein
Betriebsergebnis von 4,1 Millionen Euro (Vorjahr
3,7 Millionen Euro) erwirtschaftet. Der
Planwert für 2011 konnte damit übertroffen
werden.
Der Umsatz lag mit 76,7 Millionen Euro
deutlich über dem Vorjahreswert (70,2 Millionen
Euro). Die sonstigen betrieblichen Erträge
in Höhe von 3,3 Millionen Euro (Vorjahr 3,4 Millionen
Euro) resultieren im Wesentlichen aus
der Auflösung von Rückstellungen, perioden-
fremden Erträgen und Weiterberechnungen;
die Bestandsveränderungen (-1,3 Millionen
Euro) aus der Abrechnung von im Vorjahr
erbrachten aber noch nicht fakturierten Projektleistungen.
Der Materialaufwand ist durch hohe Fremdleistungen
geprägt, die vor allem zur Erfüllung
der Projektaufgaben dazugekauft werden
mussten. Obwohl in 2011 ein deutlich höherer
Umsatz realisiert werden konnte, lag der
Material aufwand mit 23,2 Millionen etwa auf
Vorjahresniveau (23,0 Millionen Euro). Durch
die Einstellung von Mitarbeitern sowie eine
Tariferhöhung stieg der Personalaufwand um
3,2 Millionen Euro auf 35,2 Millionen Euro.
In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen
von 14,1 Millionen Euro (Vorjahr 13,2 Millionen
Euro) sind u. a. Leasingaufwendungen von
5,3 Millionen Euro enthalten. Allein 3,6 Millionen
Euro der Investitionen 2011 wurden über
Leasingverträge finanziert. Des Weiteren sind
Positionen zur Risikovorsorge wie Gewährleistungsrückstellungen
und eine Einzelwertberichtigung
berücksichtigt.
Die Abschreibungen sind gegenüber dem
Vorjahr leicht verringert. Im Geschäftsjahr
2011 wurde in Anlagevermögen in Höhe von
2,4 Millionen Euro investiert. Die Investitionen
wurden aus dem laufenden Geschäft finanziert.
Das Zinsergebnis ist mit - 0,2 Millionen Euro
wesentlich niedriger als im Vorjahr (- 0,5 Mil-
lionen Euro). Hintergrund ist die Zinslast aus
der Betriebsprüfung im Vorjahr. Der Steueraufwand
beträgt 1,3 Millionen Euro, der
Jahres überschuss 2,6 Millionen Euro (Vorjahr
1,7 Millionen Euro).

Die Gesellschaft verfügt zum Ende des
Geschäftsjahres über Eigenkapital von
8,2 Millionen Euro (Vorjahr 7,3 Millionen
Euro). Die Eigenkapitalquote hat sich gegenüber
dem Vorjahr um 0,1 %-Punkte auf
27,9 % erhöht. Der Buchwert des Anlagevermögens
zum 31. Dezember 2011 beträgt
8,4 Millionen Euro (Vorjahr 8,3 Millionen
Euro). Das Anlagevermögen ist zu 98,5 %
durch Eigenkapital finanziert.
Beteiligungen
ICS adminservice GmbH
Das Geschäft mit Bestandskunden der ICS
adminservice GmbH (nachfolgend ICS) in
den Bereichen Finanz- und Rechnungswesen
(FRW) Personalwesen (PW) war auch in 2011
von Stabilität geprägt.
Insgesamt hat die ICS ihren Umsatz im Vergleich
zum Vorjahr um ca. 5 % gesteigert, das
geplante Ergebnis wurde leicht übertroffen.
Insbesondere in der zweiten Jahreshälfte
2011 konnten eine Vielzahl von Angeboten
abgegeben werden. Aus den Angeboten ist
im Laufe des Jahres ein Auftragseingang in
Höhe von insgesamt ca. 4 Millionen Euro
entstanden. In 2011 sind durch Verträge mit
Neukunden und durch Zusatzgeschäfte mit
Bestandskunden lediglich ca. 0,5 Millionen
Euro umsatzwirksam geworden. Somit liegt
der geplante Umsatz mit Neugeschäft weit
hinter den Erwartungen zurück, wird jedoch in
2012 zu einem starken Wachstum führen.
SASKIA Informationssysteme GmbH
Für die SASKIA stand auch im Geschäftsjahr
2011 die Pflege und Weiterentwicklung der
kommunalen Fachverfahren im Mittelpunkt.
Ein wichtiger Meilenstein war dabei die
Um stel lung der Entwicklungsplattform für das
Programm SASKIA IFR. Durch diese Investition
sicherte sich die SASKIA die Zukunftsfähigkeit
der Software „Kommunales Finanzwesen“
sowohl für die autonomen Anwender
als auch für die Rechenzentrumskunden der
KISA 7 .
Weiterer Schwerpunkt war die Fortführung
der umfangreichen Einführungsprojekte Doppik,
insbesondere das gemeinsame Projekt
der vier Landkreise in Sachsen sowie die weitere
Umstellung der Kommunen auf die Doppik.
Diese werden auch in den Folgejahren
Schwerpunkt der Geschäftstätigkeit sein.
Neben der allgemeinen Pflege der Gesetzlichkeiten
in den Programmen konzentrierten
sich die weiteren Aktivitäten auf die zukunftsweisende
Bereitstellung von mobilen Softwarelösungen
z. B. bei der Erfassung von
7 Zweckverband KISA – Kommunale Informationsverarbeitung
Sachsen KdöR
15

16
Ordnungswidrigkeiten sowie der medienbruchfreien
Gestaltung von Arbeitsabläufen
im Einwohnerwesen. Im Beirat „Flöhaer Kreis“
wurden erste Ideen eines Führungsinformations-Systems
vorgestellt.
Weiterhin hat die SASKIA die Vorbereitungen
für die OKKSA – Zertifizierung für die Bundesländer
Brandenburg, Thüringen und Sachsen-
Anhalt begonnen.

Risikomanagement
Die GISA hat das Risikomanagement als
Be standteil der Unternehmensführung etab-
liert. Mit Hilfe ihres Risikomanagement systems
ist die GISA in der Lage, ihre Risiko situation
adäquat feststellen und steuern zu können.
Der effektive Umgang mit Risiken ist sowohl
wich tiges Instrument zur Absicherung der
Unternehmenswerte als auch zur Erreichung
der Unternehmensziele und zur Zukunftssicherung.
Das Risikomanagementsystem der GISA
umfasst auf der Grundlage eines Musterrisikokataloges
die Identifizierung, Analyse,
Bewertung, Steuerung und Überwachung
für das Unternehmen wesentlicher Risiken.
Hierbei werden die Risiken nicht isoliert, sondern
in ihrem Wirkzusammenhang über das
gesamte Unternehmen hinweg betrachtet und
aggregiert. Die betrachteten Risiken können
dabei den Kategorien Betriebs-, Markt-,
Finanz-, Umfeld- und sonstige Risiken angehören.
Im Rahmen der Risikoberichterstattung werden
quartalsweise die wesentlichen Risiken mit
den Dimensionen Eintrittswahrscheinlich keit
und potenzielle Schadenshöhe zusammengefasst
und in einem Risikoportfolio visualisiert
und kommuniziert. Unabhängig von diesem
Rhythmus erfolgt im Falle der Identifizierung
eines neuen wesentlichen Risikofaktors aus
der laufenden Risikoüberwachung heraus ad
hoc eine Risikomeldung.
Das Risikomanagement der GISA ist in
das gruppenweite Risikomanagement der
enviaM-Gruppe und damit des RWE-Konzerns
eingebunden. Es wird kontinuierlich weiter-
entwickelt, sich ändernden Rahmenbedingungen
zeitnah angepasst und umfasst über das
Beteiligungsmanagement der GISA auch die
Mehrheitsbeteiligungen des Unternehmens.
Die Risikoberichterstattung erfolgt auch an den
Aufsichtsrat der GISA.
Neben den typischen für einen IT-Dienstleister
bestehenden Technologie- und IT-Risiken
sowie den Personal- und allgemeinen Projektrisiken
werden insbesondere das Auftragseingangsrisiko
und das Risiko der Kündigung
oder Nichtverlängerung von bestehenden
Auf- oder Verträgen als wesentlich angesehen.
Die starke Umsatzabhängigkeit vom Hauptgesellschafter
enviaM wird sowohl als Risiko
als auch als stabilisierender Faktor für die
GISA und ihre weitere Entwicklung gesehen.
Den Bestand der Gesellschaft gefährdende
Risiken sind derzeit nicht erkennbar.
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18
Ausblick
Für 2012 erwartet der IT-Branchenverband
BITKOM ein Wachstum des IT-Service-
Marktes von fast vier Prozent gegenüber
dem Vorjahr. 8 Gleichzeitig werden sich die IT-
Dienstleister auf weiter wachsende Leistungsund
Preistransparenz einstellen. Die Leistungen
werden vergleichbarer, der Preisdruck
hält weiter an und Standardisierungsstrategien
werden von existenzieller Bedeutung
sein. Die GISA wird dieser Anforderung unter
anderem mit industrialisierten Serviceprozessen
und standardisierten IT-Lösungen begegnen.
Im EVU 9-Umfeld wird die Entwicklung
eines IT-Funktionsbaukastens mit vorgefertigten
EnWG10-konformen Prozessabläufen
vorangetrieben.
Im SAP-Umfeld strebt die GISA den Ausbau
der Partnerschaft mit der SAP an, um eine
Führungsrolle bei Business Intelligence- und
Portal-Lösungen zu erreichen. In diesem
Umfeld engagiert die GISA sich zukünftig
verstärkt bei der Realisierung mobiler Applikationen.
8 BITKOM: Die Entwicklung der ITK-Märkte 2010 / 2011
9 Energieversorgungsunternehmen
10 Gesetz über die Elektrizitäts- und Gasversorgung
(Energiewirtschaftsgesetz – EnWG)
Für eine gezielte Weiterentwicklung des Leistungsportfolios
der GISA wurde ein Portfoliomanagement
etabliert und die Integration von
Produktentwicklung, Produktmanagement und
Kundenkommunikation forciert, was zu einer
Steigerung der Reaktionsgeschwindigkeit auf
Markterfordernisse und deren Kommunikation
in den Markt führen wird. Dabei werden
An gebote, wie eine professionelle Geschäftsprozessberatung,
weiterentwickelt und eine
verbesserte Nutzenargumentation aufgebaut.
Die im November 2011 verabschiedete Planung
geht auch für die Zukunft von einer
positiven Geschäftsentwicklung aus. Für 2012
und 2013 wird mit einem weiteren Umsatzund
einem dazu überproportionalen Ergebniswachstum
geplant. Dabei wird u. a. unterstellt,
dass es weiterhin gelingt Fremdleistungen
durch eigene Ressourcen zu ersetzen.
Die im Lagebericht enthaltenen Prognosen
stellen Einschätzungen dar, die wir auf Basis
aller uns zum Zeitpunkt der Lageberichtserstellung
zur Verfügung stehenden Informationen
getroffen haben. Sollten die den
Prognosen zugrunde liegenden Annahmen

nicht eintreffen oder Risiken – wie sie beispielsweise
im Abschnitt Risikomanagement
genannt werden – eintreten, so können die
tatsächlichen Entwicklungen und Ergebnisse
von den derzeitigen Erwartungen abweichen.
Halle (Saale), 10. Januar 2012
GISA GmbH
Michael Krüger Stephan Drescher
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20
Jahresabschluss für das Geschäftsjahr
vom 1. Januar bis 31. Dezember 2011

Gewinn- und Verlustrechnung
Anhang 2011
T
2010
Umsatzerlöse (10) 76.703 70.233
Bestandsveränderung -1.317 542
Sonstige betriebliche Erträge (11) 3.305 3.401
Materialaufwand (12) -23.183 -22.966
Personalaufwand (13) -35.148 -31.981
Abschreibungen (14) -2.212 -2.326
Sonstige betriebliche Aufwendungen (15) -14.084 -13.167
Ergebnis Finanzanlagen (16) 203 149
Zinsergebnis (17) -198 -538
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 4.069 3.347
Außerordentliches Ergebnis (18) -107 -157
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag (19) -1.310 -1.458
Jahresüberschuss 2.652 1.732
T
21

22
Aktiva
Aktiva Anhang 31.12.2011
T
31.12.2010
Anlagevermögen (1) 8.378 8.346
Immaterielle Vermögensgegenstände 4.296 4.180
Sachanlagen 1.410 1.468
Finanzanlagen 2.672 2.698
Umlaufvermögen 19.686 16.826
Vorräte (2) 1.028 2.371
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände (3) 18.656 14.453
Flüssige Mittel (4) 2 2
Rechnungsabgrenzungsposten (5) 1.513 1.208
T
29.577 26.380

Passiva
Passiva Anhang 31.12.2011
T
31.12.2010
Eigenkapital (6) 8.252 7.332
Gezeichnetes Kapital 4.100 4.100
Gewinnrücklagen 1.500 1.500
Jahresüberschuss 2.652 1.732
Rückstellungen (7) 12.435 11.651
Verbindlichkeiten (8) 7.674 6.170
Rechnungsabgrenzungsposten (9) 1.216 1.227
T
29.577 26.380
23

24
Entwicklung des Anlagevermögens
Immaterielle Vermögensgegenstände
Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
Vortrag
zum
01.01.2011
T
Zugänge
T
Abgänge
T
Um -
buchungen
T
Stand
am
31.12.2011
EDV-Programme sowie Rechte und
Lizenzen an solchen Programmen 18.811 1.841 -7.703 -12 12.937
Geleistete Anzahlungen 0 155 0 12 167
18.811 1.996 -7.703 0 13.104
Sachanlagen
Einbauten auf fremden Grundstücken 1.256 71 0 0 1.327
Betriebs- und Geschäftsausstattung 7.953 297 -4.448 0 3.802
Anlagen im Bau 0 63 0 0 63
9.209 431 -4.448 0 5.192
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen 2.698 0 -26 0 2.672
2.698 0 -26 0 2.672
Anlagevermögen 30.718 2.427 -12.177 0 20.968
T

Vortrag
zum
01.01.2011
T
Zugänge
T
Kumulierte Abschreibungen
Abgänge
T
Stand
am
31.12.2011
T
Stand
31.12.2011
Buchwerte
T
Stand
31.12.2010
Buchwerte
14.630 1.771 -7.593 8.808 4.129 4.181
0 0 0 0 167 0
14.630 1.771 -7.593 8.808 4.296 4.181
526 72 0 598 729 730
7.216 369 -4.401 3.184 618 737
0 0 0 0 63 0
7.742 441 -4.401 3.782 1.410 1.467
0 0 0 0 2.672 2.698
0 0 0 0 2.672 2.698
22.372 2.212 -11.994 12.590 8.378 8.346
T
25

26
Anhang
Allgemeines Der Jahresabschluss ist nach den geltenden Vorschriften des
Handelsgesetzbuches (HGB) einschließlich des Einführungsgesetzes
zum HGB (EGHGB) und unter Beachtung des Gesetzes
betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG)
aufgestellt worden.
Die Gesellschaft ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des
§ 267 Abs. 3 und 4 HGB. Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.
Um die Klarheit und Übersichtlichkeit der Darstellung zu verbessern,
werden gesetzlich vorgesehene Posten der Bilanz und der
Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst ausgewiesen.
Der Anhang enthält die insoweit erforderlichen Aufgliederungen
der zusammengefassten Posten.
Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden
auch die bei bestimmten Posten der Bilanz und der Gewinnund
Verlustrechnung vorgeschriebenen Vermerke ebenso
wie Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und
Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, im Anhang
aufgeführt (§ 284 Abs. 1 HGB).
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde die Darstellung nach
dem Gesamtkostenverfahren gewählt. Abweichend von der in
§ 275 Abs. 2 HGB vorgeschriebenen Gliederung der Gewinn- und
Verlustrechnung werden die sonstigen Steuern nicht unter dem
hierfür vorgesehenen Posten Nr. 19 erfasst, da es sich hierbei
um Kostensteuern handelt. Diese werden unter den sonstigen
betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen – siehe Punkt (15) des
Anhangs.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Rückstellungen für Altersteilzeitverpflichtungen wurden zum
Vorjahresstichtag mit dem von der Deutschen Bundesbank für
Oktober 2010 veröffentlichten durchschnittlichen Marktzins
der vergangenen sieben Jahre abgezinst, der sich bei einer
angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (§ 253 Abs. 2
Satz 2 HGB). Ab dem Geschäftsjahr 2011 erfolgt die Abzinsung
der betroffenen Rückstellungen mit fristadäquaten Zinssätzen.
Wesentliche Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und
Ertragslage haben sich daraus nicht ergeben.
Aktiva (Anlagevermögen) Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände
und die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten, vermindert
um planmäßige lineare Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen
auf Zugänge von immateriellen Vermögensgegenständen
und Sachanlagen erfolgen im Zugangsjahr zeitanteilig. Die
Nutzungsdauern der einzelnen Wirtschaftsgüter entsprechen der
gewöhnlichen betrieblichen Nutzung.
Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Zugangsjahr vollständig
abgeschrieben und im Anlagespiegel bei den Anschaffungskosten
und den kumulierten Abschreibungen als Zu- und Abgang
erfasst. Als geringwertige Wirtschaftsgüter werden abnutzbare
Anlagen mit Anschaffungskosten (ohne Vorsteuer) über 150 € bis
410 € eingestuft.
Unter den Finanzanlagen sind Anteile an verbundenen Unternehmen
mit ihren Anschaffungskosten bilanziert.
27

28
Umlaufvermögen Die Bewertung von bezogenen Waren erfolgt zu den
durchschnittlichen Anschaffungskosten.
Bei den unfertigen Leistungen handelt es sich um noch nicht
fertiggestellte Projekte, die zu Einzelkosten der Fertigung und
unter Berücksichtigung angemessener Teile der Fertigungsgemeinkosten
und des Wertverzehrs des Anlagevermögens
sowie unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips bewertet
werden.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu
Nennwerten angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken wurden
durch angemessene Abschläge berücksichtigt.
Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert bilanziert.
Die bestehenden Differenzen zwischen handelsrechtlichen
und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen
und Schulden sowie Rechnungsabgrenzungsposten, die sich
in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen werden
und aus denen sich insgesamt eine Steuerentlastung ergeben
wird (Aktivüberhang), werden in Ausnutzung des Wahlrechtes
gemäß § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht als latente Steuern
aktiviert. Der Berechnung der latenten Steuern liegt ein
effektiver Steuersatz von 30 % zugrunde, der voraussichtlich
beim Abbau der Differenzen zum Tragen kommt.

Passiva (Eigenkapital) Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.
Rückstellungen Rückstellungen werden für alle erkennbaren Risiken und
ungewissen Verbindlichkeiten in der notwendigen Höhe, nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung, gebildet.
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflich tungen
sowie längerfristige unter den sonstigen Rück stellungen
ausgewiesenen Personalverpflichtungen (Jubiläen und Sterbegeld)
werden auf der Grundlage versicherungsmathematischer
Berechnungen unter Berücksichtigung der Richttafeln 2005 G
von Prof. Dr. Klaus Heubeck – die eine generationsabhängige
Lebenserwartung berücksichtigen – nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren
(Projected Unit Credit-Methode) gebildet. Sie
werden mit den von der Deutschen Bundesbank für den Monat
Oktober 2011 veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz
der vergangenen sieben Jahre abgezinst, der sich bei einer
angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (§ 253 Abs. 2
Satz 2 HGB). Dieser Zinssatz beträgt 5,13 % (Vorjahr: 5,16 %).
Im Rahmen weiterer Rechnungsannahmen wurden jährliche
Lohn,- Gehalts- und Rentensteigerungen, Fluktuation sowie ein
Karrieretrend berücksichtigt.
Die Rückstellungen für Altersteilzeit werden für zum Bilanzstichtag
bereits abgeschlossene und ggf. zukünftige potenzielle
Altersteilzeitvereinbarungen gebildet. Sie enthalten
Aufstockungsbeträge und bis zum Bilanzstichtag aufgelaufene
Erfüllungsrückstände der GISA GmbH und werden mit
laufzeitadäquaten durchschnittlichen Marktzinsätzen von 4,09
bzw. 4,48 % abgezinst (Vorjahr: pauschalierte Abzinsung gemäß
§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB mit 5,16 %).
29

30
Sonstige Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als
einem Jahr (mit Ausnahme der längerfristigen Personalverpflichtungen)
werden mit dem von der Deutschen Bundesbank für
den Monat Oktober 2011 veröffentlichten durchschnittlichen
Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst (§ 253
Abs. 2 Satz 1 HGB). Die dabei verwendeten Zinssätze liegen
zwischen 3,80 % und 4,09 % (Vorjahr: von 3,91 % bis 4,49 %).
Erwartete künftige Kostensteigerungen werden berücksichtigt.
Verbindlichkeiten Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen passiviert.
Rechnungsabgrenzungsposten
Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Abschlussstichtag werden,
soweit sie Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach
diesem Tag darstellen, unter den aktiven bzw. passiven
Rechnungsabgrenzungsposten erfasst.
Erläuterungen zur Bilanz – Aktiva
(1) Anlagevermögen Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in dem gesondert
beigefügten Anlagenspiegel dargestellt.
Die Finanzanlagen umfassen 100 % der Geschäftsanteile der
ICS adminservice GmbH, Leuna, und 90 % der Geschäftsanteile
der SASKIA Informations-Systeme GmbH, Chemnitz.
Der Abgang von Finanzanlagen in Höhe von 26 T € betrifft die
G. P. A. Gesellschaft für Personalabrechnung und -verwaltung
mbH, Halle (nachfolgend G. P. A.). Das ehemalige 100 %-ige
Tochterunternehmen der GISA GmbH wurde mit Verschmelzungsvertrag
vom 07.07.2011 sowie den Beschlüssen der

(2) Vorräte
Gesellschafterversammlungen vom selben Tag mit wirtschaftlicher
Wirkung zum 01.01.2011 auf der Basis der Schlussbilanz
zum 31.12.2010 auf die GISA GmbH verschmolzen (Verschmelzung
durch Aufnahme). Die Verschmelzung ist am 11.07.2011
in das Handelsregister der aufnehmenden Gesellschaft eingetragen
und damit wirksam geworden. Der Verschmelzungsverlust
beträgt 4 T € und ist unter den sonstigen betrieblichen
Aufwendungen ausgewiesen.
Die ICS adminservice GmbH, Leuna, hat im abgelaufenen
Geschäftsjahr, das am 31. Dezember 2011 endete, einen
Jahresüberschuss von 21 T € erwirtschaftet und verfügt zum
Stichtag über Eigenkapital in Höhe von 550 T €. Die Feststellung
des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2011 steht noch aus.
Die SASKIA Informations-Systeme GmbH, Chemnitz, hat
im Geschäftsjahr 2010 einen Jahresüberschuss von 185 T €
erzielt und verfügt damit zum 31.12.2010 über Eigenkapital von
599 T €. Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2011 liegt
erst im März 2012 vor.
31.12.2011 31.12.2010
T
T
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 38 37
Unfertige Leistungen 720 2.036
Bezogene Waren 160 298
Geleistete Anzahlungen 110 0
1.028 2.371
31

32
(3) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
31.12.2011 31.12.2010
T
T
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 3.657 4.296
Forderungen gegen verbundene Unternehmen 14.694 7.951
davon Finanzforderungen
davon Forderungen aus Lieferungen
(4.709) (771)
und Leistungen (9.985) (7.180)
Sonstige Vermögensgegenstände 305 2.206
18.656 14.453
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen aus
Lie ferungen und Leistungen beinhalten Forderungen gegen
Gesellschafter in Höhe von 8.879 T €.
Alle Forderungen sind innerhalb eines Jahres fällig.
(4) Flüssige Mittel Die flüssigen Mittel sind der Kassen- und Portobestand (T € 2;
31.12.2010 T € 2).
(5) Rechnungsabgrenzungsposten
Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält im Wesentlichen
Ausgaben für zukünftige Aufwendungen aus Wartungsund
Nutzungsentgelten.
Latente Steuern Zum Bilanzstichtag ergibt sich nach Saldierung der aktiven
und passiven latenten Steuern (Gesamtdifferenzenbetrachtung)
ein Aktivüberhang der latenten Steuern von T € 914. Die
Gesellschaft macht von dem Aktivierungswahlrecht des § 274
Abs. 1 Satz 2 HGB keinen Gebrauch, so dass sich insgesamt

Erläuterung zur Bilanz – Passiva
kein Ausweis latenter Steuern in der Bilanz ergibt. Die ermittelten
aktiven und passiven latenten Steuern resultieren insbesondere
aus unterschiedlichen Wertansätzen in den Bilanzposten
Sachanlagevermögen und Rückstellungen.
(6) Eigenkapital Der Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2010 in Höhe von
1.732 T € wurde gemäß Gesellschafterbeschluss vom 9. Februar
2011 im Geschäftsjahr 2011 in voller Höhe an die Gesellschafter
ausgeschüttet.
(7) Rückstellungen
In 2011 fand bei GISA GmbH eine Veränderung in der Gesellschafterstruktur
statt. Die Verschmelzung der enviaM Beteiligungsmanagement
GmbH (enviaM BMG) auf die enviaM ist am
11.07.2011 mit Eintragung im Handelsregister der enviaM wirksam
geworden. Zu diesem Zeitpunkt ist der Geschäftsanteil der
enviaM BMG an der GISA GmbH im Wege der Gesamtrechtsnachfolge
auf die enviaM übergegangen.
31.12.2011
T
31.12.2010
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche
Verpflichtungen 1.811 1.236
Steuerrückstellungen 249 510
Sonstige Rückstellungen 10.375 9.905
12.435 11.651
T
33

34
Aufgrund der mit dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz
(BilMoG) geänderten Bewertung der laufenden Pensionen und
Anwartschaften wurde eine Zuführung zu den Rückstellungen
für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen erforderlich, die
im Geschäftsjahr 2010 in Höhe von 1 /15 und im Geschäftsjahr 2011
mit 14 /15 des Unterschiedsbetrages vorgenommen wurde (Art. 67
Abs. 1 Satz 1 EGHGB).
Die zum 31.12.2011 passivierten mittelbaren Pensionsverpflichtungen
von 1.080 T € ergeben sich aus dem Barwert von 1.739 T €
abzüglich dem anteiligen Kassenvermögen von 659 T €.
Die Steuerrückstellungen betreffen Verpflichtungen aus Körperschaft-,
Gewerbe- und pauschaler Lohnsteuer für das Geschäftsjahr
2011.
Die sonstigen Rückstellungen umfassen im Wesentlichen Altersteilzeitverpflichtungen
(4.007 T €), Urlaubs- und Entgeltansprüche
(1.996 T €) sowie Gewährleistungsverpflichtungen aus Projekten
(1.198 T €). Bei den Gewährleistungsverpflichtungen sind Projekte
mit einem Umsatz über 50 T € einzeln bewertet.
Des Weiteren wurden Rückstellungen für Jubiläumsgeld,
Prozesskosten, Beiträge zur Berufsgenossenschaft, für die
Ausgleichsabgabe nach dem Schwerbehindertengesetz, Kosten
des Jahresabschlusses sowie für Aufbewahrungspflichten
von Geschäftsunterlagen gebildet.
Aufgrund der durch das BilMoG geänderten Bewertung von
Rückstellungen wäre zum 01.01.2010 eine Auflösung langfristiger
sonstiger Rückstellungen in Höhe von 107 T € erforderlich
gewesen, die in Anwendung des Beibehaltungs- und

(8) Verbindlichkeiten
1) = Restlaufzeit
2) = aus Lieferungen und Leistungen
Fortführungswahlrechtes nach Art. 67 Abs. 1 Satz 2 EGHGB nicht
vorgenommen wurde, weil der aufzulösende Betrag bis spätestens
31. Dezember 2024 wieder zugeführt werden müsste. Zum
31.12.2011 besteht aufgrund der weiteren Beibehaltung von
betroffenen Rückstellungen keine Überdeckung mehr.
31.12.2011 davon
RLZ
T
1
davon
RLZ
≤ 1 Jahr
T
1
31.12.2010 davon
RLZ
> 5 Jahre
T
T
1
davon
RLZ
≤ 1 Jahr
T
1
> 5 Jahre
T
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und
119 119 0 135 135 0
Leistungen
Verbindlichkeiten gegenüber
4.898 4.898 0 3.877 3.877 0
verbundenen Unternehmen2 317 317 0 253 253 0
Sonstige Verbindlichkeiten 2.340 2.300 4 1.905 1.803 5
davon aus Steuern (2.247) (2.247) (0) (1.697) (1.697) (0)
davon im Rahmen der sozialen
Sicherheit
(8) (1) (4) (8) (0) (5)
7.674 7.634 4 6.170 6.068 5
(9) Rechnungsabgrenzungsposten
Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Einnahmen
für zukünftige erlöswirksame Service- und Projektentgelte.
35

36
Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
(10) Umsatzerlöse
Die Umsatzerlöse wurden im Wesentlichen im Inland erzielt.
(11) Sonstige betriebliche Erträge
Dieser Posten umfasst im Wesentlichen Erträge aus der
Auflösung von Rückstellungen (1.630 T €), Erträge aus der
Weiterberechnung von Managementkosten (424 T €), Erträge
aus der Auflösung von Einzelwertberichtigungen (144 T €),
Erstattungen von Aufstockungsbeträgen für Altersteilzeit
aufgrund von Stellenwiederbesetzungen und Ausbildungssowie
Mutterschaftsgeldzuschüsse (119 T €) und sonstige
periodenfremde Erträge (801 T €).
(12) Materialaufwand
2011
T
2010
Erlöse aus Services 46.260 43.721
Erlöse aus Beratungsleistungen 26.788 22.112
Erlöse aus Serviceleistungen 92 39
Erlöse aus weiterberechnetem Porto 2.358 2.418
Erlöse aus sonstigen Weiterberechnungen 1.205 1.943
76.703 70.233
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und
Betriebsstoffe und für bezogene Waren 3.298 3.989
Aufwendungen für bezogene Leistungen 19.885 18.977
23.183 22.966
2011
T
T
2010
T

(13) Personalaufwand
In den Aufwendungen für bezogene Leistungen sind insbesondere
Beratungs-, Wartungs- und Nutzungsentgelte enthalten. Vom
Materialaufwand sind 370 T € periodenfremd.
2011
2010
T
T
Löhne und Gehälter
Soziale Abgaben und Aufwendungen für
29.968 27.132
Altersversorgung und für Unterstützung 5.180 4.849
davon für Altersversorgung (452) (309)
35.148 31.981
Die Löhne und Gehälter beinhalten Nachzahlungen im Ergebnis
der in 2011 durchgeführten Lohnsteueraußenprüfung für den
Zeitraum August 2007 bis Dezember 2010 in Höhe von 213 T €.
(14) Abschreibungen Diese betreffen Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände
des Anlagevermögens und auf Sachanlagen.
(15) Sonstige betriebliche Aufwendungen
Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um Leasingaufwendungen
für Hard-, Software und Kfz (5.301 T €), Raum- und sonstige
Verwaltungs- bzw. Personalkosten (4.619 T €). Periodenfremde
Aufwendungen für Raum-, Verwaltungs-, Reise- und Sonstige
Kosten sind in Höhe von 126 T € angefallen.
In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Kfz-Steuern in
Höhe von 11 T € (Vorjahr 10 T €) enthalten.
37

38
(16) Ergebnis Finanzanlagen Die Erträge aus Beteiligungen betreffen Gewinnausschüttungen
von verbundenen Unternehmen.
(17) Zinsergebnis
2011
2010
T
T
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 72 71
davon aus verbundenen Unternehmen (22) (28)
davon aus Abzinsung (5) (42)
Zinsen und ähnliche Aufwendungen -270 -609
davon an verbundene Unternehmen (2) (5)
davon aus Aufzinsung (268) (239)
Zinsergebnis -198 -538
Die Zinserträge beinhalten 26 T € aus Steuererstattungen 2004
bis 2008.
(18) Außerordentliche Aufwendungen
Im Zuge der BilMoG-Umstellung zum 1. Januar 2010 wurde
vom Wahlrecht gemäß Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB Gebrauch
gemacht und der aus den geänderten Bewertungsvorschriften
für laufende Pensionen und Anwartschaften resultierende
Erhöhungsbetrag nur anteilig in Höhe von 1 /15 aufwandswirksam
berücksichtigt (Aufwandsverteilung auf maximal 15 Jahre). Im
Geschäftsjahr 2011 wurden 107 T € als außerordentlicher Auf-
wand erfasst ( 14 /15 der Unterdeckung vom 1. Januar 2010).

(19) Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag resultieren aus
Sonstige Angaben
Vorauszahlungen für 2011 (1.144 T €) sowie Rückerstattungen
für die Jahre 2004 bis 2010 von 41 T €. Die Zuführungen zur
Steuerrückstellung betragen 249 T €. Aufgrund des negativen
außerordentlichen Ergebnisses belasten die Steuern vom
Einkommen und vom Ertrag vollumfänglich das Ergebnis der
gewöhnlichen Geschäftstätigkeit.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen und außerbilanzielle Geschäfte
Neben den nachfolgend erläuterten sonstigen finanziellen
Verpflichtungen existieren keine außerbilanziellen Geschäfte,
die für die Finanzlage der Gesellschaft von Bedeutung wären.
Die Zahlungsverpflichtungen aus Wartungs- und Nutzungsentgelten
sowie mittelfristigen Leasingverträgen betragen
ca. 31 Mio. € und betreffen mit 6 Mio. € verbundene Unternehmen.
Die durchschnittliche Vertragslaufzeit beträgt fünf
Jahre. Bei den Leasingverträgen handelt es sich um sogenannte
Operating-Lease-Verträge, die nicht zur Bilanzierung der
Leasinggegenstände bei der GISA GmbH führen. Der
Vorteil wird im Vergleich zum Erwerb dieser Gegenstände
in der geringeren Kapitalbindung und im Wegfall des
Verwertungsrisikos gesehen. Demgegenüber könnten sich
Risiken aus der festen Vertragslaufzeit ergeben, sofern die
Gegenstände nicht mehr (hinreichend) genutzt werden können,
wozu derzeit – insbesondere hinsichtlich der überwiegend relativ
kurzen Nutzungsdauern der geleasten Gegenstände – keine
Anzeichen bestehen.
39

40
Aus einem Mietvertrag, der für den Zeitraum vom 1. Januar 2010
bis 31. Dezember 2019 geschlossen wurde, bestehen finanzielle
Verpflichtungen von insgesamt 10,2 Mio. €.
Die Gesellschaft hat gemäß Art. 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB
nicht bilanzierte mittelbare Pensionsverpflichtungen in Höhe
von 241 T €. Sie ergeben sich als Differenzbetrag des nach
versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelten Barwerts
und des Vermögens der Unterstützungskasse für die
Mitteldeutsche Wirtschaft e. V. zum Bilanzstichtag.
Belegschaft Am Bilanzstichtag werden 525 Mitarbeiter und 4 Auszubildende
beschäftigt, davon 444 Mitarbeiter in einem unbefristeten und
81 Mitarbeiter in einem befristeten Arbeitsverhältnis sowie die
4 Auszubildenden. Durchschnittlich sind im Berichtszeitraum
500 Personen (Angestellte) beschäftigt worden, davon un befristet
421 und befristet 79.
Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrats
Die Geschäftsführer in 2011 waren:
■ Herr Diplom-Ökonom Michael Krüger, Halle (Saale)
Sprecher der Geschäftsführung
■ Herr Diplom-Ingenieur Stephan Drescher, Leipzig
Geschäftsführer
Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführer wird gemäß
§ 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Als Aufsichtsratsmitglieder waren im Geschäftsjahr 2011 bestellt:
■ Herr Ralf Hiltenkamp (Vorsitzender), ab 01.01.2011
Mitglied des Vorstandes der envia Mitteldeutsche Energie AG
■ Detlef Hillebrand (Stellvertretender Vorsitzender), ab 01.01.2011
Prokurist der KOWISA Kommunalwirtschaft Sachsen-Anhalt
GmbH & Co. Beteiligungs-KG
■ Herr Carl-Ernst Giesting, ab 01.01.2011
Vorstandsvorsitzender der envia Mitteldeutsche Energie AG
■ Dr. Andreas Auerbach, seit 09.05.2011
Mitglied des Vorstandes der envia Mitteldeutsche Energie AG
■ Michael Neff, ab 01.01.2011
Geschäftsführer der RWE IT GmbH
■ Thomas Zenker, ab 01.01.2011
Bürgermeister der Stadt Groß räschen
■ Steffen Radins, seit 27.09.2011
Teamleiter GISA GmbH
■ Olaf Rasch, seit 27.09.2011
Prokurist GISA GmbH
■ Edeltraud Hoffmann, vom 27.09. bis 30.11.2011
Betriebsratsvorsitzende GISA GmbH
Die Bezüge des Aufsichtsrats beliefen sich im Geschäftsjahr 2011
auf 7 T €.
41

42
Konzernzugehörigkeit Die RWE AG, Essen, hat eine Mehrheitsbeteiligung an der envia
Mitteldeutsche Energie AG, der gemäß § 16 Abs. 4 AktG eine
Mehrheitsbeteiligung an der GISA GmbH gehört.
Der Jahresabschluss der GISA GmbH wird in den Konzernabschluss
der RWE AG, Essen, einbezogen, der entsprechend
den IFRS, wie sie in der EU anzuwenden sind, und den dazu
nach § 315 a Abs. 1 HGB ergänzenden handelsrechtlichen Vorschriften
erstellt wird. Der Konzernabschluss der RWE AG,
Essen, wird beim elektronischen Bundesanzeiger bekannt
gemacht und ist unter www.ebundesanzeiger.de erhältlich.
Die GISA GmbH bildet mit ihren Tochterunternehmen einen Teilkonzern.
Sie ist aufgrund der Vorschriften des § 291 HGB von
der Aufstellung eines Teilkonzernabschlusses befreit, da kein
Antrag von Minderheitsgesellschaftern zur Aufstellung eines
Konzernabschlusses und eines Konzernlageberichtes nach
§ 291 Abs. 3 Satz 1 Nr. 2 HGB vorliegt.
Gewinnverwendungsvorschlag
Der Jahresüberschuss 2011 soll in voller Höhe an die Gesellschafter
der GISA GmbH entsprechend ihrer Anteile ausgeschüttet
werden.

Honorare des Abschlussprüfers
Auf die Angaben zu den Honoraren des Abschlussprüfers der
Gesellschaft wurde verzichtet, da diese in den Konzernabschluss
der RWE AG aufgenommen werden.
Halle (Saale), 10. Januar 2012
Michael Krüger Stephan Drescher
Geschäftsführer Geschäftsführer
43

44
Bestätigungsvermerk
des Abschlussprüfers
Wir haben den Jahresabschluss – bestehend
aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung
sowie Anhang – unter Einbeziehung der
Buchführung und dem Lagebericht der GISA
GmbH, Halle (Saale), für das Geschäftsjahr
vom 1. Januar bis 31. Dezember 2011 geprüft.
Die Buchführung und die Aufstellung von
Jahresabschluss und Lagebericht nach den
deutschen handelsrechtlichen Vorschriften
liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung
der Gesellschaft. Unsere Aufgabe
ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten
Prüfung eine Beurteilung über den
Jahresabschluss unter Einbeziehung der
Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.
Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung
nach § 317 HGB unter Beachtung der vom
Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten
deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger
Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist
die Prüfung so zu planen und durchzuführen,
dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich
auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss
unter Beachtung der Grundsätze
ordnungsmäßiger Buchführung und durch
den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-,
Finanz- und Ertragslage wesentlich
auswirken, mit hinreichender Sicherheit
erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen
werden die Kenntnisse über
die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche
und rechtliche Umfeld der Gesellschaft
sowie die Erwartungen über mögliche
Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung
werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen
internen Kontrollsystems
sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung,
Jahresabschluss und Lagebericht
überwiegend auf der Basis von Stichproben
beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung
der angewandten Bilanzierungsgrundsätze
und der wesentlichen Einschätzungen der
Geschäftsführung sowie die Würdigung der
Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses
und des Lageberichtes. Wir sind der Auffassung,
dass unsere Prüfung eine hinreichend
sichere Grundlage für unsere Beurteilung
bildet.
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen
geführt.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei
der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht
der Jahresabschluss den gesetzlichen
Vorschriften und vermittelt unter Beachtung
der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung
ein den tatsächlichen Verhältnissen

entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanzund
Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht
steht in Einklang mit dem Jahresabschluss,
vermittelt insgesamt ein zutreffendes
Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt
die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung
zutreffend dar.
Leipzig, den 12. Januar 2012
PricewaterhouseCoopers
Aktiengesellschaft
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Rainer Altvater ppa. Volker Riemann
Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer
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