AEK Geschäftsbericht 2011 - AEK Energie AG

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AEK Gruppe Eigenkapitalnachweis Aktien- Gewinn- Minderheits- Total kapital reserven anteile Eigenkapital CHF 1 000 CHF 1 000 CHF 1 000 CHF 1 000 Eigenkapital per 31.12.09 6 000 210 262 983 217 245 Dividenden 2009 -1 800 -1 800 Jahresgewinn 2010 7 608 -27 7 581 Eigenkapital per 31.12.10 6 000 216 070 956 223 026 Dividenden 2010 -1 980 -1 980 Beteiligung Mollet Energie AG 93 93 Jahresgewinn 2011 601 - 673 -72 Eigenkapital per 31.12.11 6 000 214 691 376 221 067 43
44 Anhang zur Konzernrechnung Grundsätze zur Rechnungslegung Konsolidierungsgrundlagen Die Konzernrechnung wird in Übereinstimmung mit dem Regelwerk der Fachempfehlungen zur Rechnungslegung (Swiss GAAP FER) erstellt. Sie vermittelt ein Bild, welches den tatsächlichen Verhältnissen der Vermögens- und Ertragslage der AEK Gruppe entspricht. Konsolidierungsmethode Die Kapitalkonsolidierung erfolgt nach der angelsächsischen Purchase-Methode. Erstmals in die Konsolidierung einbezogene Beteiligungsgesellschaften werden neu bewertet. Ein durch die Neubewertung verbleibender Goodwill wird aktiviert und abgeschrieben. Vollkonsolidiert werden alle Gesellschaften, an denen eine stimmenmässige Beteiligung von über 50% besteht. Der Anteil von Drittaktionären am Eigenkapital wie am Gruppengewinn wird separat ausgewiesen. Nach der Equity-Methode einbezogen werden Beteiligungen von über 20 % bis 50 %. Die Bewertung erfolgt nach dem anteilsmässigen Eigenkapital, der entsprechende Erfolg wird im Finanzertrag ausgewiesen. Beteiligungen von 20 % und weniger werden nicht konsolidiert und zu Anschaffungswerten abzüglich notwendiger Wertberichtigung unter den Finanzanlagen bilanziert. Konsolidierungskreis Die in der Konsolidierung einbezogenen Beteiligungen und die dabei angewandte Konsolidierungsmethode sowie weitere Angaben zu den Beteiligungen sind aus dem Beteiligungsverzeichnis ersichtlich. Im Berichtsjahr hat die AEK Energie AG zusätzliche Anteile an der Mollet Energie AG erworben und diese erstmals vollkonsolidiert. Datum des Rechnungsabschlusses Die Rechnungen aller in der Konsolidierung berücksichtigten Unternehmen werden per 31. Dezember abgeschlossen. Gruppeninterne Beziehungen Die Grundlage für die Konzernrechnung bilden die geprüften Abschlüsse der einzelnen Gesellschaften. Der ausgewiesene Umsatz umfasst nur Verkäufe an Dritte. Gruppeninterne Forderungen, Verbindlichkeiten, Erträge und Aufwendungen werden miteinander verrechnet. Zwischengewinne aus gruppeninternen Lieferungen und Leistungen sind unwesentlich und werden deshalb nicht eliminiert. Bewertungsgrundsätze Allgemeines Die Aktiven werden grundsätzlich nach dem Anschaffungswertprinzip bewertet. Dabei werden die Anschaffungskosten- oder allenfalls tiefere Marktwerte berücksichtigt. Die Abschreibung erfolgt linear über die ganze Nutzungsdauer. Die Werthaltigkeit wird jährlich überprüft. Ist diese nicht mehr gegeben, werden zusätzliche Abschreibungen vorgenommen. Flüssige Mittel Die flüssigen Mittel werden zu Nominalwerten bilanziert. Sie beinhalten Kassen-, Post- und Bankguthaben sowie Geldmarktanlagen mit Laufzeiten von bis zu 90 Tagen. Wertschriften In den Wertschriften werden marktgängige, leicht realisierbare Titel gehalten. Diese sind zu Kurswerten per Bilanzstichtag bewertet. Kursschwankungen werden erfolgswirksam über die Erfolgsrechnung verbucht. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Die Forderungen sind zu Nominalwerten abzüglich Einzelwertberichtigungen bilanziert. Für das allgemeine Bonitätsrisiko wird eine pauschale Wertberichtigung von 0,5 % vorgenommen.
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