AssCompact Sonderedition Betriebliche Versorgung

07 | 2018 

Sonderedition: 

betriebliche Versorgung 

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EDITORIAL 

Neue Impulse in der betrieblichen Versorgung 

Sehr geehrte Leserinnen und Leser, 

es kommt Bewegung in das Geschäft mit der betrieblichen Versorgung! 

Und das ist auch dringend nötig, denn die Abschlusszahlen der betrieblichen 

Altersversorgung stagnieren seit Jahren. Makler, die mit 

ihren Firmenkunden in Kontakt treten, haben nun neue Gründe, das 

Themenfeld anzusprechen. Denn mit dem Betriebsrentenstärkungsgesetz 

(BRSG), das Anfang des Jahres in Kraft getreten ist, wurde im 

Bereich der Alterssicherung eine Zäsur vollzogen. Ein langwieriger und 

intensiver sozialpolitischer Diskurs ist damit zu einem – zumindest vorläufigen 

– Ende gekommen. Ob sich nun das vom Gesetzgeber gewählte 

Modell als nachhaltig erweist, wird die Zeit zeigen. Dennoch 

ist eines schon jetzt sicher: Mit dem BRSG kommen neue Impulse 

in die Beratung. Und das öffnet die Kommunikationskanäle zwischen 

Maklern und Firmenkunden – und zwar in alle Richtungen: Die betriebliche 

Altersversorgung ist wieder in den Fokus der Beratung gerückt 

und mit ihr auch die betriebliche Krankenversicherung sowie andere 

Bereiche des Firmenkundengeschäfts. 

Dabei bringt die betriebliche Absicherung für Arbeitgeber neben den 

neuen staatlichen Anreizen auch noch weitere unternehmerische Vorteile 

mit sich. Sie führt in Zeiten von Fachkräftemangel und Mitarbeiterfluktuation 

ein Incentive ein, das Unternehmen bei der Mitarbeitergewinnung 

und -bindung behilflich sein kann. Denn wenn sich der 

Arbeitgeber um das Wohlergehen seiner Mitarbeiter kümmert, schafft 

das bei seinen Angestellten Vertrauen und eine Art Wir-Gefühl. 

Welche neuen Möglichkeiten, Herausforderungen und Fragestellungen 

nun im Einzelnen auf die unabhängigen Vermittler in dem Geschäftsbereich 

zukommen, wurde eingängig auf dem AssCompact Wissen Forum 

diskutiert, das am 28.06.2018 in Neuss stattfand. Hier wurden 

Produkte und Dienstleistungen vorgestellt, Kontakte geknüpft und 

gleichzeitig neue Impulse für das zukünftige Geschäft mitgenommen. 

Dieses Heft ist in Kooperation mit den Ausstellern und Kooperationspartnern 

der Veranstaltung entstanden und dient als Überblick über die 

Neuerungen und die vielen Facetten der betrieblichen Versorgung. 

Es kommen Aussteller zu Wort, die ihr Wissen weitergeben und 

ihre Produkte, Lösungen und Dienstleistungen in den Bereichen 

bAV und bKV präsentieren. 

Viel Spaß beim Lesen wünscht 

Ihr AssCompact Team 

Sonderedition 

3

INHALT 

© Andrey Popov – Fotolia.com 

6 

Betriebsrentenstärkungsgesetz – 

Sechs Richtige mit Superzahl 

Produkte & Lösungen bAV 

6 Betriebsrentenstärkungsgesetz – Sechs Richtige mit Superzahl 

› von Fabian von Löbbecke, HDI 

8 Neue und alte bAV-Welt sinnvoll und gewinnbringend kombinieren 

› von Uwe Neussel, Continentale 

10 Steuer- und arbeitsrechtliche Auswirkungen des BRSG 

› von Jochen Prost, ALTE LEIPZIGER 

12 „Eine bewährte und robuste Form der Vorsorge“ 

› Interview mit Bernhard Rapp, Canada Life Deutschland 

14 Auf dem Weg zur bAV ohne Garantien? 

› von Simson Heiß, Helvetia 

16 Geschäftsführerversorgung mithilfe von Tantiemeumwandlung 

› von Dominik Stadelbauer, NÜRNBERGER 

18 Berufsunfähigkeit im Rahmen der bAV absichern 

› von Thomas Lay, Allianz 

20 Neue Ertragsquellen in der Zielgruppe Firmenkunden 

› von Angelika Schuller, ebase 

22 bAV und Zeitwertkonten als Mittel zur Mitarbeiterbindung 

› von Christian Noltensmeyer, R+V, und Alexander Schenke, Condor 

24 Das BRSG als Sprungbrett in die ganzheitliche Beratung 

› Interview mit Dr. Henriette Meissner, Stuttgarter 

26 Versorgungswerke auslagern schützt vor Überschuldung 

› von Hubertus Harenberg, Swiss Life 

4 Sonderedition

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28 

Wettbewerbsvorteil gesunde Mitarbeiter – 

Fit zum Erfolg 

Produkte & Lösungen bKV 

28 Wettbewerbsvorteil gesunde Mitarbeiter – Fit zum Erfolg 

› von Olaf Engemann, Süddeutsche Krankenversicherung 

30 Telemedizin: Revolution der betrieblichen Vorsorge 

› von Daniel Schmalley, Barmenia 

32 Erfolgreiche bKV-Vermittlung braucht einen guten Partner 

› von Pascal Gameiro, Versicherungskammer Maklermanagement 

34 Impressum 

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© Andrey Popov – Fotolia.com 

Betriebsrentenstärkungsgesetz – 

Sechs Richtige mit Superzahl 

Das Betriebsrentenstärkungsgesetz bietet für Vermittler ein immenses 

Vertriebspotenzial. Der bAV-Verantwortliche von HDI, Fabian von Löbbecke, 

ist überzeugt: Das BRSG ist für Vermittler wie ein Sechser mit Superzahl 

im Lotto. Hier nennt er die Gewinnzahlen. 

Erst die Hälfte aller Arbeitnehmer sorgt 

über den Betrieb für das Rentenalter 

vor. Diese Quote soll das Betriebsrentenstärkungsgesetz 

(BRSG) steigern. Es schafft 

eine Fülle neuer Anreize für die bAV, aus denen 

sich vielfältige Vertriebsansätze ergeben. Für 

Vermittler, die sich des Themas annehmen, 

mutet das neue Gesetz also wie ein Lottogewinn 

an – mit folgenden Gewinnzahlen: 

Die 15: Arbeitgeberzuschuss 

wird verpflichtend 

Chefs sollen Lohnnebenkostenersparnisse, 

die sie durch die Entgeltumwandlung ihrer 

Beschäftigten realisieren, an die Mitarbeiter 

weitergeben. Deshalb wird ein 15%-iger 

Arbeitgeberzuschuss zur bAV verpflichtend – ab 

Wer vorsorgt, soll im Alter besser dastehen als derjenige, der 

nicht vorsorgt. Deshalb hat der Gesetzgeber geregelt, dass 

bAV-Leistungen teilweise anrechnungsfrei bleiben, falls der 

Arbeitnehmer später Grundsicherung beantragen muss. 

2019 im Neugeschäft, ab 2022 auch im Bestand. 

Freiwillig kann dieser Zuschuss aber schon 

heute geleistet werden. Und für Arbeitgeber ist 

es auch sinnvoll, ihn ab sofort für alle zu zahlen: 

Die Mitarbeiter-Motivation steigt, das Arbeitgeber-Image 

profitiert, die Anforderungen des 

BRSG werden vorzeitig erfüllt. Künftige Anpassungen 

entfallen, das Gleichbehandlungsgebot 

bleibt gewahrt. Der Vorteil für Vermittler: 

automatische Prämienerhöhungen im Bestand. 

Die 40: Mit „Cashback“ 

sparen, ohne zu verzichten 

Ein Arbeitgeberzuschuss steht auch im Zentrum 

von „HDI bAV PlusCashback“. Das Konzept 

ermöglicht es Arbeitnehmern, ohne nennenswerten 

Konsumverzicht eine stattliche 

Betriebsrente anzusparen. Über eine Prepaid- 

Kreditkarte lässt der Chef ihnen Monat für 

Monat einen fixen Betrag von beispielsweise 

40 Euro zukommen, der in der Gehaltsabrechnung 

als steuer- und sozialversicherungsfreier 

Sachbezug erfasst wird. Damit können 

die Mitarbeiter den Nettoaufwand für ihre 

bAV im Idealfall größtenteils kompensieren. 

Das BRSG steigert diesen Effekt sogar noch. 

Der Nettoaufwand für den Chef ist ebenfalls 

gering, der Nutzen hingegen groß: Häufig 

steigt die Loyalität der Mitarbeiter, die bei 

jeder Zahlung mit der Prepaid-Kreditkarte 

daran erinnert werden, dass der Chef sie bei 

der Altersvorsorge unterstützt. Der Vorteil 

für Vermittler: Ein innovatives Konzept, das 

insbesondere kostenbewusste Arbeitgeber in 

Branchen mit hohem Personalbedarf anspricht. 

Die 4: Steuer- und Sozialabgaben - 

freiheit auf Entgeltumwandlung 

Gutes bleibt: Auch künftig sind Beiträge zur 


AV für Arbeitnehmer bis zu 4% der Beitragsbemessungsgrenze 

(BBG) der Gesetzlichen 

Rentenversicherung West steuer- und sozialabgabenfrei. 

Deshalb ist die bAV für viele 

Arbeitnehmer schon heute der effizienteste 

Weg, für das Rentenalter vorzusorgen. Das 

haben Prof. Dr. Thomas Dommermuth vom 

Institut für Vorsorge und Finanzplanung 

(IVFP) und der Verfasser dieses Fachbeitrags in 

einer wissenschaftlichen Studie ermittelt. Mehr 

noch: Künftig wird der Arbeitgeberzuschuss, 

der durch das BRSG sukzessive verpflichtend 

wird, die bAV in allen Fallkonstellationen 

zum Effizienzsieger machen. Der Vorteil für 

Vermittler: Das optimale Preis-Leistungsverhältnis 

in der bAV ist ein schlagendes 

Verkaufsargument. 

Die 8: Steuerfreier 

Dotierungsrahmen verdoppelt 

Aus „4“ mach „8“: Das BRSG hat die Lohnsteuerersparnis 

durch die Entgeltumwandlung 

für viele Arbeitnehmer verdoppelt. Sie können 

künftig bis zu 8% der BBG West lohnsteuerfrei 

zum Beispiel in eine Direktversicherung einzahlen. 

Das entspricht stattlichen 520 Euro 

pro Monat beziehungsweise 6.240 Euro im 

Jahr. Der Vorteil für Vermittler: Sie können 

insbesondere Besserverdienern ohne zweiten 

Durchführungsweg einen neuen Weg aufzeigen, 

steueroptimiert für das Rentenalter 

vorzusorgen. 

Die 30: Zuschuss für Geringverdiener 

Eine echte Innovation im BRSG ist die neue 

Geringverdienerförderung. Mit ihr will der 

Gesetzgeber Bezieher kleiner und mittlerer 

Einkommen beim Aufbau einer Betriebsrente 

unterstützen. Die Regelung gilt für alle, die 

monatlich maximal 2.200 Euro brutto verdienen. 

Ihnen kann der Chef einen Arbeitgeberbeitrag 

zwischen 240 und 480 Euro 

jährlich zukommen lassen. Dafür wird er 

mit einer Lohnsteuergutschrift von 30% des 

Förderbetrags belohnt. Dadurch kann der 

Chef zusammen mit dem Betriebsausgabenabzug 

regelmäßig mehr als die Hälfte des 

Arbeitgeberbeitrags refinanzieren. Doch Vorsicht: 

Die Förderung gilt nur für echte, neu 

vereinbarte Arbeitgeberbeiträge und nur für 

ungezillmerte Tarife. Bei HDI ist das Modell 

beispielsweise mit TwoTrust Selekt und mit 

TwoTrust Kompakt umsetzbar. Der Vorteil 

für Vermittler: Das Potenzial der Geringverdiener, 

die noch keine bAV abgeschlossen 

haben, ist riesig. Hinzu kommt: Selbst wenn 

der Arbeitnehmer die Geringverdienergrenze 

nur in einem Monat pro Jahr unterschreitet, 

hat er Anspruch auf die komplette Jahresförderung. 

Die 100: bAV-Renten vor Anrechnung 

bei Grundsicherung geschützt 

Wer vorsorgt, soll im Alter besser dastehen 

als derjenige, der nicht vorsorgt. Deshalb hat 

der Gesetzgeber geregelt, dass bAV-Leistungen 

teilweise anrechnungsfrei bleiben, wenn der 

Arbeitnehmer später Grundsicherung beantragen 

muss. Kleinere Renten bleiben dann oft 

unangetastet: 100 Euro monatlich sind immer 

geschützt. Übersteigende Leistungen bleiben 

zu 30% anrechnungsfrei, aktuell gedeckelt 

auf 208 Euro pro Monat. Der Vorteil für 

Vermittler: bAV-Sparer haben im Alter garantiert 

mehr zum Leben. In Kombination 

mit dem neuen Geringverdienerzuschuss 

ein schlagendes Argument für die Beratung 

von Arbeitnehmern mit kleineren und 

mittleren Einkommen. 

Superzahl 0: Das Sozialpartnermodell 

als Ergänzung zur bewährten bAV 

Speziell für tarifgebundene Unternehmen hat 

der Gesetzgeber mit dem BRSG das Sozialpartnermodell 

geschaffen – eine Zielrentenlösung 

mit null Garantie, die Gewerkschaften 

und Arbeitgeberverbände in Tarifverträgen 

verankern können. Talanx Deutschland bringt 

im Konsortium mit der Zurich Gruppe 

Deutschland eine solche Zielrentenlösung auf 

Basis des kapitalmarktorientierten Pensionsfonds 

auf den Markt. Sie heißt „Die Deutsche 

Betriebsrente“. Das Sozialpartnermodell wird 

die bewährte bAV sinnvoll ergänzen und nicht 

ersetzen. Insbesondere kleinere Arbeitgeber 

dürften auch künftig zur bewährten bAV greifen, 

weil sie im Vergleich zum Sozialpartnermodell 

mehr individuellen Gestaltungsfreiraum 

bietet und es Chefs damit erleichtert, ihre 

personalstrategischen Ziele zu verfolgen. 

Der Vorteil für Vermittler: Betriebliche 

Vorsorge ist durch das BRSG vielfältiger 

und chancenreicher, aber auch wesentlich 

komplexer geworden. Arbeitgeber und Arbeitnehmer 

wissen kenntnisreichen Rat heute 

deshalb mehr zu würdigen denn je. W 

Von Fabian von Löbbecke, 

Vorstandsvorsitzender der Talanx Pensionsmanagement AG 

und verantwortlich für bAV bei HDI 


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Neue und alte bAV-Welt sinnvoll 

und gewinnbringend kombinieren 

Das Betriebsrentenstärkungsgesetz (BRSG) verleiht der bAV-Welt Flügel. Dabei 

sollten Vermittler das bewährte Fundament nicht vergessen. Mit einer ganzheitlichen 

Beratung können sie Neues und Altes sinnvoll kombinieren. Denn ein Versorgungswerk 

muss exakt auf die Bedürfnisse des Unternehmens zugeschnitten sein. 

Mit dem BRSG gibt es seit Jahresbeginn 

einige Verbesserungen in der 

bAV. Gerade jetzt ist es für Arbeitgeber 

wichtig, einen versierten Vermittler 

und einen professionellen Anbieter an ihrer 

Seite zu wissen. Diese können dabei unterstützen, 

sich auf die Neuerungen einzustellen 

und sich vor möglichen Stolpersteinen zu 

schützen. Unter anderem gibt es für Arbeitnehmer 

mit einem Brutto-Einkommen bis 

2.200 Euro eine neue geförderte, rein arbeitgeberfinanzierte 

Rente. Diese bAV-Grundvorsorge 

ist vom Gesetzgeber bewusst schlank 

gehalten, lässt sich einfach in jedem Betrieb 

einführen und bringt steuerliche Vorteile 

für das Unternehmen. Rund elf Millionen 

Arbeitnehmer in Deutschland können die 

neue Art der Förderung für sich nutzen. 

Passendes Produkt für neuen 

bAV-Baustein 

Die Continentale Lebensversicherung hat 

als einer der ersten Anbieter das passende 

Produkt für diesen neuen bAV-Baustein im 

Portfolio. Mit der kapitaleffizienten klassischen 

FörderRente Classic Pro profitieren Arbeitnehmer 

aktuell von einer laufenden Verzinsung 

von 2,9%. Die Gesamtverzinsung liegt 

bei bis zu 4,0%. Kollektivverträge sind ab 

fünf Mitarbeitern möglich. 

Höherer steuerlicher Förderrahmen 

als Türöffner 

Durch das BRSG genießen alle Arbeitnehmer 

höhere Steuervorteile im Rahmen des § 3 Nr. 

63 EStG. Seit dem 01.01.2018 können sie bis 

zu 8% der Beitragsbemessungsgrenze steuerfrei 

einzahlen, was monatlich 508 Euro entspricht. 

Allerdings sind weiterhin nur 4% sozialabgabenfrei. 

Tipp: Mit dem neuen Dotierungsrahmen 

sind nun deutlich höhere Betriebsrenten 

über nur einen Durchführungsweg 

möglich. Das vereinfacht die Gestaltung der 

Versorgungen insbesondere für Fach- und 

Führungskräfte. 

Je nach bAV-Modell: Zuschuss des 

Arbeitgebers künftig verpflichtend 

Außerdem wird ab 2022 der Pflichtzuschuss 

des Arbeitgebers für bereits bestehende Entgeltumwandlungen 

nach § 3 Nr. 63 EStG wirksam. 

Die Unternehmen müssen entsprechend 

überprüfen, ob ihre Zusagen der neuen Zuschusspflicht 

genügen. Das betrifft nahezu 

alle bestehenden Direktversicherungen, 


Pensionskassen und Pensionsfonds – insgesamt 

sind dies mehr als zwölf Millionen. Für 

Neuverträge gilt die Regelung schon ab dem 

01.01.2019. Wenn der Kunde also plant, seinen 

Mitarbeitern diese bAV-Form zu ermöglichen, 

sollte er die Auswirkungen im Hinterkopf 

behalten. 

Wichtige Fragen für das 

Beratungsgespräch 

Die neuen Regelungen des BRSG sind nur Teil 

des „Gesamtkunstwerkes“. Das bedeutet: Andere 

Baustellen dürfen nicht aus den Augen verloren 

werden. Vermittler sollten im Beratungsgespräch 

daher folgende grundlegende Fragen stellen: 

W Ist das Unternehmen tarifgebunden? Gelten 

also Regelungen für die bAV, die eingehalten 

werden müssen? 

W Gibt es eine Versorgungsordnung? 

W Was ist wie dokumentiert? 

W Ist die Gleichbehandlung der einzelnen 

Arbeitnehmer gewährleistet: Wer bekommt 

warum wie viel? 

W Gibt es „Altlasten“ wie alte fondsgebundene 

Verträge nach § 40b EStG, „ungewollte“ 

Pensionszusagen oder fehlende Unterlagen? 

Mit detaillierter und eindeutiger 

Versorgungszusage Streit vermeiden 

Das rechtliche Fundament der bAV ist die 

Versorgungszusage. Sie sollte schriftlich abgefasst 

und möglichst eindeutig sein, sonst 

steht die bAV auf wackeligen Beinen. Gibt 

es keine Versorgungszusage, kann es zum 

Streit kommen. Dies kann der Fall sein, 

wenn das Arbeitsverhältnis geändert oder 

gekündigt wird oder die erwartete Leistung 

geringer ausfällt als angenommen. 

Gerechtfertigte Ungleichbehandlung 

Das Thema Gleichbehandlung sollte ebenfalls 

auf den Beratungstisch kommen. Der Arbeitgeber 

muss in seinem Betrieb zum Beispiel 

Frauen und Männer oder alte und junge 

Mitarbeiter bei der bAV gleichstellen. Dabei 

ist aber eine sachlich gerechtfertigte Ungleichbehandlung 

möglich und oft auch sinnvoll: 

zum Beispiel aufgrund der Betriebszugehörigkeit 

oder zwischen Führungskräften und 

Mitarbeitern ohne Schlüsselfunktionen. 

Auch dies sollte passend in der Versorgungszusage 

dokumentiert sein. 

Die Dokumentation der Versorgungszusage 

ist ein guter Türöffner für Vermittler: Die Frage 

nach dem Vorhandensein einer schriftlichen 

Zusage und Hinweise auf mögliche Auswirkungen 

zeugen von Fachkenntnis und eignen 

sich als Einstieg in ein erstes Gespräch. Aber 

Achtung: Eine individuelle Versorgungszusage 

zu erstellen, ist Rechtsberatung. Diese dürfen 

nur dafür zugelassene Personen durchführen. 

Versicherer wie die Continentale stellen in der 

Regel allgemein gehaltene Muster zur Verfügung. 

Geschickt kombinieren 

Zudem gehört es zu einer ganzheitlichen 

Beratung, die verschiedenen Durchführungswege, 

Leistungs- und Finanzierungsarten 

individuell auf das Unternehmen zuzuschneiden 

und zu kombinieren. Für Arbeitnehmer mit 

einem Brutto-Einkommen von maximal 

2.200 Euro eignet sich die neue, arbeitgeberfinanzierte 

FörderRente. Die arbeitnehmeroder 

mischfinanzierte Entgeltumwandlung 

in eine Direktversicherung ist für alle Arbeitnehmer 

passend. Für Mitarbeiter mit 

Schlüsselfunktionen wie Führungskräfte oder 

Gesellschafter-Geschäftsführer (GGF) sowie 

Vorstände ist die rückgedeckte Unterstützungskasse 

der richtige Weg. Eine Pensionszusage 

ist als ergänzende Vorsorge für GGF und 

Vorstände geeignet. Darüber hinaus sollte 

der Arbeitgeber eine Berufsunfähigkeitsbzw. 

Erwerbsunfähigkeitsvorsorge ebenso in 

Betracht ziehen wie die mögliche Absicherung 

von Hinterbliebenen. 

Fazit 

Das BRSG bringt etliche Verbesserungen, 

aber auch veränderte Vorschriften für Arbeitnehmer 

und Unternehmen mit sich. Viele 

eignen sich für Vermittler als Türöffner, um 

mit Arbeitgebern über bAV zu sprechen. 

Denn jetzt ist es Zeit, bestehende Versorgungswerke 

zu prüfen oder neue zu installieren. 

Dabei sollten die Vermittler ganzheitlich 

beraten und die wichtigen Grundlagen, die 

ein Versorgungswerk rechtssicher machen, 

nicht vergessen. Bei dieser Aufgabe unterstützt 

sie die Continentale mit schneller, 

kompetenter Hilfe vor Ort. Für spezielle 

Fragen steht ein regionales Netzwerk von 

Experten und Fachanwälten bereit. W 

Von Uwe Neussel, 

Leiter bAV im Continentale Versicherungsverbund 


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Steuer- und arbeitsrechtliche 

Auswirkungen des BRSG 

Das BRSG bringt viele neue arbeits- und steuerrechtliche Fragen mit sich. 

Arbeitgeber müssen sich intensiv mit der Thematik befassen und suchen sich von 

Vermittlern kompetente Beratung und Unterstützung. Diese wiederum haben mit der 

ALTE LEIPZIGER einen starken Partner mit großer bAV-Expertise an ihrer Seite. 

Zum 01.01.2018 trat das im Vorfeld viel 

diskutierte Betriebsrentenstärkungsgesetz 

(BRSG) in Kraft. Ziel des Gesetzes ist die 

Erhöhung des Verbreitungsgrades der betrieblichen 

Altersversorgung. Als sogenanntes Artikelgesetz 

hat das BRSG Auswirkungen auf insgesamt 

16 andere Gesetze, insbesondere auf das 

Betriebsrenten- und das Einkommensteuergesetz. 

Die schon bisher komplexen gesetzlichen 

Regelungen für die bAV werden dadurch 

noch umfangreicher und werfen teilweise 

Zweifelsfragen auf. Daher nahm das Bundesministerium 

der Finanzen am 06.12.2017 mit 

einem Schreiben zu diesen Fragen Stellung. 

Mit der gestiegenen Komplexität ist auch der 

Anspruch an die Beratungsqualität und die 

Qualifikation der Berater gestiegen. Ein positiver 

Effekt: Unternehmen müssen sich nun intensiv 

mit der betrieblichen Altersversorgung beschäftigen 

und daraus ergeben sich zahlreiche neue 

Vertriebsansätze und -chancen. 

Die wichtigsten Änderungen 

infolge des BRSG 

Im Folgenden werden wesentliche Änderungen 

beziehungsweise Neuerungen beschrieben. 

Neuer Förderhöchstrahmen 

nach § 3 Nr. 63 EStG 

Eine sehr begrüßenswerte Änderung betrifft 

die Erhöhung des steuerfreien Höchstbeitrags 

nach § 3 Nr. 63 EStG. Bisher waren die Beiträge 

bis 4% der Beitragsbemessungsgrenze (BGB) in 

der allgemeinen Rentenversicherung (West) 

steuerfrei. Wenn keine Beiträge nach § 40 b 

EStG a.F. pauschal versteuert wurden, konnten 

weitere 1.800 € eingezahlt werden. Dieser zusätzliche 

Beitrag ist entfallen und dafür wurde 

die Grenze von 4% auf 8% erhöht. Hat ein Kunde 

einen Vertrag nach § 40 b EStG a.F., wird dieser 

Beitrag von den möglichen 8% abgezogen. 

Die Höchstgrenze der sozialversicherungsfreien 

Beiträge bleibt leider unverändert bei 4% 

der BBG. Gerade im Bereich der Entgeltumwandlung 

ist das wenig sinnvoll, denn wie bisher 

auch sind bei Entgeltumwandlung zweimal 4% 

der Beitragsbemessungsgrenze sozialversicherungsfrei 

möglich. Allerdings muss man dann 

zwei Durchführungswege kombinieren: einen 

versicherungsförmigen mit Unterstützungskasse 

oder die Direktzusage. Das erhöht die 

Verwaltungsaufwände beim Arbeitgeber. 

Verpflichtender Arbeitgeberzuschuss 

bei Entgeltumwandlung 

Zukünftig müssen Arbeitgeber, soweit sie bei 

Entgeltumwandlung Sozialversicherungsbeiträge 

einsparen, 15% des umgewandelten Entgelts als 

Zuschuss leisten. Diese Regelung gilt ab 

01.01.2019 für neu abgeschlossene Verträge 

mit Entgeltumwandlung. Bis dahin sind die 

Arbeitgeber nicht zu einem Zuschuss verpflichtet; 

sie sollten aber nicht außer Acht lassen, dass es 

im Sinne des Betriebsfriedens sinnvoll ist, diesen 


Zuschuss auch schon vor dem 01.01.2019 zu 

gewähren. Es besteht die Möglichkeit, „spitz“ 

abzurechnen, das heißt die tatsächliche Ersparnis 

an die Mitarbeiter weiterzugeben. Auch hierbei 

sollten die Arbeitgeber beachten, dass eine 

„spitze“ Abrechnung wieder mit Aufwänden 

verbunden ist, da sich sowohl die Beitragsbemessungsgrenzen 

als auch die Beitragssätze zu 

den verschiedenen Sozialversicherungszweigen 

ändern. Für die betriebliche Praxis empfiehlt es 

sich daher, pauschal 15% oder auch mehr an die 

Mitarbeiter weiterzugeben. 

Für vor dem 01.01.2019 geschlossene Entgeltumwandlungsvereinbarungen 

wird der Arbeitgeberzuschuss 

ab dem 01.01.2022 verpflichtend. 

Fraglich ist in diesem Zusammenhang, ob 

bestehende Zuschüsse auf die 15% angerechnet 

werden können oder nicht. Beim bestehenden 

Zuschusssystem, dessen Intention die Weitergabe 

der Sozialversicherungsersparnis des Arbeitgebers 

an den Arbeitnehmer ist, überwiegt 

in der Fachliteratur die Meinung, dass in 

diesen Fällen eine Anrechnung erfolgen 

kann. Problematischer ist es bei Zuschusssystemen, 

die feste Beiträge vorsehen. In diesen 

Fällen kann nicht zwingend konkludent hergeleitet 

werden, dass Hintergrund der Regelung 

die Weitergabe der Sozialversicherungsersparnis 

ist. Es besteht nach Meinung des Autors auch 

hier die Möglichkeit der Anrechenbarkeit, 

denn es kann nicht Intention des Gesetzgebers 

sein, die Arbeitgeber zu belasten, die bisher 

schon auf freiwilliger Basis die Entgeltumwandlung 

bezuschusst haben. 

Förderbetrag für Geringverdiener 

nach § 100 EStG 

Um die Arbeitgeber dafür zu motivieren, für 

einkommensschwächere Gehaltsgruppen eine 

arbeitgeberfinanzierte Versorgung einzurichten, 

wurde mit § 100 EStG eine Förderung für 

Geringverdiener eingeführt. Hierfür erhält der 

Arbeitgeber im Lohnsteuerabzugsverfahren 

eine Förderung in Höhe von 30% des aufgewendeten 

Beitrags. Maximal können es 144 Euro 

p. a. sein. Voraussetzung für die Förderung ist 

die Nutzung von ungezillmerten Tarifen und 

dass zum Zeitpunkt der Beitragszahlung der 

laufende Arbeitslohn nicht mehr als 2.200 Euro 

monatlich beträgt. 

Sonstige Änderungen 

Darüber hinaus wird mit dem neuen Betriebsrentenstärkungsgesetz 

eine reine Beitragszusage 

als weitere Zusageform der betrieblichen Altersversorgung 

eingeführt. Die reine Beitragszusage 

ist nur auf der Ebene von Tarifvertragsparteien 

möglich und soll die Haftungsrisiken der Arbeitgeber 

beschränken. Im Rahmen dieses sogenannten 

Sozialpartnermodells gilt „pay and 

forget“, das heißt, die arbeitsrechtliche Verpflichtung 

des Arbeitgebers beschränkt sich 

lediglich auf die Zahlung der Beiträge. 

Außerdem ist noch zu erwähnen, dass die sogenannte 

Vervielfältigungsregel bei vorzeitigem 

Ausscheiden vereinfacht wurde. Zukünftig wird 

die Zahl der Dienstjahre mit 4% multipliziert. 

Als Obergrenze gelten zehn Jahre. Das bisher 

geltende und deutlich kompliziertere Verfahren 

gilt nicht mehr. Hierbei wurden von 

dem Vervielfältigungsbetrag die im Jahr des 

Ausscheidens und den sechs Jahren davor 

geleisteten Beiträge abgezogen. 

Darüber hinaus wurde in § 3 Nr. 63 Satz 4 EStG 

die Möglichkeit geschaffen, Beiträge für 

Zeiten, in denen das Arbeitsverhältnis ruht, 

nachzuzahlen. Pro Kalenderjahr können 8% 

der jeweiligen Beitragsbemessungsgrenze der 

Deutschen Rentenversicherung nachgezahlt 

werden. Hierbei gilt eine Maximierung auf 

zehn Kalenderjahre. 

Fazit 

Das Betriebsrentenstärkungsgesetz bringt viele 

Neuerungen und auch Verbesserungen für die 

betriebliche Altersversorgung. Die Arbeitgeber 

müssen sich intensiv mit der Thematik befassen. 

Sonst könnten sie Gefahr laufen, zusätzlich 

zu einem eventuell bereits bestehenden 

Arbeitgeberzuschuss auch noch den neuen 

verpflichtenden Zuschuss von 15% zahlen zu 

müssen. Dazu benötigen sie Beratung und 

Unterstützung, wodurch sich natürlich sehr 

viele Vertriebsansätze ergeben. 

Für Versicherungsvermittler ist es äußerst hilfreich, 

wenn sie bei arbeits- und steuerrechtlichen 

Fragen in diesem Gesamtkontext auf 

Versicherer mit entsprechender bAV-Expertise 

zurückgreifen können. Die ALTE LEIPZIGER 

Lebensversicherung a. G. ist seit vielen Jahren 

ein führender Anbieter in diesem Markt und 

bringt darüber hinaus weitere Voraussetzungen 

mit, um in der betrieblichen Altersversorgung 

erfolgreich zu sein: hervorragende Bilanzkennzahlen, 

Solidität, Finanzstärke und eine langfristig 

ausgerichtete Unternehmensstrategie. W 

Von Jochen Prost, Leiter bAV-Vertriebsunterstützung 

bei der ALTE LEIPZIGER Lebensversicherung a. G. 


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„Eine bewährte und robuste 

Form der Vorsorge“ 

Interview mit Bernhard Rapp, stellvertretender Niederlassungsleiter Canada Life Deutschland 

Mit einer Betriebsrente zeigen Arbeitgeber Engagement für die Altersvorsorge 

ihrer Mitarbeiter. Doch bei der bAV-Verbreitung in kleinen und mittleren 

Unternehmen (KMU) gibt es noch viel Luft nach oben. Eine ganzheitliche 

und bedarfsorientierte Beratung kann dazu beitragen, Abhilfe zu schaffen. 

Die Konjunktur läuft, und gerade KMU 

ringen um Fachkräfte. Schafft das BRSG 

hier tatsächlich neue Anreize, mit denen sie 

gute Mitarbeiter an sich binden können? 

Absolut, denn die Betriebsrente wurde attraktiver: 

Bei einer Entgeltumwandlung müssen 

Arbeitgeber ab dem nächsten Jahr 15% 

zugeben, sofern sie hier Sozialversicherungsbeiträge 

sparen. Dadurch lohnt sich die bAV 

„Eine Betriebsrente wirkt wie eine Visitenkarte in puncto 

Arbeitnehmerfreundlichkeit. Sie bezeugt, dass der 

Arbeitgeber seine Mitverantwortung für die 

Altersvorsorge seiner Belegschaft ernst nimmt.“ 

Bernhard Rapp 

schon unabhängig vom Produkt. Unabhängig 

von der Erhöhung des steuerlichen Förderrahmens 

von 4 auf 8% profitieren gerade 

Geringverdiener vom BRSG: Rentenleistungen 

werden teilweise von der Anrechnung auf die 

Grundsicherung freigestellt. Zahlt der Chef 

für Geringverdiener dann noch jährlich 240 

bis 480 Euro in eine Direktversicherung ein, 

erhält er einen Zuschuss vom Staat über 30% 

des eingezahlten Beitrags. Leider 

kennen bei Weitem noch nicht 

alle Beschäftigten die Vorteile, 

die ihnen die bAV bietet. 

Wie kann man Arbeitgeber 

ins Boot holen und von 

der bAV überzeugen? 

Eine Betriebsrente wirkt wie eine 

Visitenkarte in puncto Arbeitnehmerfreundlichkeit. 

Sie bezeugt, 

dass der Arbeitgeber seine 

Mitverantwortung für die Altersvorsorge 

seiner Belegschaft 

ernst nimmt. Ein wertvolles 

Argument, denn langfristig müssen die 

Menschen dem Abbau der staatlichen Rente 

ins Auge sehen. Mit einer Betriebsrente können 

Arbeitnehmer gegensteuern und langfristige 

Altersvorsorge betreiben. Dies kann künftig 

ein Wettbewerbsvorteil sein, um Fachkräfte zu 

gewinnen und zu halten. 

Es gibt Befürchtungen, dass Vermittler 

durch das neue Tarifpartnermodell an 

den Rand gedrängt werden könnten. 

Wie sehen Sie das? 

Diese Befürchtung teile ich nicht. Sehr viele 

der KMU haben keinen Tarifpartnervertrag – 

hier wird es also auch in Zukunft auf die 

qualifizierte Beratung und Überzeugungsarbeit 

eines Vermittlers ankommen. Wir sind auf das 

Szenario gut eingerichtet: Wir bieten einen 

ganzheitlichen Beratungsansatz, um die Betriebsrente 

in den KMU stärker zu verbreiten. 

Wie sieht Ihr ganzheitlicher 

Beratungsansatz aus? 

Wir möchten ein flexibles und bedarfsgerechtes 

Angebot sicherstellen. Ob Führungskräfte oder 

„normale“ Mitarbeiter – eine umfassende Vorsorgelösung 

sollte immer die unterschiedlichen 

Bedürfnisse abbilden. Dabei zählt gerade bei 

KMU auch, nicht zu viel Komplexität aufzubauen, 

die ansonsten im Mittelstand häufig den 

administrativen und kommunikativen Rahmen 

sprengt. Kombiniert der Arbeitgeber bestimmte 

Durchführungswege geschickt, schafft er damit 

Flexibilität und optimiert die Leistungsfähigkeit 

seiner Betriebsrente. 

Welchen Support bieten Sie Vermittlern 

rund um die bAV? 

Um Vermittler bestmöglich zu unterstützen, 

bieten wir ihnen das Kommunikationspaket 


„Mit wenig Aufwand Mitarbeiter motivieren“. 

Denn oft sind gerade kleinere Unternehmen 

nicht ausreichend über die Möglichkeiten 

einer Betriebsrente informiert. Ausgangspunkt 

ist die Lage des Unternehmens. Canada Life 

gibt Vermittlern hier umfassende Unterlagen an 

die Hand, mit denen sie das Gespräch gestalten 

und die Ergebnisse in einem Erfassungsbogen 

festhalten können. Auf Basis des Erfassungsbogens 

erstellen wir Vermittlern dann 

schnell und unkompliziert ein individuelles 

bAV-Konzept passend für ihre Kunden. 

Kern davon sind Arbeitgeber- und Arbeitnehmermappen, 

die wir individuell auf das 

Unternehmen erstellen. Vermittler können 

damit Unternehmer und deren Mitarbeiter 

individuell beraten. Dabei unterstützen sie 

unsere bAV-Spezialisten in der Region. 

Daneben enthält unsere Beratungs- und 

Berechnungssoftware Vorsorge PLANER 

spezielle bAV-Tools. Damit Vermittler junge 

Menschen gezielter ansprechen können, 

haben wir ein spezielles Modul für unsere 

Beratungs-App entwickelt. Mit dem „Brutto- 

Netto-Rechner bAV“ kann man die Vorteile 

einer Betriebsrente schnell aufzeigen: Der 

Kunde sieht, wie sich bAV-Beiträge auf sein 

Nettogehalt auswirken. Zusätzlich kann er den 

tatsächlichen Nettoaufwand und die mögliche 

Rente erkennen, die sich mit unserem Tarif 

GENERATION business ergeben kann. 

Mit welchen Produkttypen können 

Arbeitgeber jetzt besonders punkten? 

Bei allen Systemvorteilen muss sich der Anlagemotor 

einer Betriebsrente lohnen. Wie 

wichtig Rendite für eine gute Rente ist, 

spricht sich immer mehr herum. Allein unser 

bAV-Geschäft ist letztes Jahr um 10% gewachsen. 

Dahinter steckt ganz klar der gewachsene 

Zuspruch für die renditechancenorientierte 

Vorsorge. Und noch etwas mehr: Da wir ja 

im GENERATION business nach dem 

UWP-Prinzip auch Garantien bieten, decken 

wir neben Renditechancen noch einen weiteren 

wichtigen Wunsch ab, den die Kunden 

derzeit zur Betriebsrente haben: Sicherheit. 

Hierauf legen nach einer aktuellen Umfrage 

der „Pfefferminzia“ 65% der Befragten wert, 

und über 50% wollen eine gute Verzinsung. 

Fondsgebundene Rentenversicherungen 

mit Beitragsgarantie bestimmen laut der 

Umfrage die bAV in den nächsten Jahren. 

Und genau in diesem Segment haben wir 

eine langjährige Expertise, da wir unsere 

Altersvorsorgeprodukte von Anfang an auf 

Fondsbasis konzipiert haben. 

Kürzlich gab es Korrekturen an den 

Aktienmärkten. Stärkt so etwas nicht 

die tief verwurzelte Angst der Deutschen, 

mit kapitalmarktnahen Lösungen 

fürs Alter zu sparen? 

Zeitweilige Korrekturen sind durchaus normal 

und kein Anlass zur Besorgnis. Viel wichtiger 

für die Altersvorsorge ist die langfristige 

Performance einer Anlage. Für ein Aktieninvestment 

im deutschen Markt im Zeitraum 

von 1995 bis 2010 errechnete das Deutsche 

Aktieninstitut (DAI) zum Beispiel eine 

Rendite von 7,8% p. a. Auch im ungünstigsten 

Fall ließen sich mit Aktien weit größere 

Sparerfolge erzielen als mit festverzinslichen 

Wertpapieren und Sparbüchern, so das Institut. 

„Wir möchten ein flexibles und bedarfsgerechtes 

Angebot sicherstellen. Ob Führungskräfte oder 

‚normale‘ Mitarbeiter – eine umfassende Vorsorge - 

lösung sollte immer die unterschiedlichen 

Bedürfnisse abbilden.“ 

Um die Abhängigkeit von einzelnen Märkten 

zu mindern, hat sich eine gute Streuung der 

Aktientitel – geografisch und nach Branchen 

– bewährt. Canada Life verfügt als ältester 

Versicherer Kanadas über jahrzehntelange 

Erfahrung darin, wie man Aktieninvestments 

für die Altersvorsorge nutzen kann. Dies zeigt 

die längerfristige Performance des UWP- 

Fonds: Er erreichte seit Auflage vor 14 Jahren 

rund 6% Rendite pro Jahr – in diesen Zeitraum 

fallen die Finanz- und die Eurokrise. 

Unsere Kunden finden bei uns also eine sehr 

bewährte und robuste Möglichkeit der Vorsorge. 

Zusätzlich verfügt GENERATION business 

über eine endfällige Garantie: Eine jährlich 

deklarierte Glättung sorgt für eine Verzinsung, 

die den Kunden zum Rentenbeginn 

auffängt, sollten die Fondsergebnisse weniger 

gut ausfallen. Bei guten Werten bekommen 

die Kunden den Fondswert ausbezahlt. So 

erhalten sie eine Betriebsrente, die Renditechancen 

und Sicherheit auf einzigartige Weise 

miteinander verbindet. 

W 


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© Thomas Reimer – Fotolia.com 

Auf dem Weg zur bAV 

ohne Garantien? 

Der aktuelle Niedrigzins macht fondsgebundene Absicherungsvarianten oft wenig 

lukrativ. Und klassische Tarife mit hohem garantierten Kapital und garantierter 

Rendite sind am Markt kaum zu finden. Helvetia hält an seiner klassischen Lösung 

fest und entspricht damit dem Wunsch vieler Unternehmer und Arbeitnehmer. 

Kapital- und Rentengarantien sind angesichts 

des Niedrigzinses heutzutage 

keine Selbstverständlichkeit mehr. 

Aktuell liegt der Zins zehnjähriger Bundesanleihen 

bei ca. 0,5%. Selbst für dieses Zinsniveau 

müssen Anleger noch ein gewisses Ausfallrisiko 

der Anleihen in Kauf nehmen. Das wirkt wenig 

verlockend. Institutionelle Anleger wie Lebensversicherer 

sind durch den Niedrigzins vor 

Probleme gestellt, den Garantiezins für ihre 

Bestände zu erwirtschaften. Dieser Garantiezins 

liegt im Branchendurchschnitt über alle 

Bestände hinweg laut Assekurata zum Ende des 

Jahres 2017 bei immerhin 2,77%, also vielfach 

höher als die Verzinsung der Bundesanleihen. 

Selbst im klassischen Neugeschäft ist er mit 

0,9% noch annähernd doppelt so hoch. Auch 

für die meisten Privatanleger ist das Zinsniveau 

äußerst problematisch, da sie in der Regel 

deutlich höhere Renditen benötigen, um ihre 

Altersvorsorgeziele mit dem zur Verfügung 

stehenden Budget zu erreichen. 

Herausforderung Garantie 

Die Herausforderung liegt folglich darin, 

Garantien mit der Chance auf höhere Renditen 

zu kombinieren. Doch ist das überhaupt 

möglich, wenn der Spielraum aufgrund des 

Zinsniveaus sehr gering ist? 

Rechenbeispiel 

Die Problematik verdeutlicht ein einfaches 

Rechenbeispiel. Zahlt ein Kunde einen Monatsbeitrag 

in Höhe von 100 Euro, so müssten beim 

aktuellen Garantiezins von 0,9% und einer 

Laufzeit von 30 Jahren vom ersten Beitrag 

immerhin 76 Euro sicher angelegt werden, um 

durch die Verzinsung zum Ende der Laufzeit 

die 100 Euro Bruttobeitrag zu garantieren. Da 

in den ersten fünf Jahren Abschlusskosten von 

zum Beispiel 15 Euro vom Beitrag abzuziehen 

sind, bleiben gerade noch 9 Euro abzüglich der 

Verwaltungskosten, um sie frei anzulegen. Nach 

fünf Jahren entfallen zwar die Abschlusskosten, 

jedoch wird die Restlaufzeit immer kürzer, 

sodass beispielsweise zehn Jahre vor Ablauf 

bereits über 91 Euro notwendig sind, um 

mittels des aktuellen Garantiezinses zum 

Ablauf auf die 100 Euro zu kommen. Auch 

von den nun wiederum verbleibenden 9 Euro 

sind noch Verwaltungskosten abzuziehen. 

Angesichts dieser geringen Investitionsquote 

erscheinen für Hochrechnungen gerne ver- 


wendete Wertentwicklungen von 5% oder 6% 

utopisch. Entsprechend zeigt die aktuelle 

Praxis, dass von den in den letzten Jahren 

entwickelten Produktansätzen der Lebensversicherer 

keine wundersam hohen Renditen 

erwartet werden können. 

3-Topf-Hybride und iCPPI-Produkte 

Die dynamischen 3-Topf-Hybride und iCPPI- 

Produkte verursachen inzwischen sowohl 

bei den Kunden als auch den Versicherern 

selbst gewisse Bauchschmerzen: Ihr zyklisches 

Produktverhalten kostet die Kunden Rendite 

und zwingt gleichzeitig die Versicherer, die 

vorhandenen Kundenguthaben nach Kurseinbrüchen 

in den Deckungsstock umzuschichten, 

was den gesamten klassischen Bestand belastet. 

Bei Indexpolicen liegen die Kundengelder 

gänzlich im Deckungsstock. In der Regel 

werden ausschließlich die Überschüsse in 

Indexzertifikate investiert. Letztlich geht der 

Kunde eine Wette am Aktienmarkt ein, deren 

Wettgewinne und -verluste sich bei fairen 

Konditionen auf längere Sicht im Durchschnitt 

ausgleichen dürften. Unter dem Strich 

bieten Indexpolicen also kaum höhere Rendite - 

erwartungen als klassische Tarife. 

Beitragsgarantien noch zeitgemäß? 

Dass Garantien im aktuellen Zinsumfeld die 

Renditechancen besonders stark mindern, hat 

zwischenzeitlich auch die Politik erkannt. Entsprechend 

wird beispielsweise im Bereich der 

Riester-Renten über die Sinnhaftigkeit der 

bisher zertifizierungsrelevanten Beitragsgarantien 

diskutiert. In der betrieblichen Altersvorsorge 

wird dagegen bereits heute im neuen 

Sozialpartnermodell ausdrücklich auf Garantien 

verzichtet. Dieses Modell ist seit dem 01.01.2018 

durch das in Kraft getretene Betriebsrentenstärkungsgesetz 

möglich, allerdings in der 

Praxis noch nicht umgesetzt. Zudem hat es 

andere gravierende Nachteile. In der alten 

bAV-Welt ist bisher noch kein konsequenter 

Verzicht auf Garantien gesetzlich verankert. 

Produktanbieter nutzen rechtliche Spielräume, 

um beispielsweise im Bereich der Direkt - 

versicherung in gewissen Konstellationen 

auf bis zu 50% der Beitragssumme abgesenkte 

Garantien anzubieten. 

nach rein fondsgebundenen Tarifen. In speziellen 

Situationen kann dieser Nachfrage 

auch nachgekommen werden. Beispielsweise 

bietet Helvetia für Schweizer Grenzgänger 

Direktversicherungstarife ohne Garantien an, 

weil diese aufgrund ihrer Auslandstätigkeit 

nicht an das Betriebsrentengesetz gebunden 

sind, per Abkommen aber die Möglichkeit haben, 

in Form einer Direktversicherung gegen 

Entgeltumwandlung betrieblich vorzusorgen. 

Ebenfalls ist es für beherrschende Gesellschafter-Geschäftsführer 

einer GmbH möglich, bei 

Helvetia Tarife ohne Garantien abzuschließen. 

Sie müssen dazu nur dokumentieren, dass sie 

ganz bewusst auf Garantien verzichtet haben. 

Grundsätzlich ist dies auch für andere Arbeitnehmer 

möglich. Dazu müssten dann jedoch 

sowohl die Arbeitgeber als auch die Arbeitnehmer 

den bewussten Verzicht unterschreiben und 

mit ihrer Unterschrift zustimmen, dass gegebenenfalls 

vorhandene Differenzen nicht tariflich 

oder anderweitig vom Versicherer gedeckt sind. 

Der Arbeitgeber alleine trägt das Risiko der 

Nachschusspflicht, was auch der Arbeitnehmer 

mit seiner Unterschrift zur Kenntnis nimmt. 

Fazit 

Zusammenfassend bleibt festzuhalten, dass 

bAV-Tarife ohne Garantien vielerseits gewünscht, 

jedoch bisher nicht konsequent 

gesetzlich verankert sind. Die angebotenen 

fondsgebundenen Varianten mit Garantien 

werden im momentanen Zinsumfeld kaum 

dauerhaft Renditen von 6% und mehr erzielen. 

Ganz im Gegenteil ist in der Regel höchstens 

eine geringfügig höhere Rendite zu erwarten 

als von Klassiktarifen. Helvetia bietet deshalb 

dem Wunsch vieler Arbeitgeber und -nehmer 

entsprechend weiterhin einen echten Klassiktarif 

an, Helvetia WorkLife Direct Classic. 

Dieser Tarif bietet im Marktvergleich der 

ohnehin nicht mehr bei vielen Versicherern 

erhältlichen Klassiktarife ein hohes garantiertes 

Kapital und eine hohe garantierte Rente. Für 

Spezialfälle wie Schweizer Grenzgänger oder 

beherrschende Gesellschafter-Geschäftsführer 

bietet Helvetia die Möglichkeit, chancenreiche 

Tarife ohne Garantie abzuschließen. W 

Direktversicherungstarife ohne 

Garantien von Helvetia 

Da immer mehr Kunden ihre Beiträge zu 

schade sind, um sie langfristig in gering verzinste 

Altersvorsorgeprodukte zu investieren, 

besteht auch kundenseitig eine Nachfrage 

Von Simson Heiß, Aktuar (DAV) und Prokurist 

bei Helvetia schweizerische Lebensversicherungs-AG 


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© leowolfert – Fotolia.com 

Geschäftsführerversorgung mithilfe 

von Tantiemeumwandlung 

Was die Geschäftsführerversorgung betrifft, hat das BRSG nur wenig Veränderung 

gebracht. Was Vermittler ihren Kunden anbieten können, ist eine steuergünstige 

Tantiemeumwandlungsmöglichkeit zugunsten einer beitragsorientierten 

Pensionszusage. Die NÜRNBERGER bietet hierfür ein entsprechendes Modell. 

Zu Beginn des Jahres ist das Betriebsrentenstärkungsgesetz 

(BRSG) in Kraft getreten. 

Erklärtes Ziel des neuen Gesetzes war 

es, die betriebliche Altersversorgung weiter zu 

verbreiten – insbesondere in KMU. Auf die 

Unterstützung von Arbeitnehmern mit geringem 

Einkommen legte der Gesetzgeber dabei 

besonderen Wert. 

Im Rahmen des BRSG wurde dafür eine neue 

Fördermöglichkeit für Arbeitgeber geschaffen: 

Zahlt dieser einen jährlichen Arbeitgeberbeitrag 

zwischen 240 und 480 Euro, so erhält er 30% 

des Beitrags über die vom Unternehmen abzuführende 

Lohnsteuer zurück. Diese Förderung 

kann der Arbeitgeber jedoch nur für Arbeitnehmer 

mit einem maximalen monatlichen 

Bruttogehalt von 2.200 Euro beanspruchen. 

Damit kommt das neue Gesetz bei einem 

Eintritt in die bAV ab 2018 nicht den Durchschnitts- 

oder Besserverdienern zugute. Betrachtet 

man beispielsweise die Zielgruppe 

der Besserverdiener oder der Geschäftsführer 

bzw. Gesellschafter-Geschäftsführer (GGF) 

einer Kapitalgesellschaft, so bleiben die 

Neuerungen durch das BRSG überschaubar. 

So wurde lediglich der steuerfreie Förderrahmen 

der Beitragsbemessungsgrenze nach 

§ 3 Nr. 63 EStG von 4% auf 8% angehoben. 

Dafür entfällt allerdings der zusätzliche Förderbetrag 

von 1.800 Euro, den Arbeitnehmer ohne 

eine pauschal besteuerte Direktversicherung 

nach § 40b EStG in der aktiven Ansparung 

nutzen konnten. Im Vergleich zu 2017 führt 

die Neuregelung für Arbeitnehmer ohne pauschalbesteuerte 

Direktversicherung zu einer 

Erhöhung des steuerfreien Rahmens um rund 

1.392 Euro (2018: 6.240 Euro vs. 2017: 4.848 

Euro). Für besser verdienende Arbeitnehmer 

ist das sicherlich ein interessanter Betrag, um 

steuerfrei fürs Alter vorzusorgen. Bei Normalverdienern 

bleibt leider der Wermutstropfen, 

dass sich § 3 Nr. 63 EStG nur steuerlich, nicht 

aber auf die Sozialversicherung auswirkt. 

Versorgungslücken schließen 

Somit ist bei größeren Versorgungslücken 

auch künftig eine Kombination mit weiteren 

Produkten notwendig, um Arbeitnehmern 

eine optimale und angemessene Absicherung 

garantieren zu können. Am weitesten verbreitet 

ist dabei die Ergänzung der Altersversorgung 

um eine rückgedeckte Unterstützungskasse. 

Dieser können grundsätzlich steuerlich unbegrenzt 

Beiträge zugewendet werden. Da die 

Unterstützungskasse die Versorgungszusage 

ausfinanziert, muss der Arbeitgeber selbst 


keine Rückstellungen bilden oder die Rückdeckungsversicherung 

bilanzieren. Besonders 

geeignet ist dieses Konzept also für Unternehmen, 

die keine Auswirkungen auf die Bilanz 

wünschen. Hierbei wird allerdings ein laufender 

gleichbleibender oder jährlich steigender Beitrag 

zugunsten der Rückdeckungsversicherung 

benötigt. Das Unternehmen muss sich somit 

langfristig binden und kann die Beiträge nur 

in Ausnahmefällen reduzieren. 

Gerade im heutigen Geschäftsumfeld bereitet 

diese langfristige Verpflichtung vielen Unternehmen 

Schwierigkeiten. Denn bei der Vergütung 

eines Geschäftsführers ist es üblich, ihn 

am Erfolg oder Misserfolg „seines“ Unternehmens 

zu beteiligen. Im Jahr 2015 machten 

Tantiemen bereits rund 22% der Gesamtvergütung 

eines Geschäftsführers aus. Auch hier 

können die schwankenden Gehaltsbestandteile 

in die Versorgung einbezogen werden. Eine 

flexible Tantiemeumwandlung ist in der rückgedeckten 

Unterstützungskasse jedoch nicht 

möglich, da darüber keine Versorgung gegen 

Einmalbeiträge zugesagt werden darf. Als 

Durchführungsweg für die lohnsteuerfreie Umwandlung 

kommt letztlich nur die klassische 

Pensionszusage infrage. Aufgrund des 2009 in 

Kraft getretenen Gesetzes zur Modernisierung 

des Bilanzrechts (BilMoG) wird diese Form der 

bAV aber in der Öffentlichkeit negativ wahrgenommen. 

Um ihre Bilanzen nicht zu belasten, 

wollen viele Unternehmen die klassischen 

Pensionszusagen eher auslagern als neue zusagen. 

Allerdings gibt es eine Form der Pensionszusage, 

die durch das BilMoG aufgewertet wurde: die 

beitragsorientierte Pensionszusage. 

Beitragsorientierte Leistungszusagen 

Der Geschäftsführer verzichtet hier zugunsten 

einer beitragsorientierten Leistungszusage auf 

die Tantieme. Stattdessen wird ein Einmalbeitrag 

in eine Rückdeckungsversicherung 

eingezahlt. Alle Risiken wie Verzinsung, Tod 

oder Invalidität werden auf den Versicherer 

ausgelagert. Der Arbeitgeber ist Versicherungsnehmer. 

Er erhält im Versorgungsfall alle 

Leistungen und kann daraus eins zu eins die 

Verpflichtungen gegenüber dem Arbeitnehmer 

erfüllen. Die in der Pensionszusage abgedeckten 

Versorgungsleistungen entsprechen dabei 

immer exakt den Leistungen der Versicherung. 

Nachfinanzierungsrisiken entstehen nicht, da 

die Leistungen aus der beitragsorientierten 

Zusage vom Versicherer getragen werden. 

Und das Beste daran: Arbeitgeber und Arbeitnehmer 

können in jedem Jahr aufs Neue entscheiden, 

ob sie eine Tantieme als einen Versorgungsbaustein 

verwenden wollen oder die 

Zahlung anderweitig benötigt wird. 

Diese für den Arbeitgeber haftungsarme Art 

der Pensionszusage belohnt auch der Gesetzgeber 

in der Handelsbilanz. Denn Verpflichtungen 

aus beitragsorientierten Pensionszusagen 

werden stets in Höhe des Aktivwerts der 

Rückdeckungsversicherung beurteilt. Es 

entsteht somit ein Gleichlauf zwischen der 

Aktiv- und Passivseite der Bilanz. Wird die 

Rückdeckungsversicherung verpfändet, schreibt 

das Handelsrecht zwingend die Saldierung 

beider Positionen vor. Ein Ausweis in der 

Handelsbilanz entfällt damit gänzlich. 

Der Konzepttarif der NÜRNBERGER 

Zur steuerlich optimalen Gestaltung bietet die 

NÜRNBERGER für ihr Tantiemeumwandlungsmodell 

„Bonus-Vorsorge-Flex“ den Konzepttarif 

in der Rückdeckung an. Die besondere 

steuerliche Effizienz des Konzepttarifs ergibt 

sich durch den „flachen“ Aktivwertverlauf. 

Während der garantierte Rechnungszins 

beim Konzepttarif zugunsten einer besonderen 

Kapitalanlage auf 0,25% reduziert ist, werden 

die darüber hinaus erwirtschafteten Kapitalerträge 

erst zum Laufzeitende in Form des 

Schlussüberschusses dem Vertrag gutgeschrieben. 

Darüber hinaus profitiert der 

Geschäftsführer durch die überdurchschnittlich 

hohe Wertentwicklung seit Einführung des 

Konzepttarifs 1995. Die deklarierte Gesamtverzinsung 

für das Jahr 2018 entspricht dem langjährigen 

Durchschnitt von 6,6%. 

Fazit 

Das BRSG ändert an der Herangehensweise in 

der Beratung zum Thema der Geschäftsführerversorgung 

nur wenig. Die Umwandlungsmöglichkeit 

der Tantieme zugunsten einer 

beitragsorientierten Pensionszusage sollten 

regelmäßiger Bestandteil einer Versorgungsberatung 

sein, um alle Möglichkeiten einer 

steueroptimierten, flexiblen Versorgung zu 

nutzen und sich als professioneller bAV-Berater 

auszuzeichnen. 

W 

Von Dominik Stadelbauer, Leitung Marktmanagement 

Firmen bei der NÜRNBERGER Versicherung 


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© alfa27 – Fotolia.com 

Berufsunfähigkeit im Rahmen 

der bAV absichern 

Viele Menschen verdrängen das Thema Einkommensvorsorge, obwohl jeder 

fünfte Arbeitnehmer in Deutschland berufsunfähig wird. Nervenkrankheiten 

und psychische Erkrankungen wie Burnout oder Depressionen sind dabei 

die häufigsten Ursachen für Berufsunfähigkeit (BU). 

Für eine bedarfsgerechte Absicherung der 

Folgen einer Berufsunfähigkeit bietet sich 

neben der privaten Berufsunfähigkeitsversicherung 

die betriebliche Altersversorgung 

(bAV) mit besonderen Vorteilen an: Die 

Absicherung ist zu einem attraktiven Preis- 

Leistungs-Verhältnis erhältlich, da die staatliche 

Förderung für geringere Nettobeiträge bei 

gleichem Absicherungsniveau sorgt. Außerdem 

können bei der Absicherung über den Arbeitgeber 

in der Regel Sonderkonditionen in 

Anspruch genommen werden. Dazu kommt, 

dass im Mitarbeiterkollektiv eine vereinfachte 

Gesundheitsprüfung möglich ist. Ein eventueller 

Zuschuss des Arbeitgebers macht die BU- 

Vorsorge als Betriebsrente zusätzlich attraktiv. 

Und wenn der Arbeitnehmer das Unternehmen 

verlässt, kann er den BU-Schutz entweder zum 

neuen Arbeitgeber mitnehmen oder privat 

weiterführen. 

Auch aus Arbeitgebersicht ist die Berufsunfähigkeitsvorsorge 

im Rahmen der bAV interessant. 

Dies gilt insbesondere für Arbeitgeber, die 

gezielt in Personal investieren wollen und 

Wert auf langfristige Mitarbeiterbindung und 

Motivation legen. Diese Arbeitgeber können 

ihren Mitarbeitern einen besonders einfachen 

und lukrativen Einstieg in die Berufsunfähigkeitsvorsorge 

ermöglichen – dies gilt für die 

Entgeltumwandlung wie natürlich auch für eine 

arbeitgeberfinanzierte bAV. 

Lösungen bei Allianz Leben 

Allianz Leben stellt für die Absicherung im 

Rahmen einer bAV drei Möglichkeiten zur 

Verfügung: den sogenannten „B“-Baustein 

als Renten-Retter, den „BR“-Baustein als 

Einkommens- und Rentenretter und den Einkommensretter 

als eigenständigen Berufsunfähigkeitsvertrag 

im Rahmen der bAV. 

Beim „B“-Baustein werden ab Eintritt der 

Berufsunfähigkeit die Beiträge für die bAV 

von der Allianz übernommen. Die Betriebsrente 

und eine gegebenenfalls eingeschlossene 

Hinterbliebenenvorsorge sind damit im Fall 

der Berufsunfähigkeit sicher. Und für die 

Gesundheitsprüfung bei Gruppenverträgen gilt: 

Bei obligatorischem „B“-Einschluss ist keine 

Risikoprüfung notwendig; ist der „B“-Einschluss 

optional, kann dieser innerhalb von zwölf 

Monaten ab Vertragsschluss ebenfalls ohne 

Risiko aufgenommen werden. Danach kann 

der Baustein mit verkürzten Gesundheitsfragen 


abgeschlossen werden. Wer im Fall der Berufsunfähigkeit 

nicht nur eine Befreiung von den 

Beiträgen zur Altersvorsorge, sondern auch eine 

Berufsunfähigkeitsrente wünscht, kann mit 

dem „BR“-Baustein seinen aktuellen Lebensstandard 

und den Ruhestand absichern. 

Die dritte Möglichkeit ist der sogenannte 

Einkommensretter: Bei einer Selbstständigen 

Berufsunfähigkeits-Vorsorge (SBV) wird ab 

Eintritt der Berufsunfähigkeit die vereinbarte 

Rente ausbezahlt. Falls bereits ein Altersvorsorgevertrag 

bei Allianz Leben besteht, kann zu einem 

attraktiven Preis die Ergänzende Berufsunfähigkeitsversicherung 

(EBV) abgeschlossen 

werden. Auch hier besteht unter bestimmten 

Bedingungen die Chance auf vereinfachte 

Aufnahme (Arbeitgeber- bzw. Eigen-Dienstobliegenheitserklärung) 

bei bestehenden oder 

neuen Gruppenverträgen. 

Für 2018 wartet Allianz Leben mit einigen 

attraktiven Neuerungen im Bereich der BU in der 

bAV auf: So wird im vereinfachten Aufnahmeverfahren 

(mit Dienstobliegenheitserklärung 

im Gruppenvertrag gegen Entgeltumwandlung 

ab zehn Personen) das Höchsteintrittsalter 

von 50 auf 55 Jahre gesetzt und die maximale 

garantierte monatliche Rente steigt von 1.000 

auf 1.250 Euro. Dazu wird die Beitragsdynamik 

flexibilisiert, sodass eine Zuwachsvereinbarung 

zwischen 1 und 5% mit unbegrenztem Widerspruchsrecht 

möglich ist. Neu ist auch die 

Wiedereingliederungshilfe: Wird die BU- 

Rentenzahlung eingestellt, weil der Arbeitnehmer 

eine neue Tätigkeit ausübt, leistet 

Allianz Leben eine Wiedereingliederungshilfe. 

Diese fließt in Form von Rentenzahlungen 

nach der vereinbarten Zahlungsweise 

in Höhe von insgesamt einer halben BU- 

Jahresrente. 

Lösungen im Rahmen des 

Betriebsrentenstärkungsgesetzes 

Das Betriebsrentenstärkungsgesetz (BRSG), 

welches zum 01.01.2018 in Kraft getreten ist, 

beinhaltet umfassende Neuregelungen zur 

Stärkung der Betriebsrente in Deutschland. 

Unter anderem ist festgelegt, dass ein Arbeitgeber 

seinem Mitarbeiter, der eine Betriebsrente 

durch Gehaltsumwandlung abschließt, 

in Zukunft einen Zuschuss von 15% des 

Umwandlungsbetrages zahlen muss, soweit er 

durch Entgeltumwandlung Sozialversicherungsbeiträge 

spart. Dies gilt für neue Entgeltumwandlungsvereinbarungen 

bereits ab dem 

01.01.2019 und für bestehende Vereinbarungen 

ab dem 01.01.2022. 

Die Erfahrung aus zahlreichen Veranstaltungen 

und Einzelgesprächen nach Einführung des 

BRSG zeigt, dass von allen Neuregelungen der 

verpflichtende Arbeitgeberzuschuss Vermittler 

und Firmenkunden am meisten beschäftigt 

und viele Fragen aufwirft: Soll zwischen 

Auch aus Arbeitgebersicht ist die Berufsunfähigkeits - 

vorsorge im Rahmen der bAV interessant. Dies gilt 

insbesondere für Arbeitgeber, die gezielt in 

Personal investieren wollen und Wert auf langfristige 

Mitarbeiterbindung und Motivation legen. 

Neuanmeldungen zur Entgeltumwandlung 

und bestehenden Versorgungen unterschieden 

werden? Inwieweit können bestehende Zuschüsse 

berücksichtigt werden? Und schließlich: 

Mit welchen tariflichen Lösungen kann der 

Arbeitgeberzuschuss realisiert werden? 

Eine Möglichkeit, den Arbeitgeberzuschuss in 

die Praxis umzusetzen, besteht darin, die 

bereits bestehende Altersvorsorge um eine 

BU-Vorsorge zu ergänzen. Bei einer Versorgung 

über Allianz Leben können dabei künftige 

Neuanmeldungen zur Altersvorsorge im 

Gruppenvertrag obligatorisch und damit ohne 

Gesundheitsprüfung mit dem „B“-Baustein 

erfolgen, sodass die Beiträge im Fall der Berufsunfähigkeit 

von der Allianz übernommen 

werden. Und auch für eine Beitragsbefreiung 

im Bestand bietet Allianz Leben eine Lösung 

an: Hier kann eine ergänzende (oder selbstständige) 

Berufsunfähigkeitsversicherung als 

nachträgliche Beitragsbefreiung angeboten 

werden – und zwar auch hier in der Regel mit 

listenmäßiger Aufnahme ohne Altersbegrenzung 

und ohne Gesundheitsprüfung. Der Vorteil: 

Neuanmeldungen und Bestand in einem Unternehmen 

werden gleich behandelt, und beide 

Gruppen profitieren von einem „Rentenretter“ 

in ihrer betrieblichen Altersversorgung. Die 

Betriebsrente der Mitarbeiter ist damit für den 

Fall der Berufsunfähigkeit gesichert und der 

Arbeitgeber hat eine wichtige Verpflichtung 

aus dem BRSG erfüllt. 

W 

Von Thomas Lay, Leiter Maklervertrieb Köln 

bei der Allianz Lebensversicherungs-AG 


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Neue Ertragsquellen in 

der Zielgruppe Firmenkunden 

Wenn Vermittler ihre Firmenkunden ganzheitlich zu allen Bausteinen der 

betrieblichen Versorgung betreuen, trägt dies langfristig nicht zuletzt zum 

Employer Branding des Unternehmens am Markt bei. Vermittler profitieren 

dabei von einer engeren Kundenbeziehung sowie attraktiven Erträgen. 

© Vlad Kochelaevskiy – Fotolia.com 

Es gibt sie noch, die Kunden, die zum 

Hörer greifen und ihren Vermittler 

anrufen, um Kfz- oder Privathaftplichtversicherungen 

abzuschließen. Diese 

werden aber mehr und mehr zu einer Minderheit. 

Das Geschäft per Internet ist in vielen 

Lebensbereichen zur Gewohnheit geworden. 

Auch bei Finanz- und Versicherungsprodukten 

wird schon länger die Möglichkeit 

von Online-Vergleichen genutzt. Eine Vielzahl 

der Kunden schließt mittlerweile einfache 

Produkte mit wenigen Klicks online ab. Dabei 

handelt es sich nicht nur um junge Kunden, 

vielmehr sind diese mittlerweile in allen 

Altersklassen vertreten. Für die Vermittler 

ergibt sich daraus die Herausforderung, in 

einem sich verändernden Markt neue Ertragsquellen 

zu erschließen. Aus diesem Grund 

rücken Firmenkunden vermehrt in den Fokus 

von Banken und Finanzvermittlern. Diese 

Zielgruppe ist in vielerlei Hinsicht interessant. 

Existieren doch in Deutschland allein im 

Bereich der Kapitalgesellschaften rund 680.000 

kleine und mittlere Unternehmen, sogenannte 

KMU (Quelle: statista.com). 

Alternative Kapitalanlagen für 

Betriebsvermögen gesucht 

Die anhaltend gute Konjunktur beschert 

Unternehmen volle Auftragsbücher und zumeist 

gut gefüllte Bankkonten. Das erwirtschaftete 

Geld soll als Reserve für weniger gute Zeiten 

oder geplante Investitionen gewinnbringend 

zurückgelegt werden. Mit den klassischen 

konservativen Anlagemöglichkeiten wie Tagesoder 

Termingeld lassen sich allerdings kaum 

mehr Erträge erwirtschaften. Mehr noch, 

bei Firmenkunden werden Kontoeinlagen 

mittlerweile oft ab einer gewissen Höhe mit 

einem Negativzins belastet. Dies führt dazu, 

dass auch Firmen vermehrt ihre Anlagestrategie 

überdenken und nach alternativen Kapitalanlagen 

suchen. Investmentfonds bieten hier 

eine interessante Lösungsmöglichkeit, indem 

Firmen ihre Gelder in verschiedenen Anlageklassen 

streuen können. Mit Investmentfonds 

steht Firmen ein transparentes und flexibles 

Finanzinstrument zur Verfügung, das an die 

jeweilige unternehmerische Situation angepasst 

werden kann. Dabei können Risiken 

durch die Wahl der zu den Unternehmenszielen 

passenden Anlagestrategie reduziert 

werden. Um den unterschiedlichen Anlegertypen 

und Anlagezielen bestmöglich gerecht 

zu werden, ist ein breites Anlageuniversum 

von großer Bedeutung. Darüber hinaus sind 

insbesondere Aktienfonds, auch nach Einführung 

des Investmentsteuerreformgesetzes, 

noch immer für Kapitalgesellschaften steuerbegünstigt. 

Neue Wege in der Versorgung für 

Gesellschafter-Geschäftsführer 

Neben der Anlage von Betriebsvermögen in 

Fonds spielt auch das Thema betriebliche 

Altersversorgung (bAV) für Gesellschafter- 

Geschäftsführer (GGF) in diesem Zusammenhang 

eine große Rolle. Noch immer stellt hier 

die Pensionszusage den flexibelsten Weg in der 

Gestaltung dar, sie eröffnet die Möglichkeit, 

steuerbegünstigt ein hohes Versorgungsniveau 

zu erreichen. Kombiniert mit der passenden 

Rückdeckungsstrategie profitieren sowohl die 

Firma als auch die Begünstigten langfristig. 

Ansatzpunkt kann hier sowohl die Überprüfung 

bestehender Pensionszusagen als auch 

die Neueinrichtung sein. Bestehende Zusagen 

weisen oft sowohl in der Formulierung der 

Zusagevereinbarung an sich als auch in der 

Gestaltung der Kapitalanlage Defizite aus. 

De-Risking ist hier das Schlagwort. Wurde in 

der Vergangenheit überwiegend die ursprüngliche 

Zusageform der Leistungszusage für 

GGF vereinbart, werden heute Pensionszusagen 


vermehrt in der Form der beitragsorientierten 

Leistungszusage, meist in Verbindung mit der 

wertpapiergebundenen Anlageform, eingerichtet. 

Für beide Zusageformen bietet die 

Rückdeckung der Pensionszusage mit Investmentfonds 

eine attraktive Alternative oder 

Ergänzung zu Versicherungslösungen. 

Moderne Benefitleistungen für die 

Mitarbeitergewinnung und -bindung 

Nicht nur für die Geschäftsführung, auch für 

Mitarbeiter stehen interessante fondsbasierte 

Lösungen zur Verfügung, die helfen können, 

die Mitarbeitergewinnung und -bindung zu 

verbessern. Denn damit Firmen die gute 

Auftragslage bedienen können, sind sie auf 

entsprechendes Personal angewiesen. Ein 

Thema, das insbesondere die kleinen und mittelständischen 

Betriebe beschäftigt, die vielfach 

sehr erfolgreich sind, jedoch nicht über einen 

bekannten Namen verfügen. Speziell für sie 

wird es immer wichtiger, sich als attraktiver 

Arbeitgeber mit einem starken Employer 

Branding zu präsentieren. Ein gutes Gehalt und 

steuerfreie Sachbezüge alleine reichen vor allem 

jungen Arbeitnehmern oft nicht mehr aus. 

Gefragt sind moderne Benefitleistungen, die zu 

den verschiedenen Lebenssituationen passen. 

Mit Zeitwertkonten lassen sich Zeiten für Weiterbildung, 

Eltern- oder Pflegezeit, Sabbaticals 

oder Vorruhestand finanzieren. Das hierfür 

erforderliche Guthaben lässt sich mit Überstunden, 

Resturlaubstagen oder Entgeltbestandteilen 

sowie Zuschüssen des Arbeitgebers 

einbringen und wird über eine externe Anlageform 

(Versicherungs- oder Investmentlösung) 

angespart. In der Ansparphase sind die Beiträge 

für den Arbeitnehmer steuer- und sozialversicherungsfrei. 

In der Freistellungsphase fallen 

diese Beiträge zwar an, der Arbeitnehmer 

befindet sich aber dadurch weiterhin im sozialversicherten 

Arbeitsverhältnis. Insbesondere 

die Fondsrückdeckung stellt für Unternehmen 

hier eine flexible und renditestarke Lösung dar. 

Zeitwertkonten ersetzen dabei aber keineswegs 

die Vorsorge für den Ruhestand. Vielmehr sind 

sie als Teil eines Gesamtkonzepts zu verstehen. 

In diesem Gesamtkonzept kommt der betrieblichen 

Altersvorsorge nach wie vor eine zentrale 

Rolle zu. Moderne und renditestarke, vom 

Arbeitgeber unterstützte bAV-Lösungen fördern 

die Arbeitnehmerbeteiligung. Studien zufolge 

sind mehr als 60% der Bewerber die betrieblichen 

Versorgungsleistungen ihres neuen 

Arbeitgebers wichtig. Für knapp 50% der 

Arbeitnehmer gehört eine gute bAV sogar zu 

den Gründen, ihrem Arbeitgeber treu zu 

bleiben. Auch hier kann die Pensionszusage 

das geeignete Mittel der Wahl sein, um sich 

von den Wettbewerbern abzuheben und zugleich 

eine mit den Unternehmenszielen übereinstimmende 

Ausgestaltung zu erreichen. 

Ein weiterer Baustein zur Ergänzung des Gesamtpakets 

an Benefitleistungen sind nach wie 

vor die vermögenswirksamen Leistungen (VL). 

Mit ihnen lässt sich relativ einfach der Kontakt 

zum Personalbüro herstellen. Viele Unternehmen 

zahlen ihren Mitarbeitern VL, wenn diese 

einen entsprechenden Sparvertrag vorlegen. 

Laut einer aktuellen Untersuchung von Prof. 

Kleine im Auftrag von ebase® haben rund 20 

Millionen Arbeitnehmer Anspruch auf VL, 

hiervon nehmen aber 7 Millionen Arbeitnehmer 

ihre VL nicht in Anspruch und verzichten 

auf 1,6 Mrd. Euro. Gerade im Niedrigzinsumfeld 

ist die Anlage in Investmentfonds- oder 

ETF-Sparplänen eine attraktive, kostengünstige 

und flexible Form des VL-Sparens. 

Fazit 

Firmenkunden sind für Vermittler aus vielerlei 

Gründen interessant, wobei über fonds basierte 

Produkte zahlreiche Ansätze bestehen, deren 

Bedarf angemessen zu bedienen. Vielleicht 

befinden sich bereits Geschäftsführer im 

Kundenstamm des Vermittlers die bisher im 

privaten Umfeld betreut werden. Einfache 

Produkte, wie Vermögenswirksame Leistungen 

Durch die ganzheitliche Betreuung von Firmenkunden 

[...] lassen sich für den Vermittler eine enge Kunden - 

bindung und langfristige Erträge erzielen. 

oder Depotlösungen für die Anlage von 

Betriebsvermögen schaffen eine sehr gute 

Einstiegsmöglichkeit in das Firmenkundengeschäft. 

Durch die ganzheitliche Betreuung von 

Firmenkunden – von der privaten Vorsorge des 

Gesellschafter-Geschäftsführers über gewerbliche 

Versicherungen für den Betrieb bis 

hin zur Unterstützung bei der Gestaltung der 

Benefitleistungen und somit auch dem Employer 

Branding des Unternehmens am Markt – lassen 

sich für den Vermittler eine engere Kundenbindung 

und langfristige Erträge erzielen. W 

Von Angelika Schuller, Spezialistin Pension Management und 

Prokuristin bei der European Bank for Financial Services GmbH 


21


© mast3r – Fotolia.com 

bAV und Zeitwertkonten als Mittel 

zur Mitarbeiterbindung 

Der moderne Arbeitnehmer ist flexibel und mobil. Umso wichtiger ist es 

als Unternehmen, aktiv das Thema Mitarbeiterbindung anzugehen. Dabei 

helfen Personalinstrumente wie eine nachhaltige betriebliche Altersversorgung 

sowie Lebensarbeitszeitkonten. 

Um zukünftig erfolgreich am Markt zu 

agieren, müssen sich Unternehmer 

den Herausforderungen Fachkräftemangel, 

Fluktuation und demografischer Wandel 

stellen. Eine ganzheitliche Personalmanagementstrategie 

ist notwendig, um Mitarbeiter zu 

finden und an das Unternehmen zu binden. 

Sowohl die betriebliche Altersversorgung 

(bAV) als auch Lebensarbeitszeitkonten (LAZ) 

sind optimale Werkzeuge zur Mitarbeiter - 

gewinnung und -bindung. Beide zielen darauf 

ab, die sinkende soziale Absicherung und 

Unterstützung des Staates durch betriebliche 

Lösungen aufzufangen. 

Zunächst empfiehlt es sich, den Bedarf nach 

betrieblicher Altersversorgung durch Entgeltumwandlung 

im Unternehmen zu prüfen. 

Denn sie stellt die Basis der notwendigen 

und deswegen auch steuerlich geförderten 

Ergänzung der Altersversorgung dar. Darauf 

aufbauend ist der Bedarf für Lebensarbeitszeitkonten 

festzustellen. Diese ermöglichen 

zeitlich flexible Freistellungsphasen während 

des Arbeitslebens. 

Lebensarbeitszeitkonto mit Garantie 

Lebensarbeitszeitkonten sind ein innovatives 

Instrument der Personalpolitik. Sie bieten konkrete 

Lösungen für individuelle Anforderungen. 

Dazu überzeugt speziell die R+V-Lösung 

durch Flexibilität, die durch eine modulare 

Struktur erreicht wird. 

Die gesetzlichen Rahmenbedingungen für 

Lebensarbeitszeitkonten werden durch das 

Flexi-II-Gesetz geregelt. Es stellt an die Sicherheit 

der Kapitalanlage von Zeitwertkonten hohe 

Ansprüche und fordert für Lebensarbeitszeitkonten 

Garantien, die nur Lebensversicherungsunternehmen 

geben. 

Komplettangebot von der Beratung bis 

zur Verwaltung 

Der erfolgreichen Einrichtung einer Zeitwertkontenlösung 

geht eine intensive Zusammenarbeit 

zwischen Makler, Unternehmen und 

Anbieter voraus. Zu Beginn sollten die relevanten 

Themen des Einführungsmanagements besprochen, 

die Ansprechpartner benannt und 

die Verantwortlichen definiert werden. Es geht 

darum, auf Basis der konkreten Unternehmensbedürfnisse 

individuelle Lebensarbeitszeitlösungen 

für die Mitarbeiter zu entwickeln. 

Weitere wichtige Themen sind die Betriebsvereinbarung 

oder Versorgungsordnung, die 

Vertragskonstellation und -konditionen, die 

Verwaltung der Zeitwertkonten, die Produktauswahl 

sowie die gesetzliche Insolvenzsicherung. 

Es empfiehlt sich eine frühzeitige Auswahl des 

entsprechenden Anbieters, damit die rechtlichen 


Grundlagen auf die gewünschte 

Verwaltungslösung 

abgestimmt 

wer den können. 

Ein weiterer wichtiger 

Faktor für eine erfolgreiche 

Einführung und 

die Akzeptanz des neuen 

Produktes durch die 

Mitarbeiter ist die Kommunikation 

innerhalb 

des Unternehmens. Es 

empfiehlt sich ein mehrstufiges 

Kommunikationskonzept, 

das die Information der Mitarbeiter 

durch Abhalten einer Betriebsversammlung, die 

Bereitstellung von entsprechendem Informationsmaterial, 

eventuell zusätzliche Informationsveranstaltungen 

sowie durch Einzelberatungen 

sicherstellt. 

Das Lebensarbeitszeitmodell der R+V ist als 

Komplettpaket konzipiert. Das heißt: R+V 

und Condor stehen Maklern und den von ihnen 

betreuten Unternehmen von der Beratung und 

Einführung der Lebensarbeitszeitkonten bis 

hin zur Kapitalanlage und kompletten Abwicklung 

als Servicepartner zur Seite. 

R+V-Portal sorgt für reibungslosen 

Informations- und Datentransfer 

Eine wesentliche Voraussetzung für den optimalen 

Ablauf ist, dass der Informations- und 

Datentransfer vom Unternehmen zum Anbieter 

und umgekehrt reibungslos funktioniert. 

Dazu setzt die R+V auf ein eigens entwickeltes 

Portal, das mit jedem gängigen Verwaltungsprogramm 

kompatibel ist und problemlos in 

diese Systeme integriert werden kann. 

Das Verwaltungsportal der R+V kann an die 

individuellen Anforderungen der Kunden 

angepasst werden. Der Gesamtumfang der 

Online-Funktionalitäten umfasst, je nach 

Kundenwunsch, auch die Meldungen und 

Einbringungen, Entnahmen und Störfalle, 

Bearbeitung der Teilnehmerkonten, Führung 

und Berechnung der SV-Luft sowie vielfältige 

Beauskunftungsmöglichkeiten für den Arbeitgeber 

und die Arbeitnehmer. 

Mit diesem flexiblen und internetbasierten 

Verwaltungsportal erfüllt die R+V die hohen 

Kundenansprüche, setzt die Erfordernisse des 

Flexi-II-Gesetzes um und stellt die Anforderungen 

sowie Wünsche der Kunden in den 

Mittelpunkt. Die intensive Kundenbetreuung 

ist durch einen laufenden und umfassenden 

Dialog mit den Kunden geprägt und geht über 

die Implementierung der Vorsorgelösung 

noch hinaus. 

Flexible Modelle auch für den 

Mittelstand interessant 

Die Thematik der Lebensarbeitszeitkonten 

wird oft in Zusammenhang mit großen, häufig 

international agierenden Unternehmen genannt. 

Unterschätzt wird die Tatsache, dass 

dieses Modell auch für viele mittelständische 

Unternehmen attraktiv ist. Schließlich stellt 

die demografische Entwicklung und die zunehmende 

Globalisierung an mittelständische 

Unternehmen heute ganz ähnliche Anforderungen 

hinsichtlich Flexibilität und innovativer 

Arbeitszeitgestaltung wie an große Unternehmen. 

Auch sie können von den vielen 

Vorteilen daher profitieren. 

Natürlich unterscheiden sich die konkreten 

Einzelanforderungen eines Mittelständlers 

an Lebensarbeitszeitkonten von denen eines 

Großkonzerns. Versicherungsunternehmen 

wie R+V und Condor bieten jedoch für beide 

Bedarfssituationen flexible und innovative 

Lösungen – bereits heute betreut R+V beispielsweise 

im Bereich Zeitwertkonten rund 

1.000 Unternehmen aller Größenordnungen 

und Branchen. 

Fazit 

Neben der Akquise neuer Mitarbeiter gilt 

es für Unternehmen, die Belegschaft im 

Unternehmen zu halten. Dies kann mit den 

passenden Angeboten wie der betrieblichen 

Altersversorgung und Lebensarbeitszeitkonten 

gelingen. Die R+V-Gruppe unterstützt 

Makler und ihre Kunden dabei mit individuellen 

Vorsorgelösungen – von passgenauen 

Garantieprodukten bis hin zu chancenorientierten 

Produkten. 

W 

Von Christian Noltensmeyer, 

Abteilungsleiter Makler-/Industriegeschäft bAV 

bei der R+V Lebensversicherung AG, 

und Alexander Schenke, Vertriebsbeauftragter bAV, 

bei der Condor Lebensversicherungs-AG 


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Das BRSG als Sprungbrett in die 

ganzheitliche Beratung 

Interview mit Dr. Henriette Meissner, Geschäftsführerin Stuttgarter Vorsorge-Management 

GmbH und Generalbevollmächtigte für die bAV der Stuttgarter Lebensversicherung a.G. 

Mit dem BRSG ergeben sich zahlreiche Chancen für die Beratung. Die neuen 

Regelungen bringen aber nicht nur Vorteile, sondern auch einige Nachteile für 

Vermittler mit sich. Der Informationsbedarf ist groß – Wissenslücken können unter 

anderem mithilfe von Workshops der Stuttgarter geschlossen werden. 

Wie sehen Sie die Umsetzung des Betriebsrentenstärkungsgesetzes 

in der Praxis? 

Das BRSG enthält ein Bündel von Maßnahmen. 

Neben dem sogenannten Sozialpartnermodell, 

das erst greifen kann, wenn die Sozialpartner 

entsprechende Tarifverträge abschließen – 

dazu ist Die Stuttgarter Teil des Konsortiums 

Das Rentenwerk –, treffen viele Neuerungen 

auch die bisherige bAV. Manches ist freiwillig, 

aber es gibt auch ein neues gesetzliches 

Gebot zur Weitergabe der Sozialversicherungsersparnis. 

Aus meiner Sicht herrscht 

hier großer Informationsbedarf bei jeder 

Firma, insbesondere in kleinen und mittelständischen 

Unternehmen. Und Gesprächstermine 

sind immer gut für die Beratung. 

Man muss sie nur optimal nutzen. 

Was ist denn die größte Herausforderung 

für den Vermittler? 

Aus meiner Sicht müssen die verschiedenen 

„Bausteine“ des BRSG verstanden und sinnvoll 

kombiniert werden. Wir haben gerade als 

Stuttgarter eine überwältigend positive Resonanz 

auf unsere Workshops, in denen wir eine 

neue ganzheitliche bAV-Architektur vorstellen. 

Wieso braucht es eine neue bAV-Architektur? 

Der Gesetzgeber hat uns neue Möglichkeiten 

für die bAV an die Hand gegeben. Diese betreffen 

zum Beispiel die Weitergabe der Sozialversicherungsersparnis, 

aber nur bei den versicherungsförmigen 

Durchführungswegen. 

Darüber hinaus wurde der Förderrahmen nach 

§ 3 Nr. 63 EStG erweitert, was aber keine Erweiterung 

der Sozialversicherungsfreiheit bedeutet. 

Hinzugekommen ist eine neue steuerliche 

Förderung nach § 100 EStG, allerdings ohne 

arbeitsrechtliche Begleitung und innerhalb der 

bisherigen Sozialversicherungsfreiheit. Auch 

wurde die Riester-Förderung erweitert und 

gleichzeitig die Verbeitragung von bAV-Riester 

freigestellt, aber ohne echte Vereinfachung der 

Zulagenförderung insbesondere für den Arbeitgeber. 

Allein diese Punkte zeigen, dass da Vorund 

Nachteile in Kombination auftreten und 

Gesprächsbedarf für die Neuerungen besteht. 

Wie lässt sich das denn von einem Vermittler 

sinnvoll umsetzen? 

Wir meinen, dass Gesprächsanlass auf jeden 

Fall das neue gesetzliche Gebot zur Weitergabe 

der Sozialversicherungsersparnis sein sollte. 

Die Stuttgarter bAV-Architektur 

Arbeitgeberfinanzierte Versorgung mit doppelter staatlicher Förderung Quelle: Stuttgarter 


Denn hier ist der Vermittler mit Deckungskonzepten 

gefordert und befindet sich innerhalb 

der ihm gesetzten Grenzen zur Rechtsberatung. 

Im Grunde führt der Vermittler – 

ähnlich wie im Sachbereich – ein Jahresgespräch 

und schaut sich die Gesamtsituation 

des Unternehmens an. 

Viele Arbeitgeber haben ja schon eine Zuschussregelung 

zur Entgeltumwandlung im Betrieb. 

Diese muss häufiger klargestellt werden. Und 

wenn es dazu eine Versorgungsordnung gibt, 

muss diese – wie bei der Ersterstellung – von 

einem Rechtsdienstleister entsprechend geprüft 

und gegebenenfalls geändert werden. 

Der Vermittler ist für die Deckung zuständig 

und muss das mit den Versorgungsträgern 

klären. Gleichzeitig lohnt es sich darüber intensiv 

zu sprechen, die Sozialversicherungsersparnis 

immer pauschal mit 15% für die ganze Belegschaft 

weiterzugeben. Dafür gibt es exzellente 

Gründe, unter anderem reduziert es massiv den 

Verwaltungs- und Kommunikationsaufwand 

des Arbeitgebers. Im Übrigen herrscht hier 

durchaus Zeitdruck: Bei individualrechtlichen 

Regelungen, wozu auch die Versorgungsordnung 

ohne Betriebsrat gehört, ist der 

01.01.2019 die Deadline für neue Verträge. 

Lohnt sich das überhaupt für den Vermittler? 

Im Check-up BRSG muss diese Dienstleistung, 

die im Übrigen bei Altverträgen auch gegen 

Honorar erbracht werden darf, mit anderen 

Themen kombiniert werden. Nur wenn ganzheitlich 

beraten wird, lohnt sich das unter 

dem Strich – für den Arbeitgeber, den Arbeitnehmer 

und den Vermittler. Und ganzheitlich 

bedeutet in diesem Fall, dass neben der echten 

Pauschalierung der Weitergabe der Sozialversicherungsersparnis 

auch unbedingt die 

Förderung für Niedrigverdiener thematisiert 

werden sollte. Dumm ist, wenn das der Steuerberater 

macht und sich der Arbeitgeber fragt, 

warum sein Vermittler das nicht im Blick hat! 

Förderung für Niedrigverdiener sollte aber 

nicht den Blick nur auf diese Gruppe richten – 

denn noch ist nicht klar, ob man nur Niedrigverdiener 

mit einer arbeitgeberfinanzierten 

Versorgung bedenken darf, oder ob das arbeitsrechtlich 

kritisch wird (Gleichbehandlung, 

Diskriminierung). 

in jedem Fall und zum anderen 

für die Beschäftigten, 

die die Kriterien nach 

§ 100 EStG erfüllen, dann 

noch die 30% Förderbeitrag. 

Das macht je nach Anteil 

der Niedrigverdiener im 

Unternehmen einen stolzen 

Förderbetrag aus. Und 

mit der Stuttgarter Beratungssoftware 

kann man 

das dem Unternehmer 

auch gleich konkret vorrechnen. 

Und übrigens: 

Es sollte auch gefragt Dr. Henriette Meissner 

werden, ob es Neueintritte 

im Unternehmen gibt oder Beschäftigte ohne 

bestehende bAV. Auch hier muss regelmäßig 

nachgefasst werden. 

Und wie sehen Sie die Riester-Förderung? 

Riester-Förderung war schon immer aufgrund 

der Zulagen- oder Sonderausgabenförderung 

attraktiv. Die Zulagen wurden jetzt 

nochmals angehoben. Und durch die Freistellung 

von bAV-Riester von der Verbeitragung 

im Alter wird Riester wieder zum Gesprächsthema 

in Unternehmen. Unser Tipp dazu: Die 

Zulagenförderung ist weiterhin aufwendig 

und sollte nicht im Betrieb „landen“. Der Vorteil 

einer bAV ist die mögliche Rabattierung, 

und das geht auch mit einem Rahmenvertrag 

für private Riester-Verträge. Dann kann das 

gleich im Betrieb mit angesprochen werden. 

Übrigens sind wir damit mitten im sogenannten 

Belegschaftsgeschäft. Da lohnt es sich, auch 

gleich zum Beispiel eine betriebliche 

Unfallver sicherung anzusprechen. 

Wie unterstützt Die Stuttgarter die Vermittler 

bei dieser Umsetzung? 

Zunächst einmal bieten wir Workshops, in 

denen die Argumente für die Umsetzung 

praxisgerecht aufbereitet werden. Dazu gibt es 

Checklisten, zum Beispiel zu § 100 EStG für die 

Lohnbuchhaltung oder Rechenprogramme für 

die doppelte Förderung einer neuen arbeitgeberfinanzierten 

Versorgung. Damit ist der 

Vermittler sehr gut gerüstet, um seine Arbeitgeberkunden 

umfassend zu beraten. W 

Der Förderbetrag für Niedrigverdiener ist 

aber ein tolles Sprungbrett, um mit dem Arbeitgeber 

über eine arbeitgeberfinanzierte 

Versorgung aller Beschäftigten zu sprechen. 

Denn nun gibt es dafür eine doppelte Förderung: 

zum einen den Betriebsausgabenabzug 


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© sdecoret – Fotolia.com 

Versorgungswerke auslagern 

schützt vor Überschuldung 

Vor allem in kleineren und mittelgroßen Unternehmen gibt es noch viele 

Versorgungswerke in Form von klassischen Pensionszusagen. Eine Auslagerung 

dieser Verpflichtungen in einen Pensionsfonds lohnt sich für Unternehmen 

aus den unterschiedlichsten Gründen. 

Früher war die Pensionszusage eine 

attraktive Möglichkeit der betrieblichen 

Altersversorgung. Durch die Bildung von 

Pensionsrückstellungen nutzten Unternehmen 

Steuerstundungseffekte, die ihnen zusätzliches 

Eigenkapital bescherten. Häufig wurden für die 

Leistungen keine oder unzureichende Finanzierungsinstrumente 

aufgebaut. Klassische 

Versorgungswerke umfassen typischerweise 

gehalts- und dienstabhängige und damit 

dynamische Zusagen auf Alters-, Invaliditätsund 

Hinterbliebenenrenten. 

Brennpunkt demografische Entwicklung 

Doch obwohl die Versorgungswerke mittlerweile 

meist für neu eintretende Mitarbeiter geschlossen 

wurden, bergen sie immer noch 

erhebliche Planungs- und Liquiditätsrisiken, 

denn sie bestehen meist aus immer älter werdenden 

Rentnern und immer weniger Anwärtern. 

So spiegelt sich die demografische Situation in 

Versorgungswerken wider: Die Aktiven müssen 

den Gewinn erwirtschaften, um die Renten über 

tendenziell verlängerte Zeiträume zu finanzieren. 

Damit betreibt das Unternehmen ein Umlagesystem 

wie die gesetzliche Rentenversicherung. 

Umkehr des einstigen 

Innenfinanzierungseffekts 

Was bedeutet das nun für die Unternehmen? Ist 

die „Steuerersparnis“ nicht zum Aufbau zweckgebundener 

Mittel für die Rentenzahlungen 

(z. B. kongruente Rückdeckungsversicherung) 

genutzt worden, müssen andere Quellen herangezogen 

werden. Die zu erwartenden Rentenleistungen 

müssen also in die Liquiditäts- und 

Investitionsplanung einfließen, wobei diverse 

unternehmensfremde Größen die Prognose 

sehr diffizil gestalten. 

Langlebigkeit 

Selbst in reinen Rentnerbeständen vergehen 

meist noch Jahrzehnte bis zur endgültigen Abwicklung. 

Umso wichtiger ist es, nicht nur die 

Rentensummen, sondern auch die Zeiträume, für 

die sie anfallen, möglichst genau zu bestimmen. 

Leistungsfälle durch BU oder Tod 

Diese Risiken sind ein Unsicherheitsfaktor mit 

weitreichenden Konsequenzen. Pensionsrückstellungen 

beziehen sich zunächst auf den 

Zeitpunkt der Pensionierung und bauen sich 

allmählich auf. Tritt ein vorzeitiger Leistungsfall 

ein, muss die Pensionsrückstellung aber sofort 

auf den Wert aufgestockt werden, der für die 

Auszahlung der sogenannten „vorzeitigen 

Renten“ erforderlich ist. Ein solcher Bilanzsprung 

kann zu einer extremen Gewinnminderung 

und im Extremfall sogar zu bilanzieller 

Überschuldung führen. 

Rentenanpassungen nach § 16 BetrAVG 

Renten aus Versorgungen, die vor 1999 eingerichtet 

wurden, sind mindestens gemäß 


Verbraucherpreisindex bzw. Nettolohnentwicklung 

im 3-Jahres-Rhythmus anzupassen. 

Diese ungewissen Erhöhungen bleiben aufgrund 

der Bewertungsvorschriften des § 6a EStG bei 

der Ermittlung der Pensionsrückstellungen 

für die Steuerbilanz unberücksichtigt und 

finden sich in der HGB-Rückstellung nur 

dann wieder, wenn sie vom Unternehmen 

ausdrücklich vorgegeben wurden. 

bAV als K.-o.-Kriterium für Investitionen? 

Stehen laufenden Versorgungsverpflichtungen 

keine oder zu wenig zweckgebundene Mittel 

gegenüber, müssen die Renten aus dem operativen 

Geschäft finanziert werden und belasten 

den Cashflow – eventuell für Jahrzehnte! 

Und: Eine Fehlplanung kann sogar Investitionsprojekte 

blockieren. Wenn auf Renten 

beispielsweise 0,5% des Umsatzes entfallen, 

im selben Jahr aber eine Umsatzrendite von 

nur 2% erzielt wird, schlagen die Zahlungen 

plötzlich mit stolzen 25% des Gewinns zu 

Buche und das Investitionsbudget wird 

empfindlich dezimiert. 

Achtung, Scheingewinne! 

Zusätzlich wirken sich ungleiche Bewertungsvorschriften 

für Pensionen in der Steuer- und 

Handelsbilanz ungünstig aus. Während der 

steuerliche Zinssatz konstant bei 6% liegt, 

wird der Handelsbilanzzins laufend reduziert. 

Das geht mit stark steigenden Pensionsrückstellungen 

einher und hat gravierende Auswirkungen: 

In der Steuerbilanz entstehen 

durch unterbewertete Verpflichtungen 

„Scheingewinne“ – unter Umständen bei 

gleichzeitigem handelsrechtlichem Verlust. 

Außerdem ergeben sich eine rückläufige 

Eigenkapitalquote bzw. ein steigender Verschuldungsgrad 

und schlimmstenfalls bilanzielle 

Überschuldung. 

Auslagerung in den Pensionsfonds – 

Eine Maßnahme, viele Vorteile 

Es bietet sich an, die Gewinne eines ertragreichen 

Jahres für eine Auslagerung von 

Versorgungsverpflichtungen in den Pensionsfonds 

zu nutzen. Durch Auslagerung lassen 

sich die beschriebenen Begleiterscheinungen 

klassischer Versorgungswerke entschärfen 

bzw. eliminieren und weitere Vorteile erzielen: 

W Beseitigung von Bilanzsprungrisiken: Betriebsfremde 

Risiken (Langlebigkeit, Berufsunfähigkeit 

und Tod) werden ausgelagert und 

beeinflussen die Steuerbilanz nicht länger. 

W Umkehr des Negativeffekts „Scheingewinn“ 

in angemessene Gewinnminderung 

W Bilanzstabilität und Schutz vor unwägbaren 

Nachfinanzierungsrisiken: Die Laufzeiten 

von Kapitalanlagen und Verpflichtungen 

können weitgehend harmonisiert 

werden („duration matching“). 

W Stärkung der Eigenkapitalquote, Rentabilität, 

Bonität 

W Kostensenkung für gesetzliche Insolvenzsicherung 

um 80% 

W Administrative Entlastung: Pensionsfonds 

übernimmt Rentenverwaltung. 

W Schaffung von Plan-Assets: Nach internationalen 

Rechnungslegungsstandards ist 

Pensionsfondskapital saldierungsfähiges 

Vermögen. 

Fazit 

Unternehmen mit innenfinanzierten Versorgungswerken 

sind hinsichtlich des Risikomanagements, 

der Liquiditätsplanung und 

-steuerung und der bilanziellen Auswirkungen 

gefordert. Vor allem die komplexe Kalkulation 

und Finanzierung biometrischer Risiken, 

aber auch bilanzielle und weitere Aspekte 

verdeutlichen, dass für die Entscheidung für 

oder gegen einen externen Versorgungsträger 

der häufig herangezogene Vergleich zwischen 

Eigenkapitalrendite des Unternehmens und 

Kapitalanlagerendite des Pensionsfonds unzulänglich 

ist. 

Die Auslagerung der Versorgungsverpflichtungen 

in den Pensionsfonds befreit die Firma 

von bedeutenden betriebsfremden Risiken und 

stärkt Planungssicherheit und Bilanzstabilität. 

Die Swiss Life Pensionsfonds AG bietet Auslagerungsmodelle 

für jede Bedarfskonstellation, 

in die auch bestehende Rückdeckungsversicherungen 

einbezogen werden können. Ein 

durchdachtes Kapitalanlagekonzept ist genauso 

selbstverständlich wie die Unterstützung der 

Geschäftspartner mit dem langjährigen bAV- 

Wissen von Swiss Life. 

W 

Von Hubertus Harenberg, 

Mitglied des Vorstands Swiss Life Pensionsfonds AG 


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Wettbewerbsvorteil gesunde 

Mitarbeiter – Fit zum Erfolg 

Gesunde Mitarbeiter sind das A und O eines jeden Unternehmens. Betriebliche 

Gesundheitsprogramme können dabei helfen, diesen Wettbewerbsfaktor erfolgreich 

zu fördern. Kompetente Vermittler sind gefragt, die Unternehmen beim 

Aufbau des Wettbewerbsvorteils leistungsstarker Mitarbeiter zu unterstützen. 

Der Erfolg eines Unternehmens hängt von 

vielen Faktoren ab. Einer, der immer 

mehr an Bedeutung gewinnt, ist, ob die 

Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter eines Unternehmens 

gesund sind. Ein anderer, ob Unternehmen 

für offene Stellengesuche neue Mitarbeiter 

in ausreichender Qualität und Anzahl finden. 

Immer öfter fehlen die gesuchten Fachkräfte. 

Das wird zur Kostenbelastung, besonders auch 

für kleinere Betriebe, die nicht zur Liste der 

Wunscharbeitgeber junger Menschen zählen. 

Innerhalb der Belegschaften steigt laut Bundesgesundheitsministerium 

die Zahl der Krankheitstage. 

Das hat verschiedene Gründe. Die 

Belegschaften werden älter. Und mit dem 

Alter steigt das Risiko höherer Ausfallzeiten. 

Psychische Erkrankungen und Muskel-Skelett- 

Erkrankungen nehmen über alle Altersgruppen 

hinweg zu. Aber nur wer körperlich und seelisch 

fit ist, kann volle Leistung bringen und Unternehmensziele 

erfüllen. Im Wettbewerb richten 

sich Unternehmen zunehmend auf Effizienz aus. 

Dafür brauchen sie leistungsstarke Mitarbeiter. 

Und leistungsstark ist nur, wer gesund ist. 

Dreifache Lösung 

Wer viel von seinen Mitarbeitern erwartet, 

kommt nicht umhin, selbst etwas für gesundes 

Arbeiten zu tun und sich um die Gesundheit der 

Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter zu kümmern. 

Dafür bieten sich drei Lösungsvarianten an, 

die im Paket nachhaltige Wirkung haben: die 

betriebliche Krankenversicherung, das betriebliche 

Gesundheitsmanagement und vorbeugende 

therapeutische Gesundheitsdienstleistungen. 

Gesund werden: Die betriebliche 

Krankenversicherung 

Die bKV sichert die Mitarbeiter bestmöglich 

mit den Leistungen einer privaten Krankenversicherung 

ab. Die Idee der betrieblichen Krankenversicherung 

gibt es schon seit 20 Jahren. So 

hat beispielsweise die SDK schon früh Gruppenversicherungsangebote 

für Banken eingeführt, 

über die sich die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 

zu besonderen Konditionen versichern 

konnten. Die SDK kooperiert seit Jahrzehnten 

eng mit den süddeutschen Volks- und 


Raiffeisenbanken. Seit einigen Jahren ist die 

betriebliche Krankenversicherung durch die 

Form der Arbeitgeberfinanzierung verstärkt in 

den Fokus der Vermittler gerückt. Übernimmt 

der Arbeitgeber für die Mitarbeiter die Kosten 

der betrieblichen Zusatzversicherung, steigt die 

Abschlussbereitschaft der Belegschaft. Wer Firmen 

zur betrieblichen Krankenversicherung 

beraten möchte, sollte auf flexible Gestaltungsmöglichkeiten 

des bKV-Anbieters achten. Die 

SDK bietet beispielsweise nicht allein die reine 

Arbeitgeber- und Arbeitnehmerfinanzierung 

an, sondern ermöglicht auch eine Mischfinanzierung. 

Der Abschluss der betrieblichen Krankenversicherung 

ist bereits ab fünf Personen 

möglich. Zwei Personen müssen Arbeitnehmer 

sein, die anderen drei Personen können Familienangehörige 

sein. Der Versicherungsschutz 

zwischen Mitarbeiter und Familienangehörigen 

ist identisch und kann flexibel gewählt werden. 

Abhängig von Betriebsgröße und Branche 

kann auf die Gesundheitsprüfung verzichtet 

werden, was insbesondere für Menschen mit 

Vorerkrankungen vorteilhaft ist. 

Die bKV ist ein adäquates Mittel für Unternehmen, 

um sich als attraktiver Arbeitgeber zu positionieren, 

neue Mitarbeiter mit dem Zukunftsthema 

„Gesundheit“ zu gewinnen und attraktive 

Sozialleistungen zu bieten. Allerdings, und das 

ist der Nachteil daran: Erst im Krankheitsfall 

kommt die Leistung bei den Mitarbeitern an. 

Zwar sind häufig in den Tarifen Vorsorgeelemente 

enthalten, bei der SDK beispielsweise die 

Zahnprophylaxe oder im Vorsorgetarif Leistungen 

für Präventionskurse und Schutzimpfungen. 

Aber darüber hinaus ist die betriebliche 

Krankenversicherung nicht geeignet, sich um 

den Erhalt der Gesundheit, um Prävention und 

Vorsorge zu kümmern, ist sie doch eine Lösung 

zur Finanzierung der Kosten, die anfallen, 

wenn der Krankheitsfall schon eingetreten ist. 

Um im Beratungsgespräch zu überzeugen und 

schon im Vorfeld Mehrwerte für die Gesundheit 

zu bieten, hat die SDK ein Angebot für betriebliches 

Gesundheitsmanagement entwickelt. 

Gesund bleiben: Das betriebliche 

Gesundheitsmanagement 

Das bGM hat die Aufgabe, alle betrieblichen 

Aktivitäten eines Unternehmens so zu steuern, 

dass Gesundheit und Wohlbefinden der Beschäftigten 

erhalten bleiben und gefördert 

werden. Die betriebliche Gesundheitsförderung 

ist ein wesentlicher Bestandteil des bGM. Sie 

baut sich rund um Bewegung, Ernährung und 

Entspannung auf. An Gesundheitstagen vermitteln 

Arbeitgeber den Mitarbeitern, wie sie ihre 

Ernährung verbessern können, und sensibilisieren 

individuell zum Bewegungs- und Entspannungsverhalten. 

Ein bewährtes Vorgehen 

der gesundwerker eG, der bGM-Anbieter der 

SDK, ist das Körperscreening und der Vergleich 

mit anderen Alters- oder Geschlechtsgruppen. 

Individuelle Tipps helfen, an der eigenen Gesundheit 

zu arbeiten. Unternehmensweite Befragungen 

schaffen Vergleichswerte und Möglichkeiten 

zur Erfolgskontrolle. Digitale Lösungen 

wie ein Gehwettbewerb oder ein Office Fitness 

Coach unterstützen die erforderlichen Verhaltensänderungen 

für langfristig mehr Lebensqualität. 

Auch bei der Erfüllung gesetzlicher 

Vorgaben wie der psychischen Gefährdungsbeurteilung 

in Verbindung mit einer Umfrage 

können die gesundwerker unterstützen. 

Gesund leben: 

Gesundheitsdienstleistungen 

Wer zu bestimmten Krankheitsbildern gezielte 

Hilfestellungen bieten möchte, der kann noch 

einen Schritt weiter gehen und seinen Mitarbeitern 

Zugang zu vorbeugenden therapeutischen 

Dienstleistungen bieten. Für Betroffene 

ist es manchmal schwer zu entscheiden, welche 

Behandlungsmethode die richtige ist. Patienten 

finden sich im Gesundheitswesen häufig nicht 

mehr zurecht. Sie brauchen einen Lotsen und 

jemanden, der ihnen hilft, Entscheidungen zu 

treffen. Dort setzen die Gesundheitsdienstleistungen 

an, die über das betriebliche Gesundheitsmanagement 

hinausgehen. Beispielsweise 

bei Krankheiten des Herz-Kreislauf-, des 

Verdauungs- oder des Atmungssystems 

oder bei Rückenschmerzen, Schlafstörungen 

oder Burnout. Die SDK ergänzt ihr bisheriges 

Gesundheitsprogramm aus betrieblicher 

Krankenversicherung und betrieblichem 

Gesundheitsmanagement um derartige Gesundheitsdienstleistungen 

und schafft damit einen 

Wettbewerbsvorteil für Unternehmen. 

Trend zu mehr Gesundheit 

Für Vermittler zeichnet sich ein deutlicher 

Trend ab. Gefragt sind nicht allein Angebote 

zur finanziellen Absicherung der Gesundheit von 

Mitarbeitern, sondern auch solche zum Erhalt 

der Gesundheit. Klassische Versicherungslösungen 

allein reichen nicht aus, um die Unternehmen 

beim Aufbau des Wettbewerbsvorteils 

leistungsstarker Mitarbeiter zu unterstützen. W 

Von Olaf Engemann, Vorstand für Marketing und Vertrieb 

der Süddeutsche Krankenversicherung a.G. 


29


© Andy Dean – Fotolia.com Bitte 

Telemedizin: Revolution der 

betrieblichen Vorsorge 

Der Behandlungsbedarf in Deutschland ist in den letzten Jahren drastisch 

ge stiegen, die Arbeitsbelastung für Ärzte wächst. In diesem Spannungsfeld bieten 

digitale Vorsorgeinstrumente Betrieben Antworten auf die Engpässe: Mithilfe eines 

telemedizinischen Angebots im Rahmen der betrieblichen Krankenversicherung 

können sie die gesundheitliche Versorgung ihrer Mitarbeiter langfristig verbessern. 

Hohe Krankenstände haben sich in 

den vergangenen Jahren insbesondere 

für kleine und mittelständische 

Unternehmen in Deutschland zu einem 

ernstzunehmenden Problem entwickelt. 

Weil unsere Gesellschaft altert und Belastungen 

steigen, nehmen auch Fehlzeiten 

weiter zu. Schon jetzt bedeuten die rund 15 

Fehltage pro Kopf und Jahr für einen durchschnittlichen 

Betrieb mit 1.000 Mitarbeitern 

Verluste von gut 4 Mio. Euro jährlich. Die 

Gesundheit der eigenen Mitarbeiter wird 

damit für viele Unternehmen zum zentralen 

Wettbewerbsfaktor. 

Gleichzeitig bestehen gerade auf dem Land 

Lücken in der medizinischen Versorgung: 

Aktuelle Statistiken der Bundesärztekammer 

belegen, dass der Behandlungsbedarf in 

Deutschland überproportional zur Anzahl 

der behandelnden Ärztinnen und Ärzte 

steigt – besonders in vielen ländlichen Regionen 

nähert sich die Mehrheit der niedergelassenen 

Ärzte dem Pensionsalter, ein Großteil des 

Personals arbeitet am Limit. So bleibt weniger 

Zeit für umfangreiche Sprechstunden mit 

den Patienten, längere Wartezeiten in der 

Praxis und im Krankenhaus sind längst zur 

Norm geworden: Tatsächlich dauert ein 

Arztbesuch im Schnitt mittlerweile rund 2,5 

Stunden – während die eigentliche Beratung 

oft in unter zehn Minuten vorüber ist. 

Telemedizin als Personalinstrument 

Wie dieses Ungleichgewicht zwischen Versorgungsbedarf 

und -angebot langfristig zu lösen 

ist, das ist eine große Herausforderung für 

die deutsche Politik. Für Unternehmen 

kann eine digitale Versorgungslösung kurzfristig 

und einfach Entspannung bringen: die 

Telemedizin – eine Sprechstunde, die mittels 

moderner Telekommunikation die räumliche 

Distanz zwischen Arzt und Patienten überbrückt 

und aktuell in verschiedenen Modellprojekten 

in Deutschland getestet wird. 

Unternehmen können den Telemedizin-Service 

unkompliziert als Teil einer betrieblichen 

Krankenversicherung (bKV) buchen und 

ihren Mitarbeitern so einen schnelleren und 

direkten Zugang zu verschiedenen Fachund 

Allgemeinärzten bieten. 


Das telemedizinische Angebot zeigt, dass sich 

die bKV in den letzten Jahren zu einem hochmodernen 

Personalinstrument entwickelt 

hat. Lange sahen Arbeitgeber die Zusatzversicherung 

für Arbeitnehmer skeptisch – hatte 

sie doch den Ruf, ein starres Personalinstrument 

mit hohem Verwaltungsaufwand zu sein. Seitdem 

hat sich einiges getan: Die Lösungen sind 

deutlich flexibler geworden und moderne 

Versicherer bieten heute digitale Versorgungsund 

Service-Möglichkeiten, bei denen sie auf 

die neuesten technologischen Standards setzen. 

Die Barmenia etwa bietet ihren telemedizinischen 

bKV-Gutschein exklusiv in Kooperation 

mit der TeleClinic an – und hat dafür im 

vergangenen Jahr Doppelgold beim Innovationspreis 

der Assekuranz gewonnen. 

Kosten- und Aufwandsersparnis 

Die Vorteile des digitalen bKV-Angebots für 

Unternehmen sind vielfältig: Zu oft verschleppen 

Beschäftigte ihre Krankheiten und fehlen 

dadurch noch länger auf der Arbeit. Oder 

aber sie nehmen den langen Weg zum Arzt 

auf sich, wobei sich dann herausstellt, dass der 

Aufwand gar nicht nötig gewesen wäre – und 

man zum Beispiel eine Verspannung auch mit 

einer Übung oder dem Griff zum Hausmittel 

hätte lindern können. Ein schneller Kontakt 

über die Telemedizin-App kann beides verhindern 

– und somit teure Fehlzeiten reduzieren. 

Instrument zur Mitarbeiterbindung 

Viele Unternehmen interessieren sich aber 

nicht nur wegen ihres Krankenstands für die 

bKV-Lösung – sondern auch, weil die neue 

Flexibilität bei ihren Arbeitnehmern gut 

ankommt. Bereits 2016 veröffentlichte der 

Digitalverband Bitkom eine Studie, die zeigte, 

dass mittlerweile jeder fünfte Deutsche im 

Krankheitsfall seinen eigenen Gesundheitszustand 

telemedizinisch überwachen lassen würde. 

Seitdem ist das Interesse der Deutschen an 

den neuen Möglichkeiten der Fernbehandlung 

für die Prävention, die Diagnose und die 

Heilung von Krankheiten stetig gewachsen. 

Tatsächlich fühlen sich Belegschaften besonders 

dann wertgeschätzt, wenn es um ihr 

wichtigstes Gut geht – ihre eigene Gesundheit 

und die ihrer Familien. So profitieren beispielsweise 

viel beschäftigte Eltern von der 

Telemedizin, die wegen Kinderarztbesuchen 

immer mal wieder auf der Arbeit fehlen müssen 

– und jetzt so manches Problem vorab per 

Video- oder Telefonanruf klären können. 

Durch die Fernbehandlung sind Allgemeinund 

Fachmediziner von überall und jederzeit 

erreichbar – sieben Tage die Woche, rund um 

die Uhr und auch nachts. Diese Flexibilität 

findet Anklang – und erlaubt es den Eltern, 

ihre Sorgen um die kranken Kinder schneller 

aus dem Weg zu räumen. 

Telemedizin für Führungskräfte 

Eine weitere typische Nutzergruppe des telemedizinischen 

Service in der bKV sind 

Führungskräfte: Sie wollen und können es 

sich meist gar nicht erlauben, unnötig bei der 

Arbeit zu fehlen. Doch gerade dieser Personenkreis 

ist besonders großen psychischen und 

körperlichen Belastungen ausgesetzt – durch 

Zeit- und Leistungsdruck. Umso wichtiger ist 

es, dass durch digitale Tools in ihre Gesundheit 

und Vorsorge investiert wird. 

Mithilfe des telemedizinischen Angebots in der bKV 

können Unternehmen ihren Mitarbeitern schon 

heute einen schnelleren und direkten Zugang zu 

ärztlichem Rat bieten, Fehlzeiten reduzieren – und 

ihrer Belegschaft damit ganz klar signalisieren: 

„Auf Sie kommt es an!“ 

Und auch wer viel auf Reisen ist, profitiert von 

dem Service. Auf Dienstreisen sind Mitarbeiter 

quasi auf sich allein gestellt – und die Hemmung, 

in einem fremden Land zum Arzt zu 

gehen, ist oftmals hoch. Mit der Telemedizin 

haben Mitarbeiter den Arzt stets im Gepäck – 

egal wo die Reise hinführt. 

Fazit 

Was lange Zeit nach Zukunftsmusik klang, ist 

also Realität geworden: Die Digitalisierung 

des Gesundheitssektors, die in den USA und 

Großbritannien bereits seit Jahren Standard 

ist, ist nun auch in Deutschland angekommen – 

und revolutioniert die Möglichkeiten der 

betrieblichen Vorsorge. Mithilfe des telemedizinischen 

Angebots in der bKV können 

Unternehmen ihren Mitarbeitern schon heute 

einen schnelleren und direkten Zugang zu 

ärztlichem Rat bieten, Fehlzeiten reduzieren – 

und ihrer Belegschaft damit ganz klar signalisieren: 

„Auf Sie kommt es an!“ 

W 

Von Daniel Schmalley, 

Leiter des Kompetenzcenters Firmenkunden bei der Barmenia 


31


Erfolgreiche bKV-Vermittlung 

braucht einen guten Partner 

Wie wichtig ein kompetenter Partner bei der Vermittlung einer betrieblichen 

Krankenversicherung ist, zeigt ein Erfahrungsbericht vom Maklerbüro B&S GmbH, 

das bei dem Versandhandel WS Weinmann & Schanz GmbH mithilfe der 

Versicherungskammer Maklermanagement Kranken eine bKV umsetzen konnte. 

© faberrink – Fotolia.com 

Wenn Kompetenz auf guten Service 

trifft, entstehen häufig Geschäftsbeziehungen, 

die nachhaltig trag - 

fähig sind. Die Ver sicherungskammer 

Maklermanagement Kranken überzeugt 

ihre Kunden – die Makler – mit Fachwissen, 

individueller Beratung und umfassendem 

Service bei ihren Konzepten zur betrieblichen 

Krankenversicherung. 

„Die eigentliche Hürde“, wundert sich Alexander 

Bartsch von der B&S GmbH, „war es, auf dem 

Markt etwas zu finden, was meinen Kunden 

überzeugt.“ Bartsch ist freier Versicherungsmakler 

und wurde von der WS Weinmann & 

Schanz GmbH aus Balingen beauftragt, ein 

Produkt mit nachhaltigem Mehrwert für die 

rund 350 Mitarbeiter des erfolgreichen Versand- 

und Großhändlers zu finden. „Geschäftsführerin 

Nicole Schanz wollte mehr Gutes für 

ihre Mitarbeiter tun, über die betriebliche 

Altersversorgung hinaus, die es im Unternehmen 

bereits gibt“, erzählt er. 

Der Makler bot eine Unfallversicherung an, 

auch eine private Haftpflicht und einiges 

mehr, aber Nicole Schanz war nicht überzeugt. 

„Sie wollte nicht, dass die Mitarbeiter 

nur 2,50 Euro sparen. Sie wollte einen echten 

Mehrwert“, sagt Bartsch. Aufgrund einer 

Empfehlung wendet sich Alexander Bartsch 

schließlich an Pascal Gameiro und bittet 

um einen Vorschlag für eine betriebliche 

Krankenversicherung. 

Volle Unterstützung für Makler 

beim Kunden 

Gameiro ist Regionalleiter für die betriebliche 

Krankenversicherung (bKV) der Versicherungskammer 

Maklermanagement Kranken, 

ein Unternehmen der Versicherungskammer 

Bayern. Seine Aufgabe ist es, in Form von 

Workshops, Webinaren, Info-Mails, Schulungen 

für Makler und Produktpräsentationen vor 

deren Kunden die bKV-Pakete der Versicherungskammer 

vorzustellen. 

Ein erstes Treffen der Herren gab es Anfang 

November 2015, bei dem Pascal Gameiro das 

Produkt erklärte. Auch andere Versicherer 

sind an dem Auftrag interessiert, aber nach 

der Präsentation ist die Konkurrenz geschlagen: 

„Pascal Gameiro hat sofort verstanden, was 

mein Kunde möchte. Er hat zugehört und ein 

erstklassiges Produkt sehr kompetent vorgestellt“, 

fasst Bartsch seinen Eindruck zusammen. 

Überzeugender Tarif 

Aber natürlich überzeugen auch die Vorteile des 

bKV-Tarifs: Der Arbeitgeber trägt 100% der 

Kosten für die Grundsicherung innerhalb der 

privaten Zusatzabsicherung zur Krankenversicherung. 

Darin können Extraleistungen 

enthalten sein wie etwa stationärer Versicher - 

ungsschutz, Heilpraktiker oder mehr. Außerdem 

können die Arbeitnehmer auf eigene Kosten 

Zusatzleistungen zubuchen. Im Normalfall ist 

dies ohne Risikoprüfung möglich, auch Kinder 

der Mitarbeiter können mitversichert werden. 

„Ohne Gesundheitsprüfung an so eine Versicherung 

zu kommen, ist für gesetzlich Versicherte 

auf dem freien Markt unmöglich“, weiß Gameiro. 

Kurze Zeit später wird das Produkt der Geschäftsführung 

der WS Weinmann & Schanz 

GmbH präsentiert; auch ein Steuerberater ist 

anwesend, sodass steuerliche Fragen sofort 

geklärt werden können. Nach nur eineinhalb 

Stunden herrscht Einigkeit über den Abschluss 

eines bKV-Vertrags für alle gesetzlich 

versicherten Mitarbeiter des Unternehmens. 

„Nicole Schanz war sehr zufrieden. Das war 

der Mehrwert, den sie für ihre Mitarbeiter 

wollte“, freut sich Alexander Bartsch. 

Kunde zufrieden, Makler happy 

„Durch die Zusammenarbeit im Bereich der 

bKV wurde für uns ein neuer Meilenstein in 

Sachen ‚perfekte Unterstützung‘ gesetzt“, 

resümiert Bartsch heute: Ganz gleich ob es 

sich um die Präsentationen an den verschiedenen 

Standorten seiner Kunden, am Telefon 


oder beim Support per E-Mail handle: „Wir 

konnten und können uns zu 100% auf diesen 

Partner verlassen.“ 

Zudem gelang es, durch die einfache Handhabe 

eines so tollen modularen Produktes einen 

wahren Spirit bei den Mitarbeitern des Kunden 

zu entfachen, zumal dank der klaren Gliederung 

des Produktes eine einfache Erläu - 

terung möglich ist. „So durften wir bei der 

WS Weinmann & Schanz GmbH aus Balingen 

miterleben, wie sich die Mitarbeiter anhand 

von eigenen Beispielen die Leistungen selbst 

gegenseitig erklärt haben.“ Die neue bKV war 

zusammen mit anderen Benefits auch der 

Grund dafür, dass WS Weinmann & Schanz 

den Family-Award 2016 gewonnen hat. In den 

drei Jahren seit dem bKV-Abschluss ist die 

Zahl der Mitarbeiter übrigens von 350 auf 600 

gestiegen: Der Erfolg beim Gewinnen neuer 

Mitarbeiter ist sicher auch auf die tollen Sozialleistungen 

der Firma wie eben die bKV zurückzuführen. 

Gerade befindet sich Bartsch 

übrigens bei einer anderen Firma in der Konzeptionsphase. 

Er freue sich schon auf den 

Starttermin, zu dem dann 120 Mitarbeiter 

dieser Firma auch eine bKV von ihrem 

Arbeitgeber erhalten. 

W 

Versicherungskammer 

Maklermanagement Kranken 

Die Versicherungskammer Maklermanagement 

Kranken ging Ende 2017 aus dem 

Consal MaklerService hervor. Die Gesellschaften 

der Consal sind ein Unternehmen 

des Konzerns Versicherungskammer und 

bilden mit mehr als drei Millionen versicherten 

Personen die drittgrößte private 

Krankenversicherungsgruppe in Deutschland. 

Makler repräsentieren mit rund einem 

Drittel des Vermittlermarktes eine für das 

Unternehmen sehr wichtige Zielgruppe. 

Durch gezielt auf den Maklermarkt abgestimmte 

Konzepte und Unterstützungsmaßnahmen 

vor Ort konnte das Unternehmen 

seine Marktanteile im Bereich der privaten 

und betrieblichen Zusatzversicherung 

ausbauen. Weiter entwickelt werden derzeit 

die Online-Abschluss- und Beratungsmöglichkeiten. 

Nachgefragt bei Pascal Gameiro, bKV-Experte 

bei der Versicherungskammer Maklermanagement Kranken GmbH 

Herr Gameiro, 

warum ist die 

bKV so wichtig 

für den Unternehmenserfolg? 

In vielen Teilen 

Deutschlands hat 

sich der Fachkräftemangel 

dramatisch 

zugespitzt. Somit 

Pascal Gameiro 

haben viele starke 

Mittelständler, die 

in ihren Nischen oft sogar Weltmarktführer sind, 

Probleme dabei, Fach- und Führungskräfte zu 

halten und zu gewinnen oder Mitarbeiter zu 

motivieren und ihre Arbeitsleistung dauerhaft 

zu erhalten. Da diese Hochqualifizierten sich ihre 

Jobs oft aussuchen können, sind daher bei der 

Entscheidung für ein Unternehmen oft betriebliche 

Zusatzleistungen wie Altersvorsorge 

und eben Krankenversicherung ausschlaggebend. 

Was leistet die bKV, was übliche Krankenversicherungen 

nicht können? 

Die bKV ergänzt die Leistungen der bestehenden 

gesetzlichen Krankenversicherung. Da es 

sich um Gruppenverträge handelt, entfällt die 

sonst übliche Gesundheitsprüfung. Damit erhalten 

auch Mitarbeiter mit Vorerkrankungen 

einen Gesundheitsschutz, den sie sonst vielleicht 

gar nicht erhalten würden. Außerdem 

können die Familienangehörigen der Mitarbeiter 

den gleichen Versicherungsumfang wählen. 

Was bieten Sie konkret an? 

Mit unseren bKV-Tarifen können wir Gesundheitsleistungen 

im gewünschten Umfang ergänzen, 

etwa Leistungen für stationäre Krankenhausaufenthalte 

oder für Naturheilkunde, Zahnmedizin, 

Hör- und Sehhilfen und vieles mehr. 

Die bKV-Produkte des Marktführers Versicherungskammer 

können mit dem Tarifbaustein 

„VorsorgePro“ zudem um sinnvolle Vorsorgeleistungen 

zur Früherkennung von Krankheiten sowie 

Impfungen ergänzt werden, sodass die Mitarbeiter 

erst gar nicht krank werden oder im Fall 

der Krankheit besser abgesichert sind. Davon 

profitieren Arbeitgeber und Arbeitnehmer. W 


33

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