Fairnessbericht-2015

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Grundsätze
Der Jahresabschluss 2015 wurde nach den Bestimmungen
des Unternehmensgesetzbuches unter Berücksichtigung der
spezifischen Vorschriften des Bankwesengesetzes (BWG)
und des Betrieblichen Mitarbeiter- und Selbstständigenvorsorgegesetzes
(BMSVG) erstellt. Die Gliederung der Bilanz
und der Gewinn – und Verlustrechnung erfolgte nach den in
der Anlage 1 zu § 40 BMSVG enthaltenen Formblättern.
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Die Bewertung des immateriellen Anlagevermögens erfolgt
zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen.
Den planmäßigen Abschreibungen werden Abschreibungssätze
zwischen 10 % und 33,3 % zugrunde gelegt.
Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken
und der Höhe nach noch nicht feststehende Verbindlichkeiten.
Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Rückzahlungsbetrag
unter Bedachtnahme auf den Grundsatz der Vorsicht angesetzt.
Erläuterungen zur Bilanz
Aktiva
Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens
und die Aufgliederung der Jahresabschreibung nach einzelnen
Posten sind in der Anlage 1 dargestellt.
Die Wertpapiere des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten
angesetzt. Abschreibungen werden vorgenommen,
wenn nachhaltige Wertminderungen eingetreten sind.
Im Geschäftsjahr wurden außerplanmäßige Abschreibungen
in der Höhe von EUR 33.143,30 (VJ: TEUR 21) auf Wertpapiere
vorgenommen. Die im Wertpapierbestand enthaltenen
stillen Lasten betragen EUR 36.250,00 (VJ: Stille
Reserve TEUR 16).
Im Berichtsjahr wurde eine Teilwertabschreibung in der
Höhe von EUR 28.000,00 vorgenommen. Dies betrifft die Verwaltungssoftware,
da diese nur noch ein Jahr genützt wird.
Der Bestand am 31. Dezember 2015 setzt sich aus Renten
und Rentenfonds zusammen. In der Direktveranlagung
werden keine derivativen Finanzinstrumente eingesetzt.
Die Forderungen bestehen im Wesentlichen aus Forderungen
gegenüber verbundenen Unternehmen und aus sonstigen
Forderungen. Gegenüber der Veranlagungsgemeinschaft
besteht eine Forderung in der Höhe von EUR 1.476.907,25
(VJ: TEUR 0) aufgrund der nicht entnommenen Vermögensverwaltungskosten.
Die Guthaben bei Banken in der Höhe von EUR 116.349,16
(VJ: TEUR 571) sind täglich fällig.
Aktiva der Veranlagungsgemeinschaft
Passiva
Das Grundkapital der Gesellschaft zum 31. Dezember 2015
beträgt EUR 2.000.000,00 (VJ: TEUR 2.000) und ist in
2.000.000 Stückaktien zerlegt.
Das nominelle Partizipationskapital beträgt zum Bilanzstichtag
EUR 1.950.000,00 (VJ: TEUR 1.950).
Gemäß den Bedingungen für das Partizipationskapital der
fair-finance Vorsorgekasse AG nehmen die Inhaber der
Partizipationsscheine am Ergebnis des Geschäftsjahres der
Gesellschaft teil. Der anteilige Jahresverlust des Geschäftsjahres
2015 in Höhe von EUR 21.853,55 (VJ: Jahresgewinn
von TEUR 223) wurde dem Partizipationskapital erfolgswirksam
über die Gewinn- und Verlustrechnung zugewiesen.
Die Zuweisung des anteiligen Verlustes erfolgte aufgrund
des Verhältnisses des Nominales des gesamten gewinnberechtigten
nominellen Partizipationskapitals zur Summe
des gesamten nominellen Gesamtkapitals und Partizipationskapitals
zum Bilanzstichtag 31.12.2015.
Zum 31. Dezember 2015 werden EUR 1.000.000,00 (VJ:
TEUR 1.000) als gebundene Kapitalrücklage ausgewiesen.
Der gebundenen Kapitalrücklage wurde das bei der Aktienausgabe
erzielte Aufgeld zugewiesen.
Die sonstigen Rückstellungen in der Höhe von EUR 82.108,00
(VJ: TEUR 70) setzten sich im Wesentlichen aus Rückstellungen
für Prüfungs- und Beratungsaufwendungen
in der Höhe von EUR 28.600,00 (VJ: TEUR 29), davon
EUR 19.000,00 (VJ: TEUR 19) für die Abschlussprüfungstätigkeiten,
EUR 3.600,00 (VJ: TEUR 4) für sonstige
Beratungstätigkeit und EUR 6.000,00 (VJ: TEUR 7) für
Rechtsberatung, sowie Rückstellungen in der Höhe von
EUR 39.125,00 (VJ: TEUR 37) für Fremdleistungen, der
Rückstellungen für noch nicht konsumierte Urlaube von
EUR 10.184,00 (VJ: TEUR 4) und sonstige Rückstellungen
EUR 4.300,00 (VJ: TEUR 0) zusammen.
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen mit einem
Betrag von EUR 40.536,80 (VJ: TEUR 59) bestehen mit einer
Restlaufzeit von weniger als drei Monaten.
Die sonstigen Verbindlichkeiten bestehen aus Verbindlichkeiten
an das Finanzamt und der Wiener GKK für Steuern
und Abgaben aus der Lohnverrechnung in der Höhe von
EUR 7.527,81 (VJ: TEUR 8) und sonstigen Verbindlichkeiten
in der Höhe von EUR 13.574,02 (VJ: TEUR 23). Gegenüber der
Veranlagungsgemeinschaft besteht eine Verbindlichkeit aus
der laufenden Verrechnung in der Höhe von EUR 4.074,02
(VJ: Forderung TEUR 5). Die sonstigen Verbindlichkeiten
haben eine Restlaufzeit von weniger als drei Monaten.
Passiva der Veranlagungsgemeinschaft
Die Abfertigungsanwartschaft wird mit EUR 268.653.452,70
(VJ: TEUR 190.002) ausgewiesen.
Die Verbindlichkeiten der Veranlagungsgemeinschaft werden
mit EUR 72.812,67 (VJ: TEUR 83) ausgewiesen.
Die Aktiva der Veranlagungsgemeinschaft wurden unter
Beachtung des § 30 BMSVG, sowie der besonderen Veranlagungsbestimmungen
des § 29 BMSVG, veranlagt.