Geschaeftsbericht_2012_Ansicht

Anhang für das Geschäftsjahr 2012
Grundsätze
Der Jahresabschluss 2012 wurde nach den Bestimmungen
des Unternehmensgesetzbuches unter Berücksichtigung der
spezifischen Vorschriften des Bankwesengesetzes (BWG)
und des Betrieblichen Mitarbeiter- und Selbstständigenvorsorgegesetzes
(BMSVG) erstellt. Die Gliederung der Bilanz
und der Gewinn – und Verlustrechnung erfolgte nach den in
der Anlage 1 zu § 40 BMSVG enthaltenen Formblättern.
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Die Bewertung des immateriellen Anlagevermögens erfolgt zu
Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen.
Den planmäßigen Abschreibungen werden Abschreibungssätze
zwischen 10 % und 33,3 % zugrundegelegt. Die
Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und
der Höhe nach noch nicht feststehende Verbindlichkeiten. Die
Verbindlichkeiten werden mit ihrem Rückzahlungsbetrag unter
Bedachtnahme auf den Grundsatz der Vorsicht angesetzt.
ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ
Aktiva
Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens
und die Aufgliederung der Jahresabschreibung nach einzelnen
Posten sind in der Anlage 1 dargestellt. Die Wertpapiere
des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten
angesetzt. Abschreibungen werden vorgenommen, wenn
nachhaltige Wertminderungen eingetreten sind. Im Geschäftsjahr
wurden keine außerplanmäßigen Abschreibungen
auf Wertpapiere vorgenommen. Die im Wertpapierbestand
enthaltenen stillen Reserven betragen EUR 76.823,10.
Der Bestand am 31. Dezember 2012 setzt sich aus Renten
und Rentenfonds zusammen. In der Direktveranlagung
werden keine derivativen Finanzinstrumente eingesetzt. Die
Forderungen bestehen im Wesentlichen aus Forderungen gegenüber
verbundenen Unternehmen und aus sonstigen Forderungen.
Die sonstigen Forderungen beinhalten im Wesentlichen
abgegrenzte Wertpapierzinsen. Sämtliche Forderungen
sind innerhalb eines Jahres fällig. Die Guthaben bei Banken in
der Höhe von EUR 863.057,88 sind täglich fällig.
Aktiva der Veranlagungsgemeinschaft
Die Aktiva der Veranlagungsgemeinschaft wurden unter Beachtung
des § 30 BMSVG, sowie der besonderen Veranlagungsbestimmungen
des § 29 BMSVG, veranlagt.
Passiva
Das Grundkapital der Gesellschaft zum 31. Dezember 2012
beträgt EUR 2.000.000,00 und ist in 2.000.000 Stückaktien
zerlegt.
In der außerordentlichen Hauptversammlung vom 28.11.2011
wurde der Vorstand ermächtigt, Partizipationskapital gemäß
§23 Abs. 4 und 5 BWG bis zur Nominale EUR 3.000.000,00
zu begeben. Von dieser Ermächtigung hat der Vorstand
Gebrauch gemacht und im Berichtsjahr Nominale EUR
900.000,00 auf Namen lautende Partizipationsscheine
begeben.
Das nominelle Partizipationskapital beträgt zum Bilanzstichtag
EUR 1.650.000,00. Gemäß den Bedingungen für
das Partizipationskapital der fair-finance Vorsorgekasse AG
nehmen die Inhaber der Partizipationsscheine vom 1. Jänner
2012 am Ergebnis des Geschäftsjahres der Gesellschaft
teil. Der anteilige Jahresverlust des Geschäftsjahres 2012,
in Höhe von EUR 348.112,00 wurde dem Partizipationskapital
erfolgswirksam über die Gewinn- und Verlustrechnung
zugewiesen. Die Zuweisung des anteiligen Verlustes aus
2012 erfolgte aufgrund des Verhältnisses des Nominales des
gesamten nominellen Partizipationskapitals zur Summe des
gesamten nominellen Gesamtkapitals und Partizipationskapitals
zum Bilanzstichtag 31.12.2012. Zum 31. Dezember 2012
werden EUR 1.000.000,00 als gebundene Kapitalrücklage
ausgewiesen. Der gebundenen Kapitalrücklage wurde das
bei der Aktienausgabe erzielte Aufgeld zugewiesen.
Die sonstigen Rückstellungen in der Höhe von EUR
47.526,00 setzten sich im Wesentlichen aus Rückstellungen
für Prüfungs- und Beratungsaufwendungen in der Höhe von
EUR 25.850,00, sowie Rückstellungen in der Höhe von EUR
20.800,00 für Fremdleistungen und der Rückstellungen für
noch nicht konsumierte Urlaube von EUR 876,00 zusammen.
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen mit einem
Betrag von EUR 21.870,67 bestehen mit einer Restlaufzeit
von weniger als drei Monaten. Die sonstigen Verbindlichkeiten
bestehen aus Verbindlichkeiten an das Finanzamt und der
Wiener GKK für Steuern und Abgaben aus der Lohnverrechnung
in der Höhe von EUR 5.251,44 und sonstigen Verbindlichkeiten
in der Höhe von EUR 10.000,00.
Passiva der Veranlagungsgemeinschaft
Die Abfertigungsanwartschaft wird mit EUR 54.430.663,44
ausgewiesen. Die Verbindlichkeiten der Veranlagungsgemeinschaft
bestehen aus Verbindlichkeiten gegenüber fair-finance
Vorsorgekasse AG EUR 8.827,08 und gegenüber dem
Finanzamt EUR 8.160,32.
Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die Verwaltungskosten wurden entsprechend den vertraglichen
Vereinbarungen in Höhe von 1,7 % zzgl. 0,3 %
Inkassogebühr für die Sozialversicherungsträger aus den
einbezahlten laufenden Beträgen und in Höhe von 0,6 % aus
dem Vermögen der Veranlagungsgemeinschaft entnommen.
Die Betriebsaufwendungen bestehen aus Abschreibungen auf
das Anlagevermögen, Personalaufwendungen, Rechts- und
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