Anhang 2011 Vorbemerkungen - Stadtsparkasse Wetter (Ruhr)

Anhang 2011
Vorbemerkungen
Der Jahresabschluss zum 31.12.2011 wurde auf der Grundlage des Handelsgesetzbuchs (HGB)
unter Beachtung der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute (RechKredV) aufgestellt.
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A. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE
Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewendeten Ansatz- und Bewertungsmethoden
werden grundsätzlich stetig angewendet. Sofern sich Abweichungen ergeben haben, wird in den
jeweiligen Abschnitten darauf hingewiesen.
Die Bilanzierung und Bewertung der Vermögensgegenstände und der Verbindlichkeiten erfolgt ge-
mäß den §§ 246 ff. und §§ 340 ff. HGB.
Forderungen
Forderungen an Kunden und Kreditinstitute haben wir zum Nennwert bilanziert. Bei der Auszahlung
von Darlehen einbehaltene Disagien werden kapitalanteilig über die vereinbarte gesamte
Darlehenslaufzeit bzw. eine kürzere Zinsbindungsdauer verteilt.
Erkennbaren Risiken aus Forderungen wurde durch deren Bewertung nach den Grundsätzen kaufmännischer
Vorsicht ausreichend Rechnung getragen. Für latente Risiken im Forderungsbestand
bestehen Pauschalwertberichtigungen und Vorsorgereserven.
Wertpapiere
Die Wertpapiere werden zu den Anschaffungskosten bewertet, soweit die beizulegenden Werte am
Bilanzstichtag nicht niedriger sind (strenges Niederstwertprinzip).
Von den für das Anlagevermögen erworbenen Corporates in Höhe von nominal TEUR 30.600 wurden
bei TEUR 8.000 durch Anwendung des gemilderten Niederstwertprinzips Abschreibungen auf
den niedrigeren beizulegenden Wert von TEUR 505 nicht vorgenommen, da der beizulegende Wert
voraussichtlich nicht dauerhaft unter den Anschaffungskosten liegen wird.
Unsere Wertpapiere haben wir daraufhin untersucht, ob zum Bilanzstichtag ein aktiver Markt besteht
oder der Markt als inaktiv anzusehen ist. Für die an einem aktiven Markt gehandelten Wertpapiere
wurde der Börsen-/ Marktpreis zum Abschlussstichtag verwendet.
Der Bewertung von Inhaberschuldverschreibungen der WestLB AG (Nominalwert TEUR 64.000)
liegen die an der Börse Düsseldorf amtlich festgestellten Schlusskurse vom letzten Handelstag
des Jahres 2011 zugrunde. Da es sich bei den Emissionen um private Platzierungen handelt und
Umsätze im Jahr 2011 nicht festzustellen waren, haben wir die Bewertungskurse mit einem von der
dwpbank über das bestandsführende System (WPBilanz) zur Verfügung gestellten Modellkurs
plausibilisiert. Der Modellkurs wurde mit einem Discounted-Cashflow-Modell von der dwpbank
ermittelt; in die Plausibilisierung wurde der aktuelle Risiko-Spread für die WestLB AG einbezogen.

Die unternehmensindividuelle Festsetzung wesentlicher Bewertungsparameter ist mit Ermessensentscheidungen
verbunden, die trotz sachgerechter Ermessensausübung im Vergleich mit
aktiven Märkten zu deutlich höheren Schätzunsicherheiten führen. Bei der Bewertung unserer
Wertpapiere haben wir die Anforderungen aus dem Rechnungslegungshinweis des Instituts der
Wirtschaftsprüfer (IDW) e.V. "Umwidmung und Bewertung von Forderungen und Wertpapieren
nach HGB" (IDW RH HFA 1.014) beachtet.
Strukturierte Wertpapiere
Wir halten am Bilanzstichtag in unserem Wertpapierspezialfonds TEUR 9.490 (beizulegender Wert
gemäß Bewertungsmodell) und im Rahmen eines Portfoliomanagements ABS TEUR 9.565 (beizulegender
Wert gemäß Bewertungsmodell) strukturierte Wertpapiere, die Adressenausfallrisiken
verbriefen, im Bestand. Bei den Wertpapieren des Portfoliomanagements ABS handelt es sich um
Wertpapiere, die im Jahr 2010 aus dem Wertpapierspezialfonds herausgekauft und in den Eigenbestand
übernommen wurden.
Die Risiken beziehen sich auf Adressenausfallrisiken aus privaten und gewerblichen Wohnungsbaufinanzierungen,
gewerblichen Investitionsfinanzierungen und Unternehmenskrediten in
hauptsächlich europäischen Märkten.
Aufgrund des weitgehenden Zusammenbruchs der Märkte für risikoreiche Kreditverbriefungen
stehen für die Bewertung dieser Wertpapiere keine Marktkurse zur Verfügung.
Daher wurde für die Ermittlung des beizulegenden Wertes ein gesondertes Bewertungsverfahren
(Fundamentalanalyse) zugrunde gelegt.
Auf der Grundlage von Analysen der Risikomerkmale jeder einzelnen ABS-Struktur durch die Kapitalanlagegesellschaft
und der Einsichtnahme in die aktuellen Portfolioberichte haben wir die von
der Kapitalanlagegesellschaft vorgenommene Risikoklassifizierung der Wertpapiere nach einem
Ampelsystem mit den Einordnungsstufen "Grün", "Gelb" und "Rot" überprüft. Die Kapitalanlagegesellschaft
hat eine Dokumentation des Bewertungsprozesses zur Verfügung gestellt.
Die Einstufungen haben folgende Bedeutung:
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• Grün: Es gibt keine Anhaltspunkte dafür, dass die vereinbarten Zins- und Tilgungsleistungen
der erworbenen Tranche der Verbriefungsstruktur nicht erbracht werden können;
die Zahlungsströme können als nachhaltig angesehen werden.
• Gelb: Es besteht eine hohe Wahrscheinlichkeit einer materiellen Verschlechterung der
Verbriefungsstruktur, auch wenn aktuell noch keine Zahlungsstörung zu verzeichnen ist.
Ein abschließendes Urteil über die uneingeschränkte Nachhaltigkeit der Zahlungsströme
der jeweiligen Tranche kann wegen der hohen Prognoseunsicherheit nicht abgegeben werden.
• Rot: Es bestehen bereits Zahlungsstörungen für die jeweils betrachtete Tranche der
Verbriefungsstruktur bzw. es sind Zahlungsstörungen infolge hoher Forderungsausfälle in
der Verbriefungsstruktur kurzfristig zu erwarten.
Der Bewertung der Verbriefungsstrukturen liegen folgende Bewertungsregeln zugrunde:
Die Bewertung der "Grün" eingestuften Tranchen erfolgt aufgrund der weiterhin bestehenden Einschätzung,
dass für Verbriefungsstrukturen liquide Märkte nicht bestehen, mithilfe eines von der
Kapitalanlagegesellschaft bereit gestellten Discounted-Cashflow-Modells (DCF). Dabei werden die
erwarteten CashFlows mit einem laufzeit- und risikoadäquaten Zinssatz auf den Bewertungsstichtag
abgezinst.
Die Bewertung der "Gelb" eingestuften Tranchen erfolgt zum von der Kapitalanlagegesellschaft
zum Bewertungsstichtag mitgeteilten investmentrechtlichen Preis. Der Abschlussprüfer des Wert-

papier-Sondervermögens hat die sachgerechte Ermittlung der investmentrechtlichen Preise bestätigt.
Aufgrund der hohen Wahrscheinlichkeit eines vollständigen Ausfalls der "Rot" eingestuften Tranchen
werden diese im Rahmen der Bewertung mit einem Wert von Null angesetzt.
Von den kreditstrukturierten Finanzinstrumenten wurden TEUR 16.935 (beizulegender Wert gemäß
Bewertungsmodell) auf der Grundlage der Fundamentalanalyse bewertet.
Darüber hinaus wurden die im Fonds enthaltenden Investmentanteile an einem von der Kapitalanlagegesellschaft
verwalteten ABS-Publikumfonds (beizulegender Wert gemäß Bewertungsmodell
TEUR 2.120) mit einem von der Kapitalanlagegesellschaft bereitgestellten Alternativkurs bewertet.
Der Alternativkurs beruht auf DCF-Kursen für die von der Fondsgesellschaft als "Grün" eingestuften
bzw. auf investmentrechtlichen Preisen für die als "Gelb" oder "Rot" eingestuften ABS.
Anteilsbesitz
Anteile an verbundenen Unternehmen und Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis
besteht, werden mit den fortgeführten Anschaffungskosten bilanziert; Abschreibungen auf den
niedrigeren beizulegenden Wert werden vorgenommen.
Die Unterbeteiligung der Sparkasse an der Landesbank Berlin Holding AG (LBBH) wurde auf den
beizulegenden Wert von TEUR 2.387 abgeschrieben. Von dem im Jahr 2009 ausgeübten Wahlrecht
nach § 253 Abs. 3 Satz 4 HGB, Abschreibungen nur bei voraussichtlich dauernder Wertminderung
vorzunehmen, wurde zum 31.12.2011 abgewichen. Ursächlich für die Änderung der Bewertungsmethode
ist die Einschätzung, dass eine dauerhafte Wertminderung erwartet wird. Die im Jahr
2009 festgestellte vorübergehende Wertminderung stellte sich im Jahr 2010 als dauerhaft dar und
führte im Vorjahr zu einer entsprechenden Abschreibung. Aus dieser Änderung der Bewertungsmethode
zum 31.12.2011 ergibt sich ein höherer Abschreibungsbedarf von TEUR 184.
Immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen
Die immateriellen Anlagewerte und die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, vermindert
um planmäßige Abschreibungen entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer, bilanziert.
Aus Vereinfachungsgründen werden in Anlehnung an die steuerlichen Regelungen Vermögensgegenstände
von geringerem Wert (bis EUR 150) sofort als Sachaufwand erfasst. Geringwertige Vermögensgegenstände
(bis EUR 410) werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben.
Wir haben die entgeltlich erworbene Software nach den Vorgaben der IDW-Stellungnahme zur
Rechnungslegung „Bilanzierung von Software beim Anwender“ (IDW RS HFA 11) unter dem Bilanzposten
„Immaterielle Anlagewerte“ ausgewiesen.
Die Gebäude werden linear abgeschrieben. Für Bauten auf fremdem Grund und Boden sowie Einbauten
in gemieteten Gebäuden wird die Vertragsdauer zugrunde gelegt, wenn sie kürzer ist als
die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer bzw. als die für Gebäude geltende Abschreibungsdauer.
Gegenstände der Betriebs- und Geschäftsausstattung einschließlich Betriebsvorrichtungen werden
linear abgeschrieben. Im Jahr der Anschaffung wird die zeitanteilige Jahresabschreibung verrechnet.
Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Vermögensgegenständen über
dem Wert liegt, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige
Abschreibungen Rechnung getragen.
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Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten werden zu ihrem Erfüllungsbetrag bewertet. Aufgewendete Disagien werden
in den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten eingestellt und über die Laufzeit planmäßig abgeschrieben.
Rückstellungen
Die Rückstellungen werden in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrags gebildet, der nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung notwendig ist; sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken
und ungewissen Verpflichtungen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr
werden gemäß § 253 Abs. 2 HGB mit dem Rechnungszins der Rückstellungsabzinsungsverordnung
(RückAbzinsV) abgezinst.
Die Pensionsrückstellungen wurden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen auf der
Grundlage der Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck entsprechend dem Teilwertverfahren
ermittelt. Pensionsrückstellungen werden mit einem einer Restlaufzeit von 15 Jahren entsprechenden
Rechnungszins von 5,13 % abgezinst. Die Abzinsung der übrigen Rückstellungen erfolgt
mit dem der Restlaufzeit entsprechenden Zinssatz. Bei den Pensionsrückstellungen werden künftige
jährliche Lohn- und Gehaltssteigerungen von 2,0 % unterstellt. Diese Änderungen haben sich
auch auf die Ermittlung der Rückstellungen für Beihilfen ausgewirkt. Die Rückstellungen für Jubiläumszahlungen
werden nach den Bestimmungen des TVöD ermittelt.
Altersteilzeitverträge wurden in der Vergangenheit auf der Grundlage des Altersteilzeitgesetzes
und des Tarifvertrags zur Regelung der Altersteilzeit und ergänzender betrieblicher Vereinbarungen
abgeschlossen. Bei den hierfür gebildeten Rückstellungen werden künftige Lohn- und Gehaltssteigerungen
von 2,0 % angenommen. Die Restlaufzeit der Verträge beträgt bis zu 7 Jahre.
Die Abzinsung erfolgt mit den der individuellen Restlaufzeit der Verträge entsprechenden Zinssätzen
gem. Abzinsungstabelle der Deutschen Bundesbank.
Bewertung des Zinsbuchs
Im Rahmen einer periodenorientieren Betrachtung unter Beachtung der IDW-Stellungnahme
ERS BFA 3 ist untersucht worden, ob sich aus der Bewertung der gesamten Zinsposition des Bankbuchs
ein Verpflichtungsüberschuss ergibt. Das Bankbuch umfasst - entsprechend dem internen
Risikomanagement - alle bilanziellen und außerbilanziellen zinsbezogenen Finanzinstrumente
außerhalb des Handelsbestands. Bei der Beurteilung werden alle Zinserträge aus zinsbezogenen
Finanzinstrumenten des Bankbuchs sowie die voraussichtlich noch zu deren Erwirtschaftung erforderlichen
Aufwendungen (Refinanzierungskosten, Standard-Risikokosten, Verwaltungskosten)
berücksichtigt. Betrags- und Laufzeitinkongruenzen werden zum Abschlussstichtag fiktiv durch
Forward-Geschäfte geschlossen. Die Diskontierung erfolgt auf Basis der Zinsstrukturkurve am
Abschlussstichtag. Die Berechnungen zum 31.12.2011 zeigen keinen Verpflichtungsüberschuss.
Eine Rückstellung gemäß § 249 Abs. 1 Satz 1, 2. Alternative HGB ist nicht zu bilden.
Währungsumrechnung
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Die Währungsumrechnung erfolgt nach § 256a HGB bzw. § 340h HGB.
Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten waren zum Bilanzstichtag
nicht vorhanden.

B. ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ
Forderungen an die bzw. Verbindlichkeiten gegenüber der eigene(n) Girozentrale
Forderungen an die bzw. Verbindlichkeiten gegenüber der WestLB AG, Düsseldorf, sind in den folgenden
Bilanzposten enthalten:
31.12.2011
TEUR
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31.12.2010
TEUR
Forderungen an Kreditinstitute 48.688 286
Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten --- 5.300
Wertpapiere
Die in den folgenden Bilanzposten enthaltenen Wertpapiere sind nach börsennotierten und nicht
börsennotierten Papieren wie folgt aufzuteilen:
Schuldverschreibungen und
andere festverzinsliche Wertpapiere
davon:
wie Anlagevermögen bewertet
Aktien und andere nicht festverzinsliche
Wertpapiere
Insgesamt
TEUR
105.158
(8.143)
10.015
Börsen-
notiert
TEUR
105.158
(8.143)
---
Nicht börsen-
notiert
TEUR
---
(---)
10.015
Bei den wie Anlagevermögen bewerteten Wertpapieren handelt es sich um Emissionen von internationalen
Industrieunternehmen und Banken (so genannte Corporate Bonds), bei denen die niedrigeren
beizulegenden Werte ausschließlich auf marktbedingte bzw. zinsbedingte Wertminderungen
zurückzuführen sind und die wir in Dauerbesitzabsicht bis zur Endfälligkeit der Anleihen erworben
haben.
Der Buchwert der Wertpapiere (ohne anteilige Zinsen) beträgt 7.983 TEUR und der beizulegende
Wert 7.478 TEUR. Auf eine Bewertung dieser Wertpapiere zum niedrigeren beizulegenden Wert
wurde verzichtet, weil im Hinblick auf die Bonität der Anleihen von einer Rückzahlung zum Nominalwert
bzw. von einer nicht dauerhaften Wertminderung ausgegangen wird.

Spezialfonds
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Die Anteile am Spezialfonds sind der Liquiditätsreserve zugeordnet.
Spezialfonds
(in Mio EUR):
Buchwert
Marktwert
Differenz
Buchwert zu
Marktwert
Ausschüttungen
in
2011
Tägliche
Rückgabe
möglich
UnterlasseneAbschreibungen
Aurion 10,02 11,63 1,61 0,95 Nein ---
Die Möglichkeit der täglichen Rückgabe der Anteile am Aurion Spezialfonds ist aufgrund der Illiquidität
des ABS – Marktes beschränkt.
Der Spezialfonds Aurion ist überwiegend in ABS investiert.
Spezialfonds: Anlageziele Anlageschwerpunkte
Aurion Aufgrund der Illiquidität des ABS Marktes ist
derzeit ein aktives Portfoliomanagement nur
sehr eingeschränkt möglich.
Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2011 (in TEUR)
1. Finanzanlagen
a) Schuldverschreibungen
und andere
festverzinslicheWertpapiere**
b) Aktien und
andere nicht
festverzinslicheWertpapiere
Anschaffungskosten*
93.759
3.547
Zugänge
1.623
---
Abgänge
---
3.547
Umbuchungen
---
---
Zuschreibungen
in 2011
3
---
Abschreibungen
in 2011
(123)
(---)
Abschreibungen
kumuliert
241
---
ABS
Buchwert
31.12.11
95.144
---
Buchwert
31.12.10
93.641
3.549
c) Beteiligungen 9.025 311 23 --- --- (608) 802 8.511 8.832
d) Anteile an
verbundenen
Unternehmen
84
---
---
---
2. Immaterielle
Anlagewerte 52 3 --- --- --- (1) 53 2 ---
3. Sachanlagen 23.810 108 195 --- (---) (723) 15.784 7.939 8.556
* Soweit die Anschaffungs- oder Herstellungskosten eines Vermögensgegenstandes nicht ohne unverhältnismäßige
Kosten oder Verzögerungen feststellbar waren, wurden die Buchwerte dieser Vermögensgegenstände
aus dem Jahresabschluss zum 31.12.1992 als ursprüngliche Anschaffungs- oder Herstellungskosten
übernommen und fortgeführt.
** Die Werte werden ohne anteilige Zinsen ausgewiesen.
---
---
---
84
84

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Die Sachanlagen entfallen mit TEUR 6.607 auf Grundstücke und Bauten, die von der Sparkasse im Rahmen
ihrer eigenen Tätigkeit genutzt werden, und mit TEUR 304 auf die Betriebs- und Geschäftsausstattung.
Treuhandgeschäfte
Das Treuhandvermögen und die Treuhandverbindlichkeiten betreffen jeweils in voller Höhe die Forderungen
an Kunden bzw. die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten.
Rechnungsabgrenzungsposten (in TEUR)
In den Rechnungsabgrenzungsposten sind enthalten:
Aktivseite
31.12.2011 31.12.2010
Disagio aus
Verbindlichkeiten 500 538
Passivseite
Disagio aus
Forderungen 320 344
Rückstellungen
Der Posten „andere Rückstellungen“ enthält eine Rückstellung für die im Rahmen der Stützungsmaßnahmen
der WestLB AG gegebenenfalls notwendigen Nachschussverpflichtungen an den regionalen
Reservefonds des Sparkassenverbandes Westfalen-Lippe (SVWL) von TEUR 1.287.
Abweichend zum Vorjahr werden zum 31.12.2011 die Rückstellungen für Beihilfen von TEUR 442 (Vorjahr
TEUR 447) im Unterposten 7c) andere Rückstellungen ausgewiesen anstatt im Unterposten 7a)
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen.
Verpflichtungen gemäß Artikel 28 EGHGB
Die Stadtsparkasse Wetter (Ruhr) ist aufgrund des Tarifvertrags über die zusätzliche Altersvorsorge der
Beschäftigten des öffentlichen Dienstes verpflichtet, für ihre Beschäftigten eine zu einer Betriebsrente
führende Versicherung bei einer Zusatzversorgungskasse abzuschließen. Sie ist deshalb Mitglied der
Kommunale Zusatzversorgungskasse Westfalen-Lippe in Münster (kvw-Zusatzversorgung). Trägerin
der kvw-Zusatzversorgung ist die Kommunale Versorgungskasse Westfalen-Lippe (kvw). Diese ist eine
Körperschaft des öffentlichen Rechts. Die kvw-Zusatzversorgung ist eine rechtlich unselbstständige
aber finanziell eigenverantwortliche Sonderkasse der kvw.
Aufgabe der kvw-Zusatzversorgung ist es, den Beschäftigten ihrer Mitglieder neben der gesetzlichen
Rente eine zusätzliche Versorgung im Alter, bei Erwerbsminderung und für dieHinterbliebenen zu gewähren.
Die gezahlten Renten werden jeweils am 01.07. eines Jahres um 1,0 % angepasst.
Die Finanzierung der Leistungen der kvw-Zusatzverorgung erfolgt nach dem Abschnittsdeckungsverfahren.
Die Höhe der Einzahlungen wird deshalb alle drei Jahre nach versicherungsmathematischen
Grundsätzen mindestens für einen zehnjährigen Zeitraum (gleitender Deckungsabschnitt) berechnet.
Die kvw-Zusatzversorgung betrachtet jedoch tatsächlich versicherungsmathematisch die voraussichtliche
Entwicklung in einem ewigen Deckungsabschnitt. Der Hebesatz beträgt derzeit 7,5 % der zusatzversorgungspflichtigen
Entgelte. Bei dauerhafter Erhebung dieses Hebesatzes können bei den zugrunde
gelegten Prämissen die Verpflichtungen der kvw-Zusatzversorgung voraussichtlich dauerhaft erfüllt
werden. Die an die kvw-Zusatzversorgung geleisteten Zahlungen der Sparkasse betrugen in 2011 TEUR
320.

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Wenn ein Mitglied die kvw-Zusatzversorgung verlassen will, ist eine nach versicherungsmathematischen
Grundsätzen ermittelte Ausgleichszahlung für die bei der kvw-Zusatzversorgung verbleibenden
Zahlungsverpflichtungen erforderlich. Im Falle des Austritts der Sparkasse zum 31.12.2010 hätte die
Ausgleichszahlung TEUR 10.299 betragen. Eine Angabe zu einer möglichen Ausgleichszahlung zum
31.12.2011 kann von der kvw-Zusatzversorgung erst im dritten Quartal 2012 gemacht werden, da die
entsprechenden versicherungsmathematischen Berechnungen zur Ermittlung des Ausgleichsbetrages
erst durchgeführt werden können, wenn alle Jahresmeldungen der Mitglieder vorliegen und verarbeitet
sind.
Sonstige Verbindlichkeiten
Die sonstigen Verbindlichkeiten entfallen mit TEUR 1.310 auf einen Anteil an der Haftung für eine zusätzliche
Fremdfinanzierung zum Erwerb der Landesbank Berlin Holding AG (LBBH) durch eine Zweckgesellschaft
der Sparkassenorganisation.
Im Jahr 2007 hat die Sparkassenorganisation die Anteile des Landes Berlin und von Minderheitsaktionären
erworben. Wir haben uns anteilig an dem Erwerb der LBBH mit einer direkten Kapitaleinlage und
der Übernahme der Haftung für eine zusätzliche Fremdfinanzierung des Kaufpreises beteiligt. Der Gesamtbetrag
ist unter dem Bilanzposten Beteiligungen aktiviert.
Sicherheitenbestellung
Für die Absicherung zweckgebundener Verbindlichkeiten sind der NRW.BANK Vermögensgegenstände
in Höhe von TEUR 18.929 als Sicherheit übertragen worden.
Nachrangige Verbindlichkeiten
Folgende nachrangige Verbindlichkeiten übersteigen 10,0 % des Gesamtbetrags der nachrangigen
Verbindlichkeiten:
Betrag Währung Zinssatz
%
Ausgabepreis
in %
Fällig am Außerordentliches
Kündigungsrecht
5.000.000,00 EUR 6,20 97,00 29.01.2019 ja
3.000.000,00 EUR 6,20 97,00 29.01.2019 ja
2.000.000,00 EUR 6,20 97,00 29.01.2019 ja
Die nachrangigen Verbindlichkeiten von insgesamt TEUR 1.013, die im Einzelfall 10,0 % des Gesamtbetrags
der nachrangigen Verbindlichkeiten nicht übersteigen, haben eine Durchschnittsverzinsung von
3,76 % und eine Laufzeit von 5 bis 10 Jahren; davon werden in dem Jahr, das auf den Bilanzstichtag
folgt, TEUR 266 fällig.
Für die von der Sparkasse zum Zwecke der Anerkennung als haftendes Eigenkapital eingegangenen
nachrangigen Verbindlichkeiten sind im Geschäftsjahr insgesamt Aufwendungen von TEUR 687
angefallen.
Die von der Sparkasse eingegangenen nachrangigen Verbindlichkeiten können im Falle der Insolvenz
oder der Liquidation der Sparkasse erst nach Befriedigung aller nicht nachrangigen Gläubiger zurückerstattet
werden. Die Sparkasse hat sich ein außerordentliches Kündigungsrecht vorbehalten. Danach
kann sie die nachrangigen Verbindlichkeiten unter Einhaltung einer Kündigungsfrist von 6 Monaten
jeweils zum Ende eines Geschäftsjahres kündigen, wenn entweder eine Rechtsvorschrift in der Bundesrepublik
Deutschland erlassen, geändert oder in der Weise angewendet wird, die bei der Sparkasse zu
einer höheren Steuerbelastung im Zusammenhang mit der Ausgabe von nachrangigen Verbindlichkeiten
führt als zum Zeitpunkt ihrer Ausgabe, oder die Anerkennung nachrangiger Verbindlich-

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keiten als haftendes Eigenkapital im Sinne des KWG entfällt oder beeinträchtigt wird. Eine Umwandlungsmöglichkeit
in Kapital oder andere Schuldformen besteht nicht.
Beziehungen zu verbundenen Unternehmen sowie Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis
besteht (in TEUR)
Verbundene Unternehmen
Unternehmen, mit denen
ein Beteiligungsverhältnis
besteht
31.12.2011 31.12.2010 31.12.2011 31.12.2010
Forderungen an Kunden 48 297 115 115
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
Fristengliederung (in TEUR)
Aktivposten
bis drei
Monate
1.018 57 --- ---
Mit einer Restlaufzeit von
mehr als
drei Monate
bis ein Jahr
mehr als ein
Jahr bis fünf
Jahre
mehr als
fünf Jahre
3. Forderungen an Kreditinstitute
b) andere Forderungen
(ohne Bausparguthaben) 30.090 --- --- ---
mit
unbestimmter
Laufzeit
4. Forderungen an Kunden 6.144 15.859 79.853 181.563 35.196
Im Jahr
2012 fällig
5. Schuldverschreibungen und
andere festverzinsliche
Wertpapiere ---
Passivposten
1. Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten
b) mit vereinbarter Laufzeit
oder Kündigungsfrist 1.543 1.405 123.027 55.326
2. Verbindlichkeiten gegenüber
Kunden
a) Spareinlagen
ab) mit vereinbarter
Kündigungsfrist von
mehr als drei Monaten 1.661 6.668 6.363 21
b) andere Verbindlichkeiten
bb) mit vereinbarter
Laufzeit oder
Kündigungsfrist 20.453 8.934 1.930 6.000
3. Verbriefte Verbindlichkeiten
a) begebene
Schuldverschreibungen ---
b) andere verbriefte
Verbindlichkeiten --- --- --- ---

C. SONSTIGE ANGABEN
Konzernrechnungslegung
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Ein Konzernabschluss wurde nicht aufgestellt, da die verbundenen Unternehmen von untergeordneter
Bedeutung für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns sind.
Latente Steuern
Nennenswerte Unterschiedsbeträge entfallen auf folgende Bilanzpositionen:
Positionen Erläuterung der Differenz
Aktive latente Steuern
Forderungen an Kunden Vorsorgereserven gemäß § 340f HGB
Aktien und andere nicht festverzinsliche
Wertpapiere
Ausschüttungsgleiche Erträge
Pensionsrückstellungen Unterschiedliche Parameter
Andere Rückstellungen Unterschiedliche Parameter
Passive latente Steuern
Aktien und andere nicht festverzinsliche
Wertpapiere
Negativer besitzanteiliger Aktiengewinn (fiktive Veräußerung
der Spezialfondsanteile zum Bilanzstichtag)
Sachanlagen Steuerliche Sonderabschreibungen
Darüber hinaus wurde der Verlustvortrag, für den in den nächsten fünf Jahren eine Verlustverrechnung
erwartet wird, in die Ermittlung einbezogen.
Der Berechnung wurde ein Körperschaftsteuersatz (einschließlich Solidaritätszuschlag) von 15,83 %
und ein Gewerbesteuersatz von 15,75 % zugrunde gelegt. Mit Ausnahme der Differenzen bei den Personengesellschaften,
für die lediglich der Körperschaftsteuersatz (einschließlich Solidaritätszuschlag)
relevant ist, macht der gesamte Ertragsteuersatz bei den übrigen Unterschieden 31,58 % aus.
Saldiert ergibt sich ein Überhang aktiver latenter Steuern, für den das Aktivierungswahlrecht nicht genutzt
wurde.
Der Unterschied zwischen dem ausgewiesenen, auf der Grundlage der steuerlichen Regelungen ermittelten
Steueraufwand und dem aus der handelsrechtlichen Gewinn- und Verlustrechnung erwarteten
Steueraufwand ist im Wesentlichen auf Veränderungen der Vorsorgereserven bzw. des Fonds für allgemeine
Bankrisiken und auf den Verlustvortrag zurückzuführen.

Nicht aus der Bilanz ersichtliche Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen
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Die Verpflichtungen aus Leasingverträgen betragen jährlich TEUR 128. Die Leasingverträge haben eine
Laufzeit von 30 Jahren. Der aufgeführte Betrag entfällt in voller Höhe auf Verpflichtungen gegenüber
einem verbundenen Unternehmen.
Die Sparkasse ist dem bundesweiten Sicherungssystem der deutschen Sparkassenorganisation angeschlossen,
das elf regionale Sparkassenstützungsfonds durch einen überregionalen Ausgleich miteinander
verknüpft. Zwischen diesen und den Sicherungseinrichtungen der Landesbanken und Landesbausparkassen
besteht ein Haftungsverbund. Durch diese Verknüpfung steht im Stützungsfall das gesamte
Sicherungsvolumen der Sparkassen-Finanzgruppe zur Verfügung. Das Sicherungssystem basiert
auf dem Prinzip der Institutssicherung. Im Bedarfsfall entscheiden die Gremien der zuständigen Sicherungseinrichtungen
darüber, ob und in welchem Umfang Stützungsleistungen zugunsten eines Instituts
erbracht und an welche Auflagen diese ggf. geknüpft werden.
Auf der Grundlage des verbindlichen Protokolls vom 24.11.2009 wurde mit Statut vom 11.12.2009 zur
weiteren Stabilisierung der WestLB AG, Düsseldorf, die Erste Abwicklungsanstalt (EAA) gemäß
§ 8a Finanzmarktstabilisierungsfondsgesetz errichtet. Der Sparkassenverband Westfalen-Lippe (SVWL),
Münster, ist entsprechend seinem Anteil an der EAA von 25,03 % verpflichtet, liquiditätswirksame Verluste
der EAA, die nicht durch das Eigenkapital der EAA ausgeglichen werden können, bis zu einem
Höchstbetrag von EUR 2,25 Mrd. zu übernehmen. Indirekt besteht für die Sparkasse entsprechend ihrem
Anteil am Verband eine aus künftigen Gewinnen zu erfüllende Verpflichtung, die nicht zu einer Belastung
des am Bilanzstichtag vorhandenen Vermögens führt. Daher besteht zum Bilanzstichtag nicht
die Notwendigkeit zur Bildung einer Rückstellung.
Für die mit der Auslagerung des Portfolios der WestLB AG auf die EAA verbundene indirekte Verlustausgleichspflicht
wird die Sparkasse beginnend mit dem Jahr 2010 in einem Zeitraum von 25 Jahren
Beträge aus künftigen Gewinnen bis zu einer Gesamthöhe von EUR 10,3 Mio im Sonderposten Fonds für
allgemeine Bankrisiken gemäß § 340g HGB ansparen; davon wurden im Jahr 2011 TEUR 360 dotiert.
(Gesamtbetrag zum 31.12.2011: TEUR 748). Nach Ablauf von 7 Jahren findet unter Einbeziehung aller
Beteiligten eine Überprüfung des Vorsorgebedarfs statt. Sofern künftig aufgrund der Verpflichtung eine
Inanspruchnahme droht, werden wir in entsprechender Höhe eine Rückstellung bilden.
Angabe des vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechneten Gesamthonorars gemäß
§ 285 Nr. 17 HGB
TEUR
Abschlussprüferleistungen 124
Andere Bestätigungsleistungen 22
Gesamtbetrag 146
Gesamtbezüge der Mitglieder der Sparkassenorgane
Die Angabe der Gesamtbezüge des Vorstands unterbleibt nach § 286 Abs. 4 HGB, weil sich aus einer
solchen Angabe die Bezüge eines einzelnen Vorstandsmitgliedes annähernd verlässlich ableiten lassen.
Die Mitglieder des Verwaltungsrats erhielten im Geschäftsjahr Gesamtbezüge in Höhe von
TEUR 30.

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Pensionsrückstellungen und -zahlungen für bzw. an frühere Mitglieder des Vorstands und
deren Hinterbliebene
An frühere Mitglieder des Vorstands und deren Hinterbliebene wurden TEUR 298 gezahlt; per
31.12.2011 betrugen die Pensionsrückstellungen für diesen Personenkreis TEUR 4.115.
Kreditgewährungen an Vorstand und Verwaltungsrat
Die Sparkasse hatte Mitgliedern des Vorstands zum 31.12.2011 Kredite in Höhe von TEUR 903 und Mitgliedern
des Verwaltungsrats in Höhe von TEUR 874 gewährt.
Mitarbeiter/innen
Im Jahresdurchschnitt wurden beschäftigt:
2011 2010
Vollzeitkräfte 65 68
Teilzeit- und Ultimokräfte 26 26
91 94
Auszubildende 7 7
Insgesamt 98 101

Verwaltungsrat
-13-
Mitglieder Stellvertretende Mitglieder
Hasenberg, Frank
Bürgermeister der Stadt Wetter (Ruhr)
- vorsitzendes Mitglied -
Fiolka, Johann Pilz, Manfred
Verwaltungsangestellter i. R. Fernmeldemonteur i. R.
- 1. Stellvertreter des vorsitzenden Mitglieds -
Melchert, Dr. Florian (bis 31.12.2011) Michaelis, Gerd
Referatsleiter Presse/ÖA beratender Betriebswirt (selbst.)
Landtag Nordrhein-Westfalen
- 2. Stellvertreter des vorsitzenden Mitglieds -
Vohrmann, Klaus-Peter (ab 15.03.2012)
Bundesbankoberamtsrat i. R.
- 2. Stellvertreter des vorsitzenden Mitglieds -
Fröhning, Dirk Laberenz, Werner
Kommunalbeamter Bürgermeister i. R.
Stellv. Bereichsleiter ARGE
König, Klaus Semelka, Detlef
Kommunalbeamter i. R. EDV-Systemspezialist i. R.
Sozialamtsleiter
Birkner, Jörg-Michael Fandrey, Eberhard
Systemingenieur i. R. Oberstudienrat i. R.
Maschinenbau
Bach, Kurt-Martin Stehl, Alexander
Prokurist Fachleitung Recht
Maschinenbau Jobcenter EN
Gerlach, Friedhelm (bis 21.02.2012) Michaelis, Thorsten
Geschäftsführer Marketingberater Siemens AG
Elektrotechnik (Industry Automation and Drive Technologie)
Strümper, Gerhard (ab 15.03.2012)
Rechtsanwalt
Uebelgünn, Jürgen Hainke, Marcel
Fachhochschuldozent i. R. Werkstudent der Wirtschaftsingenieurwissenschaften
Hülshoff, Helmut Steinhauer, Rosemarie (bis 31.01.2011)
Bankdirektor i. R. Sekretärin
Menninger, André (ab 24.02.2011)
Student der Wirtschaftsmathematik
Steuer, Gerhard Lang, Paul Fredrik (bis 16.05.2011)
Polizeibeamter i. R. Referent Grüne NRW
Hunger, Gunther Karl (ab 14.07.2011)
Dipl.-Ing. Elektrotechnik
Kuczka, Hans Dieckerhoff, Anja
Sparkassenangestellter Sparkassenangestellte
Gremme, Angelika Baumann, Insa
Sparkassenangestellte Sparkassenangestellte

-14-
Beratende Teilnahme
Sell, Manfred
Fachbereichsleiter Bauwesen der Stadt Wetter (Ruhr)
Vertreter des Hauptverwaltungsbeamten

Vorstand
-15-
Markus Francke Christian Becke
vorsitzendes Mitglied Mitglied
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Wetter, 26.03.2012
Der Vorstand
Francke Becke