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Posten Übertrag: 10. Aufwendungen für Kapitalanlagen a) Aufwendungen für die Verwaltung von Kapitalanlagen, Zinsaufwendungen und sonstige Aufwendungen für die Kapitalanlagen b) Abschreibungen auf Kapitalanlagen c) Verluste aus dem Abgang von Kapitalanlagen 11. Nicht realisierte Verluste aus Kapitalanlagen 12. Sonstige versicherungstechnische Aufwendungen f.e.R. 13. Versicherungstechnisches Ergebnis f.e.R. II. Nichtversicherungstechnische Rechnung 1. Sonstige Erträge 2. Sonstige Aufwendungen 3. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit 4. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag a) eigene b) von der Obergesellschaft weiterbelastete Steuerumlage 5. Sonstige Steuern 6. Jahresüberschuss 7. Einstellungen in Gewinnrücklagen – in andere Gewinnrücklagen 8. Bilanzgewinn 15 13 14 € € € (Vorjahr Tsd.€) 182.853.697 (152.586) 5.379.157 (4.992) 44.689.631 (4.161) 13.367.621 (15.365) 63.436.409 (24.518) 4.440 (–) 109.427.109 (117.407) 9.985.739 (10.661) 15.134.343 (12.535) 18.882.730 (17.669) – 3.748.387 (– 5.135) 6.237.352 (5.526) 5.160.379 (3.374) – 790.457 (– 695) 4.369.922 (2.679) 1.100.492 (878) 5.470.414 (3.557) 766.938 (1.968) 766.938 (1.968) – (–)
DEVK Deutsche Eisenbahn Versicherung Lebensversicherungsverein a.G. Betriebliche Sozialeinrichtung der Deutschen Bahn GEÄNDERTER ANHANG BILANZIERUNGS-, ERMITTLUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN Auf Grund der geänderten steuerlichen Behandlung von Erträgen aus Genussrechten und stillen Beteiligungen wurden die im Jahr 2001 phasenversetzt vereinnahmten Erträge im Jahr 2000 phasengleich vereinnahmt und die im Jahr 2002 phasenversetzt vereinnahmten Erträge im Jahr 2001 phasengleich vereinnahmt. Die sich hieraus ergebende Steuerbelastung sowie die bisherigen Ergebnisse der laufenden Betriebsprüfung der Jahre 2000 – 2003 wurden periodengerecht verarbeitet. Bei gleichbleibendem Jahresüberschuss resultiert hieraus eine Änderung der Zuführung zur Rückstellung für Beitragsrückerstattung. Die Änderungen sind in einer Anlage zum Anhang dargestellt. Die immateriellen Vermögensgegenstände (EDV-Software) wurden zu Anschaffungskosten bewertet und über 1 bis 3 Jahre linear abgeschrieben. Die Grundstücke und die Gebäude wurden mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen und Abschreibungen gemäß § 6b EStG bewertet. Die Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen wurden mit den Anschaffungskosten ausgewiesen. Der Ansatz der Aktien, Investmentanteile und anderen nicht festverzinslichen Wertpapiere, der Inhaberschuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapiere, der übrigen Ausleihungen sowie anderen Kapitalanlagen erfolgte zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Börsenkursen. Dabei wurde nach dem strengen Niederstwertprinzip verfahren. Die Bewertung erfolgte ohne Berücksichtigung der Gesetzesänderung des § 341b Abs. 2 HGB, da das Gesetz im Zeitpunkt der Schließung der Nebenbuchhaltung noch nicht in Kraft getreten war. Die Hypotheken, Grundschuld- und Rentenschuldforderungen sind zu Nennwerten bilanziert worden. Das Disagio wurde unter passiver Rechnungsabgrenzung ausgewiesen und laufzeitabhängig vereinnahmt. Die Bilanzwerte der Namensschuldverschreibungen und Schuldscheinforderungen und Darlehen entsprechen den Nennwerten. Das Agio und das Disagio wurde durch Rechnungsabgrenzung auf die Laufzeit verteilt. Zero-Schuldscheindarlehen wurden mit ihren Anschaffungskosten zuzüglich des jeweils auf Grund der kapitalabhängigen Zinsberechnung ermittelten Zinsanspruchs aktiviert. Die Darlehen und Vorauszahlungen auf Versicherungsscheine sind zu Nennwerten bilanziert worden. Die Einlagen bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt. Die Kapitalanlagen für Rechnung und Risiko von Inhabern von Lebensversicherungspolicen, für die ein Anlagestock nach § 54b VAG zu bilden ist, sind mit dem Zeitwert bewertet. Die Forderungen aus dem selbst abgeschlossenen Versicherungsgeschäft sind zu Nennwerten abzüglich einer Pauschalabwertung für das latente Ausfallrisiko bilanziert worden. Die Abrechnungsforderungen aus dem Rückversicherungsgeschäft ergaben sich auf der Grundlage der Rückversicherungsverträge und wurden zum Nominalbetrag angesetzt. Die sonstigen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden, soweit sie nicht die Betriebs- und Geschäftsausstattung betrafen, zu Nennwerten bewertet. Die Betriebs- und Geschäftsausstattung wurde zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Die Abschreibungen wurden nach der linearen Methode ermittelt. Geringwertige Anlagegüter wurden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben.
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