Godišnji izveštaj 2008. - UniCredit Bank Srbija ad Beograd
Godišnji izveštaj 2008. - UniCredit Bank Srbija ad Beograd
Godišnji izveštaj 2008. - UniCredit Bank Srbija ad Beograd
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Implementacija Basel II standarda<br />
U <strong>2008.</strong> godini <strong>Bank</strong>a je otpočela sa primenom Basel II standarda<br />
u okviru procesa u oblasti upravljanja rizicima. Standardni<br />
pristup je implementiran sa početkom <strong>2008.</strong> godine i u skl<strong>ad</strong>u sa<br />
tim se vrši obračun rizične aktive. Trenutno je u toku priprema za<br />
primenu Osnovnog Pristupa na bazi Internog rangiranja - FIRB i<br />
za implementaciju Pillara II ICAAP. Izvršena je validacija Modela<br />
procene verovatnoće default-a za klijente iz oblasti privrede, sa<br />
z<strong>ad</strong>ovoljavajućim rezultatima. Takođe, politika za validaciju novih<br />
i postojećih modela kreditnog rizika se primenjuje od kraja<br />
<strong>2008.</strong> godine sa z<strong>ad</strong>atkom provere modela kod implementacije,<br />
kao i u toku korišćenja, a takođe i ukupne Basel II IRB usklađenosti<br />
u pogledu PD, LGD i EaD parametara. Kod ostalih segmenata<br />
poslovanja, kao što su stanovništvo, finansijske institucije i<br />
javni sektor, planira se sa otpočinjanjem korišćenja AIRB pristupa<br />
početkom 2013. godine.<br />
Interni rejting sistem (rejting skala)<br />
Pravila rangiranja komitenata ustanovljena su na nivou BA CA<br />
Grupacije i kao takva su jedinstvena za sve članice grupacije.<br />
Rejting sistem Grupe je razvijen i u upotrebi je od 2004. godine<br />
na nivou Grupe. Master skala se koristi kao jedinstveni metod<br />
dodeljivanja rejtinga kojim je osigurano da klijenti sa istim rejtingom<br />
imaju iste kreditne karakteristike i istu verovatnoću da<br />
neće ispuniti svoje obaveze, delom ili u potpunosti, u periodu od<br />
jedne godine.<br />
Master skala je podeljena na 11 rejting klasa, koje su dalje izdeljene<br />
na ukupno 27 rejting podgrupa.<br />
Interna master skala je usklađena sa Bazel II standardima što<br />
znači da je za svaku rejting podgrupu vezan parametar PD, odnosno<br />
verovatnoća da klijent sa određenim karakteristikama<br />
neće moći izvršiti obaveze prama Banci, odnosno da će biti u<br />
tzv. default-u. Za prvih 24 podgrupa verovatnoća neizvršavanja<br />
obaveza (default-a.) se kreće od 0,00% do 20,00% i to su klijenti<br />
čiji je rejting u rasponu od 1+ do 8. Njihova verovatnoća<br />
default-a definisana je skalom koja je zasnovana na statističkim<br />
analizama istorijskih podataka.<br />
Rejting 0: Rezervisan za klijente koji ne nose kreditni rizik. Grupa<br />
ne koristi ovu rejting klasu.<br />
Rejtinzi od 1+ do 6: Pokrivaju raspon od 18 rejting podgrupa za<br />
transakcije sa klijentima čiji se kreditni kvalitet može okarak-<br />
terisati kao “veoma dobar“ do “prihvatljiv“. Za klijente sa ovim<br />
rejtingom ponovna provera kreditne sposobnosti se vrši jednom<br />
godišnje.<br />
Rejtinzi od 1+ do 7-: Pokrivaju tri podgrupe za transakcije sa<br />
klijentima slabog kreditnog kvaliteta. Ovi klijenti nose značajno<br />
veći rizik i moraju biti konstantno pod pojačanim n<strong>ad</strong>zorom.<br />
Rejtinzi 8+, 8 i 8- pokrivaju klijente za koje nije određeno pojedinačno<br />
rezervisanje a predmet su posebnih mera restrukturiranja<br />
ili smanjenja kreditne izloženosti.<br />
Za gore dve navedene klase rejtinga, klase 7 i 8, redovna procena<br />
kreditne sposobnosti se vrši kvartalno. Klijenti koji imaju<br />
rejting 7 ili 8 predstavljaju plasmane sa povećanim stepenom<br />
kreditnog rizika, pod kontinuiranim su n<strong>ad</strong>zorom i članovi su tzv.<br />
“Watch liste “ ,odnosno liste klijenata kod kojih je stepen naplate<br />
ugrožen.<br />
Rejting 8- odnosi se na klijente u default-u po Basel II kriterijumima,<br />
ali za koje nije obračunato rezervisanje.<br />
Rejting 9 se odnosi na klijente za koje je obračunato pojedinačno<br />
rezervisanje ili kod kojih je deo potraživanja otpisan.<br />
Rejting 10 se dodeljuje klijentima koji su u statusu likvidacije ili<br />
bankrotstva.<br />
Rejting podgrupe 9 i 10 po definiciji se dodeljuju klijentima koji<br />
su u default-u po Basel II merilima, sa obračunatim pojedinačnim<br />
rezervisanjem.<br />
Metodologija obezvređenja<br />
Proces obezvređenja biće sproveden u dva koraka u skl<strong>ad</strong>u sa<br />
usvojenim pravilima:<br />
• izračunavanje obezvređenja na nivou kreditnog portfolia gde<br />
obezvređenje vrednosti ne postoji ili postoji, ali još nije bilo<br />
identifikovano<br />
• dodeljivanje individualnog / specifičnog obezvređenja klijentima<br />
kod kojih su se gubici već pojavili.<br />
Portfolio rezervisanje, pravila i principi<br />
Opšte, portfolio rezervisanje primenjuje se za plasmane kod kojih<br />
ne postoje objektivni znaci smanjenja vrednosti i kod kojih smanjenje<br />
vrednosti nije individualno procenjivano. Svi krediti / plasmani<br />
kod kojih je smanjenje vrednosti individualno procenjeno, a<br />
<strong>UniCredit</strong> <strong>Bank</strong> <strong>Srbija</strong> a.d. • 2008 <strong>Godišnji</strong> <strong>izveštaj</strong><br />
49
Change language