VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010 ANNUAL REPORT 2010 - Cyrrus

CYRRUS, a.s. VÝROČNÍ ZPRÁVA | ANNUAL REPORT 2010 CYRRUS, a.s. VÝROČNÍ ZPRÁVA | ANNUAL REPORT 2010CYRRUS, a.s.Příloha účetní závěrkyCYRRUS, a.s.Rok končící 31. prosince 2010Příloha účetní závěrky(v tisících Rok Kč) končící 31. prosince 2010(v tisících Kč)2. VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY1. Účetní ZÁKLADNÍ závěrka byla připravena INFORMACE na základě účetnictví vedeného v souladu se zákonem o účetnictví apříslušnými nařízeními a vyhláškami platnými v České republice. Závěrka byla zpracována na principech(a) časového Charakteristika rozlišení nákladů a obory a činnosti výnosů a historických cen, s výjimkou vybraných finančních nástrojůoceňovaných reálnou hodnotou.Společnost CYRRUS, a.s. je obchodník s cennými papíry se sídlem Brno, Veveří 111, zapsaná vTato účetní obchodním závěrka rejstříku je připravená vedeném v Krajským souladu s soudem vyhláškou v Brně, MF ČR oddíl č. B, 501/2002 vložka Sb., 3800, ve IČ znění 63907020 pozdějších (dále téžpředpisů, „společnost") kterou se stanoví vznikla uspořádání dne 4. září a 2002 obsahové přeměnou vymezení z obchodní položek společnosti účetní závěrky CYRRUS, a rozsah s.r.o. údajů Předmětem kezveřejnění podnikání pro banky společnosti a některé je finanční poskytování instituce. investičních služeb ve smyslu zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání nakapitálovém trhu, a to v rozsahu povolení České národní banky ze dne 31.10.2006.Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná.Společnost je členem Burzy cenných papírů Praha , a. s., Burzy cenných papírů ve Varšavě, členemCentrálního depozitáře cenných papírů, a. s. a členem Burzy cenných papírů RM-Systém, a. s. Společnost3. DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODYjako obchodník s cennými papíry poskytuje všechny druhy investičních služeb, zejména obchodovánís cennými papíry, obhospodařování portfolií a investiční a podnikové poradenství.Účetní závěrka společnosti byla připravena v souladu s následujícími důležitými účetními metodami:(a)(b)(c)(d)(e)Den uskutečněníAkcionář společnostiúčetního případuvyčlenili aktivity společnosti spojené s poskytování služeb corporate finance do novésesterské společnosti CYRRUS CORPORATE FINANCE, a.s. Společnost CYRRUS CORPORATEOkamžikem FINANCE uskutečnění získala účetního dne 16.9.2009 případu od je ČNB zejména povolení den k výplaty činnosti nebo obchodníka převzetí s oběživa, cennými papíry. den nákupu neboprodeje valut, deviz, popř. cenných papírů, den provedení platby, avízo banky, převzaté medium, výpis zúčtu, den sjednání a den vypořádání obchodu s cennými papíry, devizami.(b) Geografické oblastiAkcie, podílové listy a ostatní podílySpolečnost poskytuje investiční služby pouze na území České republiky. Společnost obchodujeAkcie s včetně investičními podílových nástroji v listů tuzemsku a ostatních a na zahraničních podílů trzích, jsou klasifikovány zejména v Německu, podle Polsku, záměru Maďarsku společnosti a USA.k obchodování.(c) Akcie a Organizační podílové listy struktura jsou účtovány společnosti v pořizovací ceně.Management společnosti:Reálná Ing. hodnota Jiří Loubal, používaná MBA pro ředitel přecenění společnosti cenných papírů se stanoví jako tržní cena vyhlášená ke dnistanovení Bc. reálné Martin hodnoty, Kozumplík tj. zástupce k poslednímu ředitele společnosti pracovnímu dni účetního období, případně cena stanovenákvalifikovaných Pavel Pikna odhadem. ředitel obchodováníIng. Jan Procházka ředitel pobočky PrahaPohledávky Společnost za klienty je členěna na 5 oddělení, v čele každého oddělení stojí vedoucí. V současné doběse společnost člení na:Pohledávky - oddělení jsou obchodování posuzovány (Front z hlediska Office) návratnosti. – cca 59 zaměstnanců Na základě toho jsou vytvářeny k jednotlivýmpochybným - oddělení pohledávkám vypořádání opravné (Back položky Office) – na 5 základě zaměstnanci vlastní analýzy platební schopnosti svých klientů.- oddělení obhospodařování (Asset Management) – 3 zaměstnanciTvorba - oddělení opravných analýz položek (Research) a rezerv – 3 zaměstnanciSpolečnost - oddělení tvoří informačních opravné položky technologií (s výjimkou (IT) – 2 opravné pracovníci položky k nabytému majetku) do nákladů nebovýnosů Vedle ve výši těchto rozdílu oddělení ocenění v jsou době ve pořízení společnosti a ocenění samostatní k datu uzavření pracovníci účetních bezprostředně knih. Za rok podřízení 2010nebyly ředitelivytvořeny společnosti. žádné opravné Jedná položky. se zejména o risk manažera, personalistku, pracovníka marketingu a asistentky (cca 10zaměstnanců). Činnosti interní audit, compliance, právní poradenství a vedení účetnictví jsouHmotná outsourcovány.a nehmotná aktivaPrůměrný přepočtený počet zaměstnanců činí 67.Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je účtován v pořizovacích cenách a odpisován rovnoměrně izrychleně po odhadovanou dobu životnosti, která je delší jak jeden rok a hodnotově splňuje kritéria zákonao daních z příjmů (dlouhodobý hmotný majetek od 40 tis. Kč a nehmotný majetek od 60 tis. Kč).Do této kategorie byl převeden také hmotný a nehmotný majetek nad 35 000,- Kč s dobou použitelnostidelší než jeden rok.Doby odpisování pro jednotlivé kategorie dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou následující:SoftwareStroje a přístrojeNábytekOstatní4 roky4 roky6 let4 až 12 letCYRRUS, a.s.Příloha účetní závěrkyCYRRUS, a.s.Rok končící 31. prosince 2010Příloha účetní závěrky(v tisících Rok Kč) končící 31. prosince 2010(f)(v tisících Kč)Údaje o zvoleném způsobu odpisování a odpisový plán se sestavuje při pořízení majetku a je uveden nainventární kartě hmotného a nehmotného majetku.1. ZÁKLADNÍ INFORMACEÚčetní odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku se počítají z ceny, ve které je majetek(a) oceněn Charakteristika v účetnictví a to a do obory její 100 činnosti % výše a jsou stanoveny na základě doby použitelnosti. Účetní odpisyse účtují následující měsíc po uvedení předmětu do používání.Účetní Společnost odpisy jsou CYRRUS, účtovány na a.s. účtu je obchodník 635-Odpisy s dlouhodobého cennými papíry hmotného se sídlem a nehmotného Brno, Veveří majetku 111, zapsaná - dle vdruhu majetku obchodním na analytických rejstříku vedeném účtech. Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 3800, IČ 63907020 (dále též„společnost") vznikla dne 4. září 2002 přeměnou z obchodní společnosti CYRRUS, s.r.o. PředmětemDaňový podnikání odpis dlouhodobého společnosti je hmotného poskytování a nehmotného investičních služeb majetku ve je smyslu zvolen zákona individuálně č. 256/2004 jako Sb., lineární o podnikání nebo nazrychlený kapitálovém dle § 31 a trhu, 32 zákona a to v rozsahu o daních povolení z příjmů. České národní banky ze dne 31.10.2006.Společnosti vzniká rozdíl účetních a daňových odpisů a odložená daň byla z rozdílu spočítána, ales ohledem Společnost na její nevýznamnost je členem Burzy o ní nebylo cenných účtováno“ papírů Praha , a. s., Burzy cenných papírů ve Varšavě, členemCentrálního depozitáře cenných papírů, a. s. a členem Burzy cenných papírů RM-Systém, a. s. SpolečnostDrobný jako hmotný obchodník majetek s s cennými dobou použitelnosti papíry poskytuje kratší všechny jak jeden druhy rok a investičních s pořizovací služeb, cenou zejména do 35.000 obchodování Kč seodepisuje s cennými jednorázově papíry, ve obhospodařování výši 100 % pořizovací portfolií a ceny investiční při zařazení a podnikové do používání. poradenství. Jako drobný hmotnýmajetek se účtuje i výpočetní technika od 35.000 Kč a do 40.000 Kč a odepisuje se podle posouzení dobypoužitelnosti, ta je z hlediska náročnosti kladené na kvalitu a vývoj výpočetní techniky používanéobchodníkem Akcionář s cennými společnosti papíry vyčlenili zpravidla aktivity kratší společnosti jak jeden rok. spojené s poskytování služeb corporate finance do novésesterské společnosti CYRRUS CORPORATE FINANCE, a.s. Společnost CYRRUS CORPORATEDrobný FINANCE nehmotný získala majetek dne do 16.9.2009 60.000 od Kč ČNB a s povolení dobou použitelnosti k činnosti obchodníka kratší jak s cennými jeden rok, papíry. je účtován donákladů za období, ve kterém byl pořízen.(b) Přepočet Geografické cizí měny oblastiTransakce Společnost vyčíslené poskytuje v cizí měně investiční jsou služby účtovány pouze v tuzemské na území měně České přepočtené republiky. devizovým Společnost kurzem, obchodujestanoveným s investičními ČNB ke nástroji dni zaúčtování. v tuzemsku Aktiva a na a zahraničních pasiva vyčíslená trzích, v zejména cizí měně v Německu, jsou přepočítávána Polsku, Maďarsku do tuzemské a USA.měny v kurzu vyhlašovaným ČNB platným k datu rozvahy. Pohledávky a závazky v cizí měně jsoupřepočítány na českou měnu ke dni uskutečnění účetního případu. Výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu(c)aktiv aOrganizačnípasiv vyčíslenýchstrukturav cizíspolečnostiměně je vykázán ve výkazu zisku a ztráty jako “Čistý zisk nebo ztráta zfinančníchManagementoperací”.společnosti:Ing. Jiří Loubal, MBA ředitel společnostiBc. Martin Kozumplík zástupce ředitele společnosti(g) ZdaněníPavel Pikna ředitel obchodováníIng. Jan Procházka ředitel pobočky PrahaDaňový základ pro daň z příjmů se propočte z hospodářského výsledku běžného období připočtenímSpolečnost je členěna na 5 oddělení, v čele každého oddělení stojí vedoucí. V současné dobědaňově neuznatelných nákladů a odečtením výnosů, které nepodléhají dani z příjmů, který je dále upraven ose společnost člení na:slevy na- oddělenídani a případnéobchodovánízápočty.(Front Office) – cca 59 zaměstnanců- oddělení vypořádání (Back Office) – 5 zaměstnanci- oddělení obhospodařování (Asset Management) – 3 zaměstnanci(h) Položky - oddělení z jiného analýz účetního (Research) období – a 3 změny zaměstnanci účetních metod- oddělení informačních technologií (IT) – 2 pracovníciPoložky Vedle z jiného těchto účetního oddělení období, jsou než ve kam společnosti daňově a účetně samostatní patří, pracovníci a změny účetních bezprostředně metod jsou podřízení účtovány ředitelijako výnosy společnosti. nebo náklady Jedná se ve zejména výkazu zisku o risk a manažera, ztráty v běžném personalistku, účetním pracovníka období. marketingu a asistentky (cca 10zaměstnanců). Činnosti interní audit, compliance, právní poradenství a vedení účetnictví jsououtsourcovány.4. VÝNOSY Průměrný A NÁKLADY přepočtený počet NA zaměstnanců POPLATKY činí 67. A PROVIZEtis. Kč 2010 2009 2008Výnosy z poplatků a provizíz obhospodařování, správy, uložení a úschovy hodnot 98 468 89 886 105 351Celkem 98 468 89 886 105 351Náklady na poplatky a provizez obhospodařování, správy, uložení a úschovy hodnot 21 875 22 961 24 629Celkem 21 875 22 961 24 629213118 19