中小企業信用保證基金

中 小 企 業 信 用 保 證 基 金信 保 一點通 - 新修訂規章介紹中 小 企 業 信 用 保 證 基 金0

新修訂規章簡介中 小 企 業 信 用 保 證 基 金1

新修訂規章簡介調降作 業 費• 提前清償申請退還 保 證 手續費者 ,信 保 基 金每次酌收作 業 費由 500 元調降為 250 元。• 數筆授 信 一次申請退還手續費者 ,作 業 費以一次計收。中 小 企 業 信 用 保 證 基 金2

新修訂規章簡介修訂禁止借新還舊相關規定 ( 一 )• 償還同一 企 業 於同一授 信 單位原已送 保週轉貸款之續貸案件 , 取消原規定最高授權 保 證 成數及送 保 方式之限制。• 得以授權方式償還同一授 信 單位對同一企 業 原已送 保 專案或直接 保 證 之週轉貸款案件 , 惟應先辦理授權送 保 查詢。中 小 企 業 信 用 保 證 基 金3

新修訂規章簡介修訂禁止借新還舊相關規定 ( 二 )償還前案本案授權送 保專案申請授權案 V VV專案或直 保 案V未送 保 案或批 保 案( 應先辦理授權送 保 查詢 , 並依查覆書所載 保 證條件辦理。 )X 以授權方式送 保 請依授權查詢規定辦理。對同一 企 業 原已送 保 之週轉貸款案件 ( 含開狀融墊、商 業 本票 保證 ) 經授 信 單位重新評估後 , 擬予續借者 , 不以償還一天為必要 , 惟前後各筆之授 信 仍應符合 信 保 基 金規定。X中 小 企 業 信 用 保 證 基 金4

新修訂規章簡介修訂禁止借新還舊相關規定 ( 三 )償還前案本案授權送 保專案申請他行、聯行之送 保 案( 授權、專案、直 保 ) 他行、聯行之未送保 案批 保 之送 保 案XXV( 取消應低利率代償 )X中 小 企 業 信 用 保 證 基 金5

新修訂規章簡介修訂不代位清償準則• 刪除『授 信 作 業 違反財政部、 中 央銀行之規定』 信 保 基 金不代位清償之規定。( 第三條 )• 增列「 企 業 短、 中 期週轉授 信 總餘額佔最近一年報稅營 業 額之比率 ( 營授比 ) 超過 100% 者 ,就超過部分全部解除 保 證 責任 , 未超過部分最高代位清償五成」放寬規定。( 第四條 )• 刪除「違反財政部『金融人員生活道德規範』規定。」文字敘述。 ( 第八條 )中 小 企 業 信 用 保 證 基 金6

新修訂規章簡介批次保證的特色修訂批次 保 證 ( 一 )創新 : 創新 保 證 商品。快速 : 作 業 流程簡化便捷。彈性 : 成數、費率彈性。簡單 : 法規鬆綁限制少。中 小 企 業 信 用 保 證 基 金7

新修訂規章簡介修訂批次 保 證 ( 二 )為兼顧 保 證 風險及銀行需求 , 修正重點如下 :改採申請制 , 由總行向 信 保 基 金申請 , 即可承辦批次 保 證 融資 業 務 , 不限承作額度、不限辦理期間。可代償金額之計算方式採單一公式計算 , 逐年累積。總行自行於 信 保 基 金網站 , 開設子帳戶 ( 號 ) 之功能 , 以便承辦銀行管理送 保 量及其可代償金額上限。( 原則上各子帳戶 ( 號 ) 之可代償金額互為流 用 , 信 保 基 金僅針對主帳戶( 即各帳戶 ( 號 ) 之總和 ) 之可代償金額上限進行代償控管。總行因管理需要 , 得向 信 保 基 金代償部提出申請限制子帳戶間之流 用 情形。)中 小 企 業 信 用 保 證 基 金8

新修訂規章簡介修訂批次 保 證 ( 三 )授 信 用 途、額度、期間、償還方式等依銀行總行規定。保 證 手續費年費率介於 0.25%~1.25%, 由授 信單位於送 保 時自行擇定。得 用 於償還舊欠 , 惟仍不得 用 於收回授 信 單位原有逾期 ( 含視同到期 ) 債權。自 97.1.1 開始實施。中 小 企 業 信 用 保 證 基 金9

補充說明批次 保 證調升批次 保 證 標準代位清償率98.4.1 98.5.14 98.10.1 99.1.12.2% 2.8% 3% 2.8% 2.2%辦理期間 : 自 98 年 4 月 1 日至 98 年 12 月 31 日止註 : 現行批次 信 用 保 證 作 業 要點第 3 條規定 , 代位清償總金額上限之計算方式為 Σ ( 第 i筆 保 證 金額 × 第 i 筆時間權數 ×2.2%)+Σ( 第 i 筆 保 證 手續費淨額 ), 其 中 「2.2%」簡稱標準代位清償率。中 小 企 業 信 用 保 證 基 金10

新修訂規章簡介修訂振興傳統產 業 優惠貸款 保 證自 97.11.1 起「振興傳統產 業 優惠貸款」 信 用 保 證 , 回歸依「政策性貸款」 信 用 保 證 之相關規定辦理 :1、 保 證 對象 : 須符合 信 保 基 金 保 證 對象標準之 中 小 企 業 。( 註 : 非 中 小 企 業 改依「金融機構辦理振興經濟非 中 小 企業 專案貸款」 信 用 保 證 有關規定辦理。)2、核定成數 : 該貸款納入「授權送 保 案件核定 保 證 成數作 業要點」之範圍 ( 原不受該要點成數限制 )。3、 保 證 手續費率 : 該貸款之 保 證 手續費率應依 保 證 對象所屬風險組群擇定。98.12.31 前依千金挺專案有關降低 保 證 手續費率之措施從低計收。中 小 企 業 信 用 保 證 基 金11

新規章簡介修訂簡式專案適 用 範圍• 適 用 範圍修正為 : 單一授 信 戶在同一授信 單位送 保 融資總額度在 1,000 萬元 ( 修正前為 500 萬元 ) 以下 , 且該授 信 戶依規毋需徵提財簽之專案送 保 案件。• 實施日期 : 自 98 年 5 月 1 日起。中 小 企 業 信 用 保 證 基 金12

新規章簡介修訂簡式專案適 用 範圍 ( 續 )• 申請方式 : 請透過本 基 金網路作 業 系統之子系統「簡式專案」傳送資料 , 申請金額在 500 萬元 ( 含 ) 以下之案件 , 填送「甲式申請書」; 申請金額超過 500 萬元至 1,000 萬元之案件 , 填送「乙式申請書」。中 小 企 業 信 用 保 證 基 金13

【千金挺專案】簡介

千金挺專案之各項措施大綱措施實施期限至 98.6.30 止鼓勵金融機構利 用 信 用 保 證 機制加強辦理 中 小 企 業 放款措施。加速代償方案。提高平均 保 證 成數。提高批次 保 證 標準代償率。(3%)降低 保 證 手續費率。(0.5%)• 提高 保 證 融資總額度上限。• 協助 中 小 企 業 參與公共建設。• 協助 中 小 企 業 增加國內投資。• 新增擴大綜合額度之 信 用 保 證 。• 擴大提供購料週轉融資 信 用 保 證 。• 放寬營授比率相關規定。• 放寬負債比率相關規定。• 提高批次 保 證 標準代償率。(2.8%)• 降低 保 證 手續費率。(0.75%)• 中 華民國銀行公會會員自律性債權債務協商及制約機制。至 98.9.30 止至 98.12.31 止• 協助非 中 小 企 業 取得資金融通。至 99.12.31中 小 企 業 信 用 保 證 基 金15

千金挺專案增加 保 證 額度篇

千金挺專案提高 保 證 融資總額度上限原規定同一 企 業 之融資總額度 ( 以下簡稱 保證 融資總額度 ) 最高為 1 億元。千金挺 • 保 證 融資總額度最高由 1 億元提高至 1.2億元。• 辦理期限至 98.12.31 止中 小 企 業 信 用 保 證 基 金18

千金挺專案協助 中 小 企 業 參與公共建設 ( 一 )千金挺貸款 用 途 : 使 用 統一發票之 中 小 企 業 因承攬或分包承攬公共建設採購案 ( 各級政府、國營事 業 、公立學校 ), 所需履約 保證 及購料週轉金。適 用 範圍 : 符合「政府採購法」所稱之工程。符合「促進民間參與公共建設法」與政府簽訂參與公共建設投資契約之工程。中 小 企 業 信 用 保 證 基 金19

千金挺千金挺專案協助 中 小 企 業 參與公共建設 ( 二 )貸款額度 : 額外增加 保 證 融資額度 1 億元 , 不受 保證 融資總額度最高 1.2 億元之限制。 保 證 成數 : 最高 8 成。送 保 方式 : 限以專案或直 保 方式申請。申請時 , 請於 信 保 基 金網路作 業 系統 ( 簡式專案 ) 或相關申請文件點選或註明辦理「協助 中 小 企 業 參與公共建設」, 並請依所辦理融資項目 信 用 保 證 有關規定辦理。 保 證 手續費及 保 證 成數 , 依專案或直接 保 證 函所載辦理。辦理期限至 98.12.31 止。中 小 企 業 信 用 保 證 基 金20

千金挺專案協助 中 小 企 業 增加國內投資 ( 一 )千金挺貸款 用 途 : 使 用 統一發票之 中 小 企業 為新 ( 擴 ) 建廠房或增添設備之資本性融資。貸款額度 : 額外增加 保 證 融資額度1 億元 , 不受 保 證 融資總額度最高1.2 億元之限制。 保 證 成數 : 以 8 成為原則。中 小 企 業 信 用 保 證 基 金21

千金挺專案協助 中 小 企 業 增加國內投資 ( 二 )千金挺送 保 方式 : 限以專案或直 保 方式申請。申請時 , 請於 信 保 基 金網路作 業 系統( 簡式專案 ) 或相關申請文件點選或註明辦理「協助 中 小 企 業 增加國內投資」, 並請依所辦理融資項目 信 用 保 證有關規定辦理。 保 證 手續費及 保 證 成數 , 依專案或直接保 證 函所載辦理。辦理期限至 98.12.31 止。中 小 企 業 信 用 保 證 基 金22

千金挺專案提高 保 證 成數篇

千金挺專案提高平均 保 證 成數千金挺• 一般貸款、商 業 本票 保 證 、外銷貸款、購料週轉融資、履約 保 證 、政策性貸款、 小額簡便貸款及 中 小 企 業 災害復舊專案貸款等 8 項貸款之授權 保 證 成數 , 依現行授權 保證 成數相關約定之 保 證 成數 , 再提高 1 成 ,保 證 成數最高 9 成。以專案方式送 保 者 , 得視個案酌予提高 保 證 成數。• 辦理期限至 98.9.30 止。註 : 中 小 企 業 災害復舊專案貸款之授權 保 證 成數原為 9 成者 , 依原 保 證成數辦理。中 小 企 業 信 用 保 證 基 金24

千金挺專案新增擴大綜合額度 ( 一 )原規定使 用 統一發票 中 小 企 業 綜合額度 1,000 萬元授權額度。千金挺除上開 1,000 萬元授權額度外 , 額外增加 1,000萬元授權額度。額外增加部分 保 證 條件如下 :• 保 證 成數一律 8 成。(98.9.30 前經本 基 金核定授權 保 證 成數為 8 成之授 信 單位 , 保 證 成數提高為 9 成 )• 不限辦理金融機構家數。• 須受 保 證 融資總額度最高 1.2 億元之限制。中 小 企 業 信 用 保 證 基 金25

新增擴大綜合額度 ( 二 )千金挺適 用 範圍 ( 辦理期限至 98.12.31 止 ) :共用一千萬元額度千金挺專案• 自償性融資憑應收客票辦理之票借短期放款。憑承包工程合約辦理之週轉融資 ( 限以取得借款企 業 及工程發包單位對授 信 單位之書面付款承諾正本者 )。外銷貸款。• 資本性支出融資• 其他週轉融資本授權額度最高 500 萬元。包括一般貸款、商 業 本票 保 證 及購料週轉融資。中 小 企 業 信 用 保 證 基 金26

千金挺專案擴大提供購料週轉融資 信 用 保 證 ( 一 )原規定使 用 統一發票 企 業 之一般貸款、商 業 本票 保 證 、外銷貸款及購料週轉融資 , 共 用 綜合額度 1,000 萬元 , 授權 保 證 成數 4 至 8 成。千金挺授權 保 證 部分除上開額度外 , 額外增加購料週轉融資授權額度 500萬元。增加部分 保 證 條件如下 :• 授權 保 證 成數提高 1 成 , 即提為 5 至 9 成。• 不受 保 證 融資總額度最高 1.2 億元之限制。• 不受綜合額度限由 2 家授 信 單位共同辦理之限制。中 小 企 業 信 用 保 證 基 金27

千金挺專案擴大提供購料週轉融資 信 用 保 證 ( 二 )千金挺專案 保 證 部分 :以專案方式送 保 者 , 隨到隨辦 ,保 證 成數視個案酌予提高。須受 保 證 融資總額度最高 1.2 億元之限制。辦理期限至 98.12.31 止。中 小 企 業 信 用 保 證 基 金28

千金挺專案購料週轉融資 信 用 保 證 ( 授權部分 )綜合額度擴大購料擴大綜合額度之其他週轉融資授權共 用 1,000 萬元( 一般、商本、外銷、購料 )額外 500 萬元共 用 500 萬元( 一般、商本、購料 )辦理截止日- 98.12.3198.12.31保 證成數4-8 成提高為 5-9 成( 註 1)5-9 成一律 8 成( 註 2)保 證融資總額度最高 1.2 億元授權不受最高 1.2 億元限制最高 1.2 億元註 1. 綜合額度 4-8 成提高為 5-9 成 , 辦理截止日為 98.9.30 。2.98.9.30 前經本 基 金核定授權成數為 8 成之授 信 單位 , 可提高為 9 成。中 小 企 業 信 用 保 證 基 金29

例 : 使 用 統一發票從事貿易 業 之甲 企 業 ( 有關係 企 業 ) 自 97 年 5 月起與 A 銀行授 信 往來 ,A 銀行經 信 保 基 金核定 5 成 , 向來均以授權方式移送 信 保 基 金「綜合額度」 保 證 5 成。請問 98.5.20 有購料資金需求 , 如何利 用 千金挺專案規劃送 保 ?答 : 應先辦理授權送 保 查詢。可行方案一二三中 小 企 業 信 用 保 證 基 金千金挺專案內容可先評估以綜合額度 -「擴大綜合額度」送 保 , 保 證成數一律 8 成 ,98.9.30 前經本 基 金核定授權 保 證 成數為 8 成之授 信 單位移送擴大綜合額度之授權 保 證 成數再提高 1 成 , 即 9 成。其次可評估以綜合額度 -「擴大購料週轉融資」送保 , 保 證 成數得提高 1 成。亦可以原「綜合額度」送 保 ,98.9.30 前 保 證 成數得提高 1 成30

千金挺專案* 授自償性融資資本性支出最高 2,000 萬元綜合 1,000 萬元 + 擴大綜合 1,000 萬元授信用途( 憑貸書類 )其他週轉融資( 購料週轉融資 )最高2,000 萬元綜合 1,000 萬元 + 擴大綜合 500 萬元 + 擴大購料週轉 500 萬元其他週轉融資( 非購料週轉融資, 含一般、商本 )最高1,500 萬元綜合 1,000 萬元 + 擴大綜合 500 萬元辦理截止日98.12.31中 小 企 業 信 用 保 證 基 金31

千金挺專案其他放寬措施篇

千金挺專案放寬營授比率相關規定原規定千金挺使 用 統一發票 企 業 短、 中 期週轉授 信 總餘額佔最近一年報稅營 業 額之比率 ( 營授比率 ) 相關規定 :• 營授比率原則上不得超過 100%。• 營授比率超過 70%( 生產事 業 ) 或 50%( 一般事 業 ), 但未超過 100% 者 , 得以專案或授權方式申請 , 以授權方式辦理者 , 保 證 成數最高 5 成。• 原授權送 保 額度內之續約案件不受現行營授比率相關規定之限制。( 註 : 超過原授權送 保 額度之案件屬於下列其他送 保 案件類 )• 其他送 保 案件之營授比率超過 70%( 生產事 業 ) 或50%( 一般事 業 ), 但未超過 100% 者 , 不受授權送 保 成數最高 5 成限制 , 超過 100% 者 , 得以專案方式申請。• 辦理期限至 98.12.31 止。中 小 企 業 信 用 保 證 基 金33

千金挺專案放寬營授比率規定與不代位清償準則之競合 ( 一 )• 千金挺專案 :原授權送 保 額度內之續約案件不受現行營授比率相關規定之限制。其他送 保 案件之營授比率超過 70%( 生產事 業 ) 或 50%( 一般事 業 ),但未超過 100% 者 , 不受授權送 保 成數最高 5 成限制 , 超過 100% 者 ,得以專案方式申請。• 不代位清償準則 :千金挺專案違反 信 保 基 金短、 中 期週轉授 信 總餘額之有關規定者 , 不代位清償。但 企 業 短、 中 期週轉授 信 總餘額佔最近一年報稅營 業 額之比率超過 100% 者 , 就超過部分全部解除 保 證 責任 , 未超過部分最高代位清償五成。中 小 企 業 信 用 保 證 基 金34

千金挺專案千金挺專案放寬營授比率規定與不代位清償準則之競合 ( 二 )授權部分營授比率原授權送 保 額度內之續約案件超過 70% 生產事 業 或超過 50% 一般事 業 ,但未超過 100% 者其他送 保 案件依約定送 保 成數代償超過 100% 者不受不代償準則第四條有關營授比相關規定之限制。就超過 100% 部份全部解除保 證 責任 , 未超過部份依約定送 保 成數代償。專案部分依送 保 成數代償中 小 企 業 信 用 保 證 基 金35

千金挺專案原規定千金挺放寬負債比率相關規定使 用 統一發票 企 業 負債佔淨值之比率 ( 負債比率 ) 超過 400%, 以授權方式送 保 一般貸款、商 業 本票 保 證 、外銷貸款、購料週轉融資、履約 保 證 、政策性貸款、 小 額簡便貸款及自有品牌推廣海外市場貸款 保 證項目 , 保 證 成數最高 5 成。• 原授權送 保 額度內之續約案件負債比率超過 400% 者 , 不受授權 保 證 成數最高五成之限制。• 辦理期限至 98.12.31 止。中 小 企 業 信 用 保 證 基 金36

千金挺專案降低 保 證 手續費率原規定千金挺一般貸款、商 業 本票 保 證 、外銷貸款、購料週轉融資、履約 保 證 、政策性貸款、 小 額簡便貸款、促進產 業 研究發展貸款、知識經濟 企 業 融資、建構研發環境優惠貸款、補助銀行提供公司購置節約能源設備優惠貸款等 11 項貸款 , 保 證 手續費依企 業 所屬按風險組群 , 分為 0.75%、1%、1.5%。• 上開 11 項貸款之 保 證 手續費率 , 於 98.10.1 至98.12.31 間 , 高於 0.75% 者 , 從低以 0.75% 計收。• 98.5.14~98.9.30 前以授權或專案方式辦理者 , 保 證 手續費率高於 0.5% 者 , 從低以 0.5% 計收。中 小 企 業 信 用 保 證 基 金37

千金挺專案放寬營授比率、負債比率等措施之日期認定千金挺適 用 凡於 98.01.16~98.12.31 間辦理 :• 授權查詢 , 以授 信 單位查詢日認定。• 專案申請 , 以 信 保 基 金收文日認定。•96.3.31 以前所取得之授權 保 證 額度 ( 即 保 證 案號為 #0 者 ), 以授 信 核准日認定。• 信 保 基 金 98.5.13 前核發之專案 保 證 函 ( 不含直接 保 證 之保 證 函 ) 或授權查覆書所載 保 證 手續費率高於 0.5% 者 , 於98.5.14~98.9.30 間動 用 , 保 證 手續費率從低以 0.5% 計收 , 於 98.10.1~98.12.31 間動 用 者 ( 前述 11 項貸款 ), 保證 手續費率以 0.75% 計收。中 小 企 業 信 用 保 證 基 金38

千金挺專案降低 保 證 手續費率之日期認定98.1.16 98.5.14 98.10.1 99.1.1‧ 授權查詢日或申請專案收件日於 98.1.16~98.12.31 間 , 且經 信 保 基 金核准 , 額度內各筆授 信 均適 用 低 保 證 手續費率‧ 96.3.31 以前所取得之授權 保 證 額度 , 其授 信 核准日於98.1.16~98.12.31 間 , 該額度內各筆授 信 均適 用 低 保 證 手續費率以 0.75% 計收 , 如低於 0.75% 者 , 維持其低費率計收以 0.5% 計收 , 如低於 0.5% 者 , 維持其低費率計收以 0.75% 計收 , 如低於 0.75% 者 , 維持其低費率計收於 98.1.16 前已核准額度 , 其動 用 日於 98.1.16~98.12.31 各筆授 信 均適 用 低 保 證 手續費率按原核准費率計收以 0.75% 計收 , 如低於 0.75% 者 , 維持其低費率計收以 0.5% 計收 , 如低於 0.5% 者 , 維持其低費率計收以 0.75% 計收 , 如低於 0.75% 者 , 維持其低費率計收適 用 原核准費率計收

千金挺專案例 : 使 用 統一發票從事貿易 業 之甲 企 業 ( 無關係 企 業 ) 自97 年 5 月起與 A 銀行授 信 往來 ,A 銀行之授權核定成數 6 成 ,於 98.5.6. 經 A 銀行核准授權原額度續約 300 萬元 , 以「綜合額度」一般貸款送 保 , 其營授比率 76%, 負債比率 401%, 無營 業 及 信 用 狀況不良情事 ,98.5.20 辦理授權查詢。請問 保證 成數為何 ? 保 證 手續費率為多少 ?答• 本案係原授權送 保 額度內之續約案件 , 依千金挺專案放寬規定 , 不受營授比率及負債比率降減成數之限制。另依授權 保 證 成數放寬規定 , 可再提高一成。• 依「降低 保 證 手續費率」措施 , 保 證 手續費率為0.5%。中 小 企 業 信 用 保 證 基 金40

千金挺專案例 : 使 用 統一發票從事貿易 業 之甲 企 業 ( 無關係 企 業 ) 自97 年 11 月起與 A 銀行授 信 往來 ,A 銀行之授權核定成數 5成 , 於 98.5.6 經 A 銀行核准新額度 300 萬元 , 以「擴大綜合額度」一般貸款 ( 其他週轉融資 ) 送 保 , 其營授比 76%, 負債比率 401%, 無營 業 及 信 用 不良情事 ,98.5.20 辦理授權查詢。請問 保 證 成數為何 ? 保 證 手續費率為多少 ?答• 依「擴大綜合額度」措施 保 證 成數一律 8 成 ,98.09.30前查詢之授 信 單位經本 基 金核定授權 保 證 成數為 8 成者 , 可提高為 9 成。• 依「降低 保 證 手續費率」措施 , 保 證 手續費率為 0.5%。中 小 企 業 信 用 保 證 基 金41

千金挺專案其他配合措施篇中 小 企 業 信 用 保 證 基 金42

加速代償方案中 小 企 業 信 用 保 證 基 金43

加速代償方案續推「98 年度整批約定代償率方案」截至 98 年 2 月底前申請代償尚未處理之一般 保證 案件 , 按約定代償率 , 以簡化查核方式加速代償。 98 年度方案將申請代償 保 證 金額超過 1,500 萬元之案件一併納入適 用 , 即適 用 案件無金額限制。申請截止期限 :98.9.30 止中 小 企 業 信 用 保 證 基 金44

協助非 中 小 企 業 取得資金融通中 小 企 業 信 用 保 證 基 金45

開辦金融機構辦理振興經濟非 中 小 企 業 專案貸款 保 證 保 證 對象 : 企 業 規模超過「 中 小 企 業 認定標準」。貸款 用 途 : 包括短、 中 期週轉融資及資本性支出融資。貸款額度 : 每一 企 業 送 保 短、 中 期週轉融資餘額不得超過6,000 萬元 , 資本性支出融資總餘額不得超過 2 億元。貸款期限 : 短期週轉融資 - 最長以 1 年為限。 中 期週轉融資- 最長以 5 年為限。資本性支出融資 - 最長 10 年 , 寬限期最長 2 年。送 保 方式 : 限以專案方式申請。 保 證 成數 : 最高 7 成 ( 限新貸 , 借新還舊不予 保 證 )。 保 證 手續費率 : 年費率以專案 保 證 函所載辦理。辦理期限至 99.12.31 止。中 小 企 業 信 用 保 證 基 金46

鼓勵金融機構利 用 信 用 保 證 機制加強辦理 中 小 企 業 放款措施中 小 企 業 信 用 保 證 基 金47

鼓勵金融機構利 用 信 用 保 證 機制加強辦理 中 小 企 業 放款措施目的信 保 基 金自 98 年 1 月 1 日起至 98 年 6 月 30日止 , 實施「鼓勵金融機構利 用 信 用 保 證 機制加強辦理 中 小 企 業 放款措施」( 以下簡稱本措施 )。其目的係為鼓勵簽約金融機構多加利 用信 用 保 證 機制 , 加強辦理 中 小 企 業 放款。中 小 企 業 信 用 保 證 基 金48

鼓勵金融機構利 用 信 用 保 證 機制加強辦理 中 小 企 業 放款措施適 用 標的 ( 一 ) 授 信 日為 98 年 1 月 1 日至 98 年 6 月 30 日間之 中 小 企業 融資 信 用 保 證 案件為本措施之適 用 標的。即下列 16 項 信 用 保 證 之送 保 案件 ( 排除以專款專 用 、會計獨立方式辦理之 信 用 保 證 ):一、一般貸款 信 用 保 證 。二、商 業 本票 信 用 保 證 。三、外銷貸款 信 用 保 證 。四、購料週轉融資 信 用 保 證 。五、履約 保 證 信 用 保 證 。六、政策性貸款 信 用 保 證 。中 小 企 業 信 用 保 證 基 金49

鼓勵金融機構利 用 信 用 保 證 機制加強辦理 中 小 企 業 放款措施適 用 標的 ( 二 )七、促進產 業 研究發展貸款 信 用 保 證 。八、建構研發環境優惠貸款 信 用 保 證 。九、 小 額簡便貸款 信 用 保 證 。十、知識經濟 企 業 融資 信 用 保 證 。十一、協助 中 小 企 業 赴有邦交國家投資融資 信 用 保 證 。十二、影視產 業 優惠貸款 信 用 保 證 。十三、 中 小 企 業 災害復舊專案貸款 信 用 保 證 。十四、批次 信 用 保 證 。十五、青年創 業 貸款 信 用 保 證 。十六、微型 企 業 創 業 貸款 信 用 保 證 。中 小 企 業 信 用 保 證 基 金50

鼓勵金融機構利 用 信 用 保 證 機制加強辦理 中 小 企 業 放款措施調整指標 :調整指標本措施實施屆滿時 , 信 保 基 金計算各簽約金融機構之成長金額及成長率如下 :成長金額 = 個別金融機構 98 年 6 月當月之日平均 保 證 融資餘額 -97 年11 月當月之日平均 保 證 融資餘額。成長率 =( 個別金融機構 98 年 6 月當月之日平均 保 證 融資餘額 ÷97 年11 月當月之日平均 保 證 融資餘額 -1)×100%。註 : 前項之 97 年 11 月當月之日平均 保 證 融資餘額未達 5 億元者 , 以 5 億元計 ; 批次 信用 保 證 之 保 證 融資餘額以金融機構依 96 年 11 月 27 日修正 ,97 年 1 月 1 日實施之「批次 信 用 保 證 作 業 要點」辦理之授 信 計算之。中 小 企 業 信 用 保 證 基 金51

鼓勵金融機構利 用 信 用 保 證 機制加強辦理 中 小 企 業 放款措施調整幅度 ( 一 )成長金額或成長率10-15 億元或10%-15%15-20 億元或15%-20%20-25 億元或20%-25%25-30 億元或25%-30%30-35 億元或30%-35%35-40 億元或35%-40%40 億元以上或40% 以上各筆授權專案保 證 案件原 保 證 成數 ×(1+2.5%)原 保 證 成數 ×(1+3.75%)原 保 證 成數 ×(1+5%)原 保 證 成數 ×(1+6.25%)原 保 證 成數 ×(1+7.5%)原 保 證 成數 ×(1+8.75%)原 保 證 成數 ×(1+10%)各筆批次保 證 案件標準代償率 2.2%×(1+7.5%)標準代償率 2.2%×(1+11.25%)標準代償率 2.2%×(1+15%)標準代償率 2.2%×(1+18.75%)標準代償率 2.2%×(1+22.5%)標準代償率 2.2%×(1+26.25%)標準代償率 2.2%×(1+30%)授權、專案送 保 案件之 保 證 成數最高調加 10%, 最高可達 9 成。批次送 保 案件之標準代償率最高調加 30%。中 小 企 業 信 用 保 證 基 金52

鼓勵金融機構利 用 信 用 保 證 機制加強辦理 中 小 企 業 放款措施調整幅度 ( 二 ) 凡各簽約金融機構之成長金額、成長率符合上表情形之一者 , 調整授 信 日於 98 年 1 月 1 日至 98年 6 月 30 日間各筆之授權、專案之 保 證 成數 ( 調整後 保 證 成數最高 9 成 ) 或批次 保 證 之標準代償率。同時符合者 , 擇優調整。調整不含依擴大綜合額度之其他週轉性融資授權額度 500 萬元辦理之 保 證 案件。註 :現行批次 保 證 代位清償總金額上限計算公式為 Σ( 第 i 筆 保 證 金額 × 第 i 筆時間權數 ×2.2%)+Σ( 第 i 筆 保 證 手續費淨額 ), 其 中 「2.2%」簡稱標準代償率。中 小 企 業 信 用 保 證 基 金53

鼓勵金融機構利 用 信 用 保 證 機制加強辦理 中 小 企 業 放款措施其他規定為減輕 企 業 之財務負擔 , 對於依本措施規定調整之授權、專案、批次 保 證 案件 , 不須另行補收 保 證 手續費。日後經 信 保 基 金依本措施調整 保 證 成數或標準代償率之 保 證 案件 , 其 保 證 手續費之續收、退補等事宜如下 :授權、專案部分依該案原送 保 時之 保 證 成數、 保 證手續費年費率及相關規定辦理。批次部分按各承辦金融機構送 保 時擇定之 保 證 手續費年費率及相關規定辦理。中 小 企 業 信 用 保 證 基 金54

鼓勵金融機構利 用 信 用 保 證 機制加強辦理 中 小 企 業 放款措施調整範例 ( 一 )金額單位( 億元 )授權A當月之日平均 保 證融資餘額專案B新制C批次舊制合計 保 證 融資餘額D=A+B+C成長金額E=β–Max(α,5)成長率F=(β÷Max(α,5)-1)×100%97 年 11 月 132 122 5.6 9.5 259.6(α) - -98 年 06 月 155 135 10 5.5 300(β) 40.4 15.56註 : 新制係指自 97 年 1 月 1 日實施之「批次 信 用 保 證 作 業 要點」辦理之授 信 。中 小 企 業 信 用 保 證 基 金55

鼓勵金融機構利 用 信 用 保 證 機制加強辦理 中 小 企 業 放款措施調整範例 ( 二 )成長金額成長率調整幅度 ( 擇優調整 )該行之成長金額為 40.4 億元 , 按表調整授信 日於 98 年 1 月 1 日至 98 年 6 月 30 日間各筆授權、專案 保 證 案件之 保 證 成數各調加 10%及各筆批次 保 證 案件之標準代償率各調加30%。該行之成長率為 15.56%, 按表二調整授 信日於 98 年 1 月 1 日至 98 年 6 月 30 日間各筆授權、專案 保 證 案件之 保 證 成數各調加 3.75%及各筆批次 保 證 案件之標準代償率各調加11.25%。擇優以成長金額指標調整中 小 企 業 信 用 保 證 基 金56

中 華民國銀行公會會員自律性債權債務協商及制約機制中 小 企 業 信 用 保 證 基 金57

中 華民國銀行公會會員自律性債權債務協商及制約機制 ( 一 )• 為落實政府「因應景氣振興經濟方案」, 配合銀行公會 97 年 10 月訂定之「 中 華民國銀行公會會員自律性債權債務協商及制約機制」( 以下簡稱 97 協商機制 ) 辦理。• 協商機制內容 (98.2.6 修正 )( 一 ) 銀行逕行展延企 業 符合營運及繳息正常者 , 在 98.12.31 前到期需展延之貸款本金 , 得展延 6 個月。( 二 ) 經債權債務協商會議決議之續借、展延或協議清償企 業 向工 業 局 ( 非 中 小 ) 或 中 小 企 業 處申請並經債權債務協商會議決議通過。• 辦理期限至 98.12.31 止。中 小 企 業 信 用 保 證 基 金58

中 華民國銀行公會會員自律性債權債務協商及制約機制 ( 二 )銀行公會釋復 企 業 營運及繳息正常之定義 :(97.12.3)1. 企 業 目前未處於停工停 業 狀態2. 企 業 目前借款無積欠本行利息之情事3. 企 業 目前無退票紀錄之情事 (97.12.18) 貸款屬 中 長期 , 係按月 ( 季 ) 攤還本金者 , 只要分期攤還日在 98 年 3 月底 ( 配合要點修正延至 98.12.31) 以前者 ,得以辦理展延 6 個月 , 另該原契約到期日延後 6 個月。所展延 6 個月 , 指最短期間 , 如 企 業 申請展延超過 6 個月 , 且原承貸行同意下 , 仍符合該展延機制。中 小 企 業 信 用 保 證 基 金59

中 華民國銀行公會會員自律性債權債務協商及制約機制 ( 三 )信 保 基 金配合辦理情形有關 97 協商機制之疑義 , 請點閱本 基 金網站(http://www.smeg.org.tw)「常見問答」。通知 信 保 方式 : 採事後核備 , 即依下列時點通知本 基 金。1. 銀行逕行展期 - 授 信 到期日後二個月內。2. 依債權債務協商會議決議內容 - 銀行核准後二個月內。相關送 保 作 業 程序 :97 協商機制送 保 方式( 一 ) 原送 保 案且由銀行逕行展延本金授權 ( 含批次 )信 保 基 金「網路作 業 系統」在「移送 信 用 保 證 通知單」點選「97 協商機制 ( 逕展 )」簡式專案、一般專案及直 保( 同左 )中 小 企 業 信 用 保 證 基 金60

中 華民國銀行公會會員自律性債權債務協商及制約機制 ( 三 )97 協商機制送 保 方式( 二 ) 原送 保 案且依債權債務協商會議決議之A. 續借( 三 ) 原送 保 案且依債權債務協商會議決議之B. 展延C. 協議清償中 小 企 業 信 用 保 證 基 金授權 ( 含批次 )信 保 基 金「網路作 業 系統」依原 保 證 成數、原條件、原額度 :1.96.3.31 以前取得授權 保 證 紀錄 ( 即保 證 案號為 #0 者 )=> 在「移送 信 用 保 證 通知單」相關欄位點選「97 債權債務協商會議之續借案件」2.96.4.1 以後取得授權 保 證 紀錄有 保證 案號者=> 在「查詢」相關功能點選「97 債權債務協商會議之續借案件」在「移送 信 用 保 證 通知單」點選「97協商機制 ( 協商會議 )」簡式專案、一般專案及直 保簡式專案 :在 信 保 基 金網路作 業 系統點選「97 協商機制」一般專案及直 保 :在相關申請文件註明「97 協商機制」( 同左 )61

新十號公報對 企 業 之影響中 小 企 業 信 用 保 證 基 金62

新十號公報對 企 業 之影響 ( 一 )10 號公報新聞追追追 1/7( 三 ) 10 號公報第一槍大成鋼提 56 億存貨損失 1/8( 四 ) 10 號公報陰影評估項目重挫 企 業 獲利鋼鐵股大跌淨變現價值及 1/9( 五 ) 對 企 業 殺傷力大 10 號公報宜暫緩 1/15( 四 ) 10 號公報 中 小 企 業 擬緩適 用 1/16( 五 ) 衝擊不大 中 小 企 業 適 用 10 號公報 1/20( 二 ) 金管會邀 42 家銀行不會因 10 號緊縮銀根 1/21( 三 ) 10 號配套不讓 10 號公報揹黑鍋中 小 企 業 信 用 保 證 基 金63

新十號公報對 企 業 之影響 ( 二 )新舊 10 號公報主要差異修訂後跌價損失 / 回升銷貨成本 ( 改 )利益之 中 認 小 列 企 業 信 用 保 證 基 金修訂前實施期間 98/1/1, 得提前適 用 76/5/20* 衡量方法成本與淨變現價值孰低法成本與市價 ( 淨變現價值 or 重置成本 ( 刪 )) 孰低法* 評估比較項目應逐項比較存貨成本計算方法符合特定條件得分類比較勞務僅得採逐項比較法先進先出法 FIFO 加權平均法個別認定法逐項比較分類比較全體比較 ( 刪 ) 先進先出法 FIFO 後進先出法 LIFO( 刪 ) 加權平均法個別認定法勞務存貨勞務得為存貨 ( 新增 ) 無相關規定無相關規定 , 實務上多認列64為營 業 外損益 ( 改 )64

新十號公報對 企 業 之影響 ( 三 )衡量方法僅採成本與淨變現價值孰低法理由存貨評價應由市場價格決定 , 非以重置 ( 製 ) 成本衡量淨變現價值 = 最終售價 - 銷管費 用 - 尚須投入成本Q: 採 用 淨變現價值法 , 企 業 損失一定增加嗎 ?商品成本市價成本與市價孰低成本與淨變現價值孰低( 採重置成本法 )( 新法 )重置淨變現帳面價值存貨跌帳面成本存貨跌成本價值( 重置成本 )價損失( 淨變現價值 )價損失A 1000 800 900 800 (200) 900 (100)損失反降低 100結論 : 採新法存貨跌價損失並不一定較原法多。中 小 企 業 信 用 保 證 基 金65

產品種類A 商品 12A 小 計B 原料 34B 小 計新十號公報對 企 業 之影響 ( 四 )採 用 逐項比較 , 存貨跌價損失會倍增 ?中 小 企 業 信 用 保 證 基 金成本評估比較成本淨變現價值逐項比較分類比較總額比較1000600600 ( 有條件限制 ) ( 廢止 )1000 6006002000500500100012007004001100500400.12001000(3、4 漲跌互抵 )總計 3000 2300 2100 2200 2300跌價損失 (900) (800) (700)原方法下損失執行新法增額損失 (200) (100)結論 : 新方法增額損失為 200 或 100 元 , 非 900 元 ( 主要損失 700 是原方法即存在的跌價損失 )6666

新十號公報對 企 業 之影響 ( 五 )1. 新法有助提升 企 業 財務資訊透明度 , 且更能彰顯存貨價值。2. 存貨跌價損失採新法不一定較原方法多。3. 採新法對存貨評價差異影響有限 , 因主要存貨跌價損失在原方法下已存在。4. 存貨跌價損失僅評價損失 , 不影響營運活動現金流量。5. 採購勞務得為存貨。6. 除公開發行公司及上市櫃公司外 , 對 中 小 企業 影響在明年 中 (99 年 )。中 小 企 業 信 用 保 證 基 金小 結67

在地關懷主動服務 中 小 企 業 專案中 小 企 業 信 用 保 證 基 金68

中 小 企 業 現況與面臨問題 — 亟需關懷服務協助( 一 ) 訂單下滑 : 因經濟景氣欠佳 , 致全球消費成長減緩 ,以外銷為主之 中 小 企 業 訂單萎縮。( 二 ) 融資困難 : 受金融海嘯影響 , 資產價值減損使得擔 保貸款之額度隨之限縮 , 再加上金融機構亦受衝擊而有緊縮銀根之現象。( 三 ) 員工縮編 : 因訂單下滑、產能利 用 率下降 , 致部分 企業 主以裁員或強迫員工休假等方式撙節成本支出。( 四 ) 影響內需 : 民眾消費意願降低 , 買氣下降致以內需為主之 中 小 企 業 營 業 額減少。中 小 企 業 信 用 保 證 基 金69

一、在地關懷機制1. 於各縣市政府 中 小 企 業 服務 中 心設置關懷專線2. 辦理園區實地訪徠3. 委託公協會電話普查4. 各縣市巡迴說明二、成立主動關懷服務團1. 財務融通分團 : 聯繫窗口為 中 企 處馬上解決問題 中心 , 結合聯輔 基 金、 信 保基 金及銀行公會共同辦理2. 技術紮根分團 : 聯繫窗口為工 業 局產 業 輔導 中 心 ,結合 中 國生產力 中 心或 中衞 中 心共同辦理3. 市場行銷分團 : 經濟部外銷服務團擔任窗口4. 勞工就 業 分團推動架構財務協處一般協處新增融資取得原有貸款展延98.12.31 新增 中 小 企 業 放款 3,000 億元非 中 小 企 業 專案貸款 6,000 億元信 保 基 金千金挺專案寬延退票處理債權債務協商一般融資診斷經營管理 : 由經濟部 11 項輔導體系 , 輔以獎勵、補助、輔導等政府資源 , 協助 企 業 改善技術、行銷勞工就 業 : 由勞委會各地就 業 服務 中 心依據 企 業 個案協處 , 以調和勞工與 企 業 之利益 , 穩定勞工就 業‧ 運 用 行政院各部會地方服務網絡 , 推動設置即時關懷服務專線及成立主動關懷服務團 , 即時主動於各縣市協助 企 業 解決經營與財務困境。‧ 跨部會協助 企 業 經營資金專案 小 組包括財政、 中 央銀行、經濟部、金管會。針對協助 企 業 資金遭遇困 70中 難 小 問 企 題 業 進 信 行協 用 處 保 。 證 基 金

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