You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Studieschuld in beeld<br />
De studieleningen van juniore collega’s zijn de afgelopen <strong>we</strong>ken<br />
een veelbesproken onder<strong>we</strong>rp. Getallen schieten vanaf een bierviltje<br />
de ether in, en menig servet sneuvelt onder vliegensvlugge<br />
rekenkunsten vanaf het zonnedek. Ondertussen vroegen wij ons<br />
af hoe het nou echt staat met die schulden van onze toekomstige<br />
gezagvoerders. Ik stel u voor aan Roderick, Valentijn en Jeanine. *<br />
Tekst: Jochem Baas<br />
*<br />
Profielen zijn gebaseerd op bestaande<br />
collega’s in dienst van KLM. Om privacyredenen<br />
zijn hun namen veranderd.<br />
De verlossing was daar; eindelijk<br />
aangenomen bij die prachtige<br />
Nederlandse zwaan. Na een typekwalificatie,<br />
routetraining en proeftijd<br />
lijken de zorgen van onze nieu<strong>we</strong><br />
helden verleden tijd.<br />
Bijkomend van het feest, valt er een<br />
brief op de mat. De ABN AMRO. Of<br />
je eens zin hebt om langs te komen<br />
voor een gesprekje.<br />
Hoe zijn <strong>we</strong> hier beland?<br />
Op moment van schrijven bedraagt<br />
een basisopleiding aan de KLM<br />
Flight Academy 122.000 euro.<br />
Daarnaast hebben juniore vliegers<br />
die voor 2011 hun studie zijn gestart<br />
een t<strong>we</strong>ede lening. Die is voor rentekosten<br />
tijdens de opleiding, levensonderhoud<br />
en (optioneel) een financiering<br />
voor circuits op de Boeing<br />
737. Na een wachttijd van 3 tot 4,5<br />
jaar komt het grootste deel van deze<br />
collega’s met hun volledige studieschuld<br />
ons bedrijf binnen. Zo ook<br />
Roderick, Valentijn en Jeanine.<br />
Roderick heeft geluk; hij wacht vanaf<br />
augustus 2008 slechts vier maanden<br />
voordat hij mag beginnen als second<br />
officer op de Boeing 777.<br />
Valentijn studeert een maand later af<br />
en vist naast het net. De eerste economische<br />
klappen vallen eind 2008<br />
met als gevolg dat de deur bij KLM<br />
op slot gaat. Hij valt terug op het garantiefonds<br />
en probeert met uitzend<strong>we</strong>rk<br />
het hoofd boven water te houden.<br />
Het zal voorjaar 2011 zijn<br />
voordat hij in dienst mag treden, drie<br />
jaar later dan Roderick.<br />
Halver<strong>we</strong>ge 2011 is het <strong>we</strong>derom<br />
raak. De t<strong>we</strong>ede dip dient zich aan in<br />
de vorm van de eurocrisis en nogmaals<br />
valt de deur in het slot.<br />
Jeanine, die dat jaar afgestudeerd is,<br />
kijkt tegen een wachttijd aan die uiteindelijk<br />
vier jaar zal duren.<br />
In dienst<br />
Wanneer ons drietal in dienst treedt,<br />
ontvangen ze na hun proeftijd een<br />
rentecompensatie van KLM als tegemoetkoming<br />
in hun studieschuld. Op<br />
het moment van schrijven wordt er<br />
12.914 euro betaald bij indiensttreding<br />
als eerste pleister op de wond<br />
(bron: KLM HR vliegdienst 2015).<br />
Hoe<strong>we</strong>l de financiële situatie van de<br />
drie vliegers op het eerste gezicht<br />
hetzelfde lijkt, zijn in de afgelopen<br />
periode een aantal forse verschillen<br />
ontstaan.<br />
Belastingdienst<br />
De Nederlandse staat moedigt burgers<br />
aan zich te scholen door kosten<br />
van particuliere opleidingen belastingaftrekbaar<br />
te maken. Roderick,<br />
die vrij<strong>we</strong>l direct vanaf de vliegschool<br />
in dienst komt, heeft voordat<br />
hij met vliegen begint nog nergens<br />
salaris verdiend. Hierdoor heeft hij<br />
recht op een persoonsgebonden aftrekpost<br />
van <strong>honderd</strong>duizend euro.<br />
Zijn lening afgesloten voor levensonderhoud<br />
is niet aftrekbaar.<br />
Met zijn salaris als second officer<br />
valt Roderick in de 42%-schaal van<br />
ons belastingstelsel, wat hem over<br />
t<strong>we</strong>e jaar een belastingteruggave<br />
van 42.000 euro oplevert. Verstandig<br />
als hij is, lost hij een groot gedeelte<br />
van zijn rentecompensatie en belastingteruggave<br />
direct af bij de bank.<br />
Na t<strong>we</strong>e dienstjaren heeft Roderick<br />
op deze manier ruim vijftigduizend<br />
euro van zijn studieschuld ingelost.<br />
Voor Valentijn<br />
blijft een belastingvoordeel<br />
over<br />
van 25.000 euro.<br />
Voor Valentijn en Jeanine gelden dezelfde<br />
belastingregels. Echter, omdat<br />
Valentijn in zijn wachttijd cumulatief<br />
veertigduizend euro verdiend<br />
heeft met verschillende uitzendbanen,<br />
heeft hij al bijna de helft van<br />
zijn belastingvoordeel opgesnoept.<br />
Met zijn jaarlijkse inkomen voor indiensttreding<br />
van circa dertienduizend<br />
euro en de rentekosten over<br />
zijn lening voor levensonderhoud,<br />
was het voor hem nog niet mogelijk<br />
om af te lossen op zijn studieschuld.<br />
Het belastingvoordeel dat overblijft<br />
na indiensttreding bedraagt voor<br />
Valentijn 25.000 euro.<br />
Jeanine heeft in haar wachttijd van<br />
vier jaar ook ge<strong>we</strong>rkt en heeft daarmee<br />
iets meer dan zestigduizend<br />
euro verdiend. Ook zij is niet toegekomen<br />
aan aflossen, maar haar belastingvoordeel<br />
bij een iets hogere<br />
studieschuld is intussen geslonken<br />
tot 21.000 euro.<br />
Middelen<br />
Naast de persoonsgebonden aftrek<br />
hebben de drie vliegers nog een mogelijkheid<br />
om bij de belasting voordeel<br />
te krijgen. Wanneer iemand grote<br />
salarisstappen binnen korte tijd<br />
maakt, biedt de overheid de mogelijkheid<br />
om dit belastingtechnisch te<br />
‘middelen’.<br />
Dit houdt in dat wordt gekeken binnen<br />
<strong>we</strong>lke belastingschijven over<br />
een periode van drie jaar geld is verdiend.<br />
Deze verhoging in loonbelasting<br />
mag over drie jaar uitgestreken<br />
worden, waardoor er bij grote salarissprongen<br />
vaak een teruggave<br />
plaatsvindt. Voor Roderick houdt dit<br />
in dat hij 3.700 euro van de belasting<br />
terugkrijgt. Valentijn en Jeanine hebben<br />
van<strong>we</strong>ge hun eerdere inkomen<br />
een langzamere migratie tussen de<br />
belastingschijven waardoor Valentijn<br />
2.200 euro terugkrijgt en Jeanine<br />
zo’n 1.700 euro kan verwachten.<br />
De resterende studieschuld na t<strong>we</strong>e<br />
dienstjaren bedraagt voor Roderick<br />
exact 100.000 euro. Valentijn heeft<br />
door minder belastingvoordeel na<br />
t<strong>we</strong>e dienstjaren echter nog een studieschuld<br />
van 120.000 euro. Jeanine<br />
moet nog even wachten op haar belastingteruggave<br />
maar verwacht<br />
aankomend voorjaar, wanneer ze<br />
een jaar in dienst is, nog een studieschuld<br />
te hebben van maar liefst<br />
150.000 euro.<br />
Kosten krediet<br />
Wanneer <strong>we</strong> de totale kosten berekenen<br />
die voortkomen uit deze fi-<br />
nancieringen, zien <strong>we</strong> sterk oplopende<br />
bedragen naarmate <strong>we</strong> zakken<br />
op de senioriteitslijst. Nadat er in de<br />
eerste t<strong>we</strong>e dienstjaren flink is afbetaald,<br />
begint het langzamere deel<br />
van de aflossing. Alle drie de vliegers<br />
hebben na indiensttreding een annuïtaire<br />
aflossingsregeling bij de ABN<br />
AMRO-bank getroffen. Bij een maandelijkse<br />
incasso van circa duizend<br />
euro loopt hierin de verhouding van<br />
aflossing tot rente langzaam op.<br />
De prognose voor Roderick is dat hij<br />
vijftien jaar na zijn extra aflossingen<br />
en belastingvoordeel zijn volledige<br />
studieschuld heeft afbetaald. De totale<br />
kosten die hij dan gemaakt heeft<br />
aan rente en aflossing bedragen een<br />
schrikbarende 216.325 euro. Nog indruk<strong>we</strong>kkender<br />
zijn de bedragen die<br />
Valentijn en Jeanine gaan ophoesten.<br />
Door hun langere wachttijd en<br />
hogere rentekosten lopen de totale<br />
kosten van de financiering van<br />
Valentijn na achttien jaar op tot<br />
276.325 euro en bij Jeanine na twintig<br />
jaar tot een schrikbarend bedrag<br />
van 323.793 euro.<br />
14 Op de bok November 2015<br />
Op de bok November 2015 15