Memòria explicativa - Generalitat de Catalunya

Memòria explicativa dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2012
2. El pressupost, el seu marc d’elaboració i estructura
Per tal que els programes pressupostaris constitueixin la traducció econòmica i el
desglossament operatiu de la visió estratègica de la Generalitat, l’any 2011, s’ha dut a terme
un esforç per integrar la visió estratègica (concretada en el Pla de Govern i en els plans
departamentals), amb l’orientació i la mesura dels resultats (planificació pressupostaria).
Aquesta integració s’ha dut a terme per mitjà d’establir un nivell d’objectius comú tant als
plans departamentals com a les memòries de programa.
Dins d’aquest context, s’entén per programa pressupostari el conjunt integrat d’activitats,
productes i serveis que consumeixen recursos per tal d’assolir uns objectius polítics
específics. Aquests objectius s’han de definir en termes dels problemes als quals es vol fer
front o de la cobertura de les necessitats detectades, és a dir, en funció de l’impacte o
resultat concret que es vol aconseguir.
Per a cada programa pressupostari, s’elabora una memòria de programa, document en què
es descriu i sintetitza tota la informació rellevant d’un programa. Aquesta informació pretén
visualitzar el que s’anomena la cadena de valor del programa, és a dir, quin és el problema o
necessitat que es vol atendre amb els recursos públics, quins objectius es fixen, de quina
forma es portaran a termes i com se’n mesurarà l’èxit.
En els pressupostos per al 2012, en relació a exercicis anteriors, s’han introduït bastants
canvis amb l’objecte de facilitar l’esmentada integració entre la planificació estratègica i la
programació pressupostària i, en darrer terme, atès que es preveia la introducció de
modificacions significatives en una estructura que pretén una certa estabilitat, es va admetre
que els departaments poguessin efectuar propostes d’aquesta estructura per adaptar-la
també a les necessitats de la gestió pública.
Així, la classificació per programes dels pressupostos per al 2012 s’estructura en 105
programes de despesa, que s’agrupen en 35 polítiques de despesa i 9 àrees de despesa.
Amb relació als pressupostos per al 2011 s’han suprimit 19 programes pressupostaris, i
s’han creat 14 programes nous i una nova política de despesa 5 . D’altra banda s’ha modificat
la denominació de 24 programes de despesa, per tal que la seva descripció s’adeqüi més a
les actuacions, productes i serveis que es duen a terme en cada cas.
5
S’entén per nou programa, aquell que en la classificació anterior no existia o que és el resultat de l’agregació de més d’un
antic programa de despesa. D’altra banda, s’entén per programa suprimit, aquell programa de l’antiga classificació que no
existeix en l’actual perquè s’ha donat de baixa. Aquells programes de l’antiga classificació per programes que s’han agregat en
un nou programa, es consideren suprimits.
28