Memòria explicativa - Generalitat de Catalunya

SUMARI
Primera part - Introducció i característiques del Pressupost ............................................................................ 5
1. Presentació ...................................................................................................................................................... 7
2. El pressupost i el seu marc d’elaboració i estructura ..................................................................................... 13
2.1. Marc normatiu ........................................................................................................................................ 15
2.2. Estructures pressupostàries .................................................................................................................. 17
2.2.1. Pressupost d’ingressos .............................................................................................................. 19
2.2.2. Pressupost de despeses ........................................................................................................... 24
3. Àmbit institucional dels pressupostos ............................................................................................................. 37
3.1. Criteris per a la delimitació de l’àmbit institucional dels pressupostos ................................................... 39
3.2. L’àmbit institucional dels pressupostos del sector públic de la Generalitat ............................................ 41
3.3. Les entitats no majoritàries del sector AP-SEC de la Generalitat .......................................................... 48
4. La Llei de pressupostos i el Projecte de Llei de mesures fiscals i financeres i de creació de l’impost sobre les
estades en establiments turístics ........................................................................................................................... 49
4.1. La Llei de pressupostos ......................................................................................................................... 51
4.2. El projecte de Llei de mesures fiscals i financeres i de creació de l’impost sobre les estades en
establiments turístics ............................................................................................................................. 52
5. Documentació que acompanya al Projecte de llei de pressupostos ............................................................... 55
Segona part - Les principals xifres dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya i les polítiques de
despesa ................................................................................................................................................................ 63
6. Les prioritats estratègiques ............................................................................................................................ 65
7. Els pressupostos consolidats del sector públic de la Generalitat de Catalunya ............................................. 75
7.1. Els ingressos consolidats del sector públic ............................................................................................ 77
7.1.1. Els ingressos del model de finançament autonòmic .................................................................. 82
7.1.2. La resta d’ingressos del sector públic ........................................................................................ 86
7.2. Les despeses consolidades del sector públic ........................................................................................ 88
7.3. Les polítiques de despesa ..................................................................................................................... 94
7.4. La despesa i les dotacions de personal del sector públic .................................................................... 157
7.5. Els pressupostos i els plans interdepartamentals ................................................................................ 161
8. Els pressupostos per subsectors, agrupacions i grups corporatius .............................................................. 163
8.1. Els pressupostos per subsectors ......................................................................................................... 165
8.1.1. El pressupost de la Generalitat ................................................................................................ 165
8.1.2. Els pressupostos del Servei Català de la Salut, l’Institut Català de la Salut i l’Institut Català
d’Assistència i Serveis Socials ......................................................................................................... 174
8.1.3. Els pressupostos de les entitats autònomes administratives ................................................... 182
8.1.4. Els pressupostos de les entitats autònomes comercials i financeres ...................................... 186
8.1.5. Els pressupostos de les entitats de dret públic ........................................................................ 189
8.1.6. Els pressupostos de les societats mercantils........................................................................... 194
8.1.7. Els pressupostos dels consorcis .............................................................................................. 200
8.1.8. Els pressupostos de les fundacions ......................................................................................... 204
8.1.9. Els pressupostos de despesa per subsectors segons el seu responsable darrer.................... 208
8.2. Els pressupostos per agrupacions ....................................................................................................... 214
8.3. Els pressupostos dels grups corporatius ............................................................................................. 218
8.3.1. Els pressupostos del grup corporatiu de la Corporació Catalana de Mitjans Audiovisuals ...... 218
8.3.2. Els pressupostos del grup corporatiu de l’Institut Català de la Salut ....................................... 220
9. Els pressupostos consolidats del sector Administració pública de la Generalitat, en termes del SEC ......... 223
3