plan de negocio

MYPEQUEÑA EMPRESA CRECE
Cuadro 2.9: Presupuesto de costos*
Rubro Valor Unidades Costo total (S/.)
unitario requeridas Fijo Variable
1. COSTOS DIRECTOS 750,00 1 725,00
Materia Prima e Insumos 1 725,00
Tela de Cuero 6,00 100 m2 600,00
Tintes 15,00 50 l 750,00
Cierres 1,00 200 unid 200,00
Hilos 1,00 50 unid 50,00
Pegamento 1,50 50 unid 75,00
Broches 0,25 200 unid 50,00
Mano de Obra 750,00
Operarios 250,00 3 750,00
2. COSTOS INDIRECTOS 1 368,33 400,00
Gastos Preoperativos ** 128,33
Gastos Administrativos 1 135,00
Mantenimiento del local
Sueldo del personal administrativo
10 1 10,00
Sueldo Gerente 500 1 550,00
Sueldo Asistente 410 1 410,00
Luz, agua 50 1 50,00
Teléfono 60 1 60,00
Transporte 50 1 50,00
Utiles de oficina 5 1 5,00
Gastos de Ventas 105,00 400,00
Vendedor 2 200 400,00
Publicidad (catálogos) 3,5 30 105,00
TOTAL COSTOS 750,00 + 1 725,00 + 1 368,33 + 400,00 = 4 243,33
* Estimación de los costos para el mes 1 con un nivel de ventas de 200 unidades.
** Los gastos preoperativos son divididos entre los doce meses de funcionamiento de la empresa (S/. 1 540/12 =
128,33).
Nota: En esta oportunidad el sueldo de los operarios se ha considerado fijo por un número de horas trabajadas a la
semana, pero también existe la opción que tengan un sueldo variable, que dependerá del número de billeteras que
produzcan (a más billeteras, mayor ingreso). Inclusive se puede considerar una alternativa mixta entre ambas opciones:
una parte de su sueldo se contabilizará como fija y la otra como variable.
90