informe del resultado de la fiscalización superior de la cuenta ...

Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2009
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El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de Aguascalientes formulará y remitirá a
la Secretaría de Finanzas del Estado de Aguascalientes el pliego de observaciones
obtenido de la fiscalización superior de la Cuenta Pública 2009, para que atienda su
solventación.
Véase acción(es): 09-C-01000-02-0884-01-003
5. El registro contable de los recursos del fondo recibidos por la UAA se realizó
directamente en la cuenta contable de inversiones, sin aplicar el movimiento en la
cuenta contable de bancos, por lo que quedó únicamente la evidencia en el estado de
cuenta bancario.
El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de Aguascalientes formulará y remitirá a
la Universidad Autónoma de Aguascalientes el pliego de observaciones obtenido de la
fiscalización superior de la Cuenta Pública 2009, para que atienda su solventación.
Véase acción(es): 09-C-01000-02-0884-01-004
6. En la cuenta productiva del FAM 2009, a nombre de la UAA, se detectaron depósitos
por concepto de “Préstamos del Fondo Ordinario”, por 9,380.0 miles de pesos, debido
a la falta de disponibilidad de recursos del fondo, y en noviembre 4 de 2009, por
2,460.8 miles de pesos; este último se pagó posteriormente en noviembre 30 de 2009.
El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de Aguascalientes formulará y remitirá a
la Universidad Autónoma de Aguascalientes el pliego de observaciones obtenido de la
fiscalización superior de la Cuenta Pública 2009, para que atienda su solventación.
Véase acción(es): 09-C-01000-02-0884-01-005
7. Con la UPA se constató que los auxiliares contables de bancos no reflejan los
movimientos registrados en los estados de cuenta bancarios.
El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de Aguascalientes formulará y remitirá a
la Secretaría de Finanzas del Estado de Aguascalientes el pliego de observaciones
obtenido de la fiscalización superior de la Cuenta Pública 2009, para que atienda su
solventación.
Véase acción(es): 09-C-01000-02-0884-01-006
Registros Contables y Presupuestales
8. Se constató que en el Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF), se
elaboraron pólizas de ingreso para el registro de los recursos recibidos del fondo y sus
rendimientos financieros.
9. Con la cuenta bancaria productiva del FAM 2009 de la Universidad Autónoma de
Aguascalientes (UAA), se constató el registro contable de los rendimientos financieros
por 276.5 miles de pesos.