procedimiento de pago a través del programa de - Gaceta Oficial ...

No 26995 Gaceta Oficial Digital, viernes 16 de marzo de 2012 11
presupuesto, con la disponibilidad real de fondos y priorizar su atención.
La utilización del flujo de caja, en la programación financiera por parte de la La Secretaría del
Metro de Panamá (SMP), le facilitaría la preparación de las proyecciones de ingresos y gastos
de un período, identificar las necesidades de financiamiento en corto plazo, así como los
posibles excedentes de caja.
El flujo de caja de la SMP, debe tener una proyección temporal similar al ejercicio
presupuestario; su periodicidad puede ser anual, trimestral, mensual o diaria, de acuerdo con las
necesidades de la Secretaría.
Los recursos asignados al Programa de Asistencia, son de carácter presupuestarios y son
asignados por el Gobierno Central, a través de los recursos provenientes del Presupuesto
del Ministerio de la Presidencia y están manejados a través de la siguiente cuenta bancaria:
Ministerio de la Presidencia-Secretaría del Metro-Programa de Asistencia.
Cta. 04-11-0174-1 Banco Nacional de Panamá (BNP).
Dicha cuenta bancaria está destinada para manejar los recursos, para el pago de ayuda
económica del Programa de Asistencia, a los responsables o representantes legales de las fincas
o establecimientos comerciales, afectados por la construcción de la Línea 1 del Metro Panamá,
administrado por el Banco Nacional de Panamá, por lo que los desembolsos a efectuar a través
del mismo, deben ser canalizados por la Secretaría del Metro de Panamá (SMP), y pagados
por el Banco Nacional de Panamá. Esta cuenta bancaria debe ser objeto de conciliación, con los
estados de cuentas remitidos por el Banco Nacional de Panamá en forma mensual. Lo referente
a la conciliación bancaria, será recibido el estado de cuenta bancario por el Departamento de
Tesorería del Ministerio de la Presidencia (MINPRE), la que posteriormente será conciliada por
el Departamento de Contabilidad del MINPRE.
Para garantizar la efectividad del procedimiento de conciliación, debe ser efectuado por una
persona no vinculada con la recepción de fondos, giro y custodia de cheques, depósito de fondos
o registro de operaciones. Corresponde al Departamento de Contabilidad del MINPRE,
elaborar, revisar y registrar contablemente las conciliaciones bancarias del Programa de
Asistencia y una copia de esta conciliación será enviada a la SMP y a la Oficina de Fiscalización
General en el MINPRE.
La unidad de Auditoría Interna del MINPRE, debe revisar periódicamente dentro del examen el
área de fondos, las conciliaciones bancarias, con el objeto de asegurar su realización en forma
oportuna y correcta.
Por tanto, los responsables del Programa de Asistencia, contarán con una garantía o fianza
de manejo, a la vez que se asegurarán del resguardo y custodia de dichos recursos.