Memoria Institucional de SUGEVAL 2007 - Superintendencia ...

CAPÍTULO II
REGULACIÓN
Las labores en el ámbito de la regulación que lleva a cabo la SUGEVAL para cumplir
con la misión que le establece la Ley, comprenden la emisión de toda la normativa que
permita a los participantes contar con reglas claras de actuación, que además se
procura sean suficientes y oportunas.
Para ello la Superintendencia desarrolló un cronograma anual de elaboración de
normativa que contempla todos los nuevos reglamentos y acuerdos que se deben
redactar durante el periodo, así como las reformas que se requieran, en orden de
prioridad.
Seguidamente se comentan los aspectos más relevantes de algunas de las normas
emitidas y de las propuestas discutidas durante el año anterior.
1. Plan de Cuentas para Entidades, Grupos y Conglomerados Financieros y
Normativa Contable aplicable a las entidades supervisadas por SUGEF, SUGEVAL
y SUPEN y a los emisores no financieros.
Durante el año se continuó trabajando en forma conjunta con la Superintendencia
General de Entidades Financieras (SUGEF) y la Superintendencia de Pensiones
(SUPEN) en el proyecto de homologación contable, el cual fue aprobado por el
CONASSIF en el mes de abril. Su implementación en los participantes del sector
financiero se tiene prevista para el primer trimestre del 2008.
Como parte de esta labor, se realizó la actualización de la Normativa Contable aplicable
a las entidades supervisadas, con el objetivo de considerar las nuevas disposiciones
emitidas por las Normas Internacionales de Información Financiera y la introducción de
nuevos productos financieros en el mercado como los fondos de desarrollo inmobiliario.
2. Normativa para el cumplimiento de la Ley sobre estupefacientes, sustancias
psicotrópicas, drogas de uso no autorizado, legitimación de capitales y
actividades conexas
Producto de los resultados del Informe Detallado de Evaluación Antilavado de Dinero y
contra Financiamiento del Terrorismo del Grupo de Acción Financiera Internacional del
Caribe (GAFIC) sobre la visita de evaluación a Costa Rica –el cual se hizo público a
mediados de Julio del 2007- y considerando los resultados de los informes de
inspección a los distintos regulados, así como la importancia de la debida diligencia en
el conocimiento del cliente en el proceso de prevención de legitimación de capitales que
deben desarrollar las entidades, se elaboró una propuesta de modificación de la
Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204 emitida por el Consejo Nacional de
Supervisión del Sistema Financiero en el 2004.
Entre los temas más relevantes considerados en la modificación se encuentran:
desarrollo de un marco para la clasificación de riesgo de los clientes, regulación de
personas expuestas públicamente (PEP’s), bancos ficticios, relaciones comerciales con
clientes provenientes de países que no aplican las recomendaciones del Grupo de
Acción Financiera Internacional (GAFI), y normas para las relaciones comerciales con
Memoria SUGEVAL 2007
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