Glosario de Términos de los Acuerdos de Capital de Basilea I y ...

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS - BOLIVIA
GLOSARIO DE TÉRMINOS DE LOS ACUERDOS DE CAPITAL DE BASILEA I Y BASILEA II
C
deberá incluir una descripción cualitativa del grado de Riesgo de Incumplimiento
del Prestatario y los criterios utilizados para distinguir a los mismos.
CIERRE DE POSICIÓN
Es el proceso de extinción de los contratos existentes.
CLOSE OUT
C
CATEGORÍAS DE
HIGHER-RISK
MAYOR RIESGO CATEGORIES
En Basilea II, y considerando el Método Estandarizado para Riesgo de
Crédito se establece qué, a los Créditos de mayor Riesgo se les aplicará una
Ponderación de Riesgo del 150% o superior. Estos son:
Puede ser utilizado por las cámaras de compensación para prevenir mayores
pérdidas futuras, por las Posiciones Abiertas que trae una entidad que ha
incumplido sus Obligaciones.
CLÁUSULA WALKAWAY
WALKAWAY CLAUSE
a) Créditos a Soberanos, Empresa del Sector Público (PSE), EIFs y
Agencias de Bolsa con una calificación inferior a B-.
Es una provisión que permite que una Contraparte no insolvente amortice
parcialmente una deuda según límites o deje de amortizarla totalmente, en caso
de que el acreedor se convierta en insolvente.
b) Créditos a Empresas Privadas con una calificación inferior a BB-.
c) Créditos en Mora del tipo que se describen en la definición de Préstamos
Morosos. Ver Préstamos Morosos.
d) Tramos de Titularización calificados entre BB+ y BB- se les aplicará una
Ponderación de Riesgo del 350%.
COBERTURA
HEDGE
En Basilea II, se define como una Exposición de Cobertura que, de forma
sustancial o total, compensa los elementos de Riesgo existentes en otra Exposición
o conjunto de Exposiciones de la Cartera de Negociación o portafolio.
La Autoridad Supervisora podrá aplicar una Ponderación de Riesgo del 150%
o superior, para reflejar Riesgos mayores asociados a otros Activos, tales como
el Capital de Riesgo y las inversiones en participaciones accionariales privadas.
CICLO ECONÓMICO
ECONOMIC CYCLE
Se refiere a la fluctuación de la actividad económica a lo largo del tiempo, que se
advierte por las sucesivas expansiones y contracciones apreciadas en los diferentes
sectores de la economía.
COEFICIENTE DE ADECUACIÓN
PATRIMONIAL (CAP),
COEFICIENTE MÍNIMO DE CAPITAL
CAPITAL RATIO,
COOK RATIO (CR)
También denominado Ratio de Capital, Ratio de Cook o Coeficiente de
Solvencia. Es un índice instituido por el Comité de Basilea en 1988, que
establece que el Capital mínimo de una EIF debe ser al menos el 8% de los
Activos Ponderados por su Nivel de Riesgo, tanto para los Activos registrados
en el Balance como para las Exposiciones de las EIFs reflejadas en Operaciones
Fuera de Balance.
Basilea II, dentro del Método IRB, establece que las EIFs al momento de calcular
ciertas variables como la Probabilidad de Incumplimiento (PD), la Pérdida
en Caso de Incumplimiento (LGD) y la Exposición al Riesgo de Crédito
(EAD), deberán tomar en cuenta el efecto del Ciclo Económico.
En términos de fórmula se tiene:
CAP =
Patrimonio Neto
Activos Ponderados por Riesgo (RWA)
≥ 8%
46 47