Glosario de Términos de los Acuerdos de Capital de Basilea I y ...

A
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS - BOLIVIA
GLOSARIO DE TÉRMINOS DE LOS ACUERDOS DE CAPITAL DE BASILEA I Y BASILEA II
A
ACTIVOS PONDERADOS
RISK-WEIGHTED
POR RIESGO (RWA) ASSETS (RWA)
En Basilea I, son Activos ponderados de acuerdo a su Riesgo de Crédito
relativo, calculados mediante la multiplicación del Coeficiente de Ponderación
de Riesgo (RW) con el Valor Nominal de cada Activo dentro del Balance.
Para el caso de Operaciones Fuera de Balance, se hace una conversión previa
del Valor Nominal a montos equivalentes de carácter crediticio dentro del
Balance, utilizando los Factores de Conversión del Crédito (CCF) antes que
los RWs sean aplicados. Los RWs y los CCFs son establecidos por la Autoridad
Supervisora.
En 1996 se realizó una enmienda a Basilea I para incorporar los Riesgos de
Mercado en el cálculo de los Requerimientos de Capital, es decir los Riesgos
derivados de las fluctuaciones en los precios de los Activos con cotización, las
tasas de interés y los tipos de cambio.
Ver también Adecuación de Capital, Capital Regulatorio, Capital Mínimo,
Capital de Primer Nivel (TIER 1 Capital), Capital de Segundo Nivel (TIER
2 Capital), Capital de Tercer Nivel (TIER 3 Capital), Requerimientos de
Capital y Coeficiente de Adecuación Patrimonial (CAP).
En Basilea II, los RWAs se calculan multiplicando los Requerimientos de
Capital por Riesgos de Mercado y Riesgo Operativo por 12,5 (es decir, la
inversa del Coeficiente Mínimo de Capital de Basilea del 8%) y añadiendo
la cifra resultante a la suma de los Activos Ponderados por Riesgo de Crédito.
Basilea II propone dos metodologías para el cálculo de los RWAs y por ende
de los Requerimientos de Capital por Riesgo de Crédito. La primera bajo
el Método Estandarizado y la segunda según el Método Basado en
Calificaciones Internas para el Riesgo de Crédito. Ver Método Estandarizado
y Método Basado en Calificaciones Internas para el Riesgo de Crédito.
Ver también Factor de Conversión del Crédito (CCF), Coeficiente de
Ponderación de Riesgo (RW) y Coeficiente de Adecuación Patrimonial
(CAP).
ACUERDO DE RECOMPRA
Ver Reporto o Pacto de Recompra.
ADECUACIÓN DE CAPITAL
REPURCHASE AGREEMENT
CAPITAL ADEQUACY
Criterio estándar adoptado en Basilea I para requerir a las EIFs un Capital
Mínimo en relación con el Riesgo de sus Activos (asignados o distribuidos en
distintos tipos de actividad). La Adecuación de Capital obliga a las EIFs a aportar
mayor Capital cuando los Riesgos de sus Exposiciones son más altos, lo que
se logra dando mayor ponderación a los Activos más riesgosos. Dichos criterios
estándar fueron fijados y divulgados por el Banco de Pagos Internacionales
(BIS) para su aplicación a nivel internacional.
Ver también Basilea I, Requerimientos de Capital y Coeficiente de
Adecuación Patrimonial (CAP).
ACUERDO DE CAPITAL
DE BASILEA, BASILEA I
BASLE CAPITAL ACCORD
En 1988, el Comité de Basilea decidió introducir un sistema de medición de
Requerimientos de Capital para las EIFs internacionalmente activas (ver
Bancos Internacionalmente Activos), conocido como Acuerdo de Capital
de Basilea o Basilea I. Este sistema establece que el Capital Mínimo de una
EIF debe ser al menos el 8% de los Activos Ponderados por Riesgo, considerando
para ello tanto los Activos registrados en el Balance, como la Exposición de
la EIF reflejada en Cuentas Fuera de Balance. Desde 1988, este método ha
sido progresivamente implantado no solo en países miembros, sino también en los
países con EIFs que operan a nivel internacional.
ADMINISTRACIÓN DE ACTIVOS
ASSET MANAGEMENT
Es el proceso de administrar Activos o Valores de terceros, normalmente
invirtiendo en Acciones, Bonos y otros tipos de Valores negociables. Los
administradores profesionales administran los recursos de acuerdo a objetivos y
políticas de inversión determinados.
14 15