DOCUMENTO 4 ESTADOS FINANCIEROS 2010 - Isagen

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(*) Accionistas minoritarios son todos aquellos propietarios, beneficiarios reales o administradores de acciones ordinarias que en su conjunto representen máximo el tres por ciento (3%) de las acciones ordinarias en circulación. 21. Reservas El saldo de reservas al 31 de diciembre comprende: 2010 2009 Reserva legal (1) 51.134 51.134 Reservas por disposiciones fiscales Artículo 130 del Estatuto Tributario (2) 556.581 480.485 Reserva ocasional inversiones (3) 38.446 Reserva ocasional calificación de riesgo (4) 156.946 38.446 - Total reservas 803.107 570.065 (1) (2) (3) De acuerdo con la Ley, la Empresa está obligada a apropiar el 10% de sus utilidades netas anuales como reserva legal hasta que el saldo de esta reserva sea equivalente al 50% del capital suscrito. La reserva legal obligatoria no es distribuible antes de la liquidación de la Empresa, pero puede utilizarse para absorber o reducir pérdidas netas anuales. Son de libre disponibilidad para los accionistas los saldos de la reserva en exceso del 50% del capital suscrito. La Asamblea General de Accionistas, en cumplimiento del artículo 130 del Estatuto Tributario, ha apropiado desde el 2004 esta reserva de las utilidades netas equivalente al 70% del mayor valor de la depreciación fiscal sobre la contable. Según disposiciones legales, se puede liberar esta reserva en la medida en que las depreciaciones posteriormente contabilizadas, excedan las solicitadas anualmente para efectos tributarios, o se vendan los activos que generaron el mayor valor deducido. El valor constituido en el año fue de $79.978 (2009 - $82.332) y liberado $3.882 (2009 - $9.008). De las utilidades líquidas disponibles del 2008, después de dividendos, la Asamblea General de Accionistas aprobó la constitución de la reserva ocasional de inversiones por $38.446 (4) Aprobación de la Asamblea General de Accionistas para la constitución de reserva ocasional por $156.947, con el fin de mantener la calificación de riesgo de la empresa y el cumplimiento de los compromisos con los acreedores e inversionistas. 22. Revalorización del patrimonio Saldo acumulado de ajustes por inflación sobre las cuentas del patrimonio, aplicados hasta el 31 de diciembre de 2001. De acuerdo con normas vigentes, este saldo no podrá distribuirse como utilidad hasta que se liquide la Empresa o se capitalice, pero podrá utilizarse para el registro del impuesto al patrimonio. La capitalización representa para los accionistas un ingreso no constitutivo de renta ni ganancia ocasional. 36
23. Efectos de cambios en el Plan General de Contabilidad Pública El saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2010 y 2009 comprende: Desvalorización de activos 18.718 Castigo de estudios 681 19.399 El saldo acumulado de este rubro corresponde al efecto patrimonial por los cambios normativos establecidos por la Contaduría General de la Nación en el 2006 en el Plan General de Contabilidad Pública, para el tratamiento de las desvalorizaciones de activos y formación de intangibles en la etapa de investigación. Esta partida se encuentra en el patrimonio a disposición de la Asamblea General de Accionistas. 24. Ingresos operacionales Los saldos de las cuentas de ingresos operacionales por los años que terminaron el 31 de diciembre comprenden: 2010 2009 Ventas de energía por contratos (*) 1.057.593 957.069 Ventas de energía en bolsa 360.931 392.578 Ventas de gas 41.302 54.508 Servicios técnicos 5.474 6.397 Total ingresos operacionales 1.465.300 1.410.552 (*) Las ventas de energía por contratos están conformadas por $439.275 para empresas reguladas (2009 - $447.025) y para empresas no reguladas $618.318 (2009 - $448.461). En el 2009 se vendió a Venezuela $61.583. 25. Costos de ventas y operación 2010 2009 Compras de energía 229.075 271.918 Cargos por uso y conexión al STN 179.259 159.168 Depreciación 99.517 96.019 Combustible 93.589 88.680 Gastos de personal 50.320 48.404 Transferencia Ley 99/93 33.416 31.436 Mantenimiento y reparación 24.136 26.911 Seguros 13.973 13.958 Vigilancia 12.464 11.145 Relaciones con la comunidad (1) 11.445 6.466 37
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