espacio en blanco - Comcel

Principales partidas conciliatorias entre la utilidad contable antes de impuesto y la utilidad fiscal:
2011 2010
Utilidad contable antes de impuestos $ 2,615,710,770 $ 1,636,630,873
Gastos no deducibles 524,549,500 533,261,139
Diferencia depreciación contable y fiscal (137,454,133) (406,287,125)
Beneficio del 30% por inversión (288,283,484) (253,956,604)
Otros (329,682,838) (175,324,418)
Utilidad fiscal $ 2,384,839,815 $ 1,334,323,865
Impuesto de renta $ 786,997,139 $ 440,326,876
El impuesto diferido está originado por las diferencias temporales de transacciones que afectaron en periodos
diferentes la utilidad comercial, para propósitos fiscales y contables.
El siguiente cuadro muestra el movimiento de los impuestos diferidos de los años 2011 y 2010, con corte a 31 de
diciembre:
2011
2010
Cartera
Provisiones del activo
Provisiones del pasivo
Depreciación
Ajuste de años anteriores
Base de impuesto diferido
Impuesto diferido 33%
Efecto neto impuesto renta y diferido
$ 62,744,236
14,494,924
517,632,559
(137,454,133)
(480,131,513)
(22,713,927)
$ (7,495,596)
$ 779,501,543
$ 21,176,887
44,754,703
368,772,069
410,207,357
(704,257,719)
140,653,297
$ 46,415,588
$ 486,742,464
Principales partidas conciliatorias entre el patrimonio contable y fiscal:
2011
Patrimonio según libros
Provisiones y pasivos estimados
Castigos
Diferencia depreciación contable-fiscal
Valorizaciones
Costo fiscal acciones
Otros
Patrimonio fiscal
$ 5,584,469,722
631,692,550
83,544,989
(137,454,133)
(215,095,280)
4,355,942
(660,836,595)
$ 5,290,677,195
2010
$ 4,702,161,872
368,777,436
21,176,887
(410,207,357)
(238,274,584)
175,026,720
(500,199,190)
$ 4,118,461,784
Precios de transferencia:
Asesores independientes adelantan la actualización del estudio de precios de transferencia, exigido por disposiciones
tributarias, tendientes a demostrar que las operaciones con vinculados económicos del exterior durante el año
gravable 2011 se efectuaron a valores de mercado. De igual manera la Compañía presentará una declaración
informativa y tendrá disponible el referido estudio para finales de junio del año 2012. El incumplimiento de cualquiera
de las obligaciones puede acarrear sanciones pecuniarias y puede implicar un mayor impuesto sobre la renta, sin
embargo, la Gerencia y sus asesores son de la opinión que el estudio será concluido oportunamente y no arrojará
cambios significativos a la base utilizada para la determinación de la provisión del impuesto sobre la renta del año
gravable 2011.
Impuesto al patrimonio:
La Ley 1370 de 2009 estableció un nuevo impuesto al patrimonio por el año gravable 2011, con tarifa del 2.4% para
los contribuyentes con patrimonio fiscal superior a $3,000,000 y menor a $5,000,000, y del 4.8% para contribuyentes
con patrimonio igual o superior a $5,000,000. Posteriormente, fue regulado con la Ley 1430 de 2010 y el Decreto
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