espacio en blanco - Comcel

El siguiente cuadro muestra el movimiento de los impuestos diferidos de los años terminados al 31 de diciembre de
2011 y 2010.
2011 2010
Provisión de cartera $ 528,854 $ 2,304,608
Provisiones 108,266 208,228
Otros 1,058,073 (2,059,949)
Base impuesto diferido $ 1,695,193 $ 452,887
Impuesto diferido 15% $ 254,279 $ 67,933
Conciliación del patrimonio contable y fiscal
Patrimonio según libros
Provisiones y pasivos estimados
Patrimonio fiscal
2011
$ 41,757,771
911,018
$ 42,668,789
2010
$ 33,176,198
2,026,603
$ 35,202,801
Precios de Transferencia:
Asesores independientes adelantan la actualización del estudio de precios de transferencia, exigido por
disposiciones tributarias, tendientes a demostrar que las operaciones con vinculados económicos del exterior
se efectuaron a valores de mercado durante 2011. De igual manera la Compañía presentará una declaración
informativa y tendrá disponible el referido estudio para finales de junio de 2012. El incumplimiento puede
acarrear sanciones pecuniarias y un mayor impuesto sobre la renta, sin embargo, la Gerencia y sus asesores
son de la opinión que el estudio será concluido oportunamente y no arrojará cambios significativos a la base
utilizada para la determinación de la provisión del impuesto sobre la renta de 2011.
Impuesto al Patrimonio:
La Ley 1370 de 2009 estableció un nuevo impuesto al patrimonio por el año gravable 2011, con tarifa del
2.4% para los contribuyentes con patrimonio fiscal superior a $3,000,000 y menor a $5,000,000, y del 4.8%
para contribuyentes con patrimonio igual o superior a $5,000,000. Posteriormente regulado por la Ley 1430
y el Decreto 4825 de 2010 que estableció una sobretasa al impuesto al patrimonio, que será del 25% para los
contribuyentes con patrimonio igual o superior a $3,000,000. La Compañía registro un valor de $2,115,339
Este impuesto se causó sobre el patrimonio poseído al 1º de enero de 2011.
El impuesto al Patrimonio y la correspondiente sobretasa a los que se refieren los artículos 292 y siguientes del
Estatuto Tributario y el Decreto Legislativo 4825 de 2010 por $2,115,340 fueron reconocidos en su totalidad
como gasto en 2011, el pasivo remanente de $1,586,504 por este impuesto será pagado en cuotas semestrales
de 2011 a 2014.
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