Auditoría Legal Técnica y Financiera

“2016, Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia de la República Argentina” 18
0073-00040570 por el que se autorizó al Operador del Servicio Metrovías
SA la contratación de la empresa TEC-FIRE SRL, para la provisión de todo
lo necesario para la ejecución y puesta a cero de los sistemas de lucha
contra el fuego, detección y extinción de Incendios de la Red de Subtes y
Premetro.
11) Se realizaron entrevistas con funcionarios y personal cuyas tareas tienen
relación con el objeto de auditoría.
12) Se efectuó el relevamiento y análisis en relación al objeto de auditoría de
los Estados Contables de SBASE ejercicio finalizado el 31/12/2013 y del
Balance de Sumas y Saldos al 31/12/2013.
13) Se efectuó una visita al Taller Magaldi el 30/01/15 en el que se encuentran
los coches CAF 6000 que están siendo preparados para su rodamiento
(Ver Anexo III Visita al Taller Magaldi 30/01/15.
3.2.- Riesgo de auditoría
Las características propias de la prestación del servicio de transporte de
pasajeros subterráneos de la Ciudad, la magnitud de su desarrollo e impacto
así como también la complejidad tecnológica que involucra, determinan la
existencia de riesgo inherente de control.
Por otra parte las dificultades que se presentaron, al momento de conformar el
Universo revelan criticidad en el sistema de control interno, lo que implica un
alto riesgo de auditoría.
En efecto, con fecha 13/08/14 el auditado recibió la Nota AGCBA Nº 1624/14,
en la que se solicitaba entre otros, en los puntos 1, 2 y 3, los listados de
compras y contrataciones referidos al objeto de auditoría, a los fines de
conformar el Universo. El 02/09/2014 se recibió respuesta según la cual se
acompañaba la información relacionada a los puntos mencionados pero la
información recibida, no cumplía con los requisitos necesarios en cuanto a
integridad y uniformidad. Dado que tal situación implicaba un alto riesgo de
auditoría se solicitó vía mail con fecha 11/09/2014 que se confeccionara
nuevamente el Universo, subsanando lo mencionado anteriormente y
respondiendo a ciertas aclaraciones requeridas por el equipo de auditoría; ya
que no era posible identificar cada compra o contratación con su número de
actuación.
Con fecha 23/09/2014 se recibió nueva información la que nuevamente, no
permitía identificar claramente, en cada actuación, qué tipo de procedimiento
de contratación se había aplicado, por lo que el equipo consideró oportuno,
aplicar un procedimiento de auditoría consistente en tomar vista de todas las
actuaciones informadas para completar los datos no suministrados y terminar
de conformar el Universo con los elementos necesarios y suficientes en mérito
a su integridad.
Concomitantemente se había solicitado a SBASE remitiera los Estados
Contables los que fueron recibidos el 3/10/14. Luego de su análisis y al
efectuar el cotejo del Universo conformado del modo explicado en el párrafo
anterior, fueron detectadas otras compras y contrataciones que formarían
parte del Universo objeto de auditoría, las cuales no habían sido informadas
Código del Proy.: 1.14.04 Nombre del Proy.: “Compras y Contrataciones Líneas de SBASE”
Corrientes 640, Piso 5º - C1043AAT- Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Tel. 4321-3700 / 4323-3388/6967/1796 – Fax 4325-5047
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