Arviointikertomus 2010 - Hyvinkaan kaupunki

HYVINKÄÄN KAUPUNGIN TARKASTUSLAUTAKUNTA8Arviointikertomus 2010……………………………………………………………………………………………………………………………….3.3 Talouden toteutumisen ennustaminenTalousosaston laatiman syyskuun kuukausiraportin mukaan vuoden 2010alijäämäarvio oli noin 7 M€. Tuolloin arvioitiin verorahoituksen toteutuvan lähesbudjetin mukaisena. Ylimääräiset poistot ja siihen mennessä myönnetyt lisämäärärahatolivat tiedossa. Myös keskustakorttelin tonttien myynnistä ja Hyrian apporttiomaisuudestakirjattu myyntivoitto tiedettiin sekä tonttien hyvä myyntikehitys.Lokakuun kuukausiraportin mukaan alijäämäarvioksi oletettiin 3 – 4 M€. Tuolloinverorahoituksen arvioitiin toteutuvan hieman budjettia parempana. Marraskuunkuukausikatsauksessa todetaan verotulojen olevan marraskuun tilityksen jälkeen1,9 M€ yli budjetin. Raportissa todetaan edelleen, että kertaluonteiset tulot ja muupositiivinen kehitys riittänee kääntämään tuloksen positiiviseksi.3.4 Talouden tunnusluvutKunnan toiminnan rahoitusta tarkastellaan tuloslaskelman ja rahoituslaskelman sekäniiden tunnuslukujen avulla. Tuloslaskelmassa osoitetaan kunnan tulorahoituksenriittävyys palvelujen järjestämisestä aiheutuviin kuluihin. Rahoituslaskelmassaosoitetaan, miten kunnan investoinnit, sijoitukset ja lainanlyhennykset tulorahoituksenlisäksi rahoitetaan.Vuosikate kertoo kunnan tulorahoituksen riittävyydestä. Vuosikate ilmoittaa kunnantulorahoituksen, joka jää käytettäväksi investointeihin, sijoituksiin ja lainan lyhennyksiin.Hyvinkään kaupungin vuoden 2010 vuosikate oli 18,8 M€. Vuosikate paraniedellisestä vuodesta 79 %. Vuosikatteella pystyttiin kattamaan noin 40 % investoinneistaja lainojen lyhennyksistä.Myös vuosikatteen määrä poistoihin nähden parani edellisestä vuodesta oleellisestija oli 123,3 % (69,5 % vuonna 2009). Kun tunnusluvun arvo on yli 100, oletetaankunnan tulorahoituksen olevan riittävä, mikäli poistot vastaavat korvausinvestointienmäärää. Hyvinkään kaupungin investointien taso kuitenkin ylitti selvästipoistojen tason, joten talous ei ole tällä tunnusluvulla mitattuna tasapainossa.Vuosikatteen ja poistojen vertailun ohella kunnan tulorahoituksen riittävyyttä arvioidaaninvestointien tulorahoitusprosentin avulla. Hyvinkään kaupungin tulorahoitusprosenttioli 60,7 vuonna 2010. Myös tämä tunnusluku parani edellisestävuodesta, jolloin se oli 43,0.Lainanhoitokate oli 1,0. Lainanhoitokyvyn katsotaan olevan hyvä, jos tunnusluvunarvo on yli 2 ja tyydyttävä, mikäli tunnusluku on 1 – 2. Näin ollen kaupungin lainanhoitokykyylsi tilivuonna juuri tyydyttävälle tasolle.Lainakanta vuoden lopussa oli 71,6 M€. Lainojen määrä pieneni 11,5 M€ eli 14 %edellisestä vuodesta. Myyntitulot, vuosikatteen parempi kehitys ja investointiennettomenojen jääminen alle arvion vähensi lainojen lisätarvetta.Lainojen vähenemisen vuoksi omavaraisuusaste hieman nousi ja suhteellinenvelkaantuneisuus laski. Omavaraisuusaste oli 63,4 %. Kunnan omavaraisuudenkatsotaan olevan heikko, jos tunnusluvun arvo on alle 50 %. Suhteellinenvelkaantuneisuus oli 41,7 %.