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II. Commissaires aux Comptes II.1. Représentants Dénomination ou raison sociale Price Waterhouse M.Y. SEBTI Prénoms et noms Aziz Belkasmi Mohamed Youssef Sebti Fonction Associé Expert comptable Adresse 101, Bd Massira Al Khadra Casablanca 4, Allée des Roseaux - Casablanca Numéro de téléphone +212 5 22 98 40 40 +212 5 22 39 63 82/83 Numéro de fax +212 5 22 99 11 96 +212 5 22 39 63 84 Adresse électronique aziz.belkasmi@ma-pwac.com l.sebti@cabinetsebti.com Date du 1 er exercice soumis au contrôle Date d’expiration du mandat actuel 2000 1999 AGO statuant sur les comptes de l’exercice 2011 Émission de titres obligataires AGO statuant sur les comptes de l’exercice 2013 II.2. Attestation relative aux comptes sociaux pour les exercices clos le 31 mars 2009, le 31 mars 2010 et le 31 décembre 2010 Nous avons procédé à la vérification des informations comptables et financières contenues dans la présente note d’information en effectuant les diligences nécessaires et compte tenu des dispositions légales et réglementaires en vigueur. Nos diligences ont consisté à nous assurer de la concordance desdites informations avec les états de synthèse sociaux annuels audités d’Unimer SA. Sur la base des diligences ci-dessus, nous n’avons pas d’observation à formuler sur la concordance des informations comptables et financières, données dans la présente note d'information, avec les états de synthèse sociaux annuels d’Unimer SA tels qu’audités par nos soins pour les exercices clos au 31 mars 2009, 31 mars 2010 et 31 décembre 2010. Casablanca, le 14 février 2012 Les commissaires aux comptes Aziz. Belkasmi Mohamed Youssef Sebti Price Waterhouse M.Y. SEBTI Note d’Information 10
Émission de titres obligataires II.2.1. Rapport général des commissaires aux comptes relatif aux comptes sociaux pour l’exercice clos le 31 mars 2009 Conformément à la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale du 29 septembre2006, nous avons effectué l’audit des états de synthèse, ci-joints, de la société UNIMER S.A, comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l’état des soldes de gestion, le tableau de financement et l’état des informations complémentaires (ETIC) relatifs à l’exercice clos le 31 mars2009. Ces états de synthèse font ressortir un montant de capitaux propres et assimilés de DH214 073 309 dont un bénéfice net de DH 30 272 770. Responsabilité de la Direction La Direction est responsable de l’établissement et de la présentation sincère de ces états de synthèse, conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Cette responsabilité comprend la conception, la mise en place et le suivi d’un contrôle interne relatif à l’établissement et la présentation des états de synthèse ne comportant pas d’anomalie significative, ainsi que la détermination d’estimations comptables raisonnables au regard des circonstances. Responsabilité de l’Auditeur Notre responsabilité est d’exprimer une opinion sur ces états de synthèse sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les Normes de la Profession au Maroc. Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d’éthique, de planifier et de réaliser pour obtenir une assurance raisonnable que les états de synthèse ne comportent pas d’anomalie significative. Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournies dans les états de synthèse. Le choix des procédures relève du jugement de l’auditeur, de même que l’évaluation du risque que les états de synthèse contiennent des anomalies significatives. En procédant à ces évaluations du risque, l’auditeur prend en compte le contrôle interne en vigueur dans l’entité relatif à l’établissement et la présentation des états de synthèse afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité de celui-ci. Un audit comporte également l’appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l’appréciation de la présentation d’ensemble des états de synthèse. Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Opinion sur les états de synthèse Nous certifions que les états de synthèse cités au premier paragraphe ci-dessus sont réguliers, sincères et donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société UNIMER S.A au31 mars 2009 conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Vérifications et informations spécifiques Nous avons procédé également aux vérifications spécifiques prévues par la loi et nous nous sommes assurés notamment de la concordance des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration destiné aux actionnaires avec les états de synthèse de la Société. Le 18 juin 2009 Les commissaires aux comptes Aziz. Belkasmi Mohamed Youssef Sebti Price Waterhouse M.Y. SEBTI Note d’Information 11
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