Télécharger le rapport annuel 2011 - Manitou Groupe
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NOTE 17.3 - RÉCONCILIATION ENTRE L’IMPôT AU TAUX LÉGAL EN FRANCE ET LE TAUX EFFECTIF D’IMPôT DU<br />
COMPTE DE RÉSULTAT CONSOLIDÉ<br />
en milliers d'euros 31.12.<strong>2011</strong> 31.12.2010<br />
Résultat avant impôt des sociétés consolidées par intégration globa<strong>le</strong> 43 908 -10 647<br />
Taux d'impôt légal en France 36,10% 34,44%<br />
Charge d’impôts théorique de l’exercice 15 851 -3 667<br />
Autres impôts 1 955 1 475<br />
Dépréciation d'actifs<br />
Différences permanentes -1 119 739<br />
Augmentation / réduction des taux d'impôts (courants et différés) -174<br />
Pertes reportab<strong>le</strong>s non activées -7 166 7 984<br />
Différences de taux à l'étranger et autres -986 583<br />
total - impôts sur <strong>le</strong> résultat 8 361 7 115<br />
La société <strong>Manitou</strong> BF fait l’objet depuis mi-2010 d’un contrô<strong>le</strong> fiscal portant sur <strong>le</strong>s exercices 2007, 2008 et 2009, contrô<strong>le</strong> notifié au 31.12.<strong>2011</strong>.<br />
Les redressements 2007 acceptés par l’entreprise ou ayant un caractère probab<strong>le</strong> avaient donné lieu au 31.12.2010 à l’enregistrement de provisions en résultat<br />
courant et d’une charge d’impôt complémentaire enregistrée sur la ligne « autres impôts ». Les redressements notifiés pour <strong>le</strong>s exercices 2008 et 2009 et<br />
acceptés par la société ont eux aussi été provisionné en totalité au 31.12.<strong>2011</strong>.<br />
NOTE 17.4 - BASES D’IMPôTS DIFFÉRÉS<br />
Les impôts différés constatés proviennent des différences temporel<strong>le</strong>s suivantes :<br />
en milliers d'euros - Actif / (Passif)<br />
144<br />
Différences<br />
temporel<strong>le</strong>s au<br />
31.12.<strong>2011</strong><br />
impôts<br />
différés au<br />
31.12.<strong>2011</strong><br />
Différences<br />
temporel<strong>le</strong>s au<br />
31.12.2010<br />
impôts<br />
différés au<br />
31.12.2010<br />
Immobilisations incorporel<strong>le</strong>s 72 25 -426 -146<br />
Immobilisations corporel<strong>le</strong>s -36 494 -12 256 -36 055 -12 121<br />
Locations financement -11 616 -3 653 -12 032 -3 824<br />
Engagements envers <strong>le</strong> personnel 27 844 9 628 27 913 9 756<br />
Provisions 19 428 6 489 12 095 4 055<br />
Stocks & créances 2 738 395 9 799 3 065<br />
Divers 113 -188 -4 686 -1 663<br />
Sous-total 2 085 440 -3 392 -879<br />
Crédits d'impôts 474<br />
Déficits fiscaux reportab<strong>le</strong>s 14 641 14 458<br />
Actifs d’impôts différés non reconnus à l’origine -19 178 -22 510<br />
total -4 097 -8 457<br />
Les pertes reportab<strong>le</strong>s des sociétés françaises désormais fusionnées avec <strong>Manitou</strong> ont donné lieu à constatation d’un impôt différé actif, la société <strong>Manitou</strong> BF<br />
ayant reçu un agrément de l’administration fisca<strong>le</strong> quant à l’utilisation des pertes reportab<strong>le</strong>s par la société absorbante.<br />
Les actifs d’impôts différés non reconnus à l’origine concernent pour l’essentiel <strong>Manitou</strong> Americas pour laquel<strong>le</strong> la recouvrabilité a été limitée au montant des<br />
différences temporel<strong>le</strong>s taxab<strong>le</strong>s sur <strong>le</strong>squel<strong>le</strong>s <strong>le</strong>s reports déficitaires pourront s’imputer.
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