:tfrrl I - BPK RI Perwakilan Provinsi Riau

(l)
(,')
(t)
( -l )
Paragraf 5
Pertanggungjawaban Penggunaan Dana
Pasal 189
lk.rrclalrara pengeluaran secara administrasi wajib
rrrt'rrrllcrtanggungjawabkan pengguna uang persediaan/ganti uang
1xrr,,r,:cliaan/tambahan uang persediaan kepada kepala SKPD melalui PPK-
',Kl'[) paling lambat tanggal 10 bulan berikutnya.
lrokrurrt:r'r yang digunakan dalam menatausahakan pertanggungjawabkan
pr.n(l(,luaran mencakup :
,r. rcAister penerimaan SPJ;
lr. rcgister pengesahan SP ;
( . r;urat penolakan SPJ;
rl. rcaister penolakan SPJ;
(', rt.gistcr penutupan kas.
It,rl,rrrr rrrcrnpcrtanggungjawabkan pengelolaan uang persediaan, dokumen
l.rlrur,rl lrtlrtanggungjawaban yang disampaikan sebagaimana dimaksud
p,trl,t,ry,tl (l ) mencakup :
,r rlrrr;k.tr,itn pengeluaran per-rincian objek yang disertai dengan
bukti [rukti pengeluaran yang sah atas pengeluaran dari setiap rincian
olrjck yang tercantum dalam ringkasan pengeluaran per-rincian objek
rlrntlk:;ud;
lr lrtrkti alas penyetoran PPN/PPh ke Kas Negara melalui Bank
I x'n t('t irrl,rlr ltrirrrtya.
I r,rl,rnr nrr.nllrr.tl,ll(;r;rrnr;l,rwirlrkan pengguna uang persediaan, dokumen
l.r|.r.rrr lr.rl.rrrltlurrrll,rw,rlr,rlr r,t'lrirqaimana dimaksud pada ayat (2) dengan
I t rcr rr ltrt lr r,th,rt r
il. lrrtkrr k,r,, ltntln;
lr. lrrrktt,,lrtrp,rrr,rrrlr,rrrl;
( . lrtrktr p,r;.rk;
rl. rt:qi:,ter1lcrlrtrr1r.trrk,r,,.
58
(1,) tluku Kas umum sebagaimana dimaksud pada ayat (4) huruf ;r rtlrrrrr
setiap bulan dengan sepengetahuan dan p"rrltrlron rx,r rr r( rr, r,r
anggaran/kuasa pengguna anggaran.
(6) Dalam hal laporan. pertanggungjawaban sebagaimana crirr,rk,,rrrr p,rrr
ayat (4) telah sesuai, pengguna anggaran menerbitkan srrrar
laporan pertanggungjawaban.
1x,rrt;r,,,,
(7) Ketentuan batas wakttt llcr,.:rbil,rn .,ur,rl
l)(,n(f(..,,r1r,1r 1,r,,r,11
peftanggunqjawalltrr rlilt,l,rpk.trt rl,rl,rlrr kr.prrlrr,,,rrr ltrri r,rlr
(li) llttlttk lr,rltlr l.rlxrr,rrr lrr.t lrltr(lr,llnr;;,rw,tlr,ril
lr.rrl,r.tflrir l11lililt ,.,lr',rl,,, ,ilt.
1X'rt,rtrr;rIrrtrrl,rw,rlr.rrr l,f.,rrr.lr.r,rr rl,nt,t lt,lart lrdratttltct, rli,,,rrrlr,rrf,r
lr,rlrrrrl l,rrrrlr,rl l,rrrr1rl,tl J I llesenilrctt
(t)) | tlllol,lll Jx'tl,tttrlrlrtrr;l,rw,rlr.rrr lrr.t!rlr,l1.y-trt ,.r,lr,rrl,r11r,trr.l rllrrr,tl..rtrl
,ty,tl ( |
l,,rrl,r
) lltr,rtttrtrrr rl,rl,rrrr lrr.r,rlrrr.lr llulr,rll
l',r.,,t1 l,l0
L).tlitttt ltr()l.lkuk.ill vt'il1rk,r,,r rlt,r,, Lrf)r)r,rr lx,rl(il1(,(lurtr;.;aw,rllan yarrgtli.,.rrrr;
r. trk, rr r,
PPK SKt,D bcrkt:wujrl;,tn :
a' meneliti kelengkapan doku.rcrr crar keabsahan bukti-bukti
yang dilampirkan;
pctxJ(.1il, il,ltl
b.
c.
menguji kebenaran perhitungan atas pengeluaran per-rincian orr.1t,k y,rrr,1
tercantum dalam ringkasan per-rincian objek;
menghitung pengenaan ppN/pph
-
atas beban pengeruaran per rrrrr i,rrr
objek;
d' menguji kebenaran sesuai dengan SPM dan Sp2D yang diterbitkan
sebelumnya.
lrt,rrrxt.
Pasal 191
(i) Bendahara pengeluaran pembantu dapat ditunjuk berd;r:,;rrk,r
peftimbangan tingkatan daerah, besaran sKpb, besaranlumrah u.rrr; y.rrrrl