Comunicato Stampa RREEF Fondimmobiliari SGR SpA
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<strong>Comunicato</strong> <strong>Stampa</strong><br />
<strong>RREEF</strong> <strong>Fondimmobiliari</strong> <strong>SGR</strong> S.p.A.<br />
<strong>RREEF</strong> <strong>Fondimmobiliari</strong> <strong>SGR</strong> S.p.A.<br />
approva il Rendiconto Finale di Liquidazione ed il Piano di Riparto alla data del 28<br />
Maggio 2012 del Fondo Piramide Globale in liquidazione<br />
Il Consiglio di Amministrazione della Società ha approvato, nella seduta odierna,<br />
il Rendiconto Finale di Liquidazione ed il Piano di Riparto alla data 28 Maggio 2012 del Fondo<br />
Piramide Globale in liquidazione<br />
Approvazione del Rendiconto Finale di Liquidazione e del Piano di Riparto alla data del 28<br />
Maggio 2012 del Fondo Piramide Globale in liquidazione<br />
Milano, 27 Aprile 2012 – Il Consiglio di Amministrazione della <strong>RREEF</strong> <strong>Fondimmobiliari</strong> <strong>SGR</strong> S.p.A.<br />
ha approvato, in data 22 Maggio 2008, l’apertura della liquidazione anticipata del Fondo “Piramide<br />
Globale” ad iniziativa della Società di Gestione, ai sensi e per gli effetti dell’art. 13.2 del Regolamento<br />
di Gestione del Fondo, con efficacia dalla data del 1° Aprile 2008.<br />
La Situazione Patrimoniale ed Economica è stata predisposta sulla base dei criteri di valutazione<br />
dettati dal Titolo V, Capitolo IV, Sezione I e II, del Provvedimento di Banca d’Italia del 14 Aprile 2005<br />
integrati dai criteri di valutazione applicabili per tenere conto della liquidazione del Fondo.<br />
Si segnala che il Rendiconto Finale di Liquidazione ed il conseguente Piano di Riparto sono stati<br />
redatti avendo come base di riferimento una situazione patrimoniale ed economica prospettica al 28<br />
Maggio 2012, termine al quale è differita l’efficacia della liquidazione al fine di espletare tutti gli<br />
adempimenti necessari, in particolare l’ottenimento della Relazione di certificazione da parte della<br />
società di revisione.<br />
Le operazioni di liquidazione poste in essere nel periodo compreso tra il 1° Aprile 2008 (data di<br />
efficacia della procedura di liquidazione medesima) ed il 28 Maggio 2012, sono state e saranno<br />
improntate alla massimizzazione del beneficio per i sottoscrittori delle quote del Fondo, nonché dirette<br />
alla conservazione del valore del Fondo in funzione del miglior realizzo.<br />
Nel periodo intercorrente tra la data di cessione dell’ultimo immobile (avvenuta il 22 Dicembre 2010) e<br />
la data odierna la <strong>SGR</strong> ha completato la procedura di liquidazione procedendo:<br />
� alla cessione dei crediti ad un soggetto terzo per un importo di Euro 15.000,00 a fronte di un<br />
valore nominale residuo di Euro 888.654,52 e di un valore netto contabile pari ad Euro 0<br />
(Fondo Svalutazione al 31 Dicembre 2011 Euro 626.137,97 ed ulteriori Euro 262.516,55<br />
stanziati nella voce “Fondo Oneri e Spese di Liquidazione al 31 dicembre 2010), e;
� alla stipula dell’accordo transattivo con la società AEDES BPM Real Estate <strong>SGR</strong> S.p.A. –<br />
Fondo Investietico, la quale aveva contestato alla <strong>SGR</strong> presunti inadempimenti contrattuali in<br />
relazione alla cessione dell’immobile di Milano, via Antonini 26 (ceduto in data 26 settembre<br />
2007) tali da legittimare richieste di rimborsi per circa 560.000 euro. L’accordo transattivo è<br />
stato raggiunto in data 19 Aprile 2012 mediante il pagamento di una somma pari ad Euro<br />
290.000,00 oltre imposte, a fronte della rinuncia da parte di AEDES ad ogni pretesa.<br />
Nel rispetto del Regolamento di Gestione del Fondo il Consiglio di Amministrazione della Società di<br />
Gestione delibera nel Rendiconto di provvedere al riparto finale mediante la distribuzione di un<br />
provento lordo pro-quota di Euro 66,33 per complessivi Euro 8.291.250,00.<br />
Il provento verrà corrisposto, a coloro che risultano titolari delle quote alla data di efficacia della<br />
liquidazione anticipata del fondo cioè gli aventi diritto come definiti all’art.13.8 del Regolamento di<br />
Gestione del Fondo, con decorrenza 7 Giugno 2012 tramite Monte Titoli S.p.A..<br />
Il Fondo ha iniziato la propria attività con il richiamo degli impegni avvenuto il 6 Luglio 2000 ed un<br />
valore unitario delle quote pari ad Euro 2.000: considerati i rimborsi complessivamente deliberati alla<br />
data odierna, il valore nominale di ogni singola quota, originariamente pari ad Euro 2.000, risulta pari<br />
ad Euro zero.<br />
Le operazioni di gestione e dismissione perfezionate nell’arco di vita del Fondo hanno smobilizzato<br />
capitale per un totale di Euro 250.000.000 (pro-quota Euro 2.000,00) e permesso di realizzare utili per<br />
un totale di Euro 140.757.500 (pro-quota Euro 1.126,06). Pertanto l’importo complessivo rimborsato e<br />
distribuito ai sottoscrittori è pari ad Euro 390.757.500 (pro-quota Euro 3.126,06), con conseguente<br />
realizzo di un multiplo dell’ 1,56x calcolato sull’investimento iniziale.<br />
Rileva inoltre osservare che, anche alla data del Rendiconto Finale di Liquidazione, il Fondo ha<br />
superato e realizzato l’obiettivo di rendimento prefissato nel Regolamento di Gestione (5% annuo<br />
composto), facendo registrare un valore pari al 6,23% annuo composto. Pertanto, il valore della quota<br />
sopra indicato include lo stanziamento della commissione, pari al 20% del risultato eccedente<br />
l’obiettivo di rendimento. Il valore della quota prima dello stanziamento della “overperformance fee” è<br />
pari ad Euro 130,786.<br />
Al netto di tale compenso, il tasso annuo interno di rendimento realizzato è pari al 6,01%.<br />
Per quanto sopra riportato la commissione “overperformance fee” realizzata è pari ad Euro<br />
8.057.139,75 e verrà corrisposta nella stessa data del pagamento dell’utile ai sottoscrittori (7 Giugno<br />
2012).<br />
Inoltre, a seguito del differimento del termine previsto (terzo trimestre 2011) per il completamento<br />
delle attività di liquidazione del Fondo, la <strong>SGR</strong> ha ritenuto di non procedere all’incasso delle<br />
commissioni ordinarie di gestione mensili a carico al Fondo a partire dal 1° Ottobre 2011.<br />
Per quanto concerne le disponibilità finanziarie del Fondo, è opportuno segnalare che, alla data di<br />
pubblicazione del Rendiconto Finale di Liquidazione, il Fondo Piramide Globale in liquidazione non<br />
presenta passività derivanti da finanziamenti ipotecari o di altra natura, né possiede strumenti di<br />
copertura del rischio di tasso.<br />
Alla data del 28 Maggio 2012 il totale delle attività del Fondo, pari ad Euro 16.419.154, risulterà<br />
completamente investito in disponibilità liquide.
L’utile da ripartire è complessivamente pari ad Euro 8.291.250 ed è così composto:<br />
Risultato di esercizio al 27 aprile 2012 (136.663)<br />
Riserve di utili realizzati al 31 dicembre 2011 8.427.913<br />
Totale Utile da ripartire 8.291.250<br />
L’intero utile da ripartire deriva dalla dismissione degli immobili, perfezionata nella fase di liquidazione<br />
del Fondo, e dalla gestione immobiliare caratteristica.<br />
Per quanto riguarda il regime di tassazione dei proventi, l'Agenzia delle Entrate, con la risoluzione del<br />
2 maggio 2006 allegata alla circolare di Assogestioni n. 55/06/C, ha chiarito alcuni temi in merito al<br />
trattamento dei proventi maturati prima del 31 dicembre 2003. In particolare, in occasione delle<br />
distribuzioni, occorre considerare gli utili distribuiti come proventi "ante 31 dicembre 2003" (cioè non<br />
soggetti alla ritenuta del 20%, così come modificata dal D.L. n° 112 del 25 giugno 2008) fino a<br />
concorrenza del plafond rappresentato dall'incremento di valore netto del fondo registrato tra la data di<br />
costituzione e il 31 dicembre 2003, al netto di quanto distribuito a tale titolo "ante 31 dicembre 2003"<br />
fra il 1° gennaio 2004 e oggi. Solamente gli utili eccedenti il predetto plafond vanno considerati come<br />
proventi "post 1° gennaio 2004” e, quindi, soggetti alla ritenuta del 20%.<br />
Il Fondo Piramide Globale in Liquidazione non ha un plafond residuo, pertanto sul provento distribuito<br />
sarà applicata la ritenuta del 20%.<br />
Si riporta, inoltre, ai sensi della circolare dell’Agenzia delle Entrate – Direzione Centrale Normativa n°<br />
11/E del 9 Marzo 2011, la suddivisione dell’utile da ripartire per periodo di formazione:<br />
• Utili maturati al 31 dicembre 2009: Euro 8.047.500,00 (pro-quota Euro 64,38)<br />
• Utili maturati esercizi successivi: Euro 243.750,00 (pro-quota Euro 1,95).<br />
Contenziosi<br />
Per quanto concerne i contenziosi relativi agli immobili facenti parte del patrimonio del Fondo si<br />
informa che relativamente alla causa promossa dell’Arch. Giorgio De Romanis e dal Dott. Roberto<br />
Gattai contro <strong>RREEF</strong> <strong>Fondimmobiliari</strong> <strong>SGR</strong> S.p.A., ICCRI Banca Federale Europea e Banca Popolare<br />
di Lodi, per vedersi riconosciuto il compenso per l’attività di consulenza svolta in relazione all’iter<br />
amministrativo per il mutamento di destinazione da ufficio ad albergo dell’immobile sito in Roma, Via<br />
San Basilio 15. Si informa che, nonostante gli sforzi profusi dalla <strong>SGR</strong>, le trattative per la definizione<br />
bonaria della vertenza non hanno prodotto risultati.<br />
Piano di Riparto<br />
Il Rendiconto Finale di Liquidazione redatto alla data del 27 Aprile 2012 presenta un valore<br />
complessivo netto pari ad Euro 8.291.250 e rappresenta l’utile lordo da ripartire ai sottoscrittori in<br />
misura di Euro 66,330 pro-quota.<br />
Il provento verrà corrisposto con decorrenza 7 Giugno 2012 tramite Monte Titoli S.p.A..<br />
Ad integrazione di tali informazioni si allega nel seguito la Situazione Patrimoniale ed Economica del<br />
Fondo al 28 Maggio 2012.
Sezione patrimoniale<br />
Rendiconto Finale di Liquidazione al 27/04/2012 da Situazione Patrimoniale ed Economica<br />
prospettica al 28/05/2012<br />
(Fondo Piramide Globale in liquidazione - <strong>RREEF</strong> <strong>Fondimmobiliari</strong> <strong>SGR</strong> S.p.A.)<br />
SEZIONE PATRIMONIALE IN EURO<br />
ATTIVITA'<br />
Valore<br />
complessivo<br />
In percentuale<br />
dell'attivo<br />
Valore<br />
complessivo<br />
In percentuale<br />
dell'attivo<br />
A. STRUMENTI FINANZIARI 0 0% 0 0%<br />
Strumenti finanziari non quotati<br />
A1. Partecipazioni di controllo 0 0<br />
A2. Partecipazioni non di controllo<br />
A3. Altri titoli di capitale<br />
A4. Titoli di debito<br />
A5. Parti di O.I.C.R.<br />
Strumenti finanziari quotati<br />
A6. Titoli di capitale<br />
A7. Titoli di debito 0 0<br />
A8. Parti di O.I.C.R.<br />
Strumenti finanziari derivati<br />
A9. Margini presso organismi di compensazione e garanzia<br />
A10. Opzioni, premi o altri strumenti finanziari derivati quotati<br />
A11. Opzioni, premi o altri strumenti finanziari derivati non quotati<br />
B. IMMOBILI E DIRITTI REALI IMMOBILIARI 0 0% 0 0%<br />
B1. Immobili dati in locazione 0 0<br />
B2. Immobili dati in locazione finanziaria<br />
B3. Altri immobili<br />
B4. Diritti reali immobiliari<br />
C. CREDITI 0 0% 0 0%<br />
C1. Crediti acquistati per operazioni di cartolarizzazione<br />
C2. Altri<br />
D. DEPOSITI BANCARI 0 0% 0 0%<br />
D1. A vista<br />
D2. Altri<br />
Situazione al 28/05/12 Situazione al 31/12/11<br />
E. ALTRI BENI 0 0% 0 0%<br />
F. POSIZIONE NETTA DI LIQUIDITA' 16.351.993 100% 16.036.119 94%<br />
F1. Liquidità disponibile 16.351.993 16.036.119<br />
F2. Liquidità da ricevere per operazioni da regolare<br />
F3. Liquidità impegnata per operazioni da regolare 0 0<br />
G. ALTRE ATTIVITA' 67.161 0% 1.014.442 6%<br />
G1. Crediti per p.c.t. attivi ed operazioni assimilate 0 0<br />
G2. Ratei e risconti attivi 0 1.844<br />
G3. Risparmio di imposta 67.161 4.864<br />
G4. Altre 0 1.007.734<br />
TOTALE ATTIVITA' 16.419.154 100% 17.050.561 100%
PASSIVITA' E NETTO<br />
H. FINANZIAMENTI RICEVUTI 0 0<br />
H1. Finanziamenti ipotecari 0 0<br />
H2. Pronti contro termine passivi e operazioni assimilate<br />
H3. Altri<br />
I. STRUMENTI FINANZIARI DERIVATI 0 0<br />
I1. Opzioni, premi o altri strumenti finanziari derivati quotati<br />
I2. Opzioni, premi o altri strumenti finanziari derivati non quotati<br />
L. DEBITI VERSO I PARTECIPANTI 0 0<br />
L1. Proventi da distribuire 0 0<br />
L2. Altri debiti verso i partecipanti 0 0<br />
M. ALTRE PASSIVITA' -8.127.904 -8.622.646<br />
M1. Provvigioni ed oneri maturati e non liquidati 0 0<br />
M2. Debiti di imposta -4.413 -565<br />
M3. Ratei e risconti passivi 0 -18<br />
M4. Altre<br />
- debiti per cauzioni ricevute 0 0<br />
- altre -8.057.140 -8.117.267<br />
- fondo oneri e spese liquidazione -66.351 -504.796<br />
TOTALE PASSIVITA' -8.127.904 -8.622.646<br />
VALORE COMPLESSIVO NETTO DEL FONDO 8.291.250 8.427.915<br />
Numero delle quote in circolazione 125.000 125.000<br />
Valore unitario delle quote 66,330 67,423<br />
Attribuzione da Piano di Riparto 66,330 272,73
Sezione reddituale<br />
Rendiconto Finale di Liquidazione al 27/04/2012 da Situazione Patrimoniale ed Economica<br />
prospettica al 28/05/2012<br />
(Fondo Piramide Globale in liquidazione - <strong>RREEF</strong> <strong>Fondimmobiliari</strong> <strong>SGR</strong> S.p.A.)<br />
SEZIONE REDDITUALE IN EURO<br />
A. STRUMENTI FINANZIARI 0 2.968<br />
Strumenti finanziari non quotati<br />
A1. PARTECIPAZIONI 0 0<br />
A1.1 dividendi ed altri proventi<br />
A1.2 utili/perdite da realizzi 0,00 0,00<br />
A1.3 plus/minusvalenze 0,00 0,00<br />
A2. ALTRI STRUMENTI FINANZIARI NON QUOTATI<br />
A2.1 interessi, dividendi ed altri proventi<br />
A2.2 utili/perdite da realizzi<br />
A2.3 plus/minusvalenze<br />
Strumenti finanziari quotati<br />
A3. STRUMENTI FINANZIARI QUOTATI 0 2.968<br />
A3.1 interessi, dividendi ed altri proventi<br />
- interessi su titoli 0,00 2.452,00<br />
A3.2 utili/perdite da realizzi<br />
- perdite da realizzo 0,00 0,00<br />
- utili da realizzo 0,00 516,20<br />
A3.3 plus/minusvalenze<br />
- minusvalenze 0,00 0,00<br />
- plusvalenze 0,00 0,00<br />
Strumenti finanziari derivati<br />
A4. STRUMENTI FINANZIARI DERIVATI<br />
A4.1 di copertura<br />
A4.2 non di copertura<br />
0 2.968<br />
B. IMMOBILI E DIRITTI REALI IMMOBILIARI 0 -2.092<br />
B1. CANONI DI LOCAZIONE ED ALTRI PROVENTI 0 -<br />
- affitti 0,00 0,00<br />
- recupero spese repetibili 0,00 0,00<br />
- altri proventi 0,00 0,01<br />
B2. UTILI/PERDITE DA REALIZZI 0 0<br />
- utile da alienazione altri beni immobili 0,00 0,00<br />
- perdite da alienazione altri beni immobili 0,00 0,00<br />
B3. PLUS/MINUSVALENZE 0 -<br />
- plusvalenze altri beni immobili 0,00 0,00<br />
- minusvalenze altri beni immobili 0,00 0,00<br />
B4. ONERI PER LA GESTIONE DI BENI IMMOBILI 0 -2.092<br />
- spese repetibili 0,00 735,33<br />
- spese non repetibili 0,00 -2.827,76<br />
B5. AMMORTAMENTI<br />
B6. IMPOSTA COMUNALE SUGLI IMMOBILI 0,00 0 0,00 0<br />
Risultato gestione beni immobili<br />
0 -2.092<br />
C. CREDITI 0 0<br />
C1. interessi attivi e proventi assimilati<br />
C2. incrementi/decrementi di valore<br />
Risultato gestione strumenti finanziari<br />
Risultato gestione crediti<br />
Situazione al 28/05/12 Situazione al 31/12/11<br />
0 0
D. DEPOSITI BANCARI 0 0<br />
D1. interessi attivi e proventi assimilati<br />
E. ALTRI BENI 0 0<br />
E1. Proventi<br />
E2. Utile/perdita da realizzi<br />
E3. Plusvalenze/minusvalenze<br />
0 876<br />
F. RISULTATO DELLA GESTIONE CAMBI 0 0<br />
F1. OPERAZIONI DI COPERTURA<br />
F1.1 Risultati realizzati<br />
F1.2 Risultati non realizzati<br />
F2. OPERAZIONI NON DI COPERTURA<br />
F2.1 Risultati realizzati<br />
F2.2 Risultati non realizzati<br />
F3. LUQUIDITA'<br />
F3.1 Risultati realizzati<br />
F3.2 Risultati non realizzati<br />
G. ALTRE OPERAZIONI DI GESTIONE 0 -<br />
G1. PROVENTI DELLE OPERAZIONI DI P.C.T. ED ASSIMILATE 0,00 0 0,00 0<br />
G2. PROVENTI DELLE OPERAZIONI DI PRESTITO TITOLI<br />
0 876<br />
H. ONERI FINANZIARI 0 0<br />
H1. INTERESSI PASSIVI SU FINANZIAMENTI RICEVUTI 0 0<br />
H1.1 su finanziamenti ipotecari 0,00 0,00<br />
H1.2 su altri finanziamenti 0,00 0,00<br />
H2. ALTRI ONERI FINANZIARI 0,00 0 0,00 0<br />
0 876<br />
I. ONERI DI GESTIONE 32.301 543.347<br />
I1. Provvigione di gestione <strong>SGR</strong> 34.213,98 34.214 518.909,37 518.909<br />
I2. Commissioni banca depositaria -1.912,94 -1.913 24.437,55 24.438<br />
I3. Oneri per esperti indipendenti 0,00 0 0,00 0<br />
I4. Spese pubblicazione prospetti ed informativa al pubblico 0,00 0 0,00 0<br />
I5. Altri oneri di gestione 0,00 0 0,00 0<br />
L. ALTRI RICAVI ED ONERI -168.964 -163.740<br />
L1. Interessi attivi su disponibilità liquide 0,00 0 19.445,56 19.446<br />
L2. Altri ricavi 1.166.422,53 1.166.423 198.298,38 198.298<br />
L3. Altri oneri -1.335.387,16 -1.335.387 -381.484,13 -381.484<br />
-136.663 380.483<br />
M. IMPOSTE 0 0<br />
M1. Imposta sostitutiva a carico dell'esercizio<br />
M2. Risparmio di imposta<br />
M3. Altre imposte<br />
Risultato gestione investimenti<br />
Risultato lordo della gestione caratteristica<br />
Risultato netto della gestione caratteristica<br />
Risultato della gestione prima delle imposte<br />
Utile/(perdita) dell'esercizio<br />
-136.663 380.483
<strong>RREEF</strong> <strong>Fondimmobiliari</strong> <strong>SGR</strong> S.p.A. (società appartenente al Gruppo Deutsche Bank), costituita nel 1997, è stata la prima<br />
società di gestione del risparmio ad istituire e gestire fondi immobiliari chiusi di diritto italiano. Avvalendosi della competenza<br />
trentennale nel segmento della finanza immobiliare a livello di Gruppo, <strong>RREEF</strong> <strong>Fondimmobiliari</strong> gestisce ad oggi tre fondi<br />
ordinari denominati Valore Immobiliare Globale, Piramide Globale in liquidazione, quotati in borsa, e Dolomit, collocato<br />
in collaborazione con la Cassa di Risparmio di Bolzano e quattro fondi rivolti ad investitori qualificati denominati <strong>RREEF</strong><br />
Express Real Estate Fund, Elettra, Lioness e Rutenio, per un patrimonio complessivo investito di circa 465,01 milioni di<br />
Euro. Valore Immobiliare Globale, lanciato nel 1998, ha un portafoglio immobiliare rivalutato pari a 121,90 milioni di Euro e<br />
comprende 4 immobili; Piramide Globale in liquidazione, lanciato nel 2000, ha completato il processo di dismissione<br />
immobiliare; Dolomit, che ha iniziato la sua attività il 4 luglio 2005, ha un portafoglio immobiliare rivalutato pari a 125,52<br />
milioni di Euro e comprende 12 immobili; <strong>RREEF</strong> Express Real Estate Fund, lanciato nel 2006, ha un portafoglio immobiliare<br />
rivalutato pari a 55 milioni di Euro e comprende 2 immobili; Elettra, lanciato nel 2007, ha completato il processo di<br />
dismissione immobiliare; Lioness, lanciato nel 2007, ha un portafoglio immobiliare rivalutato pari a 22,46 milioni di Euro e<br />
comprende 90 unità immobiliari e Rutenio, lanciato nel 2007, ha un portafoglio immobiliare rivalutato pari a 73 milioni di Euro<br />
e comprende 1 immobile.<br />
Per ulteriori informazioni si prega contattare:<br />
<strong>RREEF</strong> <strong>Fondimmobiliari</strong> <strong>SGR</strong> S.p.A.<br />
Via Melchiorre Gioia, 8 – 20124 Milano; Tel.: +39 02.4024.5729 – Fax: +39 02.4024.5702<br />
E-mail: rreef.fondimmobiliari@rreef.com<br />
Sito internet: http://www.rreef.com.<br />
Deutsche Bank Communications Italy<br />
Piazza del Calendario, 3 – 20126 Milano<br />
Francesca Baldussi; Tel.: +39 02.4024.3218 – Fax: +39 02.4024.2979 – Cell: +39.335.8302953<br />
E-mail: francesca.baldussi@db.com
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