het Jaarverslag 2012 van Meerkring.

More documents

Recommendations

Info

10 Balans In onderstaande tabel is de balans per 31-12-2012 en 31-12-2011 opgenomen. bedragen x ¤ 1.000 Activa Passiva 31-12-2012 31-12-2011 31-12-2012 31-12-2011 Materiële vaste activa Eigen vermogen 4.368 4.102 Gebouwen en terreinen 692 560 Voorzieningen Inventaris en apparatuur 1.344 1.263 Personele voorzieningen 287 275 Leermiddelen 615 518 287 275 Overige mva 70 87 Kortlopende schulden 2.721 2.428 Crediteuren 505 612 Financiële vaste activa - - Ministerie van OCW - 1 Vorderingen Gemeentelijke huisvestingvoorziening 118 38 Debiteuren - 16 Belastingen en premies sociale verzekeringen 772 768 Ministerie OCW 1.143 1.161 Schulden terzake van pensioenen 280 261 Overige vorderingen - - Overige kortlopende schulden 55 571 Overlopende activa 96 72 Overlopende passiva 1.730 1.101 Liquide middelen 4.155 4.052 1.239 1.249 3.460 3.352 8.115 7.729 8.115 7.729 Jaarverslag 2012
Kengetallen per balansdatum Cijfers en kengetallen Uit de staat van baten en lasten en de balans kan een aantal kengetallen worden gehaald. De kengetallen over het kalenderjaar 2012 (in vergelijking tot het voorgaande jaar) zijn in de tabel weergegeven. Meerkring heeft haar grenzen bepaald in de financiële kadernota. Liquiditeit: bij liquiditeit gaat het erom of Meerkring in staat is om op korte termijn aan haar verplichtingen te voldoen. Dit blijkt uit de verhouding tussen vlottende activa en de kortlopende schulden. Solvabiliteit: bij de solvabiliteit gaat het erom in hoeverre een organisatie op lange termijn, ook in tijden van tegenspoed, aan haar verplichtingen kan voldoen. Rentabiliteit: als indicator is de rentabiliteit een waardevol trendgegeven. Het nettoresultaat wordt uitgedrukt in een percentage van de totale baten. Te grote positieve verschillen roepen vragen op inzake het bestedingspatroon. Negatieve verschillen kunnen duiden op een te ruim financieel management, met mogelijke consequenties in de komende jaren. Weerstandsvermogen: het weerstandsvermogen geeft aan in hoeverre Meerkring tegenvallers binnen de normale bedrijfsvoering kan opvangen. Het weerstandsvermogen wordt berekend door het eigen vermogen (minus de materiële vaste activa) te delen door de totale baten. Bekeken wordt in hoeverre de organisatie zich een tekort kan permitteren in relatie tot de opgebouwde reserves. Kapitalisatiefactor: De commissie Don hanteert de kapitalisatiefactor voor het meten van de weerstand. De factor wordt als volgt berekend: (balanstotaal -/- boekwaarde gebouwen)/totale baten. Uitgangspunt in de beoordeling van de financiële positie zijn de volgende twee beheerszaken: • Vermogensbeheer: de verantwoordelijkheid van een instelling om haar kapitaalbehoefte te bepalen en vervolgens te financieren. • Budgetbeheer: de capaciteit om tegenvallers op korte en middellange termijn op te vangen. In dat kader vindt de Commissie Don het noodzakelijk om een risicoanalyse en meerjarenbegroting op te stellen. De signaleringsgrens/bovengrens voor de kapitalisatiefactor is 35%. Dit percentage geldt voor grote besturen, waar Meerkring onder valt. Meerkring bevindt zich onder deze maximumgrens. Ten opzichte van het voorgaande jaar is het percentage gestegen met 0,2 procentpunt. Meerkring stelt ook een ondergrens van 25%. Hieraan wordt voldaan. In control statement Planning & control Meerkring kent, als onderdeel van het managementbeheersysteem, een adequate planning- & controlcyclus. Deze bestaat onder andere uit: • Managementcontracten en -rapportages; • Taakstellende (deel)begrotingen en budgetten; • Meerjarenbegrotingen; • Uitputtingsrapportages (in formatie en in geld); • Periodieke rapportage met eindejaarprognose. Via het metamanagementsysteem (mms) kan, op schoolniveau en bovenschools, de onderwijskwaliteit worden gemonitord en tijdig bijgestuurd. Vanaf het boekjaar 2013 wordt de financiële boekhouding en de personeel- en salaris- administratie verwerkt in Afas. In 2013 vinden diverse activiteiten bovenschools plaats en een deel van de salarisverwerking wordt uitbesteed. Het aanscherpen en bijstellen van de planning- & controlcyclus is een continu proces. Het bestuur onderkent dit. Ook in 2012 heeft verdere verfijning c.q. aanscherping hierop plaatsgevonden. Prestatiemanagement Het CvB is zich ervan bewust dat de snelheid waarmee veranderingen op Meerkring afkomen om een organisatie vraagt die adequaat kan inspelen op veranderingen en de risico’s. Op bestuurlijk niveau onderging Meerkring vanaf 2011 een grote verandering. De Wet Goed Onderwijs Goed Bestuur vereist namelijk dat besturen een scheiding aanbrengen tussen besturen enerzijds en toezicht houden anderzijds. Het bestuur van Meerkring is verdergegaan als RvT. Een professioneel CvB werd ingesteld. Formeel is dit ingegaan per 1 januari 2012. Risicomanagement Het managen van prestaties en onderliggende processen is slechts één van de twee pijlers van ‘in control’ zijn. Het proactief en continu onderkennen en beheersen van norm Meerkring 2012 2011 Exploitatieresultaat 265.830 349.929 Bedgroting - - Liquiditeit vlottende activa / kortlopende schulden min 0,8% 1,56 1,58 Solvabiliteit 1 (EV excl. voorzieningen) / passiva x 100% - 53,8% 53,1% Solvabiliteit 2 (EV incl. voorzieningen) / passiva x 100% min 30% 57,4% 56,6% Rentabiliteit nettoresultaat / totale baten x 100% 0 - 5% 1,1% 1,4% Weerstandsvermogen (EV – MVA) / rijksbijdragen x 100% min 8% 6,6% 6,9% Kapitalisatiefactor totaal vermogen / totale baten x 100% max 35% 29,7% 29,5% Jaarverslag 2012 mogelijke risico’s (risicomanagement) is de andere. Risico’s worden daarbij gedefinieerd als bedreigingen én kansen die de realisatie van de gestelde doelen van Meerkring kunnen beïnvloeden. Het tijdig voorzien van deze risico’s zorgt ervoor dat het management van Meerkring aan het stuur zit en kan bepalen of nadere acties noodzakelijk zijn. Meerkring kiest er voor om bij het onderkennen, rubriceren en beoordelen van relevante risico’s en het bepalen van de te volgen beheerstrategie, dezelfde risicoindeling te hanteren als door de Commissie Vermogensbeheer Onderwijsinstellingen (Commissie Don) wordt toegepast. Risico’s ten aanzien van aantal leerlingen Ondanks de groei van de afgelopen jaren blijft dit een continu aandachtspunt. Het is immers de basis voor de bekostiging. Volgens de Commissie Don is dit risico niet beheersbaar. Risico’s ten aanzien van kwaliteit van onderwijs Met de invoering van het mms heeft Meerkring een grote stap gezet in het beheersbaar maken van dit risico. Het early-warning-systeem maakt het mogelijk om risico’s in een vroeg stadium te signaleren en hierdoor tijdig bij te sturen. Risico’s ten aanzien van personeel Het doorgroeien naar een excellente, vraaggerichte kennisorganisatie vraagt veel van personeel en management. Het monitoren van de leeftijdsopbouw van het personeelsbestand en de verhouding vast en tijdelijk personeel zijn maatregelen die het risico verkleinen op te hoge personeelslasten als gevolg van hoge inschaling en verminderde inzetbaarheid door de BAPO-regeling. Risico’s ten aanzien van de organisatie Meerkring beschikt binnen het stelsel van administratieve organisatie over een intern beheersingssysteem. De kwaliteit van dit systeem is het afgelopen jaar verder verbeterd. De belangrijkste verbeterstappen die in 2012 zijn gezet zijn: • Doorontwikkelen van de managementrapportages die in 2013 nadrukkelijker aandacht vergt. • Aanschaf van softwarepakket Afas waardoor managementinformatie vanaf medio 2013 sneller beschikbaar komt. De managementrapportage wordt verder ontwikkeld, waarbij wordt gekeken naar zowel de producten en de onderliggende processen. De liquiditeit wordt gemonitord en getoetst aan de begroting als vast onderdeel van de periodieke managementrapportages. Voor 2012 en 2013 zijn liquiditeitsbegrotingen opgesteld. Risico’s ten aanzien van huisvesting Voor het onderhoud wordt, op basis van een actueel meerjarig onderhoudsplan, gezorgd voor inzicht in de toekomstige lasten. Deze toekomstige lasten worden meegenomen in de jaarlijkse meerjareninvesteringsbegroting, zodat bekend wordt wat de toekomstige afschrijvingslast en het toekomstig vermogensbeslag wordt voor Meerkring. Risico’s ten aanzien van inventaris en apparatuur Vervanging van bestaande inventaris door modernere middelen die voldoen aan de hedendaagse eisen, kan duurder uitpakken dan voorzien. Door aanbesteding en kwantumvoordeel kunnen de investeringen beheersbaar blijven. Beide omstandigheden vertegenwoordigen een risico. De jaarlijks bijgestelde meerjareninvesteringsbegroting geeft hier tijdig inzicht in. Verder kan het voorkomen, als gevolg van politieke prioriteitstelling, dat de bekostiging achterblijft bij de normering, hetgeen leidt tot beperktere budgetruimte. Risico’s met politiek-bestuurlijke achtergrond Bij invoering van nieuwe wet- en regelgeving kan het zijn dat de bekostiging niet wordt aangepast. Zo heeft bijvoorbeeld de bestaande milieuwetgeving gevolgen voor onderhoud en huisvesting, die niet in de bekostiging worden gecompenseerd. Een ander voorbeeld is het niet compenseren van de stijging van pensioenpremies in de bekostiging. Conclusie Geconcludeerd kan worden dat Meerkring haar planning & control goed heeft ingericht. Risico’s worden onderkend, waardoor tijdig maatregelen in gang kunnen worden gezet om deze tot een minimum te beperken. De inherente risico’s met betrekking tot het onderwijs, onder andere veranderende wet- en regelgeving en politieke invloed op de bekostiging, blijven wel een continu aandachtpunt. Het bestuur is zich bewust van het belang en de noodzaak van risicomanagement. Het doel is om dit onderdeel te maken van het integraal management, waarbij gestreefd wordt naar een optimale risicoprestatiebalans. 11
Page 1 and 2: Inhoud Voorwoord 1 Inleiding 1 Stra
Page 3 and 4: • Diverse scholen verbeteren de a
Page 5 and 6: Organisatie Organogram Gemeenteraad
Page 7 and 8: Huisvestingszaken In 2012 ging Mart
Page 9: Financiën Meerkring heeft het boek
Page 13 and 14: Jaarverslag Raad van Toezicht Op de
Page 15 and 16: Rooster van aftreden per 1-1-2013 L

het Jaarverslag 2012 van Meerkring.

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?