Download brochure - Instituut Verbeeten

Jaarverantwoording
2012
Samen Verbeeteren!

Colofon
Postadres
Instituut Verbeeten
Postbus 90120
5000 LA Tilburg
Bezoek adres
Instituut Verbeeten
Verbeeten Tilburg Verbeeten Breda Verbeeten Den Bosch
Brugstraat 10 Hogeschoollaan 4 Deutersestraat 2B
5042 SB Tilburg 4818 CR Breda 5223 GV Den Bosch
(013) 594 77 77 (013) 594 77 77 (013) 594 77 77
dir.secr@bvi.nl
www.verbeeten.nl
Raad van Bestuur
Raad van Toezicht
G. Tijmes, voorzitter
J.A.H. Melis, voorzitter
G.C.J. van Loon, vice voorzitter
L.C.A. Grimbrère
Dr. J.J.M. Linders
B.H.M. Link
Gegevens
Rechtspersoon:
Stichting Dr. Bernard Verbeeten Instituut
AGB-code 20000989
Registratie nummer NZa 90.2100
Kamer van Koophandel 41095516
BTW-nr.
NL002789607.B01
Overige
Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI)
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 1

Inhoudsopgave
Voorwoord 3
Hoofdstuk 1: Aangepaste Jaarverantwoording Zorg 4
Hoofdstuk 2: Instituut Verbeeten 5
2.1. Organisatie en verzorgingsgebied
2.2. Kerngegevens
2.3. Toezicht en medezeggenschap
Hoofdstuk 3: Samen Verbeeteren! (focus op kwaliteit en samenwerking) 10
3.1. Planning- en control cyclus
3.2. Uitdagingen in onze omgeving
3.3. Leiderschap
3.4. Strategie en beleid
3.5. Management van medewerkers
3.6. Management van middelen
3.7. Management van processen
Hoofdstuk 4: Samen Trots! (behaalde resultaten) 16
4.1. Bestuur en financiers
4.2. Klanten en leveranciers
4.3. Medewerkers
4.4. Maatschappij
Hoofdstuk 5: Samen Verder! (visie op de toekomst) 22
5.1. Verbeteren en vernieuwen
5.2. Missie, visie en strategie 2013 - 2020
5.3. Jubileum
Jaarrekening 2012 Stichting Dr. Bernard Verbeeten Instituut 23
Lijst met gebruikte afkortingen en termen
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 2

Voorwoord
Zorg dicht bij de patiënt, inbedding in het Brabantse zorglandschap en onderscheidend in
Nederland: daar staat Instituut Verbeeten voor!
Dat willen wij waarmaken, voor oncologische en niet-oncologische patiënten.
In 2012 lag onze focus op kwaliteit en samenwerking: Samen Verbeeteren!
Een instituut van wereldklasse voor radiotherapie en nucleaire geneeskunde levert een
hoogwaardig product dankzij hoogwaardige processen.
Een product met ‘waarde’ voor de patiënt. Waarde wordt bepaald door de kwaliteit, de prijs en
de wachttijd. De kwaliteit betreft de klinische kwaliteit en de service.
Mensen die het dagelijkse werk uitvoeren weten het beste hoe dat beter zou kunnen.
Hun ideeën moeten worden gebruikt. Het management heeft als taak richting te geven, het
verbeterproces te stimuleren en de oplossingen te faciliteren. Wij zijn ervan overtuigd dat
hoogwaardige processen niet alleen beter zijn voor de patiënt maar ook voor de professionals.
Ze maken het werk gemakkelijker en creëren tijd voor verdieping en verbreding van het vak.
In 2012 is de laatste ‘tranche’ van de vernieuwing van de bestralingsapparatuur
geïmplementeerd. Daarmee beschikt Instituut Verbeeten nu op alle locaties over ‘state of the
art’ apparatuur. Het werken vanuit drie locaties (Tilburg, Breda en Den Bosch) levert niet alleen
zorg dicht bij de patiënt op, iets wat door patiënten zeer gewaardeerd wordt, maar bovendien
biedt het een uitstekende randvoorwaarde voor een verdergaande samenwerking met vooral
onze verwijzers uit de ziekenhuizen. Daardoor kan de zorg beter gestroomlijnd worden.
Vanuit deze brede en solide basis zijn wij in staat soepel in te spelen op de ontwikkelingen die
op ons afkomen.
Instituut Verbeeten huldigt het principe dat iedereen recht heeft op de zorg die nodig is.
De voorgenomen wijzigingen in de financiering van de Zorg zijn in het afgelopen jaar van groot
belang geweest. In de overgang naar een nieuwe bekostigingssystematiek hebben wij dan ook
gezorgd voor een toekomstbestendig financieel beleid. Zodat wij kunnen blijven instaan voor
optimale kwaliteit van zorg, en ons vanuit een voorbeeldfunctie onderscheiden van andere
zorgpartners.
In 2012 zijn wij in overleg met de Nederlandse Vereniging voor Radiotherapie en Oncologie
(NVRO) gestopt met de opleiding tot radiotherapeut, aangezien het voor onze organisatie met
beperkte omvang, lastig was om een goed leerklimaat te bieden. Desondanks heeft ons
instituut een lerende omgeving geboden met een focus op mens en innovatie. Ook stonden
kwaliteit en veiligheid hoog op de agenda.
Uiteraard blijft de patiënt centraal staan in alle bewegingen die de organisatie maakt.
Dat blijkt mede uit de hoge scores in de patiënt belevingsonderzoeken.
Wij zijn dan ook trots op het feit dat wij reeds 60 jaar onze patiënten mogen behandelen.
De Raad van Toezicht en de Raad van Bestuur spreken hierbij hun waardering uit voor de
medewerkers, medisch specialisten en vrijwilligers.
Hartelijk dank voor jullie inzet in het afgelopen jaar!
Namens de Raad van Bestuur,
Namens de Raad van Toezicht,
G. Tijmes, voorzitter J.A.H. Melis, voorzitter
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 3

Hoofdstuk 1
Aangepaste Jaarverantwoording Zorg
Zorgaanbieders moeten jaarlijks vóór 1 juni publiek verslag doen van hun activiteiten. Tot dit
jaar moest naast de jaarrekening en de verplichte wettelijke bijlagen ook een maatschappelijk
verslag opgesteld worden. De vorm hiervan was vastgelegd in het Jaardocument
Maatschappelijke Verantwoording. Volgens de huidige inzichten van het Ministerie van
Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS) leidt het opstellen van een afzonderlijk
maatschappelijk verslag tot “dubbel werk en een forse belasting van de organisatie”. Daarbij
“wegen deze inspanningen niet op tegen de baten van bijvoorbeeld de informatievragende
partijen”. Met ingang van 2012 krijgen zorgaanbieders daarom meer vrijheid bij de
maatschappelijke verantwoording van hun activiteiten. Om de administratieve last te verlichten
zijn zorginstellingen, voor zover ze een stichting of vereniging zijn, niet langer verplicht een
maatschappelijk jaarverslag te publiceren. Voor het Ministerie van VWS volstaan nu de
gegevens uit de jaarrekening en DigiMV. Voor het opstellen van de jaarrekening verandert er
niets. Voor 2012 wordt deze opgesteld volgens de regels van de verslaglegging conform de Wet
Toelating Zorginstellingen (WTZi), de richtlijnen voor de jaarverslaggeving en het Burgerlijk
Wetboek
Concreet betekent dit voor Instituut Verbeeten dat het aan het bestuur is om te besluiten of, en
zo ja hoe, het zich conform de eigen Zorgbrede Governance Code tegenover rechthebbenden en
belangstellenden blijft verantwoorden over het gevoerde beleid en de geleverde prestaties. De
Raad van Bestuur heeft een vorm gekozen die aansluit bij de bedrijfsvoering.
In deze jaarverantwoording van Instituut Verbeeten geven wij inzage in ons beleid, onze
activiteiten en onze prestaties in het jaar 2012. Het verslag volgt de planning- en controlcyclus
van het instituut en geeft niet alleen inzicht in financiële gegevens en productiecijfers, maar
conform het door ons ingevoerde INK-model, ook in leiderschap, strategie, beleid en
management van medewerkers, processen en middelen. Op deze wijze willen wij de
transparantie over onze doelstellingen, toetsing van behaalde resultaten en verantwoording
daarover op een gestructureerde wijze verder optimaliseren.
De jaarrekening is gecontroleerd door de accountant.
Het oordeel van de accountant is weergegeven in de controleverklaring.
Alle stukken zijn via DigiMV gedeponeerd bij en beschikbaar via www.jaarverslagenzorg.nl .
De Jaarverantwoording 2012 wordt gepubliceerd op onze website www.verbeeten.nl .
Stichting Verbeetenfonds heeft een separate jaarverantwoording: www.verbeetenfonds.nl .
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 4

Hoofdstuk 2
Instituut Verbeeten
2.1 Organisatie en verzorgingsgebied
Instituut Verbeeten is een specialistisch ziekenhuis dat topklinische zorg levert op het gebied
van bestralingsbehandelingen van doorgaans kwaadaardige aandoeningen (radiotherapie) en
onderzoek en behandeling van organen met behulp van licht radioactieve stoffen (nucleaire
geneeskunde).
Radiotherapie betreft voornamelijk de oncologische patiënt die een bestralingsbehandeling
krijgt. Vaak gebeurt dit in combinatie met chirurgie en/of chemotherapie, maar ook als
zelfstandige behandeling. Verwijzing vindt plaats door medisch specialisten of door de
huisartsen in de regio. Voor de radiotherapie werken wij in West-Brabant hoofdzakelijk samen
met het Amphia Ziekenhuis, in Midden-Brabant met het TweeSteden ziekenhuis en het
St. Elisabeth Ziekenhuis en in Noord-Oost Brabant met het Jeroen Bosch Ziekenhuis.
Het verzorgingsgebied van de afdeling Radiotherapie (RT) omvat de ziekenhuisregio's West-,
Midden- en Noord-Oost Brabant met in totaal meer dan 1,3 miljoen inwoners.
Nucleaire geneeskunde richt zich zowel op de oncologische als de niet-oncologische patiënt.
Op oncologisch gebied worden onderzoeken uitgevoerd waarbij veelal gebruik wordt gemaakt
van de PET-CT scan. Op niet-oncologisch gebied kan gedacht worden aan hartscans, longscans
en botscans. Naast nucleair geneeskundige onderzoeken worden ook behandelingen gegeven,
zoals jodiumbehandelingen bij schildklierziekten. Het verzorgingsgebied van de afdeling
Nucleaire Geneeskunde (NG) betreft overwegend de regio Midden-Brabant met ongeveer
400.000 inwoners. Het St. Elisabeth Ziekenhuis en het TweeSteden ziekenhuis in Tilburg zijn de
grootste afnemers.
De afdelingen RT en NG maken gebruik van de meest moderne, geavanceerde diagnostische en
therapeutische apparatuur en software. De afdeling Klinische Fysica en Instrumentatie
(KF&I) waarborgt de kwaliteit en veiligheid van alle diagnostische en therapeutische
apparatuur, de medische computerprogramma's en de dosismetingen bij individuele
patiëntonderzoeken en patiëntbehandelingen. Innovatie van medische technieken wordt door
KF&I uitgevoerd.
Figuur 1: Verzorgingsgebied Instituut Verbeeten
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 5

Instituut Verbeeten heeft vrijgevestigde radiotherapeuten die werken in maatschapsverband.
Nucleair geneeskundigen en klinisch fysici zijn werkzaam in dienstverband.
De radiotherapeuten, nucleair geneeskundigen en klinisch fysici zijn verenigd in de Medische
Staf. Het bestuur van de Medische Staf vervult een belangrijke adviesfunctie richting Raad van
Bestuur (RvB) over strategische- en beleidsmatige aangelegenheden.
De managers van de afdelingen dragen zorg voor de dagelijkse, operationele sturing op
meetbare effecten in de patiëntenzorg. Zij worden hierin ondersteund vanuit de Staf Raad van
Bestuur en door de afdelingen Personeel & Organisatie (P&O), Economische Administratieve
Dienst (EAD), het Facilitair Bedrijf (FB) en Informatie & Communicatie Technologie (ICT).
Verantwoordelijkheden en bevoegdheden worden zo laag mogelijk in de organisatie gelegd.
Het Lean Instituut verleent ondersteuning bij het optimaliseren van interne processen. Het
verbeteren van kwaliteit, het elimineren van verspilling, verkorting van doorlooptijden en
verlaging van totale kosten zijn de doelen waarmee al menig proces in onze instelling tegen het
licht is gehouden en is aangepast.
Figuur 2: Organigram Instituut Verbeeten 2012
Raad van
Toezicht
Medische
Staf
Raad van
Bestuur
Ondernemingsraad
Cliëntenraad
Staf Raad van Bestuur
Secretaris RvB
Secretariaat RvT/RvB
Voorlichting & Communicatie
Kwaliteit en Veiligheid
Lean Instituut@Verbeeten
Personeel & Organisatie
Economische
Administratieve Dienst
Facilitair Bedrijf
Informatie &
Communicatie
Technologie
Radiotherapie
Tilburg - Breda -
Den Bosch
Klinische
Fysica &
Instrumentatie
Tilburg
Nucleaire
Geneeskunde
Tilburg
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 6

2.2 Kerngegevens
2012 2011
Radiotherapie
Aantal geopende DBC’s
Met behandeling 4.108 4.204
Zonder behandeling 628 478
Totaal 4.736 4.682
Procentuele verhouding patiënten radiotherapie binnen regio
West-Brabant 36% 41%
Midden-Brabant 34% 31%
Noord-Oost Brabant 25% 24%
Overig 5% 4%
Nucleaire Geneeskunde
Verrichtingen PET-CT 999 870
Overige verrichtingen 6.591 6.218
Totaal 7.590 7.088
Medewerkers (per 31 december)
Aantal 248 251
FTE 204,8 206,0
Ziekteverzuim (excl. zwangeren) 3,67% 4,08%
Medische Staf (per 31 december)
Radiotherapeuten (vrijgevestigd) 11
(10,6 FTE)
12
(11,3 FTE)
Nucleair Geneeskundigen (in loondienst) 4
(3,5 FTE)
5
(3,7 FTE)
Klinisch Fysici (in loondienst) 6
(6,0 FTE)
6
(6,0 FTE)
Financiële kerngegevens
Resultaat 215.316 215.443
Bedrijfsopbrengsten 26.298.732 26.184.464
Resultaatratio
Resultaat / bedrijfsopbrengsten 0,82% 0,82%
Liquiditeit
Current ratio
0,32 0,17
(vlottende activa / kortlopende schulden)
Quick ratio
0,32 0,17
((vlottende activa – voorraden) / kortlopende schulden)
Solvabiliteit
Eigen vermogen / balanstotaal 9,88% 9,72%
Weerstandsvermogen
22,82% 22,1%
(eigen vermogen / bedrijfsopbrengsten)
Debt service ratio
(operationele kasstroom / financieringsverplichtingen)
2,02 1,51
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 7

2.3. Toezicht en medezeggenschap
Instituut Verbeeten hanteert de Zorgbrede Governance Code van de Branche-organisaties Zorg
(BoZ). Wij houden ons aan de uitgangspunten van deze code of geven onderbouwing indien dit
niet gebeurt (het ‘pas toe of leg uit` beginsel). De gedragsregels voor goed bestuur, integraal
toezicht en adequate verantwoording zijn vastgelegd in de statuten en de reglementen van de
Raad van Bestuur (RvB) en de Raad van Toezicht (RvT).
De Raad van Toezicht
De primaire taak van de RvT is het houden van integraal toezicht op het beleid en de algemene
gang van zaken in de stichting en de daarmee verbonden instelling. De RvT vervult een adviesen
klankbordfunctie voor de RvB en toetst of de bestuurder bij de beleidsvorming en uitvoering
van zijn taken een zorgvuldige en evenwichtige afweging maakt van de belangen van alle
betrokken partijen. Daarbij is de RvT niet alleen gefocust op de financiën van de organisatie,
maar heeft ook oog voor kwaliteit, veiligheid, risicomanagement en aansprakelijkheid. In het
reglement van de RvT zijn bepalingen opgenomen die een adequate informatievoorziening over
en weer waarborgen.
Als werkgever van de RvB is de RvT verantwoordelijk voor een kwalitatief goed bestuur. In dat
kader vindt jaarlijks een functionerings- en beoordelingsgesprek plaats. In deze tijd van grote
uitdagingen en veranderingen is rust op bestuurlijk vlak van wezenlijk belang. Daarom is
besloten het contract met de bestuurder te verlengen met een periode van 2 jaar na
pensioendatum tot begin 2015.
De leden van de RvT zijn geselecteerd op kennis van en affiniteit met de gezondheidszorg. In
de statuten en uitvoeringsregelingen wordt de onafhankelijkheid van de toezichthouders
gewaarborgd via specifieke selectie eisen en verplichtingen gedurende het lidmaatschap. Bij de
bezoldiging wordt het uitgangspunt van de Nederlandse Vereniging van Toezichthouders in
Zorginstellingen (NVTZ) als richtsnoer gehanteerd. De RvT doet waar nodig aan
deskundigheidsbevordering en evalueert jaarlijks het eigen functioneren.
In 2012 hebben geen wijzigingen plaatsgevonden in de samenstelling van de RvT.
De RvT vervult haar rol vanuit een enorme betrokkenheid bij de kernactiviteiten van het
instituut. Hierbij staat de patiënt centraal. In 2012 stonden de volgende onderwerpen op de
agenda:
• Het proces van missie, visie en strategie ontwikkeling;
• het borgen van een cultuur van veiligheid;
• de jaarrekening 2011 en de exploitatie- en investeringsbegroting 2013;
• liquiditeit en solvabiliteit in een overgangsjaar naar een nieuwe manier van financieren
in de gezondheidszorg;
• bezuinigingsmaatregelen ter grootte van ruim 1 miljoen euro op de lopende begroting.
• ICT investeringen met als doel een optimale infrastructuur in te richten (niet alleen ten
behoeve van de samenwerking tussen de diverse lokaties binnen Instituut Verbeeten,
maar ook ten behoeve van digitale informatie-uitwisseling met de ketenpartners);
• een brugverbinding tussen Jeroen Bosch Ziekenhuis en Instituut Verbeeten, als een
essentiële randvoorwaarde voor een optimale bereikbaarheid voor patiënten en voor de
versterking van de samenwerking met deze ketenpartner;
• versterking van de samenwerking met de ziekenhuizen door oriënterende gesprekken
met leden van de Raden van Toezicht en Raden van Bestuur;
• voorbereiding van de heraccreditatie door het Nederlands Instituut voor Accreditatie in
de Zorg (NIAZ);
• evaluerende jaargesprekken met de Ondernemingsraad en de Cliëntenraad.
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 8

De Cliëntenraad
De Cliëntenraad (CR) functioneert op basis van de Wet Medezeggenschap Cliënten
Zorginstellingen (WMCZ). Volgens deze wet is iedere zorginstelling verplicht een onafhankelijke
Cliëntenraad te hebben om zo de betrokkenheid van cliënten bij de zorg te waarborgen. Zij
kunnen op deze wijze medezeggenschap uitoefenen bij het tot stand komen van (ingrijpende)
besluiten van de zorgaanbieder. In de samenwerking met de RvB wordt gestreefd naar het
bereiken van consensus en draagvlak door vroegtijdige betrokkenheid. Bij belangrijke
beslissingen in de organisatie wordt de CR betrokken, met name wanneer het gaat om
patiëntgerelateerde zaken. De belangrijkste onderwerpen waarover in 2012 met de CR is
overlegd zijn het patiënt belevingsonderzoek, de verbouwing van de hal in combinatie met de
inrichting van een Klant Contact Centrum, patiëntveiligheid en de bezuinigingsvoorstellen.
De Ondernemingsraad
De Ondernemingsraad (OR) richt zich met name op de gevolgen van de ontwikkelingen binnen
de organisatie voor het personeel. Vanuit de belangenbehartiging van de medewerkers, maar
met begrip voor de uitdagingen van de organisatie houdt zij de bestuurder scherp. In deze
rolopvatting staan tijdige informatie, professionaliteit en resultaatgerichtheid hoog in het
vaandel. Binnen de OR zijn de volgende commissies actief:
• de Financiële commissie;
• de commissie Organisatieontwikkelingen;
• de commissie Veiligheid, Gezondheid, Welzijn en Milieu (VGWM);
• de commissie Sociaal Beleid.
De RvB en de OR zijn overeengekomen dat over alle zaken die de onderneming betreffen
vroegtijdig en op open wijze overleg wordt gevoerd. In 2012 heeft de OR o.a. advies
uitgebracht over de bezuinigingsvoorstellen, het stimuleren van een cultuur van samenwerking
en respect en het beleid met betrekking tot de jaargesprekken. Er is ingestemd met de
procedure voor de Risico Inventarisatie & Evaluatie (RI&E) en de uitvoering van de
reiskostenregeling. Ook aan de werkgroep Levensfasebewust Personeelsbeleid heeft de OR
deelgenomen.
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 9

Hoofdstuk 3
Samen Verbeeteren! (focus op kwaliteit en samenwerking)
Figuur 3: Het INK model
Deze jaarverantwoording volgt de INK-systematiek als gangbaar denkkader voor de aansturing
van organisaties. INK staat voor Instituut Nederlandse Kwaliteit, een stichting opgericht door
het Ministerie van Economische Zaken om het Nederlands bedrijfsleven te ondersteunen. Het
INK managementmodel is bedoeld voor een gestructureerde zelfevaluatie van de organisatie.
Het model helpt te focussen op de gebieden waar verbeteringen mogelijk zijn en ambities te
verkennen. Het maakt daarbij gebruik van tien aandachtsgebieden die bepalend zijn voor het
succes van een organisatie.
3.1. Planning– en Control cyclus
Het jaarlijkse bewaken en verantwoorden van onze activiteiten gebeurt via een vastgestelde
planning- en controlcyclus:
• Eerst wordt een beeld geschetst van de uitdagingen in onze omgeving waarmee bij
aanvang van het jaar rekening gehouden wordt.
• Daarna stelt de RvB een Kaderbrief op voor het komende jaar, waarin relevante
externe- en interne ontwikkelingen worden geschetst en beleidslijnen worden uitgezet.
Het Medisch Beleidsplan en de strategische visie zijn hierbij belangrijke richtinggevende
documenten. De beleidslijnen worden weergegeven op basis van een uitwerking van de
vijf aandachtsgebieden van het deel ‘Organisatie’ van het INK-model: leiderschap,
strategie en beleid, management van medewerkers, management van middelen en
management van processen.
• Op basis hiervan stellen de managers jaarplannen en begrotingen op voor hun afdeling.
• Deze jaarplannen worden afgestemd met P&O voor wat betreft de doorrekening van de
formatie, opleidingen en overige beleidskeuzes die personele consequenties hebben.
• De EAD levert de financiële doorrekening van het uitgezette beleid aan.
• In een plenaire sessie van het Centraal Overleg Management (COM) worden de
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 10

financiële consequenties van de jaarplannen besproken en keuzes gemaakt om te
komen tot een concept begroting voor de totale organisatie. Deze concept begroting
wordt vervolgens besproken met het Stafbestuur, de Medische Staf, OR en CR.
• De concept begroting wordt ter goedkeuring voorgelegd aan de RvT.
• Na goedkeuring door de RvT stelt de RvB de begroting vast.
• Gedurende het jaar worden maandelijks de productie, de resultaten met toelichting, de
investeringen en de personele bezetting besproken in het COM. Elk kwartaal komen de
balans en het ziekteverzuim aan de orde. Dezelfde onderwerpen staan op de agenda
van het tweemaandelijks overleg met de Raad van Toezicht en van het overleg met het
Stafbestuur.
• Aan het eind van een jaar wordt de jaarrekening opgemaakt en ter controle aan de
accountant aangeboden.
• Ter bespreking met de RvT en de RvB worden een Managementletter en een
Accountantsverslag verstrekt. De Managementletter bevat verbeterpunten die de
accountant heeft geconstateerd op het gebied van Administratieve Organisatie en
Interne Controle (AO/IC). Het Accountantsverslag bevat de conclusies op het gebied
van resultaatontwikkelingen en de financiële positie.
• Het oordeel van de accountant over de jaarrekening wordt vastgelegd in de
controleverklaring.
• De jaarverantwoording wordt samengesteld onder verantwoordelijkheid van de RvB en
omvat voor 2012 een uitwerking van:
o de uitdagingen waarvoor Instituut Verbeeten zich gesteld zag bij aanvang van
het jaar (zie paragraaf 3.2.);
o de vijf aandachtsgebieden van het deel ‘organisatie’ van het INK-model:
leiderschap, strategie en beleid, management van medewerkers, management
van middelen en management van processen (zie paragraaf 3.3. t/m 3.7.);
o het ‘resultaat’ dat is geboekt door Instituut Verbeeten voor bestuur en
financiers, medewerkers, klanten (patiënten en samenwerkingsverbanden) en de
maatschappij (zie hoofdstuk 4);
o ambities en plannen voor verdergaand ‘verbeteren en vernieuwen’ in het jaar
daarop (zie hoofdstuk 5);
o de jaarrekening en de controleverklaring van de accountant.
• De jaarverantwoording wordt intern besproken met de RvT, OR en CR en beschikbaar
gesteld via www.jaarverslagenzorg.nl en www.verbeeten.nl .
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 11

3.2. Uitdagingen in onze omgeving
Bij aanvang van 2012 werd in de Kaderbrief door de RvB rekening gehouden met diverse
uitdagingen in onze omgeving. Deze uitdagingen zullen grotendeels ook de komende jaren
actueel zijn. We hebben in 2012 afspraken gemaakt hoe we adequaat op deze uitdagingen
inspelen. Concreet gaat het hierbij om:
Systeemwijzigingen
Per 1 januari 2012 is voor 70% van de behandelingen in een ziekenhuis prestatiebekostiging
van kracht en maakt radiotherapie niet langer deel uit van de Wet Bijzondere Medische
Verrichtingen. Hierdoor is deze vergunning niet langer meer nodig om radiotherapeutische
verrichtingen uit te mogen voeren. Door de combinatie van deze systeemwijzigingen maakt
radiotherapie onderdeel uit van het vrije segment, wat betekent dat er over prijzen,
hoeveelheden en kwaliteit onderhandeld moet worden met zorgverzekeraars.
Om de zorgaanbieders geleidelijk te laten wennen aan de nieuwe systematiek van
prestatiebekostiging worden negatieve effecten opgevangen via een overgangsregeling. Dit
betekende dat in 2012 95% van het transitiebedrag (het verschil tussen de oude en de nieuwe
bekostiging) extra vergoed wordt. In 2013 is dit 70% van het transitiebedrag, waarna er met
ingang van 2014 sprake zal zijn van volledige prestatiebekostiging.
Wijziging in de financiering van medisch specialisten
De landelijke plannen wijzen erop dat de zorgaanbieder per 2015 een integraal tarief voor de
behandelingen ontvangt, waarbij geen onderscheid wordt gemaakt tussen kostentarief en
honorarium. In de periode tot 2015 wordt over het honorarium van de (vrijgevestigde) medisch
specialisten onderhandeld met de zorgverzekeraars. Hiervoor geldt een door de Nederlandse
Zorgautoriteit vastgesteld maximum tarief per behandeling en een bovengrens voor het totale
honorarium.
Demografische ontwikkelingen
Informatie over de demografische ontwikkelingen in Nederland 1 wijst op een gestage
patiëntengroei in de radiotherapie van circa 3,5 % per jaar in de periode van 2000 tot 2040. Dit
is overeenkomstig de patiëntengroei binnen Instituut Verbeeten gedurende de afgelopen jaren
(die was tussen 3 en 4%). Voor nucleaire geneeskunde werden op basis van de beschikbare
informatie geen bijzondere wijzigingen verwacht in de patiëntenstroom c.q. productie. Om een
scherper zicht te krijgen op de ontwikkelingen is de regiovisie uit 2006 geactualiseerd. Gezien
de landelijk maximaal toegestane groei van 2,5 % per jaar, zal de komende jaren verder
ingezet moeten worden op efficiënte bedrijfsvoering om het patiëntenaanbod binnen de
gestelde financiële kaders te kunnen blijven behandelen.
Korting als gevolg van macro-overschrijdingen
Als categoraal ziekenhuis moesten we begin 2012 rekening houden met een landelijke korting
als gevolg van macro-overschrijdingen die de afgelopen jaren hebben plaatsgevonden. Bij het
opstellen van deze jaarverantwoording is nog niet duidelijk of het Budgettair Kader Zorg 2012 is
overschreden. Hierdoor is ook nog niet in te schatten of het Macro beheersingsinstrument over
2012 van kracht is.
1 Bron: NVRO Radiotherapie Brancherapport 2011
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 12

3.3 Leiderschap: de inspiratie en drijvende kracht voor verbetering
Als Instituut Verbeeten stellen wij ons ten doel onze patiënten te genezen, of als dat niet meer
mogelijk is, de kwaliteit van leven te verbeteren. Dit bereiken we in goede samenwerking met
onze ketenpartners. Dat betekent onder meer dat we geen wachtlijsten willen hebben en
patiënten zo snel mogelijk na aanmelding willen behandelen. Wij willen de best beschikbare
behandeling geven en diagnostiek leveren door goed opgeleide medewerkers, met ‘state of the
art’ apparatuur. In het licht hiervan stonden voor 2012 de volgende onderwerpen hoog op de
prioriteitenlijst:
• Kwaliteit en veiligheid: het waarborgen van veilige zorg voor patiënten door verdere
optimalisatie van het veiligheidsmanagement systeem. De structurele inzet van SAFER
als prospectieve risicoanalysemethode is daar onlosmakelijk mee verbonden. Verder zijn
verbeteracties ingezet naar aanleiding van de kwaliteits- en opleidingsvisitatie van de
drie beroepsverenigingen, de Nederlandse Vereniging voor Radiotherapie en Oncologie
(NVRO), de Nederlandse Vereniging voor Klinisch Fysica (NVKF) en de Nederlandse
Vereniging voor Medische Beeldvorming en Radiotherapie (NVMBR), en van de audit
door het NIAZ.
• Interne en externe communicatie: aandacht voor communicatie en beschikbaarheid
van informatie met als doel de effectiviteit van Instituut Verbeeten als geheel te
vergroten waar het gaat om de kwaliteit van zorg, de opleidingen en het onderzoek dat
hier plaatsvindt. Het werken op 3 locaties vereist een professionele interne én externe
communicatie zowel met de patiënten, als met de ketenpartners als met het bredere
publiek in ons werkgebied.
• Introductie van innovatieve medische technieken
3.4. Strategie en beleid: doelgericht verbeteren door focus en samenwerking
Focus op de zorg
Instituut Verbeeten is in korte tijd gegroeid van één naar drie locaties. In de aanloop naar de
uitbreiding hebben we veel van onze medewerkers gevraagd. Op het gebied van automatisering
is er het nodige veranderd. De medische apparatuur is vervangen en nieuwe
behandeltechnieken zijn geïntroduceerd. Het kwaliteitsdenken heeft een vlucht genomen en de
interne organisatie vergde aanpassing als gevolg van gestage groei in de productie en het gaan
werken op meerdere locaties. De afgelopen jaren is veel geïnvesteerd in de voorbereidingen
van deze uitbreiding, om excellente zorgverlening in Breda en in Den Bosch net als in Tilburg te
waarborgen. In 2012 moesten we laten zien dat we onze ambitie waarmaken: uitstekende
kwaliteit van zorg op alle drie de locaties.
De medische staf heeft zich daarnaast tot doel gesteld medisch beleid te ontwikkelen over de
thema’s wetenschap, adaptive Radiotherapy, biological imaging, bodystereotaxie, de
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 13

implementatie van MRI in radiotherapie-keten, alsmede de gewenste apparatuur bij NG. Kennis
van de eigen behandelresultaten vormt de basis voor verdere kwaliteitsverbetering.
Samenwerking
Om als Instituut Verbeeten onze positie als leverancier van topklinische zorg in de regio blijvend
te verstevigen is verdere uitbouwing van de samenwerking met onze ketenpartners essentieel.
Daarbij hebben we ons in 2012 gericht op:
• zorgpad ontwikkeling in de ziekenhuizen waarmee we samenwerken;
• samenwerking op het gebied van radiotherapeutisch-oncologische zorg;
• samenwerking op het gebied van logistiek en patiëntenvoorlichting;
• participatie in initiatieven om regionale oncologische centra te realiseren;
• het verstevigen van de contacten op bestuurlijk niveau met het TweeSteden ziekenhuis
en het Elisabeth Ziekenhuis;
• het verkennen van mogelijkheden om op ondersteunend vlak elkaar te versterken door
verdergaande samenwerking (denk hierbij aan Service Level Agreements (SLA’s) voor
het inhuren van stafdiensten, en de vorming van een Shared Service Center samen met
andere partijen).
3.5. Management van medewerkers: optimaal benutten van onze kennis en kunde
Medische staf op sterkte
Zowel bij nucleaire geneeskunde als bij radiotherapie was er enig verloop onder de medisch
specialisten. Voor 2012 werd als doel gesteld de medische staf weer volledig op sterkte te
brengen.
Toekomstbestendig personeelsbeleid
Medewerkers zijn ons belangrijkste kapitaal. Dat betekent blijvend alert reageren op
veranderende wensen en mogelijkheden opdat we voldoende en gekwalificeerde medewerkers
houden die staan voor excellente zorg. In het afgelopen jaar werden daarom de volgende
onderwerpen opgenomen in het jaarplan van P&O:
• verdergaande taakdifferentiatie van de professionals als mogelijk antwoord op een
steeds krapper wordende arbeidsmarkt en financiële ruimte;
• levensfasebewust personeelsbeleid als randvoorwaarde voor medewerkers om hun werk
te kunnen combineren met veranderende persoonlijke wensen;
• verdere ontwikkeling van competentiemanagement;
• onderzoeken wat ‘Het Nieuwe Werken’ voor Instituut Verbeeten zou kunnen betekenen.
3.6. Management van middelen: optimaal benutten van geld, informatie en
apparatuur
Geld
Instituut Verbeeten huldigt het principe dat iedereen recht heeft op de zorg die nodig is. Zeker
waar het gaat om levensbedreigende situaties. Toepassing van radiotherapie, en indirect ook
nucleaire geneeskunde, kan levens redden, en zou daarom in onze optiek beschikbaar moeten
zijn voor iedereen die daarvoor conform de professionele normen in aanmerking komt. Wij
willen geen patiënten weigeren. De overgang naar de systematiek van bekostiging vormt hierbij
een extra uitdaging. We staan voor een solide en toekomstbestendig financieel beleid, en
daarom hebben we de volgende uitgangspunten gehanteerd voor 2012:
• geen investeringen buiten de begroting;
• sturen op een maximale stijging van de kosten met 2,5% ten opzichte van 2011;
• een positief resultaat van € 350.000 over 2012 ter versterking van het eigen vermogen
en dus onze solvabiliteit;
• minimale eis van terugverdienen van de investering bij aanschaf van nieuwe apparatuur.
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 14

Informatie en communicatie hebben een enorme invloed op alle bedrijfsprocessen van onze
instelling en de kwaliteitsresultaten voor onze patiënten. Het is essentieel dat ook deze diensten
aan de geldende normen voldoen. Informatiebeveiliging ingericht conform de richtlijnen van
NEN7510 is daarbij essentieel. Patiënten en alle andere betrokken partijen moeten erop kunnen
vertrouwen dat de kwaliteit van de informatiedienstverlening in onze organisatie goed
gewaarborgd is. Verder hebben wij in 2012 flinke stappen gezet in de verdere ontwikkeling van
digitale gegevensuitwisseling met de zorgaanbieders waarmee we samenwerken. Daarnaast
werd de eerste aanzet gegeven voor verdergaande professionalisering van de afdeling ICT.
Apparatuur
In 2012 was ‘state of the art’ apparatuur voor radiotherapie beschikbaar op alle locaties van
Instituut Verbeeten. De compatibiliteit tussen de versnellers en ondersteunende apparatuur
werd geborgd. Dit vanuit de wens om nieuwe behandelmethoden snel te kunnen
implementeren. In 2012 is het treatment planningsysteem Eclipse in gebruik genomen. Door
een adequate voorbereiding kon het systeem direct voor alle behandelingen ingezet kon
worden. Tevens werden nieuwe behandeltechnieken, zoals RapidArc (VMAT), op grote schaal in
de kliniek geïntroduceerd. Tenslotte werd de kwaliteitscontrole van individuele behandelingen
met ‘portal dosimetry’ voorbereid.
Bij Nucleaire Geneeskunde is in 2012 een SPECT-CT aangeschaft, welke in 2013 in gebruik
wordt genomen.
3.7. Management van processen: slimmer werken
2012 stond vooral in het teken van verdergaande optimalisering van het primaire proces op de
drie locaties voor wat betreft radiotherapie door:
• op alle drie de locaties dezelfde uitstekende kwaliteit van zorg te leveren;
• de doorlooptijd in het hele proces waar mogelijk te verkorten;
• verdere standaardisatie van werkwijzen om de zorg veiliger te maken;
• in 80 % van de patiëntcases op een gestandaardiseerde manier te verwerken
creëren we tijd voor de 20% gecompliceerde cases die extra aandacht van ons
vragen.
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 15

Hoofdstuk 4
Samen trots! (behaalde resultaten)
In dit hoofdstuk wordt het resultaat over 2012 gepresenteerd.
Het is gebaseerd op rapportages én op gesprekken met medewerkers van de diverse
afdelingen.
4.1. Bestuur en financiers
Visie en beleid
Het Medisch Beleidsplan 2011 – 2015 met de titel: ‘Borging van kwaliteit’ is eind 2011
uitgebracht. Hierin stelt de medische staf zich ten doel voortdurend excellente zorg te leveren.
De ambitie is om 95% van alle mogelijke zorg op het gebied van radiotherapie en nucleaire
geneeskunde aan te bieden op 100% kwaliteitsniveau. Hoogwaardige patiëntenzorg, een
optimale kennisinfrastructuur en innovatie zijn daarbij de randvoorwaarden. Kennis van
behandelresultaten inclusief gegevens over mogelijke complicaties) zijn een essentieel
onderdeel van de PDCA-cyclus, zoals die bij innovatie wordt gehanteerd.
Missie: 95% op 100% kwaliteit,
nu en in de toekomst
PLAN
Innovatie
ACT
Resultaat
Behandeling?
CHECK
DO
P
r
i
m
a
i
r
e
p
r
o
c
e
s
Het Verbeeten proces 2012
In 2012 is veel gebeurd om deze ambitie waar te maken.
• Er is een traject doorlopen om de missie, visie en strategie te actualiseren. De afronding
hiervan zal in 2013 plaatsvinden.
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 16

• Het INK-model is breed geïntroduceerd als denkkader voor de aansturing van de
organisatie. De jaarplannen zijn zoveel mogelijk vertaald naar een uniforme indeling
zodat ze op elkaar aansluiten en elkaar versterken.
• Management rapportages zijn integraal onderdeel van de planning- en controlcyclus.
• De planning van preventief onderhoud van medische apparatuur is geïntegreerd in
processen en systemen van de afdeling die het betreft.
• Kritische processen zijn geïdentificeerd.
• Er is een project gestart om de eigen behandelresultaten (inclusief gegevens over
complicaties) on-line beschikbaar te hebben.
• In het kader van risicomanagement is het patiëntveiligheids- en kwaliteitssysteem
verder ontwikkeld. Kwaliteits- en veiligheidsdenken maakt nu integraal onderdeel uit van
de bedrijfsvoering.
• Het ‘leren van fouten’ is onlosmakelijk verbonden met de teamcultuur. Incidenten
worden gemeld, geanalyseerd, besproken, verbetervoorstellen worden systematisch
gemonitord en er worden kwartaalrapportages gemaakt.
• De jaarlijkse interne audits vinden plaats op basis van een module van het INK-model en
zijn gericht op vragen die aansluiten bij de accreditatie door het NIAZ.
• Er is een informatieprotocol voor de communicatie tussen RvT, RvB en Medische staf
ontwikkeld. Dit wordt verder uitgewerkt in 2013.
• Beschikbare beleidsinformatie en informatie gerelateerd aan werkprocessen is integraal
toegankelijk gemaakt voor alle medewerkers via ons eigen netwerk.
• Er heeft een eerste verkenning plaatsgevonden op de inzet van social media.
• Er vinden op regelmatige basis richtlijnen- en complicatiebesprekingen plaats.
• De Lean stafafdeling is in 2012 doorontwikkeld tot een adviesbureau. Lean@Instituut
Verbeeten slaat nu steeds meer de vleugels uit om ook externe partijen, waaronder onze
ketenpartners, te adviseren. Geld dat daarmee wordt verdiend, wordt geïnvesteerd in
het verder ‘Verbeeteren’ van Instituut Verbeeten (‘voor en door de zorg’).
Vol vertrouwen konden we dus eind 2012 alle voor de her-accreditatie benodigde informatie
toesturen aan het NIAZ. Bij het verschijnen van dit verslag is reeds bekend dat ook de NIAZ
accreditatiecommissie bewondering heeft voor de stappen die het Instituut Verbeeten heeft
gezet. Ook de visitatie door de (NVRO), (NVKF) en (NVMBR) hebben geleid tot een goede
beoordeling.
Financiën
De organisatie is in 2012 verder voorbereid op marktwerking in de Zorg. De rapportages zijn in
een continu proces verder geoptimaliseerd zodat het management in staat is aandachtspunten
te herkennen, prioriteiten te stellen en daar waar nodig bestaand beleid bij te sturen.
In 2012 zijn de ziekenhuizen door aangepaste wetgeving overgestapt van 30.000 DBC’s naar
3.000 DOT producten (DBC’s Op weg naar Transparantie). Voor Instituut Verbeeten heeft dit
gevolgen voor zowel registratie als facturatie van zorgproducten. De voorbereidingen voor de
implementatie van een nieuwe productstructuur per 2013 zijn inmiddels getroffen.
In de loop van 2012 werd duidelijk dat al eerder dan verwacht deze overgang naar
prestatiebekostiging tot lagere opbrengsten zou leiden dan oorspronkelijk gedacht. Dit betekent
dat resultaat, liquiditeit en solvabiliteit onder druk kwamen te staan. Om er zorg voor te dragen
dat het begrote resultaat werd gerealiseerd, is een bezuinigingsplan opgesteld.
Bezuinigingsplan
In het tweede kwartaal van 2012 is een bezuinigingsplan geformuleerd en ook (in een
inloopbijeenkomst) met de medewerkers gecommuniceerd. Doelstelling was om 2012 niet
verliesgevend af te sluiten. We zijn er trots op dat we dat hebben gerealiseerd. Daarbij heeft
tevens een cultuurverandering plaats gevonden omdat automatismen moesten worden
doorbroken. Medewerkers werden gestimuleerd mee te denken en ideeën in te brengen. In
aanvulling op de plannen voor structurele bezuinigingen vanuit het management heeft dit geleid
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 17

tot substantiële reductie van kosten. Er is wekelijks een extra COM vergadering ingesteld om
vroegtijdige afstemming tussen de verschillende afdelingen te waarborgen. In dit overleg
worden ook alle feitelijke investeringsvoorstellen beoordeeld. De uitgangspunten voor het
bezuinigingsplan waren:
• geen gedwongen ontslagen;
• blijvende uitstekende kwaliteit van zorg;
• blijvend verbeteren;
• meer inkomsten;
• scherpe contractafspraken met leveranciers.
Liquiditeit
De afgelopen jaren is fors geïnvesteerd in nieuwe locaties in Breda en Den Bosch en in nieuwe
apparatuur. De liquiditeitsbehoefte die hiermee gepaard ging is opgevangen door
kasgeldleningen. In 2011 is hiervan al een deel omgezet in langlopende leningen. Eind 2012 is
nog 20,4 miljoen gefinancierd met kasgeldleningen. Van dit bedrag wordt in 2013 16,9 miljoen
omgezet in langlopende leningen. Het verschil tussen beide bedragen wordt opgevangen door
middel van een combinatie van een terughoudend investeringsbeleid, een positieve operationele
kasstroom en kredietafspraken met de bank. Verdere behoefte aan langlopende leningen is zeer
onwaarschijnlijk als gevolg van de verwachte positieve kasstromen.
De rentelasten waren door het financieren met kasgeldleningen laag, maar het bracht wel het
risico van rentestijgingen met zich mee. Door de omzetting naar langlopende leningen met een
vaste rente wordt dit risico in 2013 afgedekt.
De facturatie over in 2012 gestarte behandelingen is in het najaar opgestart, omdat hernieuwde
afspraken met zorgverzekeraars eerst moesten worden afgerond. Het hierdoor ontstane
liquiditeitstekort is opgevangen door voorschotten van de zorgverzekeraars.
Automatisering
Ook de doelstellingen van de afdeling ICT stonden in het teken van verdergaande
professionalisering. De groei van Instituut Verbeeten en de topprioriteit voor kwaliteit van de
zorg voor patiënten zijn redenen om de ICT dienstverlening uit te breiden, te verbeteren en te
borgen. In 2012 is hier een aanvang mee gemaakt. Als focus voor de toekomst is een plan van
aanpak gemaakt op basis van drie uitgangspunten (BVI):
• Beschikbaarheid van informatie (de juiste informatie, op het juiste moment, op de juiste
plaats, met de juiste snelheid);
• Vertrouwelijkheid: gegevens zijn beschermd tegen onbevoegde kennisname;
• Integriteit: het is gewaarborgd dat gegevens niet ongecontroleerd worden gewijzigd /
verloren gaan.
Voorbeeldprojecten in 2012:
• Implementatie van nieuwe regelgeving in het geautomatiseerde facturatietraject met als
positief neveneffect dat ook de controle op verzekeringsrechten nu efficiënter kan
plaatsvinden;
• automatisering van het inkoopproces;
• onderhoud, optimalisatie en verdere uitbreiding van Ccure;
• vervanging van gedateerde servers;
• update van software voor werkroosters (RostarCas), zodat dit op alle lokaties en ook
vanuit thuis via internet toegankelijk is;
• alle actuele informatie (beleidsnotities, formulieren, procedures etc.) digitaal beschikbaar
voor de medewerkers via een documentbeheersysteem;
• implementatie van een systeem voor digitale verslaglegging voor NG (AGFA-NIS).
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 18

4.2. Klanten (patiënten en samenwerkingsverbanden) en leveranciers
Video conferencing heeft in het afgelopen jaar een enorme vlucht genomen. Van één maal
per week in 2011, wordt nu meerdere keren per dag contact met de co-locaties gelegd voor o.a.
patiëntbesprekingen. Daarnaast worden meerdere keren per week oncologie besprekingen
gehouden met verwijzende ziekenhuizen.
Patiënttevredenheidsonderzoek
De uitslagen van de kwartaalrapportages laten zien dat de tevredenheid van de patiënten
onverminderd hoog is. De geleverde zorg wordt gemiddeld door 95% als goed of zeer goed
beoordeeld. Alleen de parkeergelegenheid blijft een aandachtspunt
Primair proces
• Geleidelijke invoering van de lean management filosofie, waardoor zoveel mogelijk
verspilling in de bedrijfsprocessen wordt voorkomen en de waarde voor de patiënt wordt
gemaximaliseerd, heeft inmiddels binnen Instituut Verbeeten tot aansprekende
resultaten geleid. Zo is de toegangstijd bij Nucleaire Geneeskunde teruggebracht van 11
naar 4 dagen na aanmelding. Stroomlijning van de processen vermindert de kans op
fouten, waardoor kwaliteit en veiligheid worden verhoogd. Door gebruikmaking van
moderne, efficiënter werkende apparatuur en Lean-technieken kon Instituut Verbeeten
met hetzelfde aantal mensen gaan werken op 3 locaties en substantieel meer patiënten
bestralen dan 5 jaar geleden. Er is een grote betrokkenheid van medewerkers en een
continue verbetercultuur.
• Vervanging van apparatuur is projectmatig aangepakt met als doelstelling een eenheid
van apparatuur in goede samenwerking tussen de disciplines te realiseren, zowel in
medische als in technische zin. Er is bewust geïnvesteerd in een goede voorbereiding
van dit traject. Dit heeft geleid tot een collectieve prestatie van RT, NG en KF&I.
Inmiddels is bereikt dat alle versnellers en ondersteunende apparatuur van de zelfde
leverancier worden afgenomen.
• De introductie van Eclipse als treatment planning systeem in de bestralingsvoorbereiding
blijkt een enorme stap voorwaarts. Voor een groot deel van de behandelingen is een
verbeterde en meer efficiënte werkwijze gerealiseerd. De kwaliteit is dus verbeterd, de
patiënt wordt minder belast.
• Door inzichten in de doorlooptijden per processtap zijn belangrijke doorbraken geboekt.
Het is gelukt om de eenvoudige planningen of het intekenen van de ‘organs at risk’
vrijwel altijd op de dag van de CT scan te doen. Team Consult is in goed overleg met de
radiotherapeuten het intekenen van de tumor gaan inplannen. In de regel lukt het om
dat binnen 2 dagen na de CT te doen, vaak zelfs al eerder. Het team
bestralingsvoorbereiding is in staat om in de meeste gevallen binnen 24 uur het concept
behandelplan gereed te maken. Per saldo is de doorlooptijd tussen CT en de eerste
bestraling aanzienlijk korter geworden. In 2013 zal de aandacht uitgaan naar de
doorlooptijd tussen aanmelding en consult. Daarmee verwachten we de totale
doorlooptijd te kunnen halveren van gemiddeld 20 naar 10 dagen.
• De implementatie van het Nucleair Informatie Systeem (AGFA-NIS) geeft systematisch
inzicht in de lopende cases en de fase waarin deze zich bevinden. Het minimaliseert
verlies van essentiële patiëntinformatie. Door dit systeem kan de verslaglegging nu
volledig digitaal worden verzorgd. Verslagen en beelden worden digitaal opgeslagen in
het PACS systeem. Dit is voor NG een heel belangrijke stap geweest.
• Ademhalingsregulering is geïntroduceerd bij patiënten die op de linker borst worden
bestraald.
Een Klant Contact Centrum in een gastvrije hal
Een goede specificatie van wensen en mogelijkheden in de aanvangsfase heeft tot een prachtig
resultaat geleid De hal biedt nu niet alleen een gastvrije ontvangstruimte met een centrale
balie, maar ook een ‘winkelstraat’ voor commerciële exploitatie gerelateerd aan de oncologische
zorg. Verder biedt het mogelijkheden om bijeenkomsten voor grotere gezelschappen te houden.
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 19

Ook het beveiligingsniveau binnen het Instituut is naar een hoger plan getild. Het is gelukt om
Instituut Verbeeten in Tilburg te ‘compartimenteren’, met gescheiden patiëntgebieden en
personeelsgebieden.
Leveranciers
2012 stond in het teken van verdere professionalisering van het FB, digitalisering van het
inkoopproces en een kritische blik op de kosten. Er is een belangrijke bijdrage geleverd aan de
bezuinigingsdoelstelling. Met name het contract ‘groot onderhoud’ leverde door middel van
hernieuwde afspraken met de installateur (waarmee al 15 jaar een goede werkrelatie bestaat)
een substantiële kostenreductie.
4.3. Medewerkers
Om de medewerkers optimaal te ondersteunen in hun eigen rol zijn de organisatiedoelstellingen
gecommuniceerd (o.a. via inloopbijeenkomsten), maar ook vertaald naar
afdelingsdoelstellingen. Zo wordt binnen Radiotherapie maandelijks bijgehouden in hoeverre
de afdelingsdoelstellingen zijn gehaald en wat eventueel moet worden gedaan om ze alsnog te
verwezenlijken. De resultaten worden voor iedereen zichtbaar opgehangen en hebben een
koppeling met de borden van de dagstart waarop de prioriteiten van die dag staan. Dagelijkse
aandacht voor de inhoud van het vak is zo onlosmakelijk verbonden met de doelstellingen van
Instituut Verbeeten als geheel.
Met een versterkte bezetting is het voor Nucleaire Geneeskunde mogelijk om de interactie
met verwijzers te verstevigen. Expertise op het gebied van PET voor RT-planning wordt ook
intern benut.
Binnen Klinische Fysica en Instrumentatie is gestart met een vorm van 360 graden
feedback voor medewerkers, waarvan de resultaten worden besproken in het jaargesprek.
Instituut Verbeeten wil zich onderscheiden in Nederland als een professionele organisatie met
professionele medewerkers. Zowel op het gebied van beleidsvoorbereiding, als qua inzet van
mensen, kennis en systemen is in 2012 vooruitgang geboekt. Enkele voorbeelden:
• afspraken over flexibele inzet van medewerkers op diverse lokaties en binnen
verschillende sub-afdelingen;
• verdergaande samenwerking en uitwisseling van kennis met collega zorginstellingen;
• het medewerkersbelevingsonderzoek is structureel onderdeel van de jaarlijkse planningen
controlcyclus, het streven om in 2012 op alle vragen minimaal een 7 te scoren is nét
niet gehaald;
• in het kader van het project ‘Levensfasebewust personeelsbeleid’, is een enquête
uitgevoerd, waarvan de conclusies en aanbevelingen zijn omgezet in een plan van
aanpak;
• de werkgroep ‘Gedrag’ is opgericht om bewustwording omtrent houding, gedrag en
bejegening te creëren en blijvend aandacht te geven (‘hoe gaan wij binnen Verbeeten
met elkaar om?’);
• de vrijwilligers hebben een training gevolgd over agressie en bejegening;
• er is een aanvang gemaakt met de actualisering en herwaardering van alle functietaakomschrijvingen;
• de ArboUnie heeft in november een Risico Inventarisatie & Evaluatie uitgevoerd;
• er is doorlopend aandacht voor werkplekadviezen, ergo coaches en de
preventiemedewerker worden betrokken bij (ver)bouwactiviteiten;
• in samenwerking met de adviseurs Infectiepreventie van het TweeSteden ziekenhuis is
een audit uitgevoerd, vervolgens is een contract afgesloten met dit ziekenhuis voor
afname van diensten op het gebied van infectiepreventie.
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 20

4.4. Maatschappij
Instituut Verbeeten staat midden in de samenleving. Het heeft een belangrijke functie voor
mensen met kanker in een moeilijke periode in hun leven, maar we willen verder kijken dan
alleen de strikt medische behandeling. Wij bieden een uitstekende service, voorlichting en
begeleiding, niet alleen aan de patiënten maar ook aan hun omgeving. We kijken daarbij breder
dan alleen bestralen. Wij bieden ook zorg en begeleiding op het gebied van voeding en
gezond leven. Via maatschappelijk werk helpen wij bij persoonlijke problemen waar onze
patiënten in relatie tot hun gezondheidssituatie tegenaan lopen.
Een goede informatievoorziening hoort bij excellente zorg. Daarom heeft Instituut Verbeeten
samen met het TweeSteden ziekenhuis Infotheek Oncologie gerealiseerd. In dit
laagdrempelige Informatiecentrum, is schriftelijke en digitale informatie beschikbaar over
kanker. Infotheek Oncologie organiseert bovendien periodiek themabijeenkomsten over kanker
en de gevolgen ervan. Op het gebied van nazorg bestaan er uitstekende contacten met het
Inloophuis Midden Brabant. Een rustgevende plek, waar ontmoeten en ontspannen centraal
staan. Voor meer informatie: www.wegwijzerkanker.nl.
Wij letten op ons energieverbruik en passen uiteenlopende technieken toe om dit zo veel
mogelijk te beperken (zoals hoogfrequente TL-verlichting, glas met zonwering, een eigen
koude/warmte opslag, sluiswerking bij de hoofdingangen, bewegingsmelders op de verlichting
van de kantoorruimtes, zonnecollectoren, lucht behandel installaties).
In 2012 heeft een analyse van het energiegebruik plaatsgevonden in samenwerking met
Essent. De techniek van de warmte- en koude installaties is op basis van continue monitoring in
balans gebracht. Het behaalde rendement is zo opmerkelijk dat een rapportage daarvan aan de
provincie geleid heeft tot een voorbeeldfunctie voor andere bedrijven in de regio.
Stichting Verbeeten Fonds stimuleert onderzoek naar behandelingen van kanker en biedt
middelen om de voorlichting en begeleiding van patiënten met kanker nog verder te verbeteren.
In 2012 hebben we met succes gewerkt aan het vergroten van externe zichtbaarheid. Hierdoor
zijn we in staat geweest meerdere en grotere innovatieve projecten te financieren (zoals het
project ‘hoge precisie bestraling van patiënten met prostaatkanker door gebruik van MRI’).
Voor meer informatie over projecten (zoals de jaarlijkse verwendag voor kinderen van ouders
met kanker) en activiteit en (zoals het Charity Golftournament en het fiets ‘event’ tussen de
vestigingen van Instituut Verbeeten) zie: www.verbeetenfonds.nl
We doen mee aan de Landelijke ‘Open dag van de Zorg’
Ook in 2012 heeft Instituut Verbeeten haar deuren gastvrij geopend voor geïnteresseerden.
Zowel Verbeeten Tilburg als Verbeeten Breda waren op 17 maart 2012 te bezichtigen.
Vrijwilligers
Na bijna 25 jaar onder de vleugels van ‘de Unie van Vrijwilligers afdeling Tilburg’ actief te zijn in
Verbeeten, maken de vrijwilligers sinds 1 december 2011 deel uit van de organisatie. De
vrijwilligers hebben een gastvrouw functie in de wachtruimtes. Zij schenken koffie en thee,
stellen bezoekers en patiënten op hun gemak en verzorgen de tijdschriften in de wachtruimtes.
De vrijwilligers hebben een workshop gehad met het thema ‘bejegening en verbale
weerbaarheid’. Uit het patiënttevredenheidsonderzoek blijkt keer op keer dat de patiënten en
bezoekers de aanwezigheid van de vrijwilligers zeer waarderen.
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 21

Hoofdstuk 5
Samen Verder! (visie op de toekomst)
5.1. Verbeteren en vernieuwen
In december 2012 stond de inloopbijeenkomst voor het personeel in het teken van de
jaarplannen voor 2013. De essentie van de Kaderbrief werd met de medewerkers gedeeld.
Als succesbepalende factoren voor verdere verbetering en vernieuwing van Instituut Verbeeten
in 2013 werden genoemd:
• aantoonbare product- en proceskwaliteit;
• verkorten van de doorlooptijd tot de bestraling
(‘we zien de patiënt vandaag en bestralen morgen’);
• innovatie;
• deskundige, competente en tevreden medewerkers;
• een bedrijfseconomische gezonde uitgangssituatie.
De ontwikkeling van integraal Risico Management Model (RMM) wordt hierbij als belangrijke
randvoorwaarde gezien. Als we op basis van prestatie-indicatoren onze voortgang inzichtelijk
maken, zijn we nog beter in staat tijdig en gericht bij te sturen in essentiële processen.
Begin 2013 is op een interactieve wijze met het middenkader en de RvB teruggeblikt op 2012,
maar vooral ook geïnventariseerd wat essentieel is om ‘mee te nemen’ naar 2013. Termen die
daarbij sterk naar voren kwamen zijn: samenwerking, focus en communicatie.
De opgebouwde samenwerking in 2012 voelt prettig. In 2013 willen we dit vasthouden en nog
verder uitbouwen Een goede voorbereiding en optimale communicatie is daarbij essentieel. De
inloopbijeenkomsten en het COM Middenkader overleg worden zeer op prijs gesteld.
5.2. Missie, visie strategie 2013 - 2020
In december 2012 heeft een visie bijeenkomst plaatsgevonden met de RvT, RvB en Medische
Staf. We verwachten halverwege 2013 een geactualiseerde missie, visie en strategie te kunnen
uitdragen.
5.3. Jubileum 60 jaar Verbeeten
Instituut Verbeeten is opgericht in 1952, en in 1953 is de eerste patiënt behandeld. Dit
betekent dat we in 2013 ons 60 jarig jubileum vieren. Het hele jaar door zullen activiteiten
plaatsvinden.
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 22

Jaarrekening 2012
Stichting
Dr. Bernard Verbeeten Instituut
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 23

INHOUDSOPGAVE
Pagina
5.1 Jaarrekening 2012
5.1.1 Balans per 31 december 2012 26
5.1.2 Resultatenrekening over 2012 27
5.1.3 Kasstroomoverzicht over 2012 28
5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 30
5.1.5 Toelichting op de balans per 31 december 2012 38
5.1.6 Mutatieoverzicht immateriële en materiele vaste activa 46
5.1.7 Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 50
5.1.8 Toelichting op de resultatenrekening over 2012 51
5.1.9 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders 56
5.2 Overige gegevens
5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 58
5.2.2 Statutaire winstbestemming 58
5.2.3 Resultaatbestemming 58
5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum 58
5.2.5 Controleverklaring 59
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 24

5.1 JAARREKENING 2012
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 25

5.1 JAARREKENING
5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2012
(na resultaatbestemming)
ACTIVA
Ref. 31-dec-12 31-dec-11
€ €
Vaste activa
Immateriele vaste activa 1 1.349.441 5.901.919
Materiële vaste activa 2 49.300.241 49.002.340
Financiële vaste activa 3 27.955 25.297
Totaal vaste activa 50.677.637 54.929.556
Vlottende activa
Voorraden 4 78.775 107.818
Onderhanden werk uit hoofde van DBC's/DBCzorgproducten
5 2.212.982 0
Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 6 0 78.264
Vorderingen uit hoofde van transitieregeling 7 236.954 0
Overige vorderingen 8 7.542.284 4.429.091
Liquide middelen 9 5.975 5.585
Totaal vlottende activa 10.076.970 4.620.758
Totaal activa 60.754.607 59.550.314
Ref. 31-dec-12 31-dec-11
PASSIVA € €
Eigen vermogen
Kapitaal 454 454
Collectief gefinancierd gebonden vermogen 5.565.994 5.350.678
Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 434.439 434.439
Totaal eigen vermogen 10 6.000.887 5.785.571
Voorzieningen 11 350.739 306.196
Langlopende schulden (nog voor meer dan een
jaar)
12 23.310.403 26.128.645
Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar)
Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 6 84.559 0
Overige kortlopende schulden 13 31.008.019 27.329.902
Totaal passiva 60.754.607 59.550.314
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 26

5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2012
Ref. 2012 2011
€ €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 15 33.409 22.685.008
Omzet DBC's/DBC-zorgproducten B-segment 16 21.787.998 0
Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen 17 236.954 0
transitiebedrag medisch specialistische zorg
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties 18 3.261.546 2.428.196
Subsidies 19 260.624 412.530
Overige bedrijfsopbrengsten 20 718.201 658.730
Som der bedrijfsopbrengsten 26.298.732 26.184.464
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten 21 12.814.655 12.721.712
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 22 6.702.483 7.033.699
Overige bedrijfskosten 23 5.311.887 5.000.716
Som der bedrijfslasten 24.829.025 24.756.127
BEDRIJFSRESULTAAT 1.469.707 1.428.337
Financiële baten en lasten 24 -1.254.391 -1.212.894
RESULTAAT BOEKJAAR 215.316 215.443
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld: 2012 2011
€ €
Toevoeging/(onttrekking):
Collectief gefinancierd gebonden vermogen 215.316 215.443
215.316 215.443
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 27

5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2012
Kasstroom uit operationele activiteiten
2012 2011
€ € € €
Bedrijfsresultaat 1.469.707 1.428.337
Aanpassingen voor:
- afschrijvingen (I)MVA, inclusief afschrijving
disagio 11.160.054 6.980.096
- mutaties voorzieningen 44.543 12.782
11.204.597 6.992.878
Veranderingen in vlottende middelen:
- voorraden 29.043 -11.220
- mutatie onderhanden werk DBC's/DBCzorgproducten
-2.212.981 1.138.977
- vorderingen uit hoofde van transitieregeling -236.954 0
- vorderingen -3.113.193 -1.020.798
- vorderingen/schulden uit hoofde van
financieringstekort respectievelijk -overschot 162.823 -2.081.910
- kortlopende schulden (excl. schulden aan
banken) -29.217 69.907
-5.400.479 -1.905.044
Kasstroom uit bedrijfsoperaties 7.273.825 6.516.171
Betaalde interest -1.198.485 -1.159.291
-1.198.485 -1.159.291
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 6.075.340 5.356.880
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen materiële vaste activa -7.044.952 -13.737.841
Desinvesteringen materiële vaste activa 83.569 3.992.807
Investeringen immateriële vaste activa 0 -2.096.661
Overige investeringen in financiële vaste activa
-2.658 -11.244
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -6.964.041 -11.852.939
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Nieuw opgenomen leningen 0 8.900.000
Aflossing langlopende schulden -2.818.237 -4.388.242
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -2.818.237 4.511.758
Mutatie geldmiddelen -3.706.938 -1.984.301
Aansluiting kasstroom met saldi geldmiddelen
2012 2011
€ € € €
Stand per 1 januari
Liquide middelen 5.585 15.248
Schulden aan kredietinstellingen -17.291.186 -15.316.548
-17.285.601 -15.301.300
Stand per 31 december
Liquide middelen 5.975 5.585
Schulden aan kredietinstellingen -20.998.514 -17.291.186
-20.992.539 -17.285.601
Mutatie geldmiddelen -3.706.938 -1.984.301
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 28

Toelichting mutaties kasstroomoverzicht:
Afschrijvingen (I)MVA
Instituut Verbeeten heeft in 2012 een vergoeding ontvangen van € 4.513.477 inzake Beleidsregel
Compensatie IVA 2010. Voor dit bedrag zijn de immateriele vaste activa, welke met name betrekking
hebben op bouwactiviteiten, versneld afgeschreven.
Desinvesteringen 2011
Onder de desinvesteringen materiële vaste activa ad € 3.992.807 is begrepen
een bedrag ad € 2.292.998 inzake investeringen in de bouw vestiging Den Bosch
welke waren geactiveerd tot 1 januari 2011 onder de post onderhanden werk.
In 2011 maken deze investeringen deel uit van de activering van de nieuwbouw in Den Bosch.
Langlopende leningen 2011
In 2011 is voor een bedrag ad € 8.900.000 kasgeldleningen omgezet in langlopende leningen.
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 29

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
5.1.4.1 Algemeen
Algemeen
De Stichting Dr. Bernard Verbeeten Instituut (BVI) is een specialistisch ziekenhuis waar
topklinische zorg wordt geleverd op het gebied van Radiotherapeutische Oncologie en
Nucleaire Geneeskunde.
Stichting Dr. Bernard Verbeeten Instituut heeft een hoofdvestiging aan de Brugstraat 10
te Tilburg, en nevenvestigingen in Den Bosch en Breda. In 2012 was Stichting Dr.
Bernard Verbeeten Instituut aangesloten bij de fiscale eenheid voor de omzetbelasting
van de Stichting Gasthuis.
De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro’s, de functionele valuta van de instelling.
Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi,
de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving in het bijzonder RJ 65 inzake de
jaarverslaggeving voor de zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW.
Continuïteitsveronderstelling
Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.
Vergelijking met voorgaand jaar
De cijfers 2011 zijn waar nodig geherrubriceerd teneinde vergelijkbaarheid met 2012
mogelijk te maken. Het voorschot inzake onderhanden werk ad. € 1.732.891, dat in de
jaarrekening 2011 was opgenomen onder schulden uit hoofde van
financieringsoverschot, is om deze reden bij de vergelijkende cijfers in de jaarrekening
2012 geherrubriceerd en in mindering gebracht op de post onderhanden werk uit hoofde
van DBC’s/DBC zorgproducten.
Verbonden rechtspersonen
Stichting Dr. Bernard Verbeeten Instituut heeft de volgende verbonden stichtingen en
vennootschappen die niet in de consolidatie betrokken zijn:
Stichting Breedband Inkoopcombinatie Tilburg
De Stichting Breedband Inkoopcombinatie Tilburg betreft een besloten vennootschap die
gevestigd is in Tilburg en ten doel heeft glasvezelnetwerk te exploiteren in Tilburg en
directe omgeving.
Onderlinge Waarborgmaatschappij voor Instellingen in de Gezondheidszorg MediRisk B.A.
Medirisk is voor het ziekenhuis een special purpose company, alle activiteiten van
MediRisk op het gebied van verzekeringen worden uitgeoefend ten behoeve van de
deelnemende ziekenhuizen.
Kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 30

5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva
Activa en passiva
Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of
vervaardigingsprijs of de lagere actuele waarde,. Indien geen specifieke
waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs.
Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de
jaarrekening genummerd.
Een actief wordt in de balans overgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de
toekomstige economische voordelen naar de instelling zullen toevloeien en de waarde
daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans
opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan
met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en e omvang
van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld.
Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische
voordelen en alle of nagenoeg alle risico’s met betrekking tot een actief of verplichting
aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de
balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans
opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van
waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en/of betrouwbaarheid
van de bepaling van de waarde.
Gebruik van schattingen
De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en
schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van
grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen en van baten en
lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De
schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortduren beoordeeld.
Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting
wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.
Immateriële en materiële vaste activa
De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of
vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve
bijzondere waardeverminderingen.
De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de
verwachte levensduur van het vast actief. De afschrijvingen van de immateriele vaste
activa betreffen aanloopkosten, welke zijn gemaakt bij de bouw van de
bedrijfsgebouwen. De afschrijvingstermijnen zijn bepaald op basis van de
levensduurverwachting van de bijbehorende bedrijfsgebouwen.
De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de
lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op grond wordt niet
afgeschreven.
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 31

De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd:
• Aanloopkosten 2,5 – 5,0
• Bedrijfsgebouwen 2,5
• Machines en installaties 5,0 – 10,0
• Andere vaste bedrijfsmiddelen 10,0 – 20,0
Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als
eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de
investeringen.
Wijziging bekostiging kapitaallasten, overgangsregime en Richtlijn 655 Zorginstellingen
Sinds 2007 zijn belangrijke wijzigingen in de regelgeving rondom zorgvastgoed en de
bekostiging van vaste activa aangekondigd. Per 1 januari 2008 is het bouwregime voor
zorginstellingen afgeschaft. Hierdoor ontstaat meer vrijheid in bouwen, maar tevens
vervalt de garantie van het Ministerie van VWS op de vergoeding van afschrijvingen en
rentelasten. Het risico van de dekking van kapitaallasten en daarmee van de boekwaarde
ligt daardoor meer en meer bij de zorgaanbieders zelf.
Richtlijn 655 Zorginstellingen is met ingang van boekjaar 2009 aangepast aan het
vervallen van het bouwregime en de (voorgenomen) wijzigingen in de bekostiging van de
kapitaallasten van het vastgoed. Door de wijziging van de bekostigingssystematiek komt
een einde aan verwerking en waardering van vaste activa (met name vastgoed) op grond
van de bekostigingsvoorschriften. De verwerking en waardering van vaste activa dient
hiermee volgens de algemene verslaggevingsregels van Titel Boek 2 BW en de Richtlijnen
voor de jaarverslaggeving plaats te vinden.
Op grond van een aanwijzing van het Ministerie van VWS heeft de Nederlandse
Zorgautoriteit op 20 juni 2010 beleidsregels gepubliceerd die een oplossing moeten
bieden voor de kapitaallastenproblematiek bij cure instellingen. De beleidsregels voorzien
voor het gereguleerde segment van de ziekenhuiszorg in een eenmalige vergoeding voor
immateriële vaste activa (BR/CU-2002), een garantieregeling die een vangnet moet
bieden voor instellingen op het moment dat de budgettering van ziekenhuizen wordt
afgeschaft met een looptijd van 2011 tot 2017 (beleidsregel BR/CU-2001). Dit
overgangsregime geeft, aflopend in de tijd, gedeeltelijke zekerheid voor oudbouw- en
nieuwbouw problematiek van het vastgoed en zekerheid voor de afwikkeling van de
voormalige Immateriële Vaste Activa (door versnelde afschrijving en vergoeding in de
budgetten). De feitelijke verwerking en effecten zijn echter afhankelijk van de wijze van
invoering van prestatiebekostiging en de kapitaallasten hierbinnen. Vooralsnog loopt voor
het A-segment de bekostiging van kapitaallasten door op basis van nacalculatie via het
schaduwbudget. Als gevolg van de uitbreiding van het B-segment en de invoering van
DOT vindt een toename plaats van de prestatieafhankelijke bekostiging waarbij in 2012
en 2013 het schaduwbudget voor 95% respectievelijk 70% de opbrengstenmutatie
dempt.
Financiële vaste activa
Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden
gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs.
%
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 32

Voorraden
Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs onder aftrek van een voorziening voor
incourantheid.
Financiële instrumenten
Financiële instrumenten omvatten financiële vaste activa, vorderingen en overlopende
activa, liquide middelen, langlopende schulden en overige financieringsverplichtingen,
kortlopende schulden en overlopende passiva. Instituut Verbeeten maakt geen gebruik
van afgeleide financiële instrumenten.
Initiële waardering
Financiële instrumenten worden bij eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij
(dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden
meegenomen.
De reële waarde van een financieel instrument is het bedrag waarvoor een actief kan
worden verhandeld of een passief kan worden afgewikkeld tussen ter zake goed
geïnformeerde partijen, die tot een transactie bereid en van elkaar onafhankelijk zijn. De
reële waarde van een lening is gelijk aan de contante waarde van toekomstige
kasstromen gebaseerd op een rente die per balansdatum zou gelden voor gelijksoortige
leningen vermeerderd met een risicopremie voor iedere individuele lening.
Vervolg waardering
Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier
gewaardeerd.
Onderhanden werk DBC’s/DBC-zorgproducten
Het onderhanden werk uit hoofde van DBC’s wordt gewaardeerd op basis van het
tussentijds afgeleide product (huidige opbrengstwaarde). Berekend is de omzetwaarde
van het product als het product gegeven de gerealiseerde verrichtingen op het moment
van bepaling van het onderhanden werk ook daadwerkelijk wordt afgesloten. Op het
onderhanden werk worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in
mindering gebracht.
Vorderingen
Vorderingen worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde).
Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte
oninbaarheid.
Liquide middelen
Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter
dan twaalf maanden. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder
schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden.
Voorzieningen (algemeen)
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die
op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen
noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De
voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die
noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen
worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting
noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen.
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 33

Voorziening groot onderhoud
De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek
onderhoud van panden, gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan.
Voorziening jubilea
De voorziening voor jubilea is gevormd om toekomstige jubileumuitkeringen te kunnen
financiëren, waarop medewerkers recht hebben bij een dienstverband van 12,5, 25 of 40
jaar, dan wel in bepaalde gevallen bij uitdiensttreding. De berekening is gebaseerd op
gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd.
Voorziening persoonlijk budget levensfase (toerekening aan jaren)
De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een voorziening uit hoofde
van een CAO-verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. Het persoonlijk
budget levensfase kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten.
De voorziening treft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren
PBL-uren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans, leeftijd en
resterende dienstjaren tot het bereiken van de 55-jarige leeftijd.
Schulden
Schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde).
5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling
Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het
verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.
De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben,
uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar
zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. De baten zijn voor wat betreft
het budget aanvaardbare kosten of daarmee gelijk te stellen middelen berekend aan de
hand van de voorschriften voor de bekostiging / subsidiëring. Baten (waaronder
nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn
geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.
Onzekerheid uit hoofde van overgang naar prestatiebekostiging
Achtergrond
In 2012 zijn instellingen voor medisch specialistische zorg overgegaan van het systeem
van bekostiging via budgetten op volledige prestatiebekostiging. De invoering van de
prestatiebekostiging vindt plaats in de volgende stappen naar het gewenste eindmodel
van volledige prestatiebekostiging:
• Het afschaffen van de ziekenhuisbudgetten zodat ook de prijsgereguleerde prestaties
van het A-segment onder prestatiebekostiging vallen;
• Uitbreiding van het vrije segment
• Introductie van een vast segment met beschikbaarheidsbijdragen voor bepaalde
zorgfuncties
• Integrale vergoeding van de kapitaalslasten in de tarieven
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 34

In het eindmodel geldt prestatiebekostiging, waarin zorgaanbieders per geleverde
prestatie betaalt worden, op basis van integrale tarieven. Naast het vrije segment met
volledig vrije prijzen resteert een gereguleerd segment met maximumtarieven voor zorg
die niet geschikt is voor vrije prijsvorming. Daarnaast is er een vast segment voor zorg
die met prestatiebekostiging onvoldoende geborgd zou zijn.
Onder het eindmodel wordt de situatie verstaan die geldt vanaf 2015, na afloop van de
transitieregulering die de komende jaren van toepassing is. Gedurende de transitiefase
wordt het eindmodel al geïmplementeerd, met uitzondering van de integrale tarieven
waarbij ook de honorariumcomponent in het integrale tarief is opgenomen en de
gedifferentieerde kapitaallastenopslag, aangevuld met flankerend beleid.
Het flankerend beleid omvat een aantal overgangsmodellen:
• Transitiemodel voor ziekenhuizen (2012-2013)
• Overgangsregeling kapitaallasten (2011-2016)
• Beheersmodel voor de honoraria vrijgevestigd medisch specialisten (2012-2014)
Transitiemodel
Per 2012 wordt de budgettering in de medisch specialistische zorg afgeschaft en geldt
prestatiebekostiging ook voor prestaties van het A-segment. De overgang van
gedeeltelijke budgetbekostiging naar prestatiebekostiging brengt voor gebudgetteerde
instellingen systeemrisico’s met zich mee. Met het transitiemodel zoals dat is
gedefinieerd, worden de systeemrisico’s van de overgang van budgetbekostiging naar
volledige prestatiebekostiging deels ondervangen.
De systeemrisico’s worden opgevangen door eenmalig een transitiebedrag vast te stellen
per ziekenhuis op basis van het verschil tussen de schaduwomzet en bijbehorende DOTomzet
(prestatiebekostiging) in 2012. Het transitiebedrag wordt in 2012 voor 95%
verrekend en in 2013 voor 70% van het berekende bedrag van 2012.
In essentie is de doelstelling van het transitiemodel een demping van de overgang van
budgetbekostiging naar prestatiebekostiging. Belangrijk is dat het schaduw FB aangrijpt
op het A-segment van 2011. Dit betekent concreet dat het deel van het A-segment, dat
in 2012 wordt overgeheveld naar het B-segment, ook meetelt in de berekening van het
transitiebedrag. De zorg die vóór 2012 tot het B-segment werd gerekend blijkt
daarentegen buiten beschouwing bij de berekening van het transitiebedrag. Er is dus
geen sprake van een vangnet voor de wijzigingen in de productstructuur.
Gevolgen invoering prestatiebekostiging en transitiemodel
De invoering van de prestatiebekostiging en het transitiemodel heeft binnen en buiten de
sector de afgelopen tijd tot veel discussies geleid wat betreft de verantwoording van de
omzet, en gerelateerde balansposten in de jaarrekening van instellingen die medisch
specialistische zorg leveren. Over eventuele verantwoording- en controlevraagstukken
waar de instellingen tegenaan zijn gelopen bij het opstellen en controleren van de
jaarrekening 2012 en deelverantwoordingen is tussen partijen (VWS, NZA, NFU, NVZ, ZN
en Coziek) periodiek overleg geweest ter invulling van generieke standpunten ten
aanzien van generieke sectorbrede onduidelijkheden.
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 35

Geïdentificeerde risico’s en onzekerheden
Vanuit bovenstaande veranderingen zijn in het veld diverse risico’s en onzekerheden
geïdentificeerd. De belangrijkste voor onze bedrijfsvoering alsmede de wijze waarop met
schattingen, onzekerheden en aannames in de jaarverantwoording 2012 is omgegaan
betreft het volgende:
Bepaling onderhanden werk
Ten aanzien van de producten opgenomen in het onderhanden werk heeft het
management inschattingen gemaakt Het onderhanden werk betreft een waarde van EUR
3.945.873. Van dit bedrag is in de periode voorafgaand aan het opmaken van de
jaarrekening reeds 84 procent gefactureerd. Op de waardering van het onderhanden
werk zijn geen voorzieningen in mindering gebracht uit hoofde van
contracteringsonzekerheden en overschrijding van contractafspraken.
NBA Alert
Naar aanleiding van de geïdentificeerde risico’s en onzekerheden heeft de Nederlandse
Beroepsorganisatie van Accountants (NBA) in haar Audit Alert 28 een aantal specifieke
aandachtspunten en risicogebieden benoemd ten aanzien van de
opbrengstverantwoording 2012. De in deze audit alert genoemde aandachtspunten en
risicogebieden zijn expliciet betrokken bij de omzetbepaling voor het jaar 2012.
Onderhanden projecten DBC's/DBC-zorgproducten B-segment
Zodra een betrouwbare inschatting kan worden gemaakt van het resultaat van
onderhanden DBC-zorgproducten, worden de opbrengsten en –kosten als opbrengsten en
kosten in de winst-en-verliesrekening verwerkt naar rato van de verrichte prestaties per
balansdatum. Onder opbrengsten wordt verstaan de in het contract met de
zorgverzekeraar overeengekomen opbrengsten, indien en voor zover het waarschijnlijk is
dat de opbrengsten zullen worden gerealiseerd en betrouwbaar kunnen worden bepaald.
De mate waarin prestaties van een DBC-contract zijn verricht wordt bepaald aan de hand
van de tot de balansdatum gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte totale kosten
van het contract. Indien het resultaat van een onderhanden project niet waarschijnlijk
kan worden verhaald. Verwachte verliezen op contracten worden onmiddellijk in de
winst-en-verliesrekening opgenomen.
Overheidssubsidies
Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen
baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de
stichting zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie
van door het instituutgemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winsten-verliesrekening
opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden
gemaakt. Subsidies ter compensatie van de stichting voor de kosten van een actief
worden systematisch in de winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de
gebruiksduur van het actief.
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 36

Pensioenen
Instituut Verbeeten heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling.
Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd
recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over
de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Instituut Verbeeten. De
verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn
ondergebracht bij PGGM. Instituut Verbeeten betaalt hiervoor premies waarvan de helft
door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten
worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het
pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële
verplichtingen) dit toelaat.
Naar de stand van ultimo december 2012 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds
101%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te
hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen
noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om
bijzondere premieverhogingen door te voeren. Instituut Verbeeten heeft geen
verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het
pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Instituut
Verbeeten heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het
boekjaar in de jaarrekening verantwoord.
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 37

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012
ACTIVA
1.Immateriële vaste activa
De specificatie is als volgt: 2012 2011
€ €
Aanloopkosten 1.349.441 5.901.919
Totaal immateriële vaste activa 1.349.441 5.901.919
Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt: 2012 2011
€ €
Boekwaarde per 1 januari 5.901.919 4.012.084
Bij: investeringen 0 2.096.661
Af: afschrijvingen 4.552.478 206.826
Boekwaarde per 31 december 1.349.441 5.901.919
Aanschafwaarde 8.848.460 8.848.460
Af: cumulatieve afschrijvingen 7.499.019 2.946.541
Toelichting:
1.349.441 5.901.919
Beleidsregel Compensatie IVA 2010
In 2012 is prestatiebekostiging ingevoerd, waarbij ziekenhuizen per geleverde zorgprestatie worden betaald.
Als gevolg hiervan kunnen instellingen de kosten van met name bouwprojecten, waarover in het verleden afspraken zijn
gemaakt met de Nederlandse Zorgautoriteit (Nza), niet meer automatisch terugverdienen.
Ter compensatie heeft de Nza de beleidsregel compensatie IVA 2010 opgesteld.
Aan Instituut Verbeeten is een bedrag van € 4.513.477 toegekend in het extern budget. Voor dit bedrag heeft in 2012
versnelde afschrijving van de immateriële vaste activa plaatsgevonden.
2012 2011
€ €
Reguliere afschrijving 39.001 206.826
Versnelde afschrijving 4.513.477 0
Totaal afschrijving immateriële vaste activa 4.552.478 206.826
2. Materiële vaste activa
De specificatie is als volgt: 2012 2011
€ €
Grond 336.565 336.565
Terreinvoorzieningen 888.534 944.049
Gebouwen 12.615.757 13.131.712
Verbouwingen 1.845.934 1.771.195
Installaties 6.239.839 6.825.094
Trekkingsrechten 2.308.277 2.531.521
Instandhouding 447.698 541.766
Automatisering 5.100.860 5.053.079
Inventaris 19.516.778 17.867.359
Totaal materiële vaste activa 49.300.241 49.002.340
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2012 2011
€ €
Boekwaarde per 1 januari 49.002.340 46.084.179
Bij: investeringen 7.044.952 13.737.841
Af: afschrijvingen 6.663.482 6.826.873
Af: desinvesteringen 83.569 3.992.807
Boekwaarde per 31 december 49.300.241 49.002.340
Aanschafwaarde 84.564.368 80.044.803
Af: cumulatieve afschrijvingen 35.264.127 31.042.463
Boekwaarde per 31 december 49.300.241 49.002.340
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 38

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012
Toelichting:
Desinvesteringen
Er heeft een desinvestering plaatsgevonden van apparatuur (CT-scanner). Dit apparaat is ingeruild bij het aangaan
van een nieuwe investering.
Ontvangen subsidies en bijdragen
Ten behoeve van investeringen in het kader van weerstandsverhogende maatregelen
is een subsidie ad € 724.463 ontvangen en besteed in 2011 en 2012.
Stichting Verbeeten Fonds heeft de investering in een Vertual (inclusief verbouwing ruimte) gesteund
met een bijdrage ad € 175.285, welke is besteed in 2011 en 2012.
De ontvangen bijdragen zijn op de investeringen in mindering gebracht.
2012 2011
€ €
CBRN ontvangen subsidie weerstandsverhogende maatregelen 209.679 514.784
Stichting Verbeeten Fonds inzake bouw "Vertual" (virtuele versneller) 17.271 158.014
Totaal in mindering gebracht op de investeringen inzake ontvangen subsidies 226.950 672.798
Specificatie:
Voor een nadere specificatie van het verloop van de immateriële en materiële vaste activa per activagroep, wordt verwezen
naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. De totaalaansluiting met de specificatie is als volgt:
Boekwaarde Immateriële vaste activa
Boekwaarde Materiële vaste activa
2012 2011
€ €
1.349.441 5.901.919
49.300.241 49.002.340
Totale boekwaarde 31 december conform specificatie 50.649.682 54.904.259
3. Financiële vaste activa
De specificatie is als volgt: 2012 2011
€ €
Deelneming 1 284 284
Deelneming 2 25.373 16.000
Vorderingen op deelnemingen (ledenrekening) 2.298 9.013
Totaal financiële vaste activa 27.955 25.297
Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:
€ €
Boekwaarde per 1 januari 2012 25.297 14.053
Bij: kapitaalstorting 9.000 9.000
Bij: resultaat deelneming en rentevergoeding -6.342 2.244
Boekwaarde per 31 december 2012 27.955 25.297
Toelichting:
Deelneming 1 betreft een participatie in Breedband Internet Tilburg BV. Het betreft een
minderheidsbelang en is derhalve niet in de consolidatie betrokken.
Aan Breedband Internet Tilburg BV is een lening verstrekt waarvan het saldo op 31 december € 36.704 bedroeg.
( 2011: € 38.999). Deze vordering is voorzien.
In 2010 is een tweede minderheidsdeelneming aangegaan waarbij ook in 2011 en 2012 aandelen zijn gekocht in
verzekeraar MediRisk. De aandelen zijn uitgegeven naar rato van de jaarpremie. Bij Medirisk wordt ook een
ledenrekening aangehouden waarvan het saldo op balansdatum € 2.298 bedroeg.
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 39

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012
4. Voorraden
De specificatie is als volgt: 2012 2011
€ €
Overige voorraden:
Onderdelen medische apparatuur 78.775 107.818
Totaal voorraden 78.775 107.818
Toelichting:
Deze voorraad bevat onderdelen voor diverse versnellers om een continue bedrijfsvoering
te waarborgen.
5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's
De specificatie is als volgt: 2012 2011
€ €
Onderhanden werk DBC's B-segment (gerealiseerde projectkosten en
toegerekende winst)
3.945.873 0
Af: Ontvangen voorschotten 1.732.891 0
Totaal onderhanden werk 2.212.982 0
De specificatie per onderhanden project is als volgt weer te geven:
Stroom DBC's/DBC-zorgproducten
OHW DBC's
Af: ontvangen
voorschotten
Saldo per 31
december 2012
€ € €
Diverse zorgverzekeraars 3.945.873 1.732.891 2.212.982
Toelichting:
Het onderhanden werk bestaat uit alle per 31-12-2012 openstaande DBC-zorgproducten.
Vanaf 2012 vallen DBC-zorgproducten met betrekking tot radiotherapie onder het B-segment. (2011 A-segment)
In de waardering is rekening gehouden met de fase waarin de DBC zich bevindt.
In 2011 is een vast voorschot ontvangen van een zorgverzekeraar ad € 1.732.891, welke in mindering is gebracht
op de onderhanden werk positie per 31 december 2012 ad € 1.600.295. De schuldpositie die resteert over 2011
ad € 132.596 is opgenomen onder de kortlopende schulden.
6. Vorderingen uit hoofde van financieringsoverschot en schulden uit hoofde van financieringsoverschot
t/m 2009 2010 2011 2012 totaal
€ € € € €
Saldo per 1 januari 0 -72.645 150.909 0 78.264
Correcties voorgaande jaren -72.645 55.021 4.569.588 0 4.551.964
Betalingen/ontvangsten 0 0 -4.714.787 0 -4.714.787
Subtotaal mutatie boekjaar -72.645 55.021 -145.199 0 -162.823
Saldo per 31 december -72.645 -17.624 5.710 0 -84.559
Stadium van vaststelling (per erkenning):
a a a NVT
a= definitieve vaststelling Nza
Toelichting
Vanaf 2012 vindt de overgang naar prestatiebekostiging plaats en ontstaat geen nieuwe vordering of schuld uit
hoofde van financieringstekort dan wel financieringsoverschot.
Naar verwachting zal de bestaande schuld op 31 december 2012 binnen een jaar worden afgewikkeld.
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2012 2011
€ €
Wettelijk budget aanvaardbare kosten 0 22.648.556
nog in tarieven te verrekenen samenwerkingsverbanden 0 41.000
Af: Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget:
Opbrengsten DBC A-segment inclusief toeslagen 0 21.552.675
Honoraria-opbrengsten voor specialisten in loondienst 0 524.654
Mutatie onderhanden werk DBC A-segment 0 461.318
Totaal financieringsverschil 0 150.909
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 40

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012
7. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling 2012 2011
€ €
De specificatie is als volgt
Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) 22.665.483 0
Af: Omzet (inclusief overloop) 22.416.058 0
Transitiebedrag 249.425 0
Waarvan gepresenteerd als:
vorderingen uit hoofde van transitieregeling (95%) 236.954 0
Het transitiebedrag wordt verwerkt in:
2012 95% € 249.425
Toelichting:
De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg (NR/CU-208) dat een instelling
voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de
oude bekostigingssystematiek jaarlijks vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term
transitiebedrag. De zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling Transitie
bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de balans.
Naar verwachting zal deze vordering binnen een jaar worden afgewikkeld.
8. Overige vorderingen
De specificatie is als volgt: 2012 2011
€ €
Vorderingen op debiteuren 1.199.924 2.766.998
Vorderingen in rekening courant 62.823 110.775
Nog te factureren omzet DBC's/DBC-zorgproducten minus voorschotten 3.661.694 9.798
Disagio op leningen 96.545 131.837
Resterende overige vorderingen 152.616 36.387
Opbrengstverrekening 2011, resp 2009/2010, te ontvangen van zorgverzekeraars 1.998.991 616.987
Vooruitbetaalde bedragen 269.215 752.382
Nog te ontvangen bedragen 100.476 3.927
Totaal vorderingen en overlopende activa 7.542.284 4.429.091
Toelichting:
Debiteuren
De voorziening die in aftrek op de debiteuren is gebracht, bedraagt in 2012 € 57.360 (2011: € 52.356)
Nog te factureren omzet DBC's/DBC-zorgproducten minus voorschotten
Als gevolg van de overgang naar prestatiebekostiging was het in 2012 nog niet mogelijk alle DBC-zorgproducten welke
waren gesloten in 2012 ook uit te factureren. Het resterend bedrag dat door zorgverzekeraars aan voorschotten hierop
is betaald, en in mindering is gebracht op de post nog te factureren, bedroeg op 31 december € 5.568.000.
Disagio op leningen
In de overige vorderingen is begrepen een bedrag van € 66.756 (2011: € 96.600) zijnde disagio op leningen, met een
looptijd langer dan 1 jaar, welke over de resterende looptijd van de lening ten laste van de lening ten laste van de
winst- en verliesrekening wordt gebracht.
Met uitzondering van een deel van de disagio op leningen hebben alle overige vorderingen een looptijd korter dan
een jaar.
9. Liquide middelen
De specificatie is als volgt: 2012 2011
€ €
Bankrekeningen 285 132
Kassen 5.690 5.453
Totaal liquide middelen 5.975 5.585
Toelichting:
Bovenstaande liquide middelen zijn direct opvorderbaar en staan ter vrije beschikking.
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 41

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012
PASSIVA
10. Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 2012 2011
€ €
Kapitaal 454 454
Collectief gefinancierd gebonden vermogen 5.565.994 5.350.678
Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 434.439 434.439
Totaal eigen vermogen 6.000.887 5.785.571
Kapitaal
Saldo per Resultaat- Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming 31-dec-2012
€ € €
Kapitaal 454 0 454
Totaal kapitaal 454 0 454
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Saldo per Resultaat- Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming 31-dec-2012
€ € €
Collectief gefinancierd gebonden vermogen: 5.350.678 215.316 5.565.994
Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen 5.350.678 215.316 5.565.994
Niet collectief gefinancierd vrij vermogen
Saldo per Resultaat- Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming 31-dec-2012
€ € €
Algemene reserves 434.439 0 434.439
Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 434.439 0 434.439
11. Voorzieningen
Saldo per Dotatie Onttrekking Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 01-jan-12 31-dec-12
€ € € €
Voorziening groot onderhoud 100.514 27.996 4.180 124.330
Voorziening jubilea 183.564 28.696 10.834 201.426
Voorziening persoonlijk budget levensfase 22.118 2.865 0 24.983
Totaal voorzieningen 306.196 59.557 15.014 350.739
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:
31-dec-12
€
Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 23.366
Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 327.373
Hiervan langlopend (> 5 jaar) 142.380
Toelichting per categorie voorziening:
Groot onderhoud
De voorziening groot onderhoud is gebasseerd op het meerjaren onderhoudsplan.
Jubilea
De voorziening jubilea is gevormd om aan de verplichting te kunnen voldoen voor toekomstige jubilea.
Persoonlijk budget levensfase
Inzake de verplichting ten aanzien van de werknemers die in aanmerking komen voor de overgangsregeling 45
jaar en ouder is een voorziening gevormd.
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 42

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012
12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
De specificatie is als volgt: 2012 2011
€ €
Schulden aan kredietinstellingen 23.310.403 26.128.645
Totaal langlopende schulden 23.310.403 26.128.645
Het verloop is als volgt weer te geven: 2012 2011
€ €
Stand per 1 januari 30.516.887 25.392.629
Bij: nieuwe leningen 0 8.900.000
Af: aflossingen 4.098.242 3.775.742
Stand per 31 december 26.418.645 30.516.887
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 3.108.242 4.388.242
Stand langlopende schulden per 31 december 23.310.403 26.128.645
Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd:
€ €
Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 3.108.242 4.388.242
Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 23.310.403 26.128.645
Hiervan langlopend (> 5 jaar) 14.330.440 16.287.681
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende
schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.
Toelichting
Zekerheden
Aan de Stichting Waarborgfonds voor de zorgsector zijn het recht van hypotheek en een pandrecht verleend
tot zekerheid voor de voldoening van alle verstrekte dan wel nog te verstrekken kredieten, garanties, borgstellingen
en andere schulden uit welke hoofde dan ook door het Waarborgfonds.
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 43

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012
13. Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar)
De specificatie is als volgt: 2012 2011
€ €
Schulden aan kredietinstellingen 20.998.514 17.291.186
Crediteuren 919.852 1.820.572
Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 3.108.242 4.388.242
Belastingen en sociale premies 590.547 526.343
Schulden terzake pensioenen 4.476 28.467
Nog te betalen salarissen 69.109 80.949
Vakantiegeld 417.407 408.908
Vakantiedagen (inclusief kortlopende PLB uren) 674.528 504.061
Nog te betalen kosten:
Rente 276.168 318.762
Diversen 1.400.124 1.188.682
Ontvangen onverschuldigde betaling 1.924.013 0
Vooruitontvangen opbrengsten 127.953 309.663
Rekening-courant Maatschap 497.086 331.471
Vooruitontvangen op onderhanden projecten uit hoofde van DBC's/DBCzorgproducten
0 132.596
Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva 31.008.019 27.329.902
Toelichting:
Schulden aan kredietinstellingen
Op balansdatum zijn onder de schulden aan kredietinstellingen voor 20,4 miljoen euro kasgeldleningen
(2011: 16,1 miljoen) opgenomen welke zijn afgesloten bij de Rabobank. Deze dienen onder meer ter financiering van
de nieuwbouw van vestigingen in Breda en Den Bosch. Als zekerheid is een onvoorwaardelijke garantie van de
Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector gesteld. De totale ruimte van de kasgeldfaciliteit bedraagt op
balansdatum € 21.400.000.
De Stichting Dr. Bernard Verbeeten Instituut heeft een kredietfaciliteit in rekening courant bij de Rabobank
van € 3.000.000.
Diversen
De schuld uit hoofde van kostendeling WDS nucleaire geneeskunde, welke hieronder is opgenomen, bedraagt op
31 december € 424.000 (2011:€ 164.000). Doordat het aantal verrichtingen nucleaire geneeskunde sneller is gestegen
dan de hiervoor gemaakte kosten is de voorschotfacturatie te hoog geweest.
Ontvangen onverschuldigde betaling
Deze onverschuldigde betaling is in januari 2013 aan de betreffende zorgverzekeraar terugbetaald.
Vooruitontvangen op onderhanden projecten uit hoofde van DBC's/DBCzorgproducten
2012 2011
Specificatie € €
Onderhanden werk DBC's A-segment 0 1.600.295
Af: Ontvangen voorschotten zorgverzekeraars 0 1.732.891
0 -132.596
Eind 2011 is door een zorgverzekeraar een vast voorschot verstrekt op het onderhanden werk, op basis van beleidsregel
CI096. Door de andere zorgverzekeraars is rente vergoed over hun aandeel in het onderhanden werk.
14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen
Verloopoverzicht investeringsruimte instandhoudingsinvesteringen
Het verloop is als volgt weer te geven: 2012 2011
€ €
Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari 472.681 358.779
Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte 5.956 6.673
Bij: investeringsruimte verslagjaar 178.236 175.323
Af: investeringen verslagjaar 0 68.094
Beschikbare investeringsruimte 31 december 656.873 472.681
Gemelde lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de €
beschikbare investeringsruimte: 0
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 44

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012
Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten
Het verloop is als volgt weer te geven: 2012 2011
€ €
Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari 6.827.744 5.627.039
Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte 113.341 104.663
Bij: investeringsruimte verslagjaar 1.114.265 1.096.042
Beschikbare investeringsruimte 31 december 8.055.350 6.827.744
Gemelde lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de €
beschikbare investeringsruimte: 4.489.520
Toelichting:
Het beslag op lopende investeringsprojecten heeft betrekking op de reeds afgeronde investering Noordzijde
Instituut Verbeeten. Aangezien deze inbreng nog niet is verwerkt in de rekenstaat, is dit beslag niet
verantwoord in het verloopoverzicht.
Overig:
Verplichtingen uit hoofde van macrobeheersinstrument
Het macrobeheersinstrument wordt door de minister van VWS ingezet om overschrijdingen van het macrokader zorg terug
te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de Aanwijzing
macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit
ambtshalve een mbi-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling
vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van het mbi-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze
vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het mbi-omzetplafond uiterlijk vóór 1
december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd.
Voor 2012 is het mbi-omzetplafond door de NZa vastgesteld op EUR 16.634 miljoen (prijsniveau 2011).
Bij het opstellen van de jaarrekening 2012 bestaat nog geen inzicht in realisatie van het mbi-omzetplafond over 2012.
Instituut Verbeeten is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument
voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in
de balans van Instituut Verbeeten per 31 december 2012.
Inkoopverplichtingen
Er zijn inkoopverplichting aangegaan voor investeringen in 2012, waaronder een Spect CT.
De verplichting bedraagt inclusief omzetbelasting € 672.000.
Fiscale eenheid
De Stichting Dr. Bernard Verbeeten Instituut maakt deel uit van een federatie voor instellingen
voor gezondheidszorg. Als gevolg hiervan is het Instituut hoofdelijk verantwoordelijk voor schulden uit hoofde
van de fiscale eenheid voor de omzetbelasting.
Subsidies
Door de Stichting zijn subsidies ontvangen in het boekjaar. Het niet (tijdig) nakomen van verplichtingen in het
kader van deze subsidies kan financiële gevolgen met zich meebrengen.
Meerjarige financiële verplichtingen
Er zijn langlopende onvoorwaardelijke verplichtingen aangegaan ter zake van erfpacht van de grond
onder de bedrijfspanden in Den Bosch en Breda.
De operational leasing wordt, na oplevering van de bouw, lineair over de leaseperiode in de resultatenrekening
verwerkt.
De resterende looptijd (contant gemaakt) kan als volgt worden gespecificeerd:
einddatum
< 1 jaar 1 tot 5 jaar > 5 jaar met optie tot verlenging
€ € €
Perceel Den Bosch 34.750 154.701 508.591 07-10-2050
Perceel Breda 58.562 260.708 697.110 01-01-2052
93.312 415.409 1.205.701
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 45

5.1.6 MUTATIEOVERZICHT IMMATERIELE EN MATERIELE VASTE ACTIVA
5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa
Nza-IVA Grond Terrein- Gebouwen Ver- Installaties Subtotaal Totaal
Aanloop voor bouwingen vergunning
kosten zieningen
€ € € € € € € €
Stand per 1 januari 2012
- aanschafwaarde 8.848.460 336.565 794.625 17.232.748 2.295.068 8.455.995 37.963.461 88.893.263
- cumulatieve afschrijvingen 2.946.541 0 121.214 4.101.036 1.016.741 2.522.916 10.708.448 33.989.004
Boekwaarde per 1 januari 2012 5.901.919 336.565 673.411 13.131.712 1.278.327 5.933.079 27.255.013 54.904.259
Mutaties in het boekjaar
- investeringen 0 0 0 0 0 0 0 7.044.952
- afschrijvingen 4.552.478 0 39.113 502.598 111.858 565.021 5.771.068 11.215.960
- terugname geheel afgeschreven activa
aanschafwaarde 0 0 12.363 0 0 647.602 659.965 1.744.480
cumulatieve afschrijvingen 0 0 12.363 0 0 647.602 659.965 1.744.480
- desinvesteringen
aanschafwaarde 0 0 0 13.357 0 0 13.357 780.907
cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 697.338
per saldo -4.552.478 0 -39.113 -515.955 -111.858 -565.020 -5.784.425 -4.254.577
Mutaties in boekwaarde (per saldo) 1.349.441 336.565 634.298 12.615.757 1.166.469 5.368.059 21.470.588 50.649.682
Stand per 31 december 2012
- aanschafwaarde 8.848.460 336.565 782.262 17.219.391 2.295.068 7.808.393 37.290.139 93.412.828
- cumulatieve afschrijvingen 7.499.019 0 147.964 4.603.634 1.128.599 2.440.335 15.819.551 42.763.146
Boekwaarde per 31 december 2012 1.349.441 336.565 634.298 12.615.757 1.166.469 5.368.059 21.470.588 50.649.682
Afschrijvingspercentage 2,5 - 5,0 % 0,0% 5,0% 2,5% 5,0% 5,0%
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 46

5.1.6 MUTATIEOVERZICHT IMMATERIELE EN MATERIELE VASTE ACTIVA
5.1.6.2 WTZi- instandhoudings materiële vast activa
Trekkings Instand- Subtotaal
rechten houding meldingsplichtige
activa
€ € €
Stand per 1 januari 2012
- aanschafwaarde 4.436.782 1.281.451 5.718.233
- cumulatieve afschrijvingen 1.905.261 739.685 2.644.946
Boekwaarde per 1 januari 2012 2.531.521 541.766 3.073.287
Mutaties in het boekjaar
- investeringen 0 22.047 22.047
- afschrijvingen 223.244 116.115 339.359
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde 0 138.584 138.584
.cumulatieve afschrijvingen 0 138.584 138.584
- desinvesteringen
aanschafwaarde 0 0 0
cumulatieve afschrijvingen 0 0 0
per saldo -223.244 -94.068 -317.312
Mutaties in boekwaarde (per saldo) 2.308.277 447.698 2.755.975
Stand per 31 december 2012
- aanschafwaarde 4.436.782 1.164.914 5.601.696
- cumulatieve afschrijvingen 2.128.505 717.216 2.845.721
Boekwaarde per 31 december 2012 2.308.277 447.698 2.755.975
Afschrijvingspercentage 5,0% 10,0%
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 47

5.1.6 MUTATIEOVERZICHT IMMATERIELE EN MATERIELE VASTE ACTIVA
5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa
Inventaris Automati- Subtotaal
sering WMG
€ € €
Stand per 1 januari 2012
- aanschafwaarde 24.512.324 12.315.044 36.827.368
- cumulatieve afschrijvingen 9.512.515 7.622.984 17.135.499
Boekwaarde per 1 januari 2012 14.999.809 4.692.060 19.691.869
Mutaties in het boekjaar
- investeringen 4.456.802 2.034.780 6.491.582
- afschrijvingen 2.415.540 1.963.839 4.379.379
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde 241.910 389.047 630.957
.cumulatieve afschrijvingen 241.910 389.047 630.957
- desinvesteringen
aanschafwaarde 767.550 0 767.550
cumulatieve afschrijvingen 697.338 0 697.338
per saldo 1.971.050 70.941 2.041.991
Mutaties in boekwaarde (per saldo) 16.970.859 4.763.001 21.733.860
Stand per 31 december 2012
- aanschafwaarde 27.959.666 13.960.777 41.920.443
- cumulatieve afschrijvingen 10.988.807 9.197.776 20.186.583
Boekwaarde per 31 december 2012 16.970.859 4.763.001 21.733.860
Afschrijvingspercentage 10,0 en 20,0% 10,0 en 20,0%
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 48

5.1.6 MUTATIEOVERZICHT IMMATERIELE EN MATERIELE VASTE ACTIVA
5.1.6.4 Niet WTZi/WMG-gefinancierde vaste activa
Terrein Ver Installaties Inventaris Auto- Subtotaal
Voor bouwingen matisering niet
zieningen WTZI-WMG
€ € € € € €
Stand per 1 januari 2012
- aanschafwaarde 327.669 552.756 1.050.742 5.638.346 814.688 8.384.201
- cumulatieve afschrijvingen 57.031 59.891 158.724 2.770.796 453.669 3.500.111
Boekwaarde per 1 januari 2012 270.638 492.865 892.018 2.867.550 361.019 4.884.090
Mutaties in het boekjaar
- investeringen 0 220.939 51.855 179.506 79.023 531.323
- afschrijvingen 16.402 34.339 72.093 501.137 102.183 726.154
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde 0 0 0 24.467 290.507 314.974
.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 24.467 290.507 314.974
- desinvesteringen
aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0
cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0
per saldo -16.402 186.600 -20.238 -321.631 -23.160 -194.831
Mutaties in boekwaarde (per saldo) 254.236 679.465 871.780 2.545.919 337.859 4.689.259
Stand per 31 december 2012
- aanschafwaarde 327.669 773.695 1.102.597 5.793.385 603.204 8.600.550
- cumulatieve afschrijvingen 73.433 94.230 230.817 3.247.466 265.345 3.911.291
Boekwaarde per 31 december 2012 254.236 679.465 871.780 2.545.919 337.859 4.689.259
Afschrijvingspercentage 5,0% 5,0 en 10,0% 5,0 en 10,0% 10,0 en 20,0% 20,0%
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 49

BIJLAGE
5.1.7 Overzicht langlopende schulden ultimo 2012
Leninggever
Datum Hoofdsom
Soort
lening
Totale
looptijd
Werkelijke
rente
Restschuld
31 december
2011
Aflossing in
2012
Restschuld 31
december
2012
Restschuld
over 5 jaar
Resteren
de
looptijd
in jaren
eind 2012
Aflossingswijze
Aflossing
2013
€ % € € € €
Gestelde
zekerheden
Rabobank 22-dec-04 1.531.508 27 onderhands 4,10% 1.077.732 56.722 1.021.010 737.400 18 Lineair 56.722 Gem. garantie
NWB 22-dec-04 637.614 17 onderhands 3,20% 375.068 37.506 337.562 150.027 9 Lineair 37.506 Waarborgfonds
NWB 22-dec-04 1.444.597 29 onderhands 4,32% 1.095.901 49.814 1.046.087 797.019 21 Lineair 49.814 Waarborgfonds
BNG 22-dec-04 1.811.168 29 onderhands 4,16% 1.328.191 60.372 1.267.819 965.956 21 Lineair 60.372 Waarborgfonds
BNG 22-dec-04 490.389 18 onderhands 3,75% 299.680 27.244 272.436 136.219 10 Lineair 27.244 Gem. garantie
BNG 22-dec-04 410.151 20 onderhands 4,27% 266.597 20.508 246.089 143.553 12 Lineair 20.508 Waarborgfonds
BNG 3-jan-07 1.000.000 30 onderhands 4,10% 787.879 30.303 757.576 606.061 24 Lineair 30.303 Waarborgfonds
BNG 22-dec-04 900.000 33 onderhands 4,30% 709.089 27.273 681.816 545.455 25 Lineair 27.273 Waarborgfonds
BNG 2-jan-07 2.900.000 5 onderhands 4,07% 290.000 290.000 0 0 0 Lineair 0 Waarborgfonds
BNG 28-feb-07 8.700.000 20 onderhands 4,32% 6.633.750 435.000 6.198.750 4.023.750 15 Lineair 435.000 Waarborgfonds
BNG 11-okt-07 1.000.000 10 onderhands 4,50% 600.000 100.000 500.000 0 5 Lineair 100.000 Waarborgfonds
BNG 11-okt-07 3.500.000 5 onderhands 4,45% 700.000 700.000 0 0 0 Lineair 0 Waarborgfonds
ASN 27-mei-09 5.000.000 10 onderhands 3,83% 4.000.000 500.000 3.500.000 1.000.000 7 Lineair 500.000 Waarborgfonds
ASN 27-mei-09 2.255.000 5 onderhands 2,63% 1.353.000 451.000 902.000 0 2 Lineair 451.000 Waarborgfonds
ASN 21-dec-09 3.500.000 5 onderhands 2,46% 2.100.000 700.000 1.400.000 0 2 Lineair 700.000 Waarborgfonds
BNG 14-dec-11 5.200.000 10 onderhands 2,75% 5.200.000 520.000 4.680.000 2.080.000 9 Lineair 520.000 Waarborgfonds
BNG 14-dec-11 3.700.000 40 onderhands 4,22% 3.700.000 92.500 3.607.500 3.145.000 39 Lineair 92.500 Waarborgfonds
Totaal 30.516.887 4.098.242 26.418.645 14.330.440 3.108.242
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 50

5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
15. Wettelijk budget aanvaardbare kosten 2012 2011
€ € € €
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten
voorgaand jaar 0 20.544.162
Productieafspraken verslagjaar 0 783.712
Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling 0 373.472
Prijsindexatie materiële kosten 0 65.591
Groei normatieve kapitaalslasten 0 56.793
0 495.856
Uitbreiding erkenning en toelating:
- loonkosten 0 512.741
- materiële kosten 0 79.367
- normatieve kapitaalslasten 0 294.658
0 886.766
Beleidsmaatregelen overheid:
- kortingscomponent kortingsmaatregel 2008 0 -720.327
0 -720.327
Nacalculeerbare kapitaalslasten:
- rente 0 305.812
- afschrijvingen 0 250.236
0 556.048
Overige mutaties:
- in verband met vestiging Den Bosch 0 40.622
- in verband met vestiging Breda 0 61.717
0 102.339
Subtotaal wettelijk budget boekjaar 0 22.648.556
Correcties voorgaande jaren 33.409 36.452
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 33.409 22.685.008
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 51

5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
BATEN
16. Omzet DBC's/DBC-zorgproducten B-segment
De specificatie is als volgt: 2012 2011
€ €
Gefactureerde omzet DBC's/DBC-zorgproducten B-segment 19.442.420 0
Bij: Mutatie onderhanden projecten DBC's/DBC-zorgproducten B-segment 2.345.578 0
Totaal 21.787.998 0
17. Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg.
De specificatie is als volgt: 2012 2011
€ €
Te verrekenen transitiebedrag over 2012 236.954 0
Totaal 236.954 0
18. Niet-gebudgetteerde zorgprestaties
De specificatie is als volgt: 2012 2011
€ €
Zorgprestaties tussen instellingen 2.635.232 2.428.196
Opbrengsten medisch specialisten in loondienst 626.314 0
Totaal 3.261.546 2.428.196
Toelichting:
De zorgprestaties tussen instellingen hebben betrekking op de opbrengsten van de afdeling
Nucleaire Geneeskunde.
Honorarium medisch specialisten
De deel van de vergoeding voor DBC's/DBC-zorgproducten B-segment dat betrekking heeft op het honorarium stort het
Instituut door aan de Maatschap Radiotherapie. In 2012 bleef het honorarium onder het vastgestelde honorariumplafond.
19. Subsidies
2012 2011
€ €
Rijkssubsidies vanwege het ministerie van VWS (opleidingsfonds) 260.624 412.530
20. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten
260.624 412.530
De specificatie is als volgt: 2012 2011
€ €
Overige dienstverlening:
Doorberekende personeelskosten 381.458 387.038
Opbrengsten restaurant Seasons 67.928 94.871
Samenwerkingsverbanden 0 41.000
Overig 268.815 135.821
Totaal 718.201 658.730
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 52

5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
LASTEN
21. Personeelskosten
De specificatie is als volgt: 2012 2011
€ €
Lonen en salarissen 9.680.220 9.423.356
Sociale lasten 1.339.210 1.219.541
Pensioenpremies 864.549 820.081
Andere personeelskosten: 444.544 486.163
Subtotaal 12.328.523 11.949.141
Personeel niet in loondienst 486.132 772.571
Totaal personeelskosten 12.814.655 12.721.712
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's):
totaal op organisatie niveau 207,5 206,3
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 207,5 206,3
22. Afschrijvingen immateriële en materiële vaste activa
De specificatie is als volgt: 2012 2011
€ €
Nacalculeerbare afschrijvingen:
- immateriële vaste activa 4.552.478 206.826
- materiële vaste activa 1.218.590 1.253.141
Overige afschrijvingen:
- materiële vaste activa jaarlijkse instandhouding 116.115 111.571
- materiële vaste activa trekkingsrechten 223.244 224.718
- materiële vaste activa WTG gefinancierd 4.379.379 4.561.095
- materiële vaste activa niet WTZi/WTG gefinancierd 726.154 676.348
11.215.960 7.033.699
Af: vergoeding beleidsregel compensatie IVA 2010 -4.513.477 0
Totaal afschrijvingen 6.702.483 7.033.699
Toelichting
Immateriele vaste activa
Beleidsregel Compensatie IVA 2010
Aan Instituut Verbeeten is een bedrag van € 4.513.477 toegekend in het extern budget. Voor dit bedrag heeft in 2012
versnelde afschrijving van de immateriele vaste activa plaatsgevonden.
Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding
nacalculeerbare afschrijvingslasten 2012
€
Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening 11.215.960
waarvan nacalculeerbare afschrijvingen 5.994.312
In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten:
- WTZi-vergunningplichtige vaste activa 5.771.068
- WTZi-meldingsplichtige vaste activa 223.244
Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 5.994.312
Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa 41.726.921
Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 17.948.056
Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende
vaste activa 17.948.056
Toelichting
Immateriele vaste activa
In het extern budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten is inclusief de versnelde afschrijving
welke heeft plaatsgevonden als gevolg van de ontvangen vergoeding op basis van Beleidsregel Compensatie IVA 2010.
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 53

5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
23. Overige bedrijfskosten
De specificatie is als volgt: 2012 2011
€ €
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 624.136 614.944
Algemene kosten 1.842.257 1.685.039
Patiënt- en bewonersgebonden kosten 1.829.188 1.870.742
Onderhoud en energiekosten:
Onderhoud 467.170 344.426
Energie gas 110.642 118.895
Energie overig 336.080 278.748
Subtotaal 913.892 742.069
Huur en leasing 79.548 66.410
Dotaties en vrijval voorzieningen 22.866 21.512
Totaal overige bedrijfskosten 5.311.887 5.000.716
LASTEN
24. Financiële baten en lasten
De specificatie is als volgt: 2012 2011
€ €
Rentelasten 1.198.485 1.159.291
Overige financiële lasten 55.906 53.603
Subtotaal financiële lasten 1.254.391 1.212.894
Toelichting:
Onder de overige financiële lasten zijn onder meer de disagio op langlopende leningen opgenomen.
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 54

5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
25. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders
Welk bestuursmodel is van toepassing op uw
organisatie?
Wat is de samenstelling van het bestuur of de
Raad van Toezicht / Raad van Bestuur
De Raad van Bestuur bestaat uit de voorzitter
de heer G. Tijmes
De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2012
is als volgt:
Naam
G. Tijmes
1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder
01-01-12
werkzaam in uw organisatie?
2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds
ja
deel uit van het bestuur?
3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder
31-12-12
werkzaam in uw organisatie?
4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van
ja
het bestuur geweest?
5 Hoeveel maanden is de persoon voorzitter
12
geweest in het verslagjaar?
6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst?
arbeidsovereenkomst voor onbepaalde tijd
7 Welke salarisregeling is toegepast? huidige NVTZ-regeling
8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage)
100%
9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkeringsalaris
en andere vaste toelagen
165.200
10 Bruto-onkostenvergoeding
0
11 Werkgeversbijdrage sociale lasten 6.295
12 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU 18.666
13 Ontslagvergoeding 0
14 Bonussen 15.000
15 Totaal inkomen (9 t/m 14) 205.161
16 Cataloguswaarde auto van de zaak 43.380
17 Eigen bijdrage auto van de zaak 0
De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt:
Bezoldiging
€
Raad van Toezicht (vijf leden) 32.000
Toelichting
Ieder lid van de Raad ontvangt een totale vergoeding van € 6.000 op jaarbasis, welke bestaat uit een
deel belastbaar loon en een deel onkostenvergoeding.
De voorzitter ontvangt een totale vergoeding van € 8.000.
26. Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancieerde topinkomens (Wopt)
1 Functionaris Voorzitter RvB
2 In dienst vanaf (datum) 01-01-12
3 In dienst tot (datum) 31-12-12
4 Belastbaar loon (in €) 146.773
Totaal beloning in het kader van de Wopt 146.773
5 Beloning 2011 (in €) 147.174
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 55

5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
27. Honoraria accountant 2012 2011
€ €
De honoraria van de accountant zijn als volgt:
1 Controle van de jaarrekening 38.675 38.675
2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 5.355 7.140
3 Fiscale advisering 0 0
4 Niet-controlediensten 5.143 0
Totaal honoraria accountant 49.173 45.815
Daarnaast is een reservering opgenomen in de jaarrekening van € 13.745 op basis van een inschatting van het management voor
nog uit te voeren controlewerkzaamheden.
28 Transacties met verbonden partijen
Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen
en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen.
In het boekjaar hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet zakelijke grondslag.
29 Groene stroom
In 2012 en 2011 maakte de organisatie geen gebruik van groene stroom.
5.1.10 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
30 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
Tilburg 25 april 2013
W.G.
W.G.
G. Tijmes voorzitter Raad van Bestuur J.A.H. Melis voorzitter Raad van Toezicht
W.G.
G.C.J. van Loon vice voorzitter Raad van Toezicht
W.G.
L.C.A. Grimbrère lid Raad van Toezicht
W.G.
Dr. J.J.M. Linders lid Raad van Toezicht
W.G.
B.H.M. Link lid Raad van Toezicht
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 56

5.2 OVERIGE GEGEVENS
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 57

5.2 OVERIGE GEGEVENS
5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening
De raad van bestuur van Stichting Dr. Bernard Instituut heeft de jaarrekening 2012
vastgesteld in de vergadering van 25 april 2013.
De raad van toezicht van de Stichting Dr. Bernard Verbeeten Instituut heeft de
jaarrekening 2012 goedgekeurd in de vergadering van 25 april 2013.
5.2.2 Statutaire winstbestemming
De winstbestemming is vastgesteld conform de wettelijke en statutaire vereisten.
5.2.3 Resultaatbestemming
Het positieve resultaat ad € 215.316 is toegevoegd aan het collectief gefinancieerd
gebonden vermogen.
5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum
De jaarrekening dient een getrouw beeld te geven van het resultaat over
het boekjaar en het vermogen, en de opbouw hiervan per balansdatum.
Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan, met belangrijke
financiële gevolgen, welke relevant zijn voor dit beeld.
5.2.5 Controleverklaring
De controleverklaring van de onafhankelijke accountant is opgenomen op de volgende
pagina.
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 58

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Aan: de Raad van Bestuur van Stichting Dr. Bernard Verbeeten Instituut
Verklaring betreffende de jaarrekening
Wij hebben de in deze jaarverantwoording 2012 opgenomen jaarrekening 2012 van
Stichting Dr. Bernard Verbeeten Instituut te Tilburg gecontroleerd. Deze jaarrekening
bestaat uit de balans per 31 december 2012 en de resultatenrekening over 2012 met de
toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor
financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
Verantwoordelijkheid van de Raad van Bestuur
De Raad van Bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de
jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in
overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de Wet openbaarmaking uit
publieke middelen gefinancierde topinkomens (WOPT), alsmede voor het opstellen van
het jaarverslag in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende
Burgerlijk Wetboek (BW). De Raad van Bestuur is tevens verantwoordelijk voor een
zodanige interne beheersing als de Raad noodzakelijk acht om het opmaken van de
jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van
fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid van de accountant
Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis
van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met
Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het
Controleprotocol Jaarverantwoording zorginstellingen 2012. Dit vereist dat wij voldoen
aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig
plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de
jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.
Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controleinformatie
over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde
werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming,
met inbegrip van het inschatten van risico’s dat de jaarrekening een afwijking van
materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risicoinschattingen
neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is
voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op
het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze
risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen
over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat
tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële
verslaggeving en van de redelijkheid van de door de Raad van Bestuur van de stichting
gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt
is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 59

Oordeel
Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de
samenstelling van het vermogen van Stichting Dr. Bernard Verbeeten Instituut per 31
december 2012 en van het resultaat over 2012 in overeenstemming met de Regeling
verslaggeving WTZi en de Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde
topinkomens (WOPT).
Benadrukking van een onzekerheid in de jaarrekening vanwege de invoering
van de prestatiebekostiging
Wij vestigen de aandacht op pagina’s 34, 35 en 36 in de toelichting van de jaarrekening,
waarin de onzekerheid uiteengezet is voor Stichting Dr. Bernard Verbeeten Instituut met
betrekking tot de invoering van prestatiebekostiging in de curatieve medisch
specialistische zorg in de vorm van de DOT systematiek. Deze situatie doet geen afbreuk
aan ons oordeel.
Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen
Ingevolge artikel 2 Regeling verslaggeving WTZi juncto artikel 2:393 lid 5 onder e en f
BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het
onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig
Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW
vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover
wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel
2:391 lid 4 BW.
Eindhoven, 25 april 2013
KPMG Accountants N.V.
C.H.A Simons RA
Director
Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2012: Samen Verbeeteren! 60

Lijst met gebruikte afkortingen en termen
AGFA-NIS
ANBI
AO/IC
BoZ
Ccure
COM
CR
CT
DBC
DigiMV
EAD
FB
FTE
ICT
INK
KF&I
MRI
NEN
NG
NIAZ
NVKF
NVMBR
NVRO
NVTZ
NZa
OR
P&O
PACS
PDCA-cyclus
PET-CT
RI&E
RMM
RostarCas
RT
RvB
RvT
SAFER
SPECT-CT
VGWM
RapidArc (VMAT)
VWS
WMCZ
WTZI
AGFA-Nuclear Information System
Algemeen Nut Beogende Instelling
Administratieve Organisatie en Interne Controle
Branche-organisaties Zorg
Cancer cure of Case cure (workflow management en EPD)
Centraal Overleg Management
Cliëntenraad
Computertomografie
Diagnose Behandeling Combinatie
Digitale Maatschappelijke Verantwoording
Economische Administratieve Dienst
Facilitair Bedrijf
Fulltime-equivalent
Informatie- en communicatietechnologie
Instituut Nederlandse Kwaliteit
Klinische Fysica en Instrumentatie
Magnetische Resonantie Imaging
Nederlandse Norm
Nucleaire Geneeskunde
Nederlands Instituut voor Accreditatie van Ziekenhuizen
Nederlandse Vereniging voor Klinische Fysica
Nederlandse Vereniging Medische Beeldvorming en Radiotherapie
Nederlandse Vereniging voor Radiotherapie en Oncologie
Nederlandse Vereniging voor Toezichthouders in de Zorg
Nederlandse Zorgautoriteit
Ondernemingsraad
Personeel & Organisatie
Picture Archiving and Communication System
Plan Do Check Act-cyclus
Positron Emissie Tomografie - Computer Tomografie
Risico Inventarisatie en Evaluatie
Risico Management Model
Rostar Computer Aided Scheduling (Roosterprogramma)
Radiotherapie
Raad van Bestuur
Raad van Toezicht
Scenario Analyse van Faalwijzen Effecten en Risico's
Single Photon Emission Computed Tomography – Computer Tomografie
Veiligheid, Gezondheid, Welzijn en Milieu
Rotatietherapie (Volumetric Modulated Arc Therapy)
Ministerie Volksgezondheid, Welzijn en Sport
Wet Medezeggenschap Cliënten Zorginstellingen
Wet Toelating Zorginstellingen
Jaarverantwoording Instituut Verbeeten 2012: Samen Verbeeteren!