Ãrsrapport 2010 - Mamut

More documents

Recommendations

Info

Mamut ASA Mamut ASA IFRS IFRS Konsernregnskap 2010 for 2010 Noter NOK 1 000 med mindre annet er angitt NOK 000 med mindre annet er angitt Note 19 - Skattekostnad Note 19 Skattekostnad 2010 2009 Betalbar skatt 2 809 2010 341 2009 Endringer Betalbar skatt relatert til skatt tidligere år -1 2655 809 -283 341 Endringer utsatt relatert skatt til skatt tidligere år -1586 655 836 -283 Direkte Endring mot utsatt egenkapitalen* skatt 586 - 1 017 836 Årets Direkte totale mot egenkapitalen* skattekostnad 1 740 - 1 912 1 017 * Årets Skattefradrag totale skattekostnad vedrørende egenkapitaltransaksjoner er ført direkte mot egenkapitalen. 1 740 1 912 * Skattefradrag vedrørende egenkapitaltransaksjoner er ført direkte mot egenkapitalen. Nedenfor følger en oppstilling som forklarer hvorfor ikke konsernets skattekostnad utgjør 28% av resultat før skatt. 28% Nedenfor er skatteprosenten følger en oppstilling morselskapet som forklarer Mamut hvorfor ASA. ikke konsernets skattekostnad utgjør 28% av resultat før skatt. 28% er skatteprosenten til morselskapet Mamut ASA. Ordinært resultat før skattekostnad 2010 18 268 2010 2009 9 763 2009 28% Ordinært skatt resultat på ordinært før skattekostnad resultat før skatt 518 115 268 2 734 9 763 Endringer 28% skatt relatert på ordinært til skatt resultat tidligere før år skatt -100 5 115 -832 2 734 Permanente Endringer relatert forskjeller til skatt tidligere år -3 275 -100 10 -832 Skattekostnad Permanente forskjeller på ordinært resultat 1 -3740 275 1 91210 Skattekostnad på ordinært resultat 1 740 1 912 Note 20 - Utsatt skatt Utsatt Note 20 skatt - Utsatt nettoføres skatt når konsernet har en juridisk rett til å motregne utsatt skattefordel mot utsatt skatt i balansen og dersom den utsatte skatten er til samme skattemyndighet. Følgende beløp har blitt nettoført: Utsatt skatt nettoføres når konsernet har en juridisk rett til å motregne utsatt skattefordel mot utsatt skatt i balansen 2010 2009 og dersom den utsatte skatten er til samme skattemyndighet. Følgende beløp har blitt nettoført: Utsatt skattefordel: 2010 2009 – Utsatt skattefordel som reverseres om mer enn 12 måneder -163 380 -169 173 – Utsatt Utsatt skattefordel: skattefordel som reverseres innen 12 måneder -2 448 -802 Utsatt skattefordel som reverseres om mer enn 12 måneder -165 -163 828 380 -169 -169 975 173 – Utsatt Utsatt skatt: skattefordel som reverseres innen 12 måneder -2 448 -802 – Utsatt skatt som reverseres om mer enn 12 måneder -165 19 565 828 23 -169 205 975 – Utsatt skatt: som skal betales innen 12 måneder - - – Utsatt skatt som reverseres om mer enn 12 måneder 19 19565 565 23 23 205 205 – Utsatt skatt som skal betales innen 12 måneder - - Netto utsatt skattefordel/skatteforpliktelse -14619 263 565 -14623 770 205 Netto utsatt skattefordel/skatteforpliktelse -146 263 -146 770 Endring i balanseført utsatt skatt: Balanseført verdi 01.01 -146 770 -147 606 Valutaomregning Endring i balanseført utsatt skatt: Resultatført Balanseført i verdi perioden 01.01 -79 -146586 770 310 -147 526 606 Skatt Valutaomregning ført direkte mot egenkapitalen -79 - 310 - Balanseført Resultatført i verdi perioden 31.12 -146 263 586 -146 770 526 Spesifikasjon Skatt ført direkte av mot grunnlag egenkapitalen for utsatt skatt: - - Forskjeller Balanseført som verdi utlignes: 31.12 -146 2010 263 -146 2009 770 Anleggsmidler Spesifikasjon av grunnlag for utsatt skatt: -2 892 5 798 Omløpsmidler Forskjeller som utlignes: -3 885 2010 -2 865 2009 Underskudd Anleggsmidler til fremføring -515 -2 592 892 -527 409 5 798 Sum Omløpsmidler -522 -3 369 885 -524 -2 476 865 Ikke balanseført utsatt skattefordel* -1 562 -83 Underskudd til fremføring -515 592 -527 409 Sum -522 369 -524 476 Balanseført Ikke balanseført utsatt utsatt skattefordel skattefordel* -165 -1 828 562 -146 770 -83 Balanseført utsatt skatt 19 565 - Netto utsatt skattefordel/skatteforpliktelse Balanseført utsatt skattefordel -146 263 -165 828 -146 770 -146 770 Balanseført utsatt skatt 19 565 - Det Netto skattemessige utsatt skattefordel/skatteforpliktelse fremførbare underskuddet knytter seg til tidligere års driftsunderskudd. -146 263 Dette skattemessige -146 770 fremførbare underskuddet har ingen utløpsdato ved dagens skatteregime. Det skattemessige fremførbare underskuddet kan benyttes mot skattepliktige inntekter i morselskapet eller gjennom konsernbidrag fra datterselskaper i Norge. Det fremførbare underskuddet er i all Det hovedsak skattemessige tilknyttet fremførbare Norge. * Ikke underskuddet balanseført knytter utsatt skattefordel seg til tidligere fremførbare års driftsunderskudd. Dette i noen skattemessige datterselskaper fremførbare utenfor Norge hvor underskuddet det anses har som ingen usikkert utløpsdato om de kan ved benyttes dagens skatteregime. mot skattepliktig Det inntekter skattemessige i fremtiden. fremførbare underskuddet kan benyttes mot skattepliktige inntekter i morselskapet eller gjennom konsernbidrag fra datterselskaper i Norge. Det fremførbare underskuddet er i Note all hovedsak 1 til 28 er tilknyttet en integrert Norge. del * av Ikke konsernregnskapet balanseført utsatt skattefordel er fremførbare underskudd i noen datterselskaper utenfor Norge hvor det anses som usikkert om de kan benyttes mot skattepliktig inntekter i fremtiden. Note 1 til 28 er en integrert del av konsernregnskapet 42 42 36 MAMUT ASA • Årsrapport 2010
Mamut ASA Mamut ASA IFRS IFRS Konsernregnskap 2010 for 2010 Noter NOK 1 000 med mindre annet er angitt Selskapet har mottatt vedtak om endring av ligningen for inntektsårene 2007 og 2008 knyttet til skattemessige avskrivninger på immaterielle eiendeler, vedtaket innebærer en samlet inntektsøkning på kr. 34 millioner. Mamut ASA har påklaget dette vedtaket og mener at de regnskapsførte tallene knyttet til fremførbart underskudd viser et riktig bilde av selskapets skattemessige posisjon per 31.12.2010. Note 21 - Aksjonærforhold Eierstruktur: De største aksjonærene i Mamut ASA pr. 31.12.2010 var: Aksjer Eierandel LUDVIG LORENTZEN AS 13 500 000 20,7 % AS REAL-FORVALTNING 6 596 814 10,1 % BRAGANZA AS 5 062 050 7,8 % ALDEN AS 4 177 000 6,4 % GLAAMENE INDUSTRIER AS 2 318 995 3,6 % SBL VINTAGE 1999 LTD 2 250 000 3,5 % RO INVEST AS 2 105 000 3,2 % EXTELLUS AS 2 000 000 3,1 % BANAN AS 1 963 300 3,0 % CONTI AS 1 700 872 2,6 % DNB NOR NORDIC TECHNOLOGY VPF 1 171 258 1,8 % TREKKA AS 1 100 000 1,7 % TOFFIN A/S 975 086 1,5 % ADARIS AS 730 000 1,1 % MUSTAD INDUSTRIER AS 700 500 1,1 % KAM HOLDING AS 624 914 1,0 % NILS FOLDAL AS 578 000 0,9 % ARMADILLO AS 576 801 0,9 % KOOYOORA AS 575 490 0,9 % AVANSE NORDEN,NOR VPF 574 608 0,9 % Sum 20 største 49 280 688 75,6 % Sum øvrige 15 888 962 24,4 % Totalt antall aksjer* 65 169 650 100,0 % * Selskapet hadde pr 31.12.2010: 645 aksjonærer Note 1 til 28 er en integrert del av konsernregnskapet 43 MAMUT ASA • Årsrapport 2010 37
Page 1: 2010 Årsrapport Mamut ASA
Page 5 and 6: Mamut ASA - Årsrapport 2010 Innhol
Page 7 and 8: administrativt system for mindre vi
Page 9 and 10: Pr 31.12.2010 har selskapet et bank
Page 11 and 12: Redegjørelse for Eierstyring og se
Page 13 and 14: Punkt 12: Godtgjørelse til ledende
Page 15 and 16: Mamut ASA Mamut IFRS Konsernregnska
Page 17 and 18: Mamut ASA Mamut ASA IFRS IFRS Konse
Page 25 and 26: Mamut ASA IFRS Mamut Konsernregnska
Page 27 and 28: ASA Mamut IFRS Konsernregnskap ASA
Page 35: Mamut ASA Mamut ASA IFRS IFRS Konse
Page 45 and 46: Mamut ASA Mamut ASA Årsregnskap IF
Page 49 and 50: ASA Mamut ASA Årsregnskap IFRS Kon
Page 53 and 54: Mamut ASA Årsregnskap Mamut ASA 20
Page 55 and 56: Mamut ASA Mamut IFRS Konsernregnska
Page 60: Hovedkontor: Mamut ASA, Pilestredet

Ã rsrapport 2010 - Mamut

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?

Ãrsrapport 2010 - Mamut